bao cao tai chinh da duoc kiem toan -...
TRANSCRIPT
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC
CA.NG PHUOC AN
BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC KIEM TOAN •
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015
Thanh phB HB Chi Minh, thang 01- 2016
..
MlJC Ll}C
N<)IDUNG
CONG TY CO PHAN DAU KHi t>AU TU KHAI TRAC CANG PHUOC AN
Dia chi: Toa nM Tin Nghla, KCN Nhan Tn;ich 3, Huy~n Nhan Tri;ich, Tinh D6ng Nai
BAO cAo CUA BAN GIAM DOC
BAo cAo KrEM TOAN DOC LAP
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO cAo KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
BAo cAo LU'u CHUYEN TIEN TB
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHi:NH
TRANG
02 - 03
04 - 05
06 - 07
08
09
10 - 32
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAC THAC CA.NG PHlfOC AN TOa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tr~ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch ,
Tinh D6n Nai
BAO cAo CUA BAN GlAM DOC dinh kem Bao cao tai chinh
cha niim tai chinh kit thuc ngiry 31 thang 12 niim 2015
BAO cAo CUA BAN GIAM DOC
Chung toi, cac thanh vien Ban Giam d6c Cong ty C6 phfrn Dfru khi Dfru tu Khai thac Cang Phu&c An (g9i
tit la "Cong ty") trinh bay Bao cao nay cung v&i Bao cao tai chinh cua Cong ty da dugc kiSm toan cho
nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 .
Hoi iiJng Quan tri va Ban Giam i/Jc
Cac thanh vien cua H(>i d6ng Quan trj va Ban Giam d6c diSu hanh Cong ty cho nam tai chinh kSt thUc
ngay 31thang12 nam 2015 va dSn ngay l~p Bao cao nay g6m:
H{ji i/Jng Quan tri
Ong Trfrn Ng9c Dung
Ong Dao Minh Tung
Ong Ph~m Xuan Bach
Ban Gitim i/Jc
Ong Trfrn Ng9c Dung
Ong Trfrn Thanh Tung
Ong Trfrn Ng9c Ton
Ong Trfrn Xuan ChiSn
Trach nhiem cua Ban Gitim iJJc
Chu tich
Uy vien
Uy vien
Giam d6c
Ph6 Giam d6c
Ph6 Giam d6c
Ph6 Giam d6c
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l~p bao cao tai chinh phan anh m(>t each trung thµc va hqp ly tinh
hinh tai chinh cling nhu kSt qua ho~t d('mg kinh doanh va tinh hinh luu chuySn tiSn t~ cua Cong ty trong
nam, phU hqp v&i chufrn mvc kS toan, chS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6
lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong vi~c l~p cac bao cao tai chinh nay, Ban Giam
d6c dugc yeu du phai:
Lva ch9n cac chinh sach kS toan thich hqp va ap di,mg cac chinh sach d6 mot each nh~t quan;
Dua ra cac phan doan va u6'c tinh m(>t each hqp ly va th~n tr9ng;
Neu ro cac nguyen tic kS toan thich hgp c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap di,mg sai l~ch tr9ng ysu dn dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p bao cao tai chinh tren ca s& ho~t d(>ng lien t1,1c tru tmemg hqp khong thS cho r~ng Cong ty se tiSp tt,tc ho~t d(>ng kinh doanh; va .
ThiSt kS va thvc hi~n M th6ng kiSm soat n(>i b(> m(>t each hfru hi~u cho mt,tc dich l~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P ly nhAm h~n chs rui ro va gian l~n .
Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao r~ng s6 kS toan dugc ghi chep m(>t each phu hgp dS phan
anh m(>t each hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty a b~t kY thai diSm nao va dam bao rAng bao cao tai
chinh tuan thu chufrn mµc kS toan, chS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien
quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh . Ban Giam d6c cilng chju trach nhi~m dam bao an toan
cho tai san cua Cong ty va thi,rc hi~n cac bi~n phap thich hqp dS ngan ch~m va phat hi~n cac hanh vi gian
l~n va sai ph~m khac.
2
10 !(
NO PE HU .IT Plitl
@: -~ ,iQ ,,.-CHI TP. co HNI roi I/I~ ..... !/',/~ ~
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC cANG PHlfOC AN TOa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn;tch 3, Huy~n Nhan Tr~ch , Tinh D6ng Nai
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC tlinh kem Bao cao tai chinh
cho niim tai chinh kit thuc ngay 3 I thang I 2 niim 20 I 5
BAO cAo CUA BAN GIAM DOC (ti~p theo)
Ban Giam d6c xac nh~n r~ng Cong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p bao cao tai chinh.
Thay mijt va ilqi di?n cho,
()}il~~co PHAN DAU KHi DAU TU:
~iUl-ng9c Dung Giam dBc Ddng Nai, ngay 21 th<ing OJ nam 2016 ~
I THAC CA.NG PHUOC AN
3
= '22
NH HO ( NC { JE~ ~vi n -T
COMPANY LIMITED A ~ ; '. ; A
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA £>1NH GIA VIET NAM .... -. - ,,,,:, " . .
THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL Chuyen nganh Kiem toan, Djnh gia, Tu van tai chinh, ke toan, thue
S6: AGC04!TC-V AE-HCM
Thanhph6 HJ Chi Minh, ngay 21 thang OJ nam 2016
BAO cAo KIEM TOAN D(>C L4P
H(}i dBng Quan tr! va Ban Giam dBc Kinh gm: Cong ty ca phin Diu Khi Diu Ttr Khai Th::ic Cang Phtro'c An
Chung toi da kiSm toan Bao cao tai chinh kem theo cua Cong ty c6 phAn DAu khi DAu tu Khai thac Cang Phu6c An (gQi tilt la "Cong ty"), duqc l~p ngay 08 thang 01 niim 2016, tu trang 06 dSn trang 32, bao g6m: Bang can d6i kS toan t?i ngay 31 thang 12 niim 2015, Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh, Bao cao luu chuySn ti~n t~ cho niim tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban ThuySt minh bao cao tai chinh.
Trach nhi~m cua Ban Giam d6c
Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m vS vi~c l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh cua Cong ty theo chuAn m\fc ks toan, chS d9 ks toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va t~inh.bay bao cao tai chfnh va chju trach nhi~m v~ kiSm soat n()i b() ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trQng ySu do gian l~n ho~c nhAm l~n.
Trach nhi~m cua Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la dua ray kiSn v~ bao cao tai chinh d\fa tren kSt qua cua CUQC kiSm toan. ChUng toi da tiSn hanh kiSm toan theo cac chuAn m\fc kiSm toan Vi~t Nam. Cac chuAn mi.re nay yeu du chung toi tuan thu chuAn m\fc va cac quy djnh v~ d?o dU-c ngh~ nghi~p, l?p kS ho?ch va th1,rc hi~n cu()c kiSm toan dS d?t duqc S\f dam bao hqp ly v~ vi~c li~u bao cao tai chfnh cua Cong ty c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.
Cong vi~c kiSm toan bao g6m thi.rc hi~n cac thu t1,1c nhim thu th?p cac bing chU-ng kiSm toan v~ cac s6 li~u va thuySt minh tren bao cao tai chfnh. Cac thu t1,1c kiSm toan duqc l\ra chQn d\ra tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chfnh do gian l?n ho?c nhftm l~n. Khi thi.rc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da xem xet kiSm soat n()i b() cua Cong ty lien quan dsn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thi.rc, hqp Iy nhim thist ks cac thu t1,1c kiSm toan phU hqp v&i tinh hinh th\fc ts, tuy nhien khong nhim m1,1c dich dua ray kiSn v~ hi~u qua cua kiSm soat n()i b9 cua Cong ty. Cong vi~c kiSm toan cting bao g6m danh gia tinh thfch hqp cua cac chfnh sach kS toan duqc ap d1,1ng va tfnh hqp Iy cua cac u6c tfnh kS toan cua Ban Giam d6c ci1ng nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng thib bao cao tai chinh.
Chung toi tin tu&ng ring cac bing chU-ng kiSm toan ma chung toi da thu th?p diJ9·c la dfty di'.1 va thfch hqp lam CO' sa cho y kiSn kiSm toan cua chung toi.
y ki~n cua Ki~m toan vien
Theo y kiSn chung toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung tlwc va Iwp ly, tren cac khfa C?llh trQng ySu tinh hinh tai chfnh cua Cong ty C6 phftn Dftu khi Dftu tu Khai thac Cang Plm6'c An ti;ii ngay ti;ii ngay 3 I thang 12 niim 2015, cilng nhu kSt qua ho?t d()ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuySn ti~n t~ cho niim tai chfnh kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i chuAn mi.re kS toan, chS d() kS toan (doanh nghi~p) Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh.
Tr~ so chlnh: Tang 11 toa nha Song E>a S6165, dllilng cau Giay, qu~n cau Giay. Ha N(ii E>T: 04. 62 670 49114921493 Fax: 04.62 670 494 Website: www.vae.com.vn
4 Chi nhanh: S6 1514 Nguy~n Huy Tuong Ph~iJng 6, qu~n Binh Th~nh • TP. Ho Chi Minh E>T: 08. 6294111716252 1818 Fax: 08. 6294 1119
""' 'i·G
\N Hf T
'. HI DI
~I ,,
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P (tiip theo)
Bao cao ki~m toan duqc l~p thanh sau ban b~ng tiSng Vi~t. Cong ty c6 phfin Dfiu khf Dfiu tu· Khai thac Cang Phu&c An gifr nam ban, Cong ty TNHH Ki~m toan va Dinh gia Vi~t Nam - Chi nhanh tc:ii TP. H6 Chi Minh gifr m(>t ban. Cac b~n c6 gia tri phap ly nhu nhau.
Huynh Van Dung Giam d6c S6 Gidy CN DKHN ki~m toan: 0047-2013-034-1
Thay m~t va d~i di~n cho,
Au DuO'ng Uy~n PMin Ki~m toan vien S6 Gidy CN DKHN kdm toan: 1347-2013-034-1
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA DJNH GIA VlE;T NAM (V AE) CHI NHANH T~I THANH PHO HO CHI MINH
5
0 I 111 y :u H
\ )
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU' KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cA.o TAI CHINH
T6a nha Tin Nghla, KCN Nhon Tr\!Ch 3, Huy~n Nhon Tr\lch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh ki t thitc ngay 31/ 1212015
BANGCANDOIKETOAN T~i ngay 31thang12 nam 2015
TAI SAN Mas6 Thuy~t
31112/2015 minh
A- TAI SAN NGAN H~N 100 214.522.580.341
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
I. Ti~n va cac khoan tU'O'ng dtrong ti~n 110 V.1. 47.472.617.018
1. Ti Sn 111 352.617.018
2. Cac khoan tuong duong tiSn 112 47.120.000.000
II. Diu ttr tai chinh ngiin h~n 120 V.2. 162.970.000.000
1. DAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 123 162.970.000.000
III. Cac khoan pbai thu ngiin h~n 130 3.294.721.592
1. Tra trn6c cho nguai ban ng~n h~n 132 V.3 . 82.416.600
2. Phai thu ng~n h~n khac 136 V.4. 3 .212.304.992
IV. Hang tBn kho 140
v. Tai san ngiin h~n kbac 150 785.241.731
1. Thu€ GTGT dugc khftu trir 152 752.414.272
2. Thu~ va cac khoan khac phai thu nha nu6c 153 V.10. 32.827.459
B- TAI SAN DAI~ 200 225.504.721.490
(200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260)
I. Cac khoan phai thu dai h:,m 210
II. Tai san cB djnh 220 551.455.779
I. TSCD hfru hinh 221 V.6. 551.455 .779
-Nguyengia 222 9. 562. 000. 051
- Gia tr! hao man luy ki 223 (9.010.544.272)
2. TSCD v6 hinh 227 V.7.
- Nguyen gia 228 41. 733.000
- Gia tr! hao man luy ki 229 (41. 733.000)
III. B~t d()ng san diu tll' 230
IV. Tai san dcr dang dai h~n 240 V.5. 224.953.265. 711
1. Chi phi xay d1JI1g ca ban da dang 242 224.953 .265 .711
v. Diu tll' tai chinh dai h~n 250
1. DAu tu g6p v6n vao don vi khac 253 V.2. 8.000.000.000
2. D1,r phong dAu tu tai chfnh dai h~n 254 V.2. (8.000.000.000)
VI. Tai san dai h~n khac 260
TONG C<)NG TAI SAN (270=100 + 200) 270 440.027.301.831
(Ccic thuyit minh tit trang JO tli n trang 32 la b(J ph{m h17p thanh cua Bao ccio tai chinh nay)
6
M~u sB B 01 - DN
Don vi tinh: VND
01/01/2015
234.715.491.650
74.841.283.141
328.251 .168
74.513 .031.973
156.428.848.018
156.428.848.018
2.588. 793.265
2.588. 793 .265
856.567.226
807 .285 .182
49.282.044
217.343.474.636
1.367.442.471
1.367.442.471
9.801.258. 795
(8.433.816.324)
41. 733.000
(41. 733.000)
215.976.032.165
215 .976.032.165
8.000.000.000
(8.000.000.000)
452.058.966.286
~
~ , ':: (
" H :;1
~ ~
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU. KHAI THAC CANG PHlfOC AN BAO cAo T Ar CHiNH
Toa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Tr<:lch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
Ngm'ri l~p bi~u
Nguy~n Dfrc NhO'n
BANG CAN DOI KE TOAN
T~i ngay 31thang12 nam 2015
(tiip theo)
K~ toan tnrong
Dao Minh Tung
(Cac thuyit minh tic trang 10 ain trang 32 la bl) ph(m h(Yp thiinh cua Bao cao tai chinh nay)
7
Miu s6 B 01 - DN
..
CONG TY CO PHAN DAU KHI DAU Tlf KHAI THAC CA.NG PHUOC AN BAO cAo T Al CHiNH
TOa nha Tin Nghia, KCN Nhcm Tn;1ch 3, Huy~n Nhcm Tn,1ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15 .
16.
17.
18.
19.
M~u sB B 02 -DN
BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH Nam 2015
Don vi tinh : VND
CHI TIEU Ma Thuy~t
Nam 2015 Nam 2014 so minh
Doanh thu ban hang va cung dp djch vy 01 VI.1. 2.198.517.648 2.940.463.212
Cac khoan giam tn'r doanh thu 02
Doanh thu thuftn v~ ban hang va cung dp djch vy 10 2.198.517.648 2.940.463.212
(10 = 01- 02)
Gia v6n hang ban 11 VI.2 . 2.077 .964.310 2. 780.310.485
LQ'i nhu~n g<]p v~ ban hang va cung c~p djch vy 20 120.553.338 160.152.727
(20 = 10 - 11)
Doanh thu ho1;1t d(mg tai chinh 21 VI.3 . 11.606.330.524 15 .226.400.187
Chi phi tai chinh 22 2.951.925
- Trang a6: Chi phi /iii vay 23
Chi phi ban hang 25 VI.6. l 00.079 .239 146.757.313
Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 VI.6. 23 .346.408.088 26.292.216.393
LQ'i nhu~n thuftn tir hol;lt dqng kinh doanh 30 (11.719.603.465) (11.055.372. 717)
{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}
Thu nh?p khac 31 VI.4. 44.005.309
Chi phi khac 32 VI.5. 44.005.309
LQ'i nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40
TBng IQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 50 (11.719.603.465) (11.055.372.717)
(50 = 30 + 40)
Chi phi thus TNDN hi~n hanh 51 VI.8.
Chi phi thus TNDN hoan l1;1i 52
LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 (11. 719.603.465) (11.055.372.717)
(60 = 50 - 51 - 52)
Lai ca ban tren c6 phiSu 70 VI.9. (266) (251)
Lai suy giam tren c6 phiSu 71
D6ng Nai, ngay 08 thang OJ nam 2016
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI TllAC CANG PHUOC AN
Nguoi l~p bi~u K~ toan trmmg Giam dBc
Nguy~n Dlfc NhO'n Dao Minh Tung
(Cac thuyit minh tl,r !rang 10 ain trang 32 la b(j phr;'in hr;rp thanh cita Bao cao tai chinh nay)
8
CONG TY c6 PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC cANG PHUOC AN BAO cAo TA.I CHiNH
Toa nha Tin NghTa, KCN Nhan Tr~ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015
STT
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T]J: <Theo phuO'ng ph<ip gi<in tiip>
Nam 2015
CHI TIEU Ma
Nam 2015 s6
LU'U chuy~n ti~n tir ho~t di}ng kinh doanh
LQi nhu~n trmrc tho~ 01 (11. 719.603.465)
Di~u chinh cho cac khoan
- Khfru hao Tai san c6 djnh va Bfrt d<)ng san d~u tu 02 815.986.692
- Lai, 16 chenh !~ch tY gia h6i doai do danh gia l<;ii cac khoan 04 ( 1.969.861) mvc ti~n t~ c6 g6c ngo<;ii t~ - Lai, 16 tu ho<;it d<)ng d~u tu 05 ( 11.604.360.663)
LQi nhu~n tir ho~t di}ng kinh doanh trmrc thay dBi v6n LD 08 (22.509.947.297)
- Tang, giam cac khoan phai thu 09 5.066.395
- Tang, giam cac khoan phai tra (khong k~ lai vay phai tra, 11 (309.560.990)
thu~ thu nMp doanh nghi~p phai n<)p)
- Ti~n thu khac tu ho<;it d<)ng kinh doanh 15
- Ti~n chi khac cho ho<;it d<)ng kinh doanh 16 (2.500.000)
Luu chuyJn tiin thufm tu ho{l-t il{}ng kinh doanh 20 (22.816.941.892)
LU'U chuy~n ti~n tir ho~t d«}ng d~u trr
Ti~n chi d~ mua stlm, xay d1J11g TSCD va cac TS dai h<;in khac 21 (8.977.233.546)
Ti~n chi cho vay, mua cac cong cv ng cua dan vi khac 23 (305 .940.000.000)
Ti~n thu h6i cho vay, ban l<;ii cac cong cv ng cua dan vi khac 24 299.398.848.018
Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va lgi nhu?n dugc chia 27 10.964.69 I .436
Luu chuyJn tiin thufm tu ho{l-t il{}ng ilfiu tu 30 (4.553.694.092)
LU'U chuy~n ti~n tir ho~t di}ng tai chinh
Luu chuyJn tiin thufin tu ho{l-t il{}ng tai chinh 40
Luu chuy~n ti~n thu~n trong ky (50=20+30+40) 50 (27.370.635.984)
Ti~n va tuang duang tib d~u ky 60 74.841.283.141
Anh hu6ng cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngo<;ii t~ 61 1.969.861
Ti~n va tll'O'ng drrO'Dg ti~n cu6i ky (70=50+60+61) 70 47.472.617.018
M~u s6 B 03 -DN
Dan vi tinh: VND
Nam 2014
(11.055.372. 717)
1.451.293 .083
(545.911)
(15.225.854.276)
(24.830.479.821)
I 07.978.342
( 12.434.266.562)
46.485.000
(37.110.283.041)
( 1.202.068.932)
(277.329.442.938)
321.251.952.384
I 6.071.238.349
58. 791.678.863
21.681.395.822 ~ 53.159.341 .408 \; )
545.911 '
74.841.283.141
DJng Nai, ngay 08 thang 01nam2016
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHUOC AN
Ngll'Oi l~p bi~u K~ toan trnO'Dg
~ ~
Nguy~n Dfrc NhO'D Dao Minh Tung
(Cac thuyit minh tir trang 10 din trang 32 la b(j ph(m h<JP thanh cua Bao cao tai chinh nay)
9
10
•N< Pl Ht 1.I,
PH
CONG TY co PHAN oAu KHi DAU Tlf KHAI THAC CANG PHlfOC AN BAO CAO TAI CHiNH
Toa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tn:1ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31I1212015
Mftu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH B.AO cAo TAI cHiNH (Cac thuyif minh nay fa mf)t bf) phcjn h9]J thanh va cdn aU(!C a9c aJng thm v&i bcio cao tai chfnh kem theo)
I. D~c di~m ho~t dc}ng cua doanh nghi~p
1. Hinh thfrc sO' hfru v6n
Cong ty C6 phftn Dftu khf Dftu tu Khai thac Cang Phu6c An (gQi t~t la "Cong ty") la Cong ty c6 phftn, dugc
thanh l?p va ho?t d9ng theo gifry ch(mg nh?n dang ky kinh doanh sf> 4 703000541 do Sa K€ ho?ch va Dftu tu tinh D6ng Nai dp lftn dftu ngay 14/05/2008 va gifry phep di€u chinh J§n 3 s6 3601010336 ngay 29/06/2012.
Ctic hen gop vt5n cua cong ry
Cac c6 dong chfnh cua Cong ty la T?p doan Dftu khf Vi~t Nam (PVN), T6ng Cong ty Phat tri~n Khu Cong nghi~p (Sonadezi) v6i ti I~ s6 hfru tuong dmmg v6i quy€n bi~u quy€t J§n luQt la 79,55% va 17,05%.
Theo Gifry chtrng nMn dang kY kinh doanh s6 3601010336 thay d6i lftn thtr 3 ngay 29/06/2012 thi V6n
Di€u I~ cua Cong ty la 440.000.000.000 VND (B6n tram b6n muoi cy d6ng).
2. Linh Vl.fC kinh doanh
3.
Cong ty ho?t d9ng trong llnh V\fC xiiy l~p dftu tu, khai thac cang bi~n va cac djch VI) h?u dn dftu khf.
Nganh ngh~ kinh doanh
- Ho?t d9ng djch vv h6 trg trtJc ti€p cho v?n tai duang thuy : Khai thac Cang va khu Mu dn
- Xiiy dtJOg cong trinh ky thu?t diin dvng khac : Dftu tu xiiy dtJng phat tri~n Cang va khu Mu dn. Dftu tu xiiy dvng va v?n hanh can ctr djch vv container, kho bai hang h6a va cac cong trinh chuyen nganh (h~ th6ng kho ch(ra cac san phfrm d&u khf)
- Ho?t d9ng dich vv h6 trg khac lien quan d€n v?n tai : V?n hanh can ctr djch vv container, kho bai hang h6a va cac cong trinh chuyen nganh (M th6ng kho chtra
cac san phfrm dftu khf) va cac dich VI) h?u dn. D?i ly tau bi~n. Cho thue cac phuong ti~n v?n tai, thi€t bi b6c x€p niing h?.
- V?n tai hanh khach ven bi~n va vi~n duong
- V?n tai hang h6a ven bi~n va vi~n duong
- V?n tai hang h6a b~ng duang b9
- V ?n tai ducmg 6ng
- V?n tai hanh khach duang thuy n9i dja
- V?n tai hang h6a duang thuy n()i dia
- Cho thue xe c6 d()ng co
- Ban buon may m6c, thi€t bi va phv tung may khac
: ban buon v?t tu thi€t bi
- Ban buon kim lo?i va qu~ng kim lo?i : Ban buon s~t, thep
- Xiiy dtJOg nha cac lo?i : Dftu tu nha 6 cong nhiin vien, nha lam vi~c va nha van phong (trong khu V\fC cang)
- Sua chfra may m6c, thi€t bi
: Sua chua trang thi~t bi cho c6ng trinh dfru khf
10
10,
f-L f) ,
ff tl(
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cAo T Al CHiNH
TOa nha Tin Nghla, KCN Nhon Trgch 3, Huy~n Nhon Trgch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thitc ngay 31I1212015
M~u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la m9t b9 phc}n hr;rp thanh va cdn aUl)'C d9c a6ng th&i vai Mo cao tai chinh kem theo)
-v ~n tai hanh khach duang b9 khac
- Stia chua va bao du6ng phuong ti~n v~n tai (tru o to, mo to, xe may va xe c6 d()ng ca khac) : Stia chfra phuong ti~n thlly
- Hoan thi~n cong trinh xay d\111g : L~p d~t trang thi€t bi cho cong trinh dftu khi va phuong ti~n thiiy
- Cho thue may m6c, thi€t bi va d6 dung hfru hinh khac : Cho thue trang thi€t bi, may m6c, dt,mg Cl,I ph1,1c Vl,I cho cac nganh cong nghi~p
- D~i ly, moi gi&i, d~u gia : D~i ly mua ban, kY giri hang h6a.
Tn,1 so chinh ciia Cong ty: Nha Van phong Cong ty Tin Nghla, Khu Cong nghi~p Nhon Tr~ch 3, Huy~n Nhun Tr~ch, Tinh D6ng Nai. Di~n tho~i: 0613 569 534 Fax: 0613 569 557
4. Chu ky san xuftt, kinh doanh thOng th11ong
Chu ky san xuM, kinh doanh thong thuong ciia Cong ty duqc thµc hi~n trong tho·i gian khong qua 12 thang.
5. Thuy~t minh v~ kha nang so sanh thOng tin tren bao cao tai chinh
Nhu da trinh bay t~i Thuy€t minh s6 lll. l, k6 tu ngay O 1 thang O 1 nam 2015 Cong ty da ap d1,1ng Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), hu6ng dftn ch€ d9 k€ toan cho doanh nghi~p. Thong tu nay c6 hi~u lµc cho nam tai chfnh b~t dftu vao ho~c sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 thay th€ cho cac quy djnh vS ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 ciia B9 Tai chfnh va Thang tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 ciia B9 Tai chfnh. Theo d6, m()t s6 s6 li~u ciia Bang can d6i k€ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 da duqc phan lo~i l~i trinh bay I~i d6 phu hqp v&i vi~c so sanh s6 li~u ciia ky nay.
II. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sfr d•.mg trong k~ toan
1. Ky k~ toan
Ky k€ toan nam ciia Cong ty theo nam duong lich, b~t d.iu tu ngay O 1101 va k€t thUc vao ngay 31/12 hang nam.
2. l>O'n vi ti~n t~ sfr di.mg trong k~ toan
Don vi tien t~ su d1,1ng trong k€ toan la d6ng Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan theo nguyen t~c gia g6c, phu hqp v&i ChuAn mµc k€ toan, ch€ d() k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.
III. ChuAn ID1[C va ch~ dQ k~ toan ap dyng
1. Ch~ dQ k~ toan ap dyng
Cong ty ap d1,1ng Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 ciia B9 Tai chinh hu6ng dftn Ch€ d9 k€ toan Doanh nghi~p.
11
~ \ '2.C /
CH TP. cc :H N HO Vlf ...... · ~f/i ~
CONG TY c6 PHAN DAU I<Hi DAU TU' KHAI THAC cANG PHUOC AN BAO cAo TAI CHiNH TOa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tr~ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thUc ngtiy 31I1212015
Mftu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH (tdp theo) (Cac thuyit minh nay la m9t b9 phtJ,n hr;p thanh va cdn QU(!C t/9c t/Jng thai vai Mo cao tai chinh kem theo)
Ap dyng hmrng dftn k~ toan m6i
Huung dfln mui vJ chi d~ ki loan doanh nghifp
Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200") hu&ng dfin ch€ d9 k€ toan cho doanh nghi~p . Thong tu nay c6 hi~u h,rc cho nam tai chinh b~t dfru vao ho~c sau ngay 01 thang 01 nam 2015 . Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 thay the cho
cac quy dinh v€ ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh. Ban Giam d6c da ap di,mg Thong tu 200 trong vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 .
2. Tuyen bB v~ vi~c tuan thu ChuAn m1fc k~ toan va Ch~ dQ k~ toan
Bao cao tai chinh cua Cong ty du9·c l~p va trlnh bay phu hqp v6'i cac Chufrn ml)'c k€ toan Vi~t Nam va Che
d(l k€ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan.
IV. Tom tiit cac chinh sach k~ toan chu y~u
1. Cong cy tai chinh
Ghi nh{in ban aim
2.
Tai san tai chinh: T<;!i ngay ghi nh~n ban dfru, tai san tai chfnh dugc ghi nh~n theo gia g6c c(lng cac chi phi giao dich c6 lien quan trl)'c ti€p den vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao gbm ti€n, cac khoan tuong duong ti€n, cac khoan phai thu khach hang, phili thu khac, cac khoan kY quy, cac khoan dfru tu tai chinh.
Cong n(J tai chinh: T~i ngay ghi nMn ban dfru, cong nQ· tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c(lng cac chi phi giao dich c6 lien quan trl)'c ti€p den vi~c phat hanh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao gbm cac khoan phili tra nguoi ban, phai tra khac.
Danh gill l'!-i sau tlin ghi nh{in ban aliu Hi~n t(;li, chua c6 quy dinh v€ danh gia l<;!i cong c1,1 tai chinh sau ghi nh~n ban dfru.
Cac lo~i tY gia hBi doai ap dyng trong k~ toan
- Ngan hang thuong m(;li ma Cong ty ll)'a ch9n tY gia de ap d1,1ng trong k€ toan : Ngan hang TMCP Ngo(;li thuong Vi~t Nam - CN Nhon Tr(;lch
- Ty gia ap d1,1ng khi ghi nMn va danh gia I<;!i tai san:
+ Ty gia giao dich thµc t€ ap dl)ng khi danh gia l?i s6 du ti~n gui ngan hang biing ngo?i t~ Ia ty gia mua ngo(;li t~ cua chinh ngan hang thuong m(;li nai doanh nghi~p ma tai khoan ngo(;li t~ t<;li thoi diem l~p Bao cao tai chinh .
3. Nguyen tiic ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tmmg dtrO'Dg ti~n
Ti€n la chi tieu tbng hgp philn anh toan b(l s6 ti€n hi~n c6 cua doanh nghi~p t<;li thoi diem bao cao, gbm ti€n
m~t t(;li quy cua doanh nghi~p, ti€n gui ngan hang khong k)' h(;ln dugc ghi nh~n va l~p bao cao theo dbng Vi~t Nam (VND), phU hQp v6'i quy dinh t<;li Lu~t k€ toan s603/2003/QHl1 ngay 17/06/2003.
12
= m NH
HOI 'NC 1 1~1 .\N V1
TI 1.1
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU Tlf KHAI TRAC CA.NG PHUOC AN BAO cAo T Al CHINH
Toa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn:ich 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thitc ngay 31I1212015
M§u s6 B 09- DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la m('Jt b('J phgn hr;rp thanh va cdn tlur;rc t/9c a6ng th&i v6i Mo cao tai chinh kem theo)
Cac khoan tuong duong ti€n la cac khoan dfru tu ngin h?n c6 thai h?n thu h6i khong qua 3 thang kS tu ngay
dfru tu, c6 kha nang chuySn d6i d€ dang thanh m(>t luqng ti€n xac dinh va khong c6 rui ro trong chuySn d6i
thanh ti€n t?i thai diSm bao cao, phu hqp v&i quy dinh cua Chu~n mvc k€ toan Vi~t Nam s6 24 - Bao cao
luu chuySn ti€n t~.
4. Nguyen Hie k~ toan cac khoan dAu hr tai chinh
Cac khoan ildu tu niim giii" ilin ngay ilao hlJn
Cac khoan dfru tu nim giu d€n ngay dao h?n bao g6m cac khoan dfru tu ma Cong ty c6 y djnh va kha nang
giu d€n ngay dao h?n. Cac khoan dfru tu nim giu d€n ngay dao h?n g6m cac khoan ti€n gt'.ri ngiin hang c6 ky
h?n g6c tren 3 thang.
Cac khoan dfru tu nim gifr d€n ngay dao h?n dugc xac dinh theo gia g6c tru di dtJ phOng phai thu kh6 doi.
D1J phong phai thu kh6 doi cua cac khoan dfru tu nim gifr d€n ngay dao h?n dugc trich l~p theo cac quy djnh
k€ toan hi~n hanh.
lJdu tu· vao ding C{l vtin cua ilun vj khac
f)fru tu vao cong C\I v6n cua don vi khac phan anh cac khoan dfru tu cong Cl} v6n nhung Cong ty khong c6
quy€n kiSm soat, d6ng kiSm soat hoi;ic co anh hm'mg dang kS d6i v&i ben dugc dllu tu. Khoan dliu tu g6p v6n
vao don vi khac la khoan v6n g6p vao Cong ty C6 phfrn Dfru tu Be tong Cong ngh~ cao, trong d6 Cong ty
nim giu du6"i 20% v6n di€u l~.
Khoan dfru tu vao c6ng Cl} v6n cac don vi khac dugc phan anh theo nguyen gia tru· cac khoan dlJ phong giam
gia dfru tu.
OIJ phong t6n th~t khoan dfru tu tai chinh dai h?n dugc xac djnh rieng cho tung khoan dfru tu c6 t6n th~t theo
quy dinh t?i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013 cua B(> Tai chinh hu6"ng d~n "Ch€
d(> trich l~p va st'.r dvng cac khoan dtJ phong, giam gia hang t6n kho, t6n th~t cac khoan dfru tu tai chinh, nQ'
kh6 doi va bao hanh san ph~m, hang hoa, c6ng trinh xiiy tip t?i doanh nghi~p".
5. Nguyen tic k~ toan nQ' phai thu
Ng phai thu la s6 ti€n c6 thS thu h6i cua khach hang hoi;ic cac d6i tuqng khac. Ng phai thu dugc trlnh bay
theo gia tri ghi s6 tru di cac khoan dtJ phong phai thu kh6 doi .
DI! phong phai thu kh6 doi dugc trich l~p cho nhfrng khoan ng phai thu da qua h?n thanh toan tu sau thang
tr& len, hoi;ic cac khoan ng phai thu ma nguai ng kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac
kh6 khan tuong ttJ.
6. Nguyen tic k~ toan va khiu hao TSCD
6.1 Nguyen tic ghi nh~n va phtrong pbap khiu hao TSCD hfru hinh
Tai san c6 djnh hfru hinh du9·c ghi nh~n theo nguyen gia, dugc phan anh tren Bang can d6i k€ toan theo cac
chi tieu nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l?i .
13
,. 1·£
.\~ Hi . 1 IH !. fll
.Al
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHU'OC AN BAO cAo TAI CHiNH Toa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tr~ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thitc ngiiy 31I1212015
Mftu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (tdp theo) (Cac thuyit minh nay la m(Jt b(J ph<jn h(YJJ thanh va cdn dur;rc d9c d6ng thiri vai Mo cao tai chinh kem theo)
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 djnh hfru hinh va Khiiu hao tai san c6 djnh thtJC hi~n theo Chu~n mlJC k€ toan Vi~t Nam s6 03 - Tai san c6 djnh hfru hinh, Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(l Tai chinh hu6ng dftn ch€ d('> k€ toan doanh nghi~p va Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 hu6ng dftn Ch€ d(l quan ly, Slr dµng va trich khiiu hao tai san c6 djnh.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban dftu TSCD hfru hinh dugc ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lgi ich kinh t€ trong tuong lai. Cac chi phi phat sinh khong thoa man dugc di€u ki~n tren dugc Cong ty ghi nMn vao chi phi san xuiit kinh doanh trong Icy.
Cong ty ap dµng phuong phap khiiu hao dm'mg th~ng dfJi v6i tai san c6 djnh hfru hinh. K€ toan TSCD hfru hinh du9·c phan lo?i theo nh6m tai San CO Cung tfnh chfit Va mµc dich Slr dµng trong hO?t d('>ng san xufit kinh doanh cua Cong ty g6m:
Lo{li tai siin ca iljnh - Phuang ti~n v~n tai, thi€t bi truy€n dftn - Thi€t bi , dµng cv quan ly
Tlu'li gian khfiu hao <niim> 06 03
Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh !~ch gifra thu nh~p ill thanh ly va gia tri con l?i cua tai san va du9·c ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho?t d(lng kinh doanh.
6.2 Nguyen tic ghi nh~n va phuong ph:ip kh~u hao TSCD vo hinh
Tai san c6 djnh vo hinh cua Cong ty la phftn m€m k€ toan FAST.
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 djnh VO hinh va Khiiu hao tai san c6 djnh thlJC hi~n theo Chu~n mlJC k€ toan Vi~t Nam s6 04 - Tai san c6 djnh vo hinh, Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(l Tai chinh hu6ng dftn ch€ d(l k€ toan doanh nghi~p va Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 hu6ng dftn Ch€ d(l quan ly, Slr d1,1ng va trich khiiu hao tai san c6 djnh.
Tai san c6 djnh VO hinh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, dugc phan anh tren Bang can d6i k€ toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l?i.
Cong ty ap d1,1ng phuong phap khiiu hao duang th~ng d6i v6i tai san c6 djnh VO hinh. TSCD VO hinh dugc phan lo?i theo nh6m tai san CO cung tinh chfit Va mµc dich Slr dµng trong hO?t d(lng san xufit kinh doanh cua Cong ty g6m:
Lo{li tai siin ca iljnh - Phftn m€m k€ toan Fast
7. Nguyen tic ghi nh~n chi phi xay dl.fng CO' ban dCr dang
Thiri gian khfiu hao <niim> 03
Chi phi xay d1Jng ca ban da dang cua Cong ty la chi phi dftu tu xay dlJilg Cang Phu6c An, dugc ghi nMn theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m cac chi phi dn thi€t d~ hinh thanh tai san bao g6m chi phi b6i thuo·ng giai ph6ng m~t bi'tng, chi phi khao sat thi€t k€ va cac chi phi khac c6 lien quan phu hgp v6i chinh sach k€ toan cua Cong ty. Cac chi phi nay se dugc chuy~n sang nguyen gia tai san c6 djnh theo gia t?m tfnh (n€u chua CO quy€t toan du9·c phe duy~t) khi cac tai San dugc ban giao dua VclO Slr d1,1ng.
Theo quy djnh v€ quan ly dftu tu va xay dlJilg cua Nha nu6c, tuy theo phan dp quan ly, gia tri quy€t toan cac cong trinh xay d1Jng ca ban hoan thanh dn dugc cac ca quan c6 th~m quy€n phe duy~t. Do d6, gia trj cu6i cung v€ gia tri cac cong trinh xay d1Jng ca ban c6 th~ thay d6i va phµ thu('>c vao quy€t toan dugc phe
duy~t bai cac ca quan c6 thAm quy6n .
14
.,,... )/: ~ .i \1/N y JU f IH G
1/. f}
,~
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU' KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cAo TA.I CHiNH
TOa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Tn,1ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thUc ngizy 3111212015
M~u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CH:i:NH (tiip theo) (Cac thuyit minh nay la m()t b(3 ph(m hr;rp thanh va cdn au()'c a9c a6ng thm vm baa cao tai chinh kem theo)
8. Nguyen t~c k~ toan cac khoan DQ' phai tra
Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi ti€t theo Icy hc;in phai tra, d6i tuqng phai tra, loc;ii nguyen t~ phai tra va cac y€u t6 khac theo nhu du quan ly.
Vi~c phiin loc;ii cac khoan phai tra la phai tra ngu<'ri ban, phai tra m?i be), phai tra khac du9·c thµc hi~n theo nguyen titc:
• Phai tra nguo·i ban g6m cac khoan phai tra mang tfnh chftt thuong mc;ii phat sinh tu giao djch mua hang h6a, dich VI), tai San Va nguai ban (la don vi dQC l?p VCTi ngu(ri mua, gf>m Ca CaC khoan phai tra gifra COng ty ID(f va cong ty con, cong ty lien doanh, lien k€t). Khoan phai tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nh?p khfru thong qua nguai nh?n uy thac (trong giao <lich nMp khfru uy thac);
• Phai tra n()i be) g6m cac khoan phai tra gifra don vi dp tren va don vj dp du&i tqrc thu()c khong c6 tu each
phap nhiin hc;ich toan phµ thu()c;
• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tfnh thuong mc;ii, khong lien quan d€n giao dich mua, ban,
cung dp hang h6a dich vµ.
9. Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu sO' hfru
V6n dAu tu cua chu so· hfi'u cua Cong ty duqc ghi nh?n theo s6 v6n thl)'c g6p cua chu s6 hfru.
V6n khac cua chu s6 huu la v6n b6 sung tu cac quy, tu lqi nhu?n sau thu€ cua hoc;it d()ng kinh doanh.
Lqi nhu?n sau thu€ chua phiin ph6i la s6 lqi nhu?n (lai ho~c 16) tu hoc;it d()ng cua doanh nghi~p sau khi tru chi phi thu€ TNDN cua nam nay va cac khoan di€u chinh do ap dµng h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va
di€u chinh h6i t6 sai s6t tr9ng y€u cua cac nam tm&c.
10. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac
Doanh thu cua Cong ty g6m doanh thu ban hang hoa va doanh thu hoc;it d()ng tai chinh.
Doanh thu ban hang duqc ghi nMn khi d6ng th<'ri thoa man tftt ca nam (5) di€u ki~n sau:
(a) Cong ty da chuySn giao phAn l&n nii ro va lqi fch gitn li€n v&i quy€n s6 huu san phfrm ho~c hang h6a cho
ngu<'ri mua;
(b) Cong ty khOng con nitm gifr quy€n quan ly hang h6a nhu nguo·i so· hfru hang h6a ho~c quy€n kiSm soat
hang h6a;
(c) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chitc chitn;
( d) Cong ty se thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao di ch ban hang; va (e) Xac djnh duqc chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.
Doanh thu hoc;it d()ng tai chinh g6m doanh thu tu ti€n lai ti€n gui, lai chenh l~ch t)' gia.
Doanh thu tu ti€n lai ti€n gui duqc ghi nMn tren ca sa th<'ri gian va lai suit thµc t€ tung ky, phu hqp v&i 2 di€u ki~n ghi nh~n doanh thu phat sinh tu ti€n lai, ti€n ban quy€n, c6 tt'.rc va lqi nhu?n duqc chia quy dinh tc;ii
Chufrn IDIJC k€ toan Vi~t Nam s6 14 - "Doanh thu va thu nh~p khac" .
Cac khoan nMn tm&c cua khach hang khong duqc ghi nh~n la doanh thu trong ky.
Thu nh~p khac cua Cong ty la khoan thu nh~p tu ti€n n()p phc;it vi phc;im hqp d6ng, duqc ghi nh~n tren co sa di€u khoan quy dinh tc;ii hqp d6ng va Bien ban phc;it vi phc;im hqp d6ng.
15 /)J--- ..
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CA.NG PHUOC AN BAO cAo TA.I CHJNH
TOa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tr?ch 3, Huy~n Nhan Tr?ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31I121201 5
M~u sB B 09 - DN
BAN THUYET MINH BA.O CAO TAI CHiNH (tiip theo) (Cac thuy h minh nay la m(Jt b(J phr;in hr;p thanh va cdn aur;c a9c aJng thai v&i Mo cao tai chinh kem theo)
11. Nguyen tic ghi nh~n gia vBn hang ban
Gia v6n hang ban dugc ghi nMn va t~p hgp theo gia tr! va s6 lugng hang hoa xufit ban cho khach hang, phu hgp v6i doanh thu ghi nMn trong k)r.
12. Cac nguyen tic va phrrO'ng phap k~ toan khac
Cac nghia VI} v~ thu~
Thui gid tr! gia tang (GTGT)
Doanh nghi~p ap di.mg vi~c ke khai, tinh thue GTGT theo hu6ng d~n cua Ju~t thue hi~n hanh v6i mfrc thue suftt thu€ GTGT 10% d6i v6i ho<;it d(mg cung (mg hang h6a.
Thui thu nh~p doanh nghif.p
Thu€ thu nMp doanh nghi~p th€ hi~n t6ng gia tri cua s6 thue phiii tra hi~n t<;ii va s6 thue hoan l;;ii .
s6 thue phiii tra hi~n t;;ii dugc tinh d1Ja tren thu nh~p chju thue trong nam. Thu nMp chiu thue khac v6i lgi nhu~n thufrn dugc trlnh bay tren Bao cao ket qua ho;;it d(mg kinh doanh vi thu nh~p chju thue khong bao gbm cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu€ ho~c dugc khftu tru trong cac nam khac (bao gbm ca 16 mang sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao gbm cac chi tieu khong chju thu€ ho~c khong dugc khftu tru.
Cong ty ap di.mg mfrc thue sufit thue thu nh~p doanh nghi~p la 20% tren lgi nhu~n chju thue.
Vi~c xac djnh thue thu nh~p cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hi~n hanh ve thue. Tuy nhien, nhfrng quy d!nh nay thay ct6i theo ttrng thoi kY va vi~c xac djnh sau cung ve thue thu nMp doanh nghi~p tuy thu(k vao k€t qua ki~m tra cua CO' quan thue c6 th~m quyen.
Thui khac
Cac lo;;ii thue, phi khac doanh nghi~p thlJC hi~n ke khai va m)p cho CO' quan thue dja phuang theo cac lu~t thue hi~n hanh t;;ii Vi~t Nam.
16
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU Tlf KHAI THAC cANG PHu·oc AN BAO cAo T Al CHINH
Toa nha Tin Nghla, KCN Nhon Tr~ch 3, Huy~n Nhon Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
Mftu s6 B 09-DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tdp theo)
(Cac thuyit minh nay la m9t b9 phgn h(Yp thanh va cdn OU(YC i19c a6ng thm v67 bao cao tai chinh kem theo)
v. ThOng tin b3 sung cho cac khoan ID\JC trinh bay trong Bang can d6i k~ toan
1. Ti~n va cac khoan tll'ong dtl'ong ti~n
Tiin m~t VND
Tiin gm ngiin hang VND Ngan hang TMCP Ngoc;ii thuong Vi?t Nam - CN Nhon Trc;ich Ngan hang TMCP Buu ili?n Lien Vi?t - CN Ch(Y Lan
Ngan hang TM TNHH MTV Dc;ii Duong - CN Sai Gan Ngan hang TM TNHH MTV EJc;ii Duong - CN D6ng Nai
USO Ngan hang TMCP Ngoc;ii thuong Vi?t Nam - CN Nhon Trc;ich
Tiin dang chuyin
Cac khoii.n tu<mg ilu<mg tiin Ngan hang TMCP Ngoc;ii thuong Vi?t Nam - CN Nhon Trc;ich Ngan hang TM TNHH MTV Dc;ii Duong - CN D6ng Nai
C9ng
31/12/2015 VND
31.859.344 31.859.344
320.757.674 279.586.558 271.477.385
2. 705.371
1.698.857
3. 704.945
41.171.116 41.171.116
47.120.000.000 2. 000. 000. 000
45.120. 000. 000
47.472.617.018
01/01/2015 VND
24.086.560 24.086.560
304.164.608 264.703.834 261. 779.577
799.500
1.683. 65 7
441 .100
39.460.774 39.460. 774
74.513.031.973 4.513.031.973
70. 000. 000. 000
74.841.283.141
Cac khoan tuang duang ti~n th~ hi~n cac khoan ti~n gui c6 ky h?n tu 3 thang tra xu6ng b~ng D6ng Vi~t Nam t?i cac ngan hang thuang m?i trong rnr&c v&i lai suftt tu 4,5% d~n 6,0% (nam 2014: tu· 5,0% d~n 6,8%).
17
I I I I - , I I I I I I I I
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU' KHAI THAC CANG PHU'OC AN
TOa nha Tin Ngh'ia, KCN Nhan Tn;tch 3, Huy~n Nhan Tr~ch , Tinh D6ng Nai
RAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tdp theo)
(Cac thuyi t minh nay la mr)t br) phcjn h(!p thanh va cdn du(!c d9c d6ng thai vai bcio cao tai chinh kem theo)
2. Cac khoan d§u ttr tai chinh
a) Dilll tu niim gill' din ngay iltio h<;m
bl) Ng~n h?n
- Ti~n gt'.ri c6 ky h?n
Ngan hang TMCP Buu ai?n Lien Vi?t - CN Ch<7 Lan
Ngan hang TM TNHH MTV Dr;zi Duong - CN D6ng Nai
Gia g6c
162.970.000.000
162.970.000.000
162.970.000.000
162. 9 70. 000. 000
31112/2015
VND
Gia tri ghi s6
162.970.000.000
162.970.000.000
162.970.000.000
162. 970. 000. 000
BAO cAo TAI CHINH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31I1212015
Mftu sB B 09 - DN
0110112015
VND
Gia g6c Gia tri ghi s6
156.428.848.018 156.428.848.018
156.428.848.018 156.428.848.018
156.428.848.018 156.428.848.018
140. 000. 000. 000 140. 000. 000. 000
16.428.848.018 16.428.848.018
D&u tu ng~n h?n khac la cac khoan ti~n gt'.ri ngan hang c6 thai h?n tu 3 thang tra Jen b~ng D6ng Vi~t Nam t?i cac ngan hang thmmg m?i trong nu&c v6i lai su~t tu 5, 19%
dSn 5,88%/nam (nam 2014: tu 5,68% dSn 8%).
b) Dilll tu gop van vao il<rn vj khtic
- D§.u tu vao don vj khac
G6p v6n vao Cong ty CJ phdn Ddu tu Be tong Cong ngh? cao
Gia g6c
8. 000. 000. 000
8.000.000.000
8. 000. 000. 000
Gia tri ho-p Iy
31112/2015
VND
DI! phong
(8. 000. 000. 000)
(8.000.000.000)
(8. 000. 000. 000)
Gia g6c
8. 000. 000. 000
8.000.000.000
8. 000. 000. 000
Gia tri hQ'p Iy
0110112015
VND
DI! phong
(8. 000. 000. 000)
(8.000.000.000)
(8. 000. 000. 000)
Khoan v6n g6p vao Cong ty c6 ph&n Diiu tu Be tong Cong ngh~ cao du9·c g6p theo m~nh gia v6'i t)' I~ v6n g6p la 10% v6n di~u I~ . T?i ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty c6 ph&n Diiu tu Be tong Cong ngh~ cao da c6 s6 16 lily kS vu9t qua s6 v6n chu so· hil'u, do d6 Cong ty v~n duy tri mt'.rc trich l~p di! phong I 00% nhu nam 2014
cho khoan a&u tu nay theo hu6ng d~n cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009, Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.
18
CONG TY c6 PHAN DAU KHi DAU TUKHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cAo TAI CHiNH
Toa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tr\lch 3, Huy~n Nhan Tr\lch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015
M§u sA B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la m(!t b9 ph(m h<;rp thanh va cdn aw;rc doc a6ng thm vm bcio cao tai chinh kem theo)
3. Tra tnrO'c cho ngtrOi ban
Trii trU'UC cho ngll'iri Mn ngiin h<Jn
Cong ty TNHH Dich V\l Ky thu~t Hai Vi~t
4. Phai thu khac
Ngiin h<Jn
- T~m t'.mg - Ky cugc, ky guy Chi nhanh Cong ty CJ phdn T(lp aoan Mai
Linh tr;ii D6ng Nai - Phai thu khac
Gia tri 3.212.304.992
5.000.000 5.000.000
3.207.304.992 9.142.500
31112/2015 VND
DI! phong
31112/2015 VND
82.416.600 82.416.600
-------Gia tri
2.588. 793.265 25.300.000
5.000.000 5.000.000
2.558.493.265 BHXH Huy?n Nhon Trr;ich
Liii di! thu 3.198.162.492 2.558.493.265
0110112015 VND -------
0110112015 VND
Dv phong
C{ing 3.212.304.992 ======= ====2.=5==88=·==79==3==.2==6==5 =======
5. Tai san der dang dai h~n
Chi phi xay d1p1g CO' biin du dang dai h<Jn
- Xay d1JT1g ca ban Kinh phi b6i thuimg giai ph6ng m(lt bang
L(lp di! an tldu tu
Chi phi triin khai di! an Khao sat aja chdt
Ra pha born min Thiit ki ban ve thi cong
Chi phi khac
C{ing
6. Tang, giam tai san cA d!nh hfru hinh
Nguyen gia s6 du ngay 01/0112015 Mua trong nam Thanh ly s6 du ngay 31/12/2015
PhtrOllg ti~n van tai
9.269.649.688
9.269.649.688
19
31112/2015 VND
224.953.265.711 140. 052.596.800
11.150. 794.545 18.658.044.965
15. 009. 077.229 16.100. 764. 040
16.165.143.740 7.816.844.392
224.953.265. 711
Thi~t bi, d \IDg C1]
quan Iy
531.609.107
(239.258.744) 292.350.363
0110112015 VND
215.976.032.165 133.189. 721 .890
11.023.492. 727
18. 658. 044.965 15. 009. 077. 229
16.100. 764. 040
14.186.961.922 7.807.969.392
215.976.032.165
D011 vi tinh: VND
C{ing
9.801.258. 795
(239.258. 7 44) 9.562.000.051
01
NC Pl ·if I 1
Pff
~ io: .~ CHI TP. co
:H N ~TOI
VIE '-.. .
4~~ ::..:
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHU'OC AN BAO cAo TAI CHiNH
Toa nha Tin Nghla, KCN Nhon Tr\lch 3, Huy~n Nhon Tr\lch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015
Mfo s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tidp theo)
(Cac thuyh minh nay la m9t b9 ph(in h9JJ thanh va cdn GU()'C i!9c a6ng thai viri bao cao tai chinh kem theo)
Gia trj hao mon luy k~ s6 du ngay 01/0112015 7.965.451.933 468.364.391 8.433.816.324 Khfru hao trong niim 772.186.424 43.800.268 815.986.692 Thanhly (239.258.744) (239.258.744) s6 du ngay 31/12/2015 8.737.638.357 272.905.915 9.010.544.272
Gia trj con I~i T~i ngay 0110112015 1.304.197.755 63.244.716 1.367.442.471 T~i ngay 31112/2015 532.011.331 19.444.448 551.455. 779
Nguyen gia cua TSCD hfru hinh bao g6m cac TSCD hfru hinh da khfru hao h€t nhung v~n con su di,mg v&i gia tri la 7.292.700.142 VND (ngay 31thang12 nam 2014: 4.813.910 .896 VND).
7. Tang, giam tai san ca djnh VO hinb
Nguyen gia s6 du ngay 01/01/2015 Mua trong nam Thanh ly, nhugng ban s6 du ngay 31/12/2015
Gia tri hao mon luy k~ s6 du ngay 01/0112015 Khfru hao trong nam Thanh ly, nhugng ban s6 du ngay 31/12/2015
Gia trj con I~i T~i ngay 0110112015 T~i ngay 31112/2015
Pbftn m~m k~ toan
41.733.000
41.733.000
41.733.000
41.733.000
Don vi tinh: VND
C()ng
41.733.000
41.733.000
41.733.000
41.733.000
Nguyen gia cua TSCD vo hinh bao g6m cac TSCD vo hinh da khfru hao h€t nhung vfrn con su di,mg v&i gia trj la 41.733 .000 VND (ngay 31thang12 niim 2014: 41.733.000 VND).
8. Phai tra nguOi ban
Ctic khoan phai tra ngirOi ban ngdn ht.in T6ng Cong ty Tin Nghla
C()ng
Gia tri
31112/2015 VND
s6 c6 khii nang trii nq
20
0110112015 VND
Gia tri s6 c6 khii niing trii nq
96.782.400 96.782.400
96. 782.400 96. 782.400
96.782.400 96.782.400
o·
11 fj aJ ~H
[f Q
= 221
NH 10 ( NC HE! N V1
TI ' -1
r I-
I
r r r r r r r r I
I
I
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU Tlf KHAI THAC CANG PHU'OC AN BAO cAo TAI CHiNH
TOa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn,1ch 3, Huy~n Nhan Tr(;lch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
M~u s6 B 09- DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tidp theo)
(Cac thuydt minh nay la mi)t bi) ph(m h9TJ thanh va dn tlw;rc tl9c a6ng thm v&i btio cao tai chinh kem theo)
9. NgtrOi mua tra ti~n trmrc 31112/2015
VND 0110112015
VND -------a) Nguiri mua trii. tiin truuc ngiin hlJn
Lien doanh Vi?t - Nga Vietsovpetro
89.021.105
89.021.105
b) Nguiri mua trii. tiin truuc la ctic hen lien quan Chi tidt trinh bay tc;ii thuyit minh s6 VJII.3
10.
a)
b)
11.
Thu~ va c:ic khoan phai n(}p nha nrr&c
0110112015
Phii.i n9p Thu€ TNCN
Cac lo?i thu€ khac (thu€ mon bai)
C(}ng
Phii.i thu Thu€ TNDN 32.827.459
Thu€TNCN 16.454.585
C(}ng 49.282.044
s6 phai n(}p trong nam
185.385.088
3.000.000
188.385.088
16.454.585
s6 da thlfc n(}p trong nam
98.043.719
3.000.000
101.043.719 =======
Dun vi tfnh: VND
31/12/2015
87.341.369
87.341.369 =======
32.827.459
32.827.459
Cac khoan thu€ phai thu/phai n()p ngan sach nha nu6c se duQ'c quy€t toan c1,1 th€ v6i w quan thu€. Chenh l~ch giCra s6 thu€ phai thu/phai n()p theo s6 sach va s6 li~u ki€m tra quy€t toan se duQ'c di€u chinh khi c6 quy€t toan
chfnh tht'.rc v6i w quan thu€.
Phai tra khac 31/12/2015 0110112015 VND VND
Ngiin h{ln 15. 594. 609. 888 17.621.836.904 - Cac khoan phai tra, phai n()p khac 15.594.609.888 17 .62 1.836.904
Cong ty TNHH San xudt Thucmg mc;ii Lan Phucmg (*) 13. 345. 884. 000 13. 345. 884. 000 Ti~n bJi thuang cha cac hi) ddn chua nh(in (**) 2. 121. 850.227 4. 087.349.279
Phai tra khac 126.875.661 188.603.625
C(}ng 15.594.609.888 17.621.836.904
(*) Day la khoan ti€n cua Cong ty TNHH San xu~t Thuung m?i Lan Phuung g6p v6n d€ tht,rc hi~n Hqp d6ng
hqp tac kinh doanh s6 032/HD-PAP ngay 17 thang 08 nam 2011 t?i Dt,r an Cang Phu·6c An v6i tu each nha
d&u tu tht'.r c~p. s6 ti€n nay tuung duung v6i ti€n b6i thm'mg, h6 trQ' va tai djnh cu d6i v6i ph&n di~n tich d~t 196.507,5 m2 theo phe duy~t cua UBND huy~n Nhun Tr?ch cho cac h() dan bi thu h6i uy quy€n cho Cong ty
Lan Phuung nh?n.
Di~n tich d~t Cong ty TNHH San xu~t Thuung m?i Lan Phuung duQ'c tham gia d&u tu khong 16n hun di~n tfch
d~t tht,rc tS da duQ'c b6i thu<rng. T hai gian va ti€n d() d&u tu se du9·c hai ben thoa thu?n, tren w sa phu hQ'p v6i
kS ho?ch, tiSn d(), di€u ki~n tri €n khai dt,r an cua Cong ty.
21
""' ·01 --\NI Hf I T'
. H( :m .M __, 0 \
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU' KHAJ THAC cANG PHUOC AN BAO cAo TAI CHiNH
TOa nha Tin NghTa, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ngNai Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015
M§ u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Ccic thuyit minh nay la m(jt b9 ph(m hr;rp thanh VQ cdn OU'(JC t19c a6ng thCri v(ri bcio ccio tai chinh kem theo)
(**) Day la khoan ti~n b6i thuang va ti~n lai kh6ng kY hC;ln phat sinh tu m(H s6 khoan ti~n b6i thuang cho m(H s6 hQ dan n~m trong di~n tich giai t6a t?i Khu djch VI,! h~u dn Cang Phu&c An va tuyen duang ket n6i vao cang, xa Long Th9 va xa Phu&c An, huy~n Nhon Tr(;lch nhung cac hQ dan nay chua nh~n duqc ti~n tC;li ngay 31 thang 12 nam 2015.
22
""' /. :"-
rn (
'U I H (
1,, 6 _;
"
CONG TY CO PHAN DAU KHi f>AU TU KHAI THAC CANG PHUOC AN
Toa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Trl,lch, Tinh D6ng Nai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tdp theo)
(Cac thuyit minh nay la m(Jt b(J ph(m h(Yp thanh va cdn OU(YC d9c a6ng th&i vai bcio cao tai chinh kem theo)
12. van chu sfr hfru
12.1 Bang a/Ji chdu biin il9ng cua v!Jn chu sii huu
sa dtr tl].i ngay 0110112014
Lai/(16) trong nam tru6'c
Phan ph6i I9·i nhu~n sau thu6
sa dtr tl].i ngay 31112/2014
Lai/(16) trong nam nay
Phan ph6i !qi nhu~n sau thu6
sa dtr tl].i ngay 31112/2015
12.2 Chi tiit v!Jn gop cua chu sii huu
T~p doan D~u khf Vi~t Nam (PVN)
van dAu ttr cua chu sfr hfru
440.000.000.000
440.000.000.000
440.000.000.000
T6ng Cong ty Phat tri~n Khu Cong nghi~p (Sonadezi)
Cac c6 dong khac
TBng c()ng
van khac cua chii sfr hfru
7 .644.654. 711
7 .644.654. 711
7.644.654.711
23
Quy dAu ttr phat tri~n
2.069.929.634
2.069.929.634
2.069.929.634
BAO cAo TAJ CHiNH
Cho niim tai chinh ki t thilc ngay 3 I I I 2120 I 5
LQ'i nhu~n sau thu~ chtra pban phai
(7.787.917.044)
(11.055 .372.717)
(18.843.289. 761)
(11. 719 .603 .465)
(30.562.893.226)
31112/2015
VND
350.000.000.000
75.000.000.000
15.000.000.000
440.000.000.000
M~u s6 B 09 - DN
Dem vi tf nh: VND
TBng c()ng
441.926.667.301
(11.055.372.717)
430.871.294.584
(11.719.603.465)
419.151.691.119
0110112015
VND
350.000.000.000
75.000.000.000
15 .000.000.000
440.000.000.000
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cAo T Al CHiNH TOa nha Tin NghTa, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Tn;1ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngiJy 3111212015
M~u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tidp theo)
(Cac thuydt minh nay la m<)t b<) phrjn h(Tp thanh va cdn GU(J'C a9c a6ng then v6i baa cao tai chinh kem theo)
12.3 Cac giao djch vi van v6i cac chu SU hiru va phiin phlii ca tfrc, chia l(fi nhu{jn
- v6n ah tU' cua chu s& hfru + v 6n g6p dfiu nam + V 6n g6p tang trong nam + V 6n g6p giam trong nam + v6n g6p cu6i nam - CB tfrc, IQi nhu~n aa chia
12.4 ca phiiu
s6 luc;rng c6 phi~u dang ky phat hanh
s6 luc;rng c6 phi~u ban ra cong chUng c6 phi°iu ph6 thong
c6 phidu uu tliii (logi au(J'c phdn logi la v6n chit sr'! hfru)
s6 luc;rng c6 phi~u dugc mua li;ti (c6 phi~u quy) c6 phi°iu ph6 th6ng
CJ phidu UU tfiii (logi aU(J'C phdn logi la v6n chits(/ hfru)
Sf> Juc;rng cfJ phi~u dang )LIU hanh c6 phi°iu ph6 thong
CJ phi°iu UU tfiii (logi au(J'C phdn logi la v6n chits(/ hfru)
Mrnh gia ca phiiu dang Luu hanh: 10.000 VND/ca phiiu
Nam 2015 VND
440.000.000.000 440.000.000.000
440.000.000.000
Nam 2015 VND
44.000.000 44.000.000 44. 000. 000
44.000.000 44.000.000
Nam 2014 VND
440.000.000.000 440.000.000.000
440.000.000.000
Nam 2014 VND
44.000.000 44.000.000 44.000.000
44.000.000 44.000.000
Cong ty chi c6 m(>t loi;ti c6 phfin thu<'mg khong huang c6 tuc c6 djnh. c6 dong s& huu c6 phfin thucmg dugc
nh~n c6 tfrc khi dugc cong b6 va c6 quySn biSu quy~t theo ti I~ m(>t quySn biSu quy~t cho m6i c6 phfin s& huu ti;ti cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. T~t ca cac c6 phfin dSu c6 quySn thua huang nhLI nhau d6i v6i gia tri tai san thufin cua Cong ty.
12.5 Cac quy cua doanh nghifp
Khoan m\lc
Quy dfiu tu phat tri~n
C(}ng
0110112015 Tang trong nam
2.069.929.634
2.069.929.634 =======
13. Cac khoan m\IC ngoai bang can a6i k~ toan
USD
24
Giam trong nam
Don vi tinh: VND
31112/2015
2.069.929.634
2.069.929.634
31112/2015 0110112015 -------1.834,72 1.846,55
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU"KHAI THAC CANG PHU'6'c AN BAO cAo TAI CHINH
Toa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tr~ch 3, Huy~n Nhan Tr~ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
Mh s6 B09-DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tidp theo)
(Cac thuy~t minh nay la m(Jt b(J ph(m h9JJ thanh va cdn iliwc i19c i16ng thm vm Mo cao tai chinh kem theo)
VI. ThOng tin bB sung cho cac khoan mvc trinh bay trong Bao cao k~t qua hol}.t di)ng kinh doanh
1. TBng doanh thu ban hang va cung dp djch V\l
a) Doanh thu Doanh thu cung (mg hang h6a
Ci)ng
b) Doanh thu a<Ji vui cac ben lien quan: Chi tidt trinh bay t9i thuydt minh s6 VIII.3
2. Gia v6n hang ban
Gia v6n cua hang h6a da ban
Ci)ng
3. Doanh thu hol].t di)ng tai chinh
Lai ti~n gtii da thµc thu va dl! thu Lai chenh l~ch ty gia
Ci)ng
Nam 2015 VND
2.198.517.648
2.198.517.648
Nam 2015 VND
2.077.964.310
2.077.964.310
Nam 2015 VND
11.604.360.663 1.969.861
11.606.330.524
Nam 2014 VND -------
2.940.463 .212
2.940.463.212 ========
Nam 2014 VND
2. 780.310.485
2.780.310.485
Nam 2014 VND
15.225.854.276 545.911
15.226.400.187
Cong ty dang trong giai do?n chuan bi d&u tu chua c6 ngu6n thu tu dl! an, ngu6n thu chu y~u tu lai ti~n gtii . Nam 2015 do lai sufrt ti~n gi'ri giam da anh huc'mg dang k~ d~n k~t qua kinh doanh cua Cong ty.
4. Thu nh~p khac Nam 2015
VND
Thu ti~n n(>p ph?t vi ph?m hgp d6ng 44.005.309
Ci)ng 44.005.309
5. Chi phi khac Nam.2015 Nam 2014
VND VND
N(>p ti~n ph?t vi ph?m hgp d6ng 44.005.309
Ci)ng 44.005.309
25
f "" ;/
~~ ~ q, ~
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHU'OC AN BAO cAo TAI CHiNH
Toa nha Tfn NghTa, KCN Nhan Tn;1ch 3, Huy~n Nhan Tn;1ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31112120 15
Mft u sB B 09 - D N
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tdp theo)
(Cac thuyh minh nay la m9t b9 ph(m hr;rp thanh va cdn tfu<)'c tf9c tfbng thr'ri vm btio cao tai chinh kem theo)
6. Chi phi ban hang va Chi phi qoan ly doanh nghi~p
7.
Cac khoan chi phi qoan ly doanh nghi~p pMt sinh trong ky - Chi ti€t cac khoan chi€m tu 10% tr& !en tren t6ng chi phf quan ly doanh nghi~p Chi phi nhdn vien quan ly Chi phi dfch vtt mua ngoai
- Cac khoan chi phi quan ly doanh nghi~p khac Chi phi vgt li?u quan ly Chi phi a6 dung van phong
Chi phi khdu hao TSCD Thud, phi va !¢phi
Cac khoan chi phi ban bang phat sinh trong ky - Chi ti€t cac khoan chi€m tu I 0% tr& Jen tren t6ng chi phi ban hang
Chi phi dfch vtt mua ngoai
C(>ng
Chi phi san xo~t, kinh doanh theo y~o tB
Chi phf nguyen li~u, v?t li~u Chi phi nhan cong
Chi phi khfiu hao tai san c6 djnh
Chi phf dich vv mua ngoai Chi phi b~ng ti~n khac
C(>ng
Nam 2015 VND
23.346.408.088 20.323.694.253
15. 862. 5 04. 086
4.461.190.167 3.022.713.835 2.071.289.170
113.172. 728 815.986.692
22.265.245
100.079.239 100.079.239 100.079.239
23.446.487.327
Nam 2015
VND
2.071 .289.170 15.862.504.086
815.986.692 6.639.233.716
135.437.973
25.524.451.637
Nam 2014 VND
26.292.216.393 22.437.945.980
17.291.564.015
5.146.381.965 3.854.270.413 2.228.608.024
139.436.366 1.451.293. 083
34.932.940
146.757.313 146.757.3 13 146. 757.3 13
26.438.973. 706
Nam 2014 (trinh bay llJi)
VND
2.228.608.024 17.291 .564.015
1.451.293.083 8.073.449. 763
174.369.306
29.219.284.191
Trinh bay l~i khoan mvc chi phi san xufit kinh doanh theo y€u t6 nam 2014 theo Thong tu s6 200/20 l 4ITTBTC ngay 22 thang 12 nam 2014.
Nam 2014 sa da bao cao Di~o chinh SB sao di~o chinh
VND VND VND ---------------------Chi phf djch vv mua ngoai 5.293.139.278 2. 780.31 Q.485 8.073.449.763
8. Chi phi tho~ tho nh~p hi~n hanh
Doanh thu chju thu€ thu nh?p doanh nghi~p Chi phi tinh thu€ thu nh?p doanh nghi~p Lqi nhu?n tru6c thu€ thu nh?p doanh nghi~p Chi phi khong duqc tru khi tinh thu€ thu nh?p doanh nghi~p Lqi nhu?n chju thu€ thu nh?p doanh nghi~p Thu€ sufit thu€ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh
26
Nam 2015 Nam 2014 VND VND -------
13.848.853.481 18.166.863 .399 25.568.456.946 29.222.236. 116
(11.719.603.465) (11.055 .372.717) 18.000.000 62.500.000
(11.701.603.465) (10.992.872.717) 20% 22%
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TUKHAI THAC CANG PHUOC AN BAO CAO TAI CHiNH
TOa nha Tin Nghla, KCN Nhan Tr?ch 3, Huy~n Nhan Tr?ch, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
Mftu sB B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tdp theo)
(Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h9'fJ thanh va cdn aur;rc a9c a6ng then v6i baa cao tai chinh kem theo)
Chi phi thu€ thu nMp doanh nghi~p tinh tren thu nh~p chju thu€
nam hi~n hanh Di~u chinh chi phi thu€ thu nh?p doanh nghi~p cua cac nam tnr&c vao chi phi thu€ thu nh?p hi~n hanh nam nay
T6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Cong ty c6 nghia v1,1 n(>p thu€ thu nh?p doanh nghi~p theo ty I~ 20% tfnh tren thu nh?p chju thu€.
Cong ty khong ghi nh?n tai san thu€ thu nh?p hoan l?i va thu€ thu nh?p hoan l?i phiii tra khac vi khong c6 chenh !~ch t?m thai dang k€ giua gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va ng phiii tra tren bang can d6i k€ toan va CO' so tinh thu€ thu nh?p doanh nghi~p cua cac khoan m1,1c nay.
9. Lail (16) cO' ban tren c6 phi~u
Lgi nhu?n k€ toan sau thu€ thu nh?p doanh nghi~p Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam lgi nhu?n k€ toan ct€ xac djnh lgi nhu?n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong so hCi"u c6 phi€u ph6
thong
Cac khoim di~u chinh tang Cac khoan di~u chinh giam Lgi nhu?n ho~c 16 phiin b6 cho c6 dong so huu c6 phi€u ph6 thong s6 trich quy khen thuang phuc lgi c6 phi€u ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong ky
Lai ca ban tren c6 phi€u
10. Cong C\J tai chinh
Quan ly rui ro van
Nam 2015 Nam 2014 VND VND
(11.719.603.465) (11.055.372. 717)
(11.719.603.465) (11.055.372.717)
44.000.000 44.000.000 (266) (251)
Cong ty quan ly ngu6n v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty c6 th€ vira ho?t d(>ng lien t1,1c vira t6i da h6a lgi ich cua chu so huu thong qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.
C&u true v6n cua Cong ty g6m c6 cac khoan ng thu&n (bao g6m cac khoan vay tru di ti~n va cac khoan tuong duong ti~n) va ph&n v6n cua chu so hfru/ cac c6 dong (bao g6m v6n g6p, cac quy dµ tru, lgi nhu?n sau thu€
chua phan ph6i).
H¢ s6 aim bdy tai chinh
H~ s6 don b§y tai chinh cua Cong ty t?i ngay k€t thuc nien d9 k€ toan nhu sau:
Cong nQ' tai chinh
Cac khoan vay Trl.r: Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n Ng thu&n
v6n chu so huu
Ty l~ ng tren v6n chu so hfru
C{)ng
27
31/12/2015 VND
01/01/2015 VND
47.472.617.018 74.841.283.141 ( 47.472.617.018) (74.841.283.141) 419.151.691.119 430.871.294.584
(0, 11) (0, 17) --------
=====(~0,=11==) =====(~0,=17==)
:;::. bO --:a 6 K: fA
Gl
........ !1c -:::::
~
~ ,\
/ft I TP Cl
CHI M TC
-~ '-4~ ~
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO CAO TAI CHINH
Toa nha Tin Nghia, KCN Nhan Tr?ch 3, Huy~n Nhan Tr?ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015
M~ u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tdp theo)
(Cac thuyif minh nay la m9t b9 ph(m h9]J thanh va cdn ilifl)'C a9c a6ng thm vm baa cao tai chinh kem theo)
Cac chinh sach k~ toan chu y~u
Chi ti€t cac chfnh sach k€ toan chu y€u va cac phuong phap ma Cong ty ap di,mg (bao g6m cac tieu chf d~ ghi
nh?n, ca sa xac dinh gia tri va ca sa ghi nh?n cac khoan thu nh?p va chi phf) d6i v&i tling lo?i tai san tai chfnh, va cong nQ· tai chfnh dugc trinh bay t?i Thuy€t minh s6 IV. l.
Cac lo~i cong C\J tai chinh
Tai san tai chinh Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n Phai thu khach hang va phai thu khac
Cac khoan d:iu tu tai chfnh Cac khoan ky quy ng~n h?n
G)ng
Cong nQ' tai chinh Phai tra nguai ban va phai tra khac
G)ng
Gia trj ghi sA 31/12/2015 01/01/2015
VND VND
47.472.617.018 3.207.304.992
162.970.000.000 5.000.000
213.654.922.010
74.841.283 .141 2.558.493.265
156.428.848.018
5.000.000
233.833.624.424
15.594.609.888 17.718 .619.304
15.594.609.888 ====1=7.=7=18=.6=1=9=.3=0=4
Cong ty chua danh gia gia tri hgp ly cua tai san tai chfnh va cong ng tai chfnh t?i ngay k€t thuc nien d('> k€ toan do Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 ci:ing nhu cac quy dinh hi~n hanh chua c6 hu&ng d~n Ct.J th~ v€ vi~c xac dinh gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va cong ng tai chfnh. Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 yeu du ap dt,Jng Chu&n mlJc Bao cao tai chinh Quf>c t€ v€ vi~c trinh bay bao cao tai chfnh va thuy€t minh thong tin d6i v&i cong Ct.J tai chfnh nhung khong dua ra hu6ng d~n tucmg ducmg cho vi~c danh gia va ghi nh?n Cong Cl,l tai chfnh bao gfim Ca ap dt,Jng cho gia tri hgp Jy, nh~m phu hgp v&i Chu&n mi,rc bao cao tai chfnh qu6c t€.
M\lc tieu quan Iy riii ro tai chinh
Cong ty da xay di,rng h~ th6ng quan ly rui ro nh~m phat hi~n va danh gia cac rui ro ma Cong ty phai chiu, thi€t l?p cac chfnh sach va quy trlnh ki~m soat rui ro a muc chfrp nh?n dugc. H~ th6ng quan ly rui ro dugc xem xet i?i dinh ky nh~m phan anh nhfrng thay d6i cua di€u ki~n thj tmang va ho?t d(mg cua Cong ty.
Rui ro tai chfnh bao g6m rui ro thi tmang (bao g6m rui ro ty gia, rui ro lai sufrt va rui ro v€ gia), rui ro tin dt,Jng va rui ro thanh khoan.
Rui ro thj trm'mg
Ho?t d('>ng kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro khi c6 si,r thay d6i vs ty gia h6i doai, lai sufrt va gia. Cong ty khong thi,rc hi~n cac bi~n phap phong ngua rui ro nay do thi€u thi tmcmg mua cac cong Cl,l tai chinh nay.
Quan ly rui ro tY gia
Cong ty thl,Ic hi~n m('>t s6 cac giao dich c6 g6c ngo?i t~, theo d6, Cong ty se chiu rui ro khi c6 bi€n d('>ng v€ ty gia.
Gia tri ghi s6 cua cac tai san b~ng ti€n va cong Ct.J ng b~ng ti€n c6 g6c ngo?i t~ t?i thai di~m cu6i nam nhu sau:
28
10
N1 p
H1 I'. )HI
~H
22 IN HO
)N I HI~ AN '
'~ T ' {.
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU' KHAI THAC CANG PHU'OC AN BAO cAo TAI CHiNH
Toa nha Tin Nghia, KCN Nhcm Tn,1ch 3, Huy~n Nhcm Tn;1ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thitc ngiiy 3111212015
Mftu s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Ccic thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h(Yp thanh va cdn GU(JC d9c a6ng th<'ri v<'ri bcio ccio tai chinh kem theo)
Cong nQ' Tai san
31/12/2015 01/01/2015 31/12/2015 01/01/2015 VND VND VND VND -------
Do la My (USD) 41.171.116 39.460.774
Rui ro tin di.mg
Rui ro tin dt,mg xay ra khi m('>t khach hang ho~c d6i tac khong dap (mg duqc cac nghla V\l trong hqp d6ng dfrn d~n cac t6n th:it tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin d1,mg phu hqp va thuang xuyen theo doi tinh hinh d€ danh gia xem Cong ty c6 chju rui ro tin d1,mg hay khong.
Quan ly rui ro thanh khoan
M1,1c dich quan ly rui ro thanh khoan nh~m dam bao du ngu6n v6n d~ dap (mg nghla Vl,l tai chinh hi~n t~i va trong tuang lai. Tinh thanh khoan cling duqc Cong ty quan ly nh~m dam bao muc ph1,1 tr()i gifra cong nq d~n h~n va tai san d~n h~n trong nam a rnuc c6 th€ ki€rn soat d6i v&i s6 v6n ma Cong ty tin r~ng c6 th€ t?O ra trong nam d6. Chinh sach cua Cong ty la theo doi thuang xuyen cac yeu du v6 thanh khoan hi~n t?i va dv ki~n trong tuang lai nh~m dam bao Cong ty duy tri du muc dv phong ti6n mi,J.t, cac khoan vay va du v6n ma cac chu s& huu cam k~t g6p nh~m dap (mg cac quy djnh v6 tinh thanh khoan ng~n h?n va dai h?n han.
Bang du&i day trinh bay chi ti~t cac muc dao h?n theo hqp d6ng con l?i d6i v&i cong nq tai chinh phi phai sinh va thoi h?n thanh toan nhu da duqc them thu?n. Bang du&i day duqc trinh bay dva tren dong ti6n chua chi~t khliu cua cong nq tai chinh tinh theo ngay s&m nhlit ma Cong ty phai tra. Bang du&i day trinh bay dong ti6n cua cac khoan g6c va ti6n lai. Ngay dao h?n theo hqp d6ng duqc dva tren ngay s&m nh:it ma Cong ty phai tra.
31/12/2015
Phai tra nguoi ban va phai tra khac
01/01/2015
Phai tra nguoi ban va phai tra khac
Drr6i 1 nam VND
15.594.609.888
Drr6i 1 nam VND
17.718.619.304
Tir 1- 5 nam VND --------
Tir 1- 5 nam VND --------
Ci}ng VND
15.594.609.888
Ci}ng VND
17.718.619.304
Cong ty danh gia muc t?p trung rui ro thanh khoan a muc th:ip. Ban Giam d6c tin tu&ng r~ng Cong ty c6 th@ t?o ra ngu6n ti6n d@ dap (mg cac nghla v1,1 tai chinh khi d~n h~n.
Bang sau day trinh bay chi ti~t muc dao h?n cho tai san tai chinh phi phai sinh. Bang duqc l?p tren ca sa muc dao h?n theo hqp d6ng chua chi~t khliu cua tai san tai chinh g6m lai tu cac tai san 06 (n~u c6 ). Vi~c trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la dn thi~t d@ hi~u duqc vi~c quan ly rui ro thanh khoan cua Cong ty
khi tinh thanh khoan duqc quan Iy tren ca sa cong nq va tai san thufrn.
31/12/2015
Ti6n va cac khoan tuang duang ti6n Phai thu khach hang va phai thu khac Cac khoan dfru tu tai chinh Cac khoan ky quy ng~n h?n
Drr6i 1 nam VND
47.472.617.018
3.207.304.992 162.970.000.000
5.000.000
29
Tir 1- 5 nam VND --------
Ci}ng VND
47.472.617.018 3.207.304.992
162.970.000.000 5.000.000
10 -,.., ' ._,
-\. -::;;:
·~ :8
IA Cl
M A
NJ
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TUKHAI THAC cANG PHUOC AN BAO cAo TAI CHiNH Toa nha Tin NghTa, KCN Nhon Tr?ch 3, Huy~n Nhon Tr?ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh Mt thuc ngay 3111212015
Mll u s6 B 09 - D N
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tidp theo)
(Cac thuydt minh nay la m9t b9 phc;in h<7JJ thanh va cdn tlui;rc a9c tJJng thm vm bcio cao tai chinh kem theo)
01/01/2015
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n Phai thu khach hang va phai thu khac
Cac khoan dau tu tai chinh
Cac khoan ky guy ng~n h?n
VIII. Nhfrng thong tin khac
1. Cam k~t thue ho~t d(.}ng
Dmn 1 nam
VND
74.841.283.141
2.558.493 .265
156.428.848.018
5.000.000
Chi phi thue ho?t d()ng t6i thi~u da ghi nh?n vao bao cao ket
qua ho?t d()ng kinh doanh trong nam
Tir 1- 5 nam C(.)ng
VND VND ---------------74.841.283.141
2.558.493.265
156.428.848.018
5.000.000
Nam 2015 Nam 2014
VND VND -------852.854.400 1.200.218 .182
T?i ngay ket thuc nam tai chfnh, Cong ty c6 cac khoan cam k~t thue ho?t d()ng khong huy ngang v&i ljch thanh toan nhu sau:
Trang vong m()t nam
TBng d)ng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d()ng th~ hi~n:
31/12/2015
VND
822.259.200
822.259.200
01/01/2015
VND
876.854.400
876.854.400
S6 ti~n thue van phong lam vi~c t?i Nha Van phong KCN Nhan Tr?ch 3, tinh D6ng Nai theo Pht,J It.Jc Hgp d6ng thue van phOng lam vi~c s6 129/PLHDVP.TCT ngay 31112/2014 va bien ban cam ket ngay 31/12/2014
giua Cong ty v&i T6ng Cong ty Tin Nghia, thai h?n thue duqc tinh tu ngay 01101/2015 den 31/12/2017, v&i
gia thue (bao g6m VAT) duqc ap dt,Jng trong nam 2016 la 75.373 .760 VND/thang.
Ngoai ra, Cong ty con c6 Hgp d6ng thue d~t s6 45/HDTD ngay 10/11/2011 v&i Uy ban Nhan dan tinh D6ng
Nai v~ vi~c thue 1.572.896,4 m2 t?i xa Phu&c An, huy~n Tron Nh?ch, tlnh D6ng Nai d~ st'.r dt,Jng vao mt.Jc dfch
xay dlJl1g va kinh doanh, khai thac cang Phu&c An, thai h?n thue den het ngay 21/08/2059, gia thue d~t 1.600 VND/m2/nam. Hi~n t?i, Cong ty da mi€n thue d~t tu 28 thang 04 nam 2011 den het ngay 29 thang 04 nam
2017 theo Quyet djnh s6 85/QD-CT ngay 04 thang 12 nam 2015; d6ng thai , Cong ty cilng duqc mi€n thue st'.r
di,mg d~t phi nong nghi~p den het ngay 31112/2016 theo Quyet djnh s6 13/QD-CT ngay 02111 /2012 cua Ct.Jc thue tinh D6ng Nai .
2. Nhfrng S\f ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan
Ban Giam d6c Cong ty kh~ng djnh r~ng, theo nh?n djnh cua Ban Giam d6c, tren cac khfa c1,mh tr9ng y~u, khong CO S\f ki~n b~t thuang nao xay ra Sau ngay khoa s6 ke toan lam anh hu(rng den tlnh hinh tai chfnh va
ho?t d()ng cua Cong ty dn thiet phai di~u chinh ho~c trinh bay tren Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh ket
thuc ngay 31thang12 nam 2015 .
30
~ 33 ......... fY :\) ru A~
CJ
-1 ~ -::?
~ I
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU' KHAT THAC CANG PHU"Oc AN BAO cAo TAI CHJNH
Toa nha Tin NghTa, KCN Nhan Tr?ch 3, Huy~n Nhan Tr?ch, Tinh D6ng Nai Cho nam tai chinh kit thuc ngiiy 3111212015
Mftu s6 B 09 - DN
B.AN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la m(Jt bi) phijn h()'p thanh va cdn OUIJC a9c a6ng thm veri bao cao tai chinh kem theo)
3. Ngbi~p VQ va s6 dU' v6i cac hen lien quan
Danh sach cac hen lien quan:
Ben lien guan T?p doan D&u khi Vi~t Nam
M /.o hA 01 guan e
c6 dong c6 dong T6ng Cong ty Phat trien Khu cong nghi~p
Cong ty C6 ph&n D&u tu Be tong Cong ngh~ cao
Cong ty sa hfru 10% v6n di~u I~ cua Cong ty C6 ph&n D&u tu Be tong Cong ngh~ cao
Lien doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro Dan vi c6 v6n g6p cua T?p doan D&u khi Vi~t Nam
Trong niim, Cong ty ila co cac giao djch ch ii yiu sau vOi cac hen lien quan:
Ban hiingl Doanh thu Ban hang cho Lien doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro
siJ du vOi cac hen lien quan:
Cac khoan phai tra Lien doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro
D~u hr g6p v6n vao don vj khac Cong ty c6 ph&n D&u tu Be tong Cong ngh~ cao
Thu nhi)p ciia Ban Diiu hiinh Thu nh?p Ban Di~u hanh dugc huang trong nam nhu sau:
Luang Ti~n thuang (phan ph6i luang tht,rc !Tnh)
C9ng
4. Thong tin so sanb
Nam 2015 VND
1.675.946. 742
1.675.946.742
Nam 2015 VND
89.021.105 89.021.105
8.000.000.000 8.000.000.000
Nam 2015 VND
1.537.715.409 363.747.295
Nam 2014 VND
2.802.447.972
2.802.447.972
Nam 2014 VND
8. 000. 000. 000 8.000.000.000
Nam 2014 VND -------
2.050.213.180 312.057.416
2.362.270.596 1.901.462. 704 =================
Nhu trlnh bay t:;ii Thuy€t minh s6 l.5., ke tu ngay o 1 thang o 1 nam 2015, Cong ty da ap di,mg Thong tu s6 200/2014ITT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), hu6ng d~n ch€ d(> k€ toan cho doanh nghi~P- Theo d6, m(>t s6 s6 li~u cua Bang can d6i k€ toan t:;ii ngay 31 thang 12 nam 2014 da dugc trlnh bay !:;ii theo hu&ng d~n cua Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 de phu hgp v&i s6 li~u so sanh cua ky nay. Chi ti€t s6 li~u dugc phan lo:;ii !:;ii nhu sau:
31
~
:\ {
TI1 ::::
% ~ ~
~ c '\ N~
, ! :ii
/ _, ,)
;;;
..
CONG TY co PHAN DAU KHi DAU TU0
KHAI THAC CANG PHUOC AN BAO cA.o TAI CHiNH
Toa nha Tfn NghTa, KCN Nhan Tr<;ich 3, Huy~n Nhan Tr<;ich, Tinh D6ng Nai Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015
M§ u s6 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tiip theo)
(Cac thuyi t minh nay la m9t b9 phgn h9]J thanh va cdn OU(YC il9c a6ng thm vm baa cao tai chinh kem theo)
Bfiu tu ng~n h?n Bfiu tu n~m gifr d€n ngay dao h?n (ng~n h?n) Phai thu ng~n h?n khac Tai san ng~n h?n khac Bfiu tu dai h?n khac Bfiu tu g6p v6n vao don vi khac Quy dfiu tu phat tri~n Quy dv phong tai chfnh
s6 da bao cao
VND
I 56.428.848.0 I 8
2.558.493.265 30.300.000
8.000.000.000
1.379.953.090 689.976.544
31112/2014
Phan Io~i I~i
VND
( 156.428.848.018) 156.428.848.018
30.300.000 (30.300.000)
(8.000.000.000) 8.000.000.000
689.976.544 (689.976.544}
s6 sau pban lo~i l~i
VND
156.428.848.018 2.588.793.265
8.000.000.000 2.069.929.634
D6ng Nai, ngay 08 thang 01 nam 2016
CONG TY CO PHAN DAU KHi DAU TU KHAI TH.AC CA.NG PHUOC AN Ngm'ri l~p bi~u K~ toan tnr&ng
Nguy~n Drrc Nhon
32