banca suiza
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SISTEMA FINANCIERO SUIZO : PARAISO FISCAL
INTRODUCCION
Suiza a pesar de no poseer grandes recursos minerales, se presenta actualmente
como uno de los pases ms importante en carcter econmico, no solo por la
cantidad de dinero que genera cada ao, sino tambin por el elevado nivel de vida
de sus habitantes, todo ello gracias a una especializacin generada en el sector
bancario haca ya varios siglos y un importante punto a favor en la historia es no
haber participado en la primera ni segunda guerra mundial lo que favoreci a la
entrada de capitales extraneros en los bancos suizos!
"antiene una economa bastante eficaz y adems el valor del franco suizo tiene
una estabilidad reconocida a nivel internacional# es uno de los primeros puestos
en cuanto a centro financiero por su buena reputacin en el extranero, y dos de
sus mayores entidades bancarias ocupan un lugar importante a nivel mundial!
$a ley de bancos Suiza establece en %&'( uno de los caracteres ms
sobresalientes de los ms de )** bancos suizos y es la discrecin, garantizando
siempre la propiedad y libertad de su clientela, tanto nacional como del exterior, el
secreto bancario podra ser considerado en cierta forma como un secreto
profesional, pero no est dado en su totalidad ya que puede ser levantado si alg+n
proceso udicial internacional lo demanda!
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MARCO TEORICO
HISTORIA DE LA BANCA SUIZA
l romance helvtico con las finanzas internacionales tiene races muy antiguas!
-esde la .uerra de los /reinta 0os 1%)%23(24 Suiza ha sido neutra en todos los
conflictos europeos! -e hecho, desde el /ratado de 5iena 1%2%64 al final de las
guerras napolenicas, Suiza es formalmente neutra! sta neutralidad, unto con su
ubicacin estratgica en el centro de uropa, la convirti en un lugar idneo para
que las lites europeas guardasen sus fortunas, sobretodo en tiempos turbulentos,
y los banqueros suizos se convirtieron rpidamente en prestamistas para todo tipo
de aventuras blicas y comerciales, como de hecho lo siguen siendo en la
actualidad!
l comportamiento del gobierno y de los banqueros suizos durante la segunda
guerra mundial fue tremendamente oportunista! Suiza colabor inicialmente con
0lemania e 7talia, facilitndoles sus t+neles como va estratgica de transporte
entre ambos pases, y concedi importantes prstamos a estas potencias,
ayudndolas a reforzar su maquinaria blica cuando sus reservas de divisas seagotaban! Si 8itler no tuvo en ning+n momento intencin de invadir Suiza, fue
precisamente porque fue su caa fuerte desde el principio del conflicto!
9osteriormente el pas helvtico se convertira en la ruta de salida de 0lemania de
patrimonio nazi 3del cual una gran parte haba sido sustrado forzosamente a
udos de toda uropa3, ponindolo a salvo de las inevitables confiscaciones que
seguiran al fin de la contienda! :na vez se hizo evidente en %&(( que el conflicto
se decantaba del lado aliado y que :: planeaba obligar a Suiza a levantar elsecreto bancario relativo al patrimonio de origen alemn y udo, el pas helvtico
empez a efectuar maniobras de acomodo; financi un importante esfuerzo
humanitario de maquillae al final de la guerra, y cuando sta termin concedi
importantes prstamos en condiciones ventaosas a
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enfrentaban a unas enormes necesidades de liquidez4 para asegurarse su
benevolencia!
8 publicada en Suiza es de noviembre de
=*%6 y fue del 3%,(@!
l ndice de paridad de poder adquisitivo 19904 de Suiza se encuentra entre los
quince meores del mundo! l reporte de competitividad del
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D>-, la liberalizacin de los mercados est retrasando algunas economas
europeas como Suiza! Sin embargo, el 990 suizo es uno de los ms altos en el
mundo! 0parte de la agricultura, las barreras econmicas y del comercio entre la
:nin uropea y Suiza son mnimas y el pas ha firmado m+ltiples acuerdos de
libre comercio con otros pases del mundo!
$as actividades econmicas ms importantes son los servicios financieros, la
industria qumica, la farmacutica, la fabricacin de instrumentos musicales y de
medicin, la inmobiliaria y el turismo!
8oy en dia es el hogar de algunas de las corporaciones multinacionales ms
grandes del mundo como .lencore, Eestl, Eovartis, 8offmann3$a Foche, 0??,
SiGa 0. y 0decco!
$as reservas internacionales fueron un elemento de estabilidad para el franco
suizo, ya que los ms de 6** mil millones de dlares en custodia del banco central
respaldaban su estabilidad, sin embargo, en los +ltimos meses de =*%(, la
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defensa de la estabilidad monetaria suiza le cost ms de '' mil millones de
dlares de sus reservas!
>ifras del banco central revelan que luego de haber alcanzado un mximo
histrico de 66) mil C&' millones de dlares al cierre de unio, los siguientes cuatromeses se redueron de forma continua y se estima que esta tendencia sigui hasta
el cierre del ao, lo que llev a las autoridades monetarias a defender sus
reservas con el auste anunciado!
n los aos &*, Suiza experiment una prolongada crisis econmica que fue la
principal causa del alto desempleo y de la expansin de la pobreza relativa! /ras
pasar por una situacin de pleno empleo en los aos 2*, la tasa oficial de
desempleo tuvo un pico de 6,= @ en %&&C% ! l gobierno culp por la crisis aladverso ambiente econmico internacional, a los problemas estructurales del
mercado interno y a los cambios tecnolgicos! 9ero esto no basta para explicar
por qu Suiza fue el +nico pas europeo que no se recuper de la recesin de
%&&% y %&&=, y por qu emergi del estancamiento econmico recin en %&&2!
9ara comprender la Hva aponesaI de la economa suiza en los aos &*, se debe
tomar en cuenta un factor adicional; la rgida poltica monetaria del ?anco >entral!
sta poltica, que se concentr en la lucha contra la inflacin, tuvo un efecto
desalentador hasta %&&) y estrangul la recuperacin econmica en proceso de
gestacin en %&&'! "uchos de los problemas sociales actuales de Suiza tienen su
origen en esta poltica! l papel fundamental que tuvo la poltica monetaria se
puede apreciar en retrospectiva; el cambio de la poltica que se adopt en %&&)
fue responsable de las seales iniciales de la recuperacin econmica de %&&C! l
pequeo crecimiento econmico que tuvo lugar a partir de entonces es
responsable del descenso en la tasa de desempleo 1octubre de %&&&; =,' @4!
5arios estudios desde los aos 2* revelaron una pobreza relativa considerable,
con tasas que alcanzaron dos dgitos en algunas zonas del pas! $a tasa nacional
de pobreza= fue de %*,' @ 1C%*!*** habitantes4 en %&&=! Slo parte de las
personas que las estadsticas clasifican como pobres solicitaron la asistencia
p+blica! s un rasgo tpico de Suiza que a+n no tenga estadsticas nacionales
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sobre la pobreza, o cifras sobre la cantidad de asistencia que se otorga a los
Hnuevos pobresI a niveles federal, cantonal y comunitario! Eos complace que el
gobierno haya intensificado las gestiones para resolver este problema estadstico!
$uego de alcanzar un mnimo histrico en los aos )*, la cantidad de habitantes
que dependen de la asistencia p+blica aument a los saltos con cada recesin!
PARAISO FISCAL
:n paraso fiscal es un pas que exime del pago de impuestos a los inversores
extraneros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su
territorio! /picamente conviven dos sistemas fiscales diferentes!
$as personas que residen en el pas que es paraso fiscal si deben pagar
impuestos mientras que las empresas extraneras no! sto es as siempre y
cuando no realicen negocios dentro del propio paraso fiscal!
$os pases o estados que aplican esta poltica de parasos fiscales lo realizan con
el obetivo de atraer divisas extraneras para potenciar su economa! n el mayor
de los casos se tratan de pequeos pases que no poseen recursos naturales o
industriales! Su economa subsiste gracias a los capitales extraneros! Eo existe
una lista de parasos fiscales unificada, ya que cada pas u organizacin aplica sus
propios criterios de valoracin, muchas veces con un grado de subetividad
importante! $a clasificacin ms conocida es la efectuada por la D>- u
Drganizacin para la >ooperacin y el -esarrollo conmicos!
$os suizos son lderes mundiales en la administracin de bienes privados!
.estionan un '6@ de todos los fondos privados e institucionales del extranero!
/anto la :?S como la >redit Suisse generan ms de un tercio de sus beneficios
en este sector!
9or su parte en la red de bancos cooperativos, se destaca la red Faiffeisen, con
6'C sucursales! >ada sucursal es autnoma, sus miembros son activos en la toma
de decisiones y llevan la corresponsabilidad del capital de su sucursal!
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/odos los bancos suizos proporcionan una gran variedad de servicios financieros,
como por eemplo cuentas corrientes, plazos fios, taretas de crdito y actividades
bancarias por 7nternet! Sin embargo, no hay muchos que guardan depsitos
slidos, como barras o lingotes de oro o plata!
GARANTIA JURIDICA
l ordenamiento urdico suizo otorga la mxima prioridad a la proteccin de la
libertad y propiedad de cada ciudadano! /anto la proteccin a la libertad, como a la
propiedad, por consiguiente, toda persona que realice operaciones bancarias en
Suiza, se beneficia de esta proteccin constitucional en el mbito patrimonial
privado, significa que la persona pasa a ser no solo un cliente de banco sino que
gozara tambin del beneficio de garanta urdica!
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l verdadero secreto bancario est protegido por la constitucin, prev severas
multas o incluso penas de crcel para cualquier empleado de banco que revele
datos sobre cuentas o transacciones! Ei siquiera las 0dministraciones 9ublicas o
0utoridades /ributarias tienen acceso directo a dicha informacin, la cual
permanece +nicamente en poder de los propios bancos y sus correspondientes
organismos reguladores financieros o bancos centrales y slo puede ser revelada
mediante orden udicial! Si bien cabe destacar que con respecto a esto +ltimo,
cada vez se producen un mayor n+mero de excepciones debido a cambios
legislativos y presiones de los organismos internacionales!
$a introduccin del secreto bancario en muchos aspectos fue muy positiva, ya que
garantizaba que los asuntos financieros de cada persona estuvieran
convenientemente protegidos! Eo obstante, tambin abra puertas a actividades
delictivas o fraudulentas, las cuales resultaban ms difciles de combatir debido a
la opacidad de las cuentas!
0 partir del ao =**= y con especial nfasis del =**& en adelante, diversos
organismos internacionales como la D>- y el .3=* tomaron diferentes iniciativas
para tratar de forzar a los parasos fiscales y urisdicciones offshore a relaar su
secreto bancario, y que permitieran su levantamiento tambin en el caso de delitos
de evasin fiscal!
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ANALISIS
EMPLEO EN EL SISTEMA FINANCIERO
l sector financiero en Suiza emplea a alrededor del 6!2@ del total de la fuerza
laboral, es decir alrededor de % de cada %C empleos, en el =*%= solamente los
bancos empleaban a %*6%)) personas equivalentes al =!=@ del total de mano de
obra total en Suiza! 0 pesar de que algunos sectores como la manufactura,
construccin y otros ocupan un mayor porcentae de dicha fuerza laboral, a nivel
mundial le es suficiente para colocarse en el segundo puesto de empleabilidad en
el sector financiero, estando solo despus de Singapur tal como lo muestra el
.rafico EJ*%!
.F0D EJ*%
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PESO DEL SECTOR FINANCIERO EN EL PBI
ste es el factor ms relevante que hay en Suiza para demostrar la importancia
del Sector financiero en su 9?7 calculado en funcin de la produccin,
colocndose en primer lugar a nivel mundial con %*!6@, bastante por encima delsegundo lugar que es 7rlanda con un 2!6@ y considerando que el 9?7 Suizo de
:SK ))),% miles de millones, es bastante elevado significa una relacin importante
a nivel internacional si hacemos una comparacin con paieses con mayor
desarrollo que Suiza como es el caso de stados :nidos o Lapon en los que el
porcentae del sector financiero no sobrepasa el 6@ con respecto a su 9?7 como
se aprecia en el .rafico EJ*=!
.F0D EJ*=
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s desde este punto de vista que Suiza es tan reconocido a nivel mundial por su
sistema financiero en general, no solamente abarca una gran cantidad de
trabaadores, sino tambin lo convierte en un mayor crecimiento actualmente,
pese a la desaceleracin econmica mundial que existe, Suiza supo controlarla
aunque en el =*%= haya tenido un crecimiento negativo de %@!
l valor de los activos bancarios generalmente supera el %**@ del 97? en las
economas desarrolladas! n el caso de los pases europeos, dichos activos
equivalen frecuentemente a varias veces el 97? anual de las economas! Suiza es,
proporcionalmente, uno de los pases con mayor nivel de activos bancarios, tanto
por habitante como en proporcin a su 97?!
BANCOS SUIZOS
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0nalizados individualmente, los bancos suizos son los Mpesos pesadosN del sector
cuando se considera su nivel de capitalizacin! $os dos gigantes bancarios
helvticos figuran MsolamenteN en los puestos =% 1:?S, C2!*** millones de dlares4
y '6 1>redit Suisse, 6%!*** millones4 en una comparacin internacional! $as
compaas de seguros suizas cuentan con un peso ligeramente mayor a escala
global! Ourich ocupa el CP puesto 1'&!*** millones de dlares4 y Qiss Fe el %CP
1='!*** millones de dlares4!
>omo comparacin, el nivel de capitalizacin de 0pple a finales de =*%' era de
(%6!C** millones de dlares! l de compaas suizas emblemticas como Foche o
Eestl fue de =*=!*** y ='(!*** millones de dlares, respectivamente!
stas cifras y la clasificacin mundial de las entidades financieras suizas explicanla razn por la que los bancos helvticos tienen tanta notoriedad!
:?S 0. es el banco ms grande del pas, y >redit Suisse el segundo!
0mbos representan ms del 6*@ de todos los depsitos de Suiza! >uentan
con sucursales en todo el mundo!
:?S :. se fund por la fusin en %&&2 entre la :nin de ?ancos Suizos y
la SRiss ?anGing >orporation! s el mayor banco de Suiza! >uenta con
siete oficinas en todo el mundo y sucursales bancarias en todos loscontinentes 1$ondres, 8ong ong, stados :nidosT4! >uenta con ms de
C*!*** empleados repartidos en todo el mundo!
>redit Suisse se fund en %26) y estableci su primera sucursal en el
extranero en Eueva UorG en %&(*! >uenta con ms de )'!*** mil
empleados repartidos en todo el mundo!
>ity ?anG, es un banco que tiene servicios en lnea! Dfrece una amplia
variedad de servicios financieros y bancarios, transferencias bancarias,
solicitudes de taretas de crdito, domiciliacionesT 07. 9rivate ?anG, es un banco que tiene servicios en lnea! Dfrece una
amplia gama de servicios financieros y bancarios, como transferencias
bancarias, sugerencias e informacin, caas de ahorro, solicitudes de
taretas de crdito, domiciliacionesT
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l ?anco Eacional Suizo es el banco central del pas, responsable de la
poltica monetaria, y la emisin de billetes! Eo eerce ninguna actividad
reguladora en otros bancos! Sus acciones cotizan en la bolsa!- Banca privada
$a industria de la banca moderna tiene sus orgenes en la banca privada! $os
primeros bancos de 5enecia se dedicaban a administrar las fortunas de las
familias adineradas! "s adelante, los bancos privados decidieron llamarse as
para diferenciarse de la banca minorista y de las caas de ahorro! 8istricamente,
la banca privada ha sido considerada un nicho destinado exclusivamente a
personas con grandes fortunas y ms de % milln de dlares de liquidez! 8oy es
posible abrir una cuenta en un banco privado con =6*!*** dlares! 9or sus
servicios los bancos privados suelen cobrar una comisin variable basada en el
desempeo de los portafolios que administran, o una tarifa fia generalmente
calculada como un porcentae del capital invertido!
$a banca privada, o gestin de patrimonio, es una de las actividades financieras
en las que Suiza es lder mundial actualmente! l trmino MprivadaN hace
referencia a que sus servicios son ms personalizados que en el mercado de la
banca minorita, gracias al apoyo de asesores financieros especializados!
ste tipo de servicios personalizados no necesariamente son otorgados por una
institucin bancaria de propiedad de privada 1banco privado4, aunque puede ser el
caso! $os asesores ofrecen esencialmente alternativas atractivas para invertir el
patrimonio de sus clientes, pero tambin pueden ofrecerles un servicio integral de
banca 1crdito y otro tipo de gestiones financieras4!
n la clasificacin internacional por nivel de activos que gestiona de la banca
privada figuran seis bancos suizos entre los =* primeros! n =*%', el :?S fue ellder mundial del sector, al administrar ms de %!C** billones de dlares de sus
clientes adinerados!
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$os activos que administra la divisin de ?anca 9rivada del :?S equivalen a ms
de =* veces la capitalizacin burstil del banco y representa tres veces el 97?
anual de Suiza!
Se estima que el total de los activos gestionados por los bancos helvticos en=*%= sum ),%6 billones de dlares, lo que equivale a ms de un tercio del 97?
anual de la :nin uropea o de ::! -os bancos, :?S y >redit Suisse,
gestionaron casi la mitad de estos fondos! U ms de la mitad de estos capitales
corresponden a inversiones realizadas en el extranero 1off3shore4, es decir, sus
titulares no estn domiciliados en Suiza!
Suiza es hoy lder mundial en la gestin de fortuna denominad MoffshoreN 1en el
extranero4, un mercado cuyo valor se estima en 2!6** billones de dlares en elmundo!
l xito de la banca privada suiza ms all de sus fronteras puede atribuirse, entre
otras razones, a una larga experiencia en este campo, a la estabilidad poltica y
econmica de Suiza y, obviamente, a una legislacin 3muy criticada3 favorable al
secreto bancario que data de %&'(!
s imposible estimar a cunto asciende la parte de esas fortunas por la que no se
han pagado impuestos en los respectivos pases!
$a 0sociacin de ?anqueros Suizos estima que 6(!*** personas estaban
empleadas en la gestin patrimonial en Suiza en =*%= 1%@ de los empleos totales
en el pas4! Eo sorprende que la productividad del sector sea elevada; la gestin
de fortuna representa el =,2@ del 97? anual de Suiza 1equivalente a un valor
agregado de %)!*** millones de francos para la economa4! 9ero con la cada vez
menor tolerancia internacional al fraude fiscal y la creciente presin para suprimir
el secreto bancario, la pregunta hoy es cun interesante ser la gestin de
patrimonios en el extranero cuando se armonicen la banca internacional y su
marco regulatorio fiscal!
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CONCLUSIONES:
3 Suiza es mundial e histricamente conocida por tener bancos importantes y
con una importante participacin en el mercado financiero, y tienen como
principal actividad el maneo de los fondos en grandes cantidades de
individuos extraneros!
3 Suiza al ser un paraso fiscal, tiene reducidas tasas impositivas, por lo que
atrae a grandes sumas de dinero de multimillonarios, asimismo tambin es
sealada por muchos pases por no realizar una buena competencia en el
mercado!
3 l secreto bancario es acusado muchas veces por suponerse que gracias a
l se cometen fraudes y blanqueamiento de dinero en cantidades
multimillonarias!
3 l sistema financiero en Suiza es una de las actividades ms importantes
de ese pas, representando un %*!6@ del total del 9?7 que comprado a
otros pases es bastante ms elevado!
BIBLIOGRAFIA
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