bagian anggaran 089 laporan keuangan unaudited
TRANSCRIPT
BAGIAN ANGGARAN 089
LAPORAN KEUANGAN UNAUDITED PERWAKILAN
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2013
Jl. Letjen MT Haryono No. 19 - Rawa Indah Samarinda 75124
BAGIAN ANGGARAN 089
LAPORAN KEUANGAN UNAUDITED PERWAKILAN
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2013
NOMOR : LRKEU–05/PW17/1/2014 TANGGAL : 08 JANUARI 2014
JALAN LETJEN. MT. HARYONO – RAWA INDAH SAMARINDA 75124
Kata Pengantar Halaman .i
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang
Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2013, Menteri/Pimpinan Lembaga
sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan
menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur adalah salah satu entitas akuntansi
dari Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang berkewajiban
menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan
berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah
dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal
Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah
disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna
kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan
akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Disamping itu, laporan keuangan ini juga
dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan
keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintah yang baik (good
governance).
08 Januari 2014
Kepala Perwakilan
Bambang Wahyudi B. NIP. 19560322 197911 1 001
Daftar Isi - Halaman iii
DAFTAR ISI
Halaman
Kata Pengantar I Ringkasan 1 Pernyataan Tanggung Jawab IV I. Laporan Realisasi Anggaran 4 II. Neraca 5 III. Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum A.1. Dasar Hukum 6 A.2. Kebijakan Teknis 6 A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 10 A.4. Kebijakan Akuntansi 10
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran B.1. Pendapatan Negara dan Hibah 15 B.2. Belanja Negara 16
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca C.1. Aset Lancar 20 C.2. Aset Tetap 21 C.3. Aset Lainnya C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.5. Ekuitas Dana Lancar C.6. Ekuitas Dana Investasi
D. Pengukapan Penting Lainnya D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca D.2. Temuan dan tindak lanjut temuan BPK D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual D.4. Rekening Pemerintah D.5. Pengungkapan Lain-lain
26 27 28 29
29 29 30 30 31
Daftar Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual
DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN Hal
Tabel 1 : Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 DAN 2012 2
Tabel 2 : Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2013 dan 2012 3
Tabel 3 : Penggolongan Kualitas Piutang 18
Tabel 4
Tabel 5
:
:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap
Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP
19
21
Tabel 6 : Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012 21
Tabel 7 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013 22
Tabel 8 : Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012 23
Tabel 9 : Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 24
Tabel 10 : Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012 24
Tabel 11
Tabel 12
Tabel 13
:
:
:
Perbandingan Belanja Modal TA 2013 dan TA 2012
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
25
26
26
Tabel 14 : Rincian Persediaan 27
Tabel 15 : Rincian Aset Tetap 28
Tabel 16 : Rincian Saldo Tanah 28
Tabel 17
Tabel 18
Tabel 19
Tabel 20
:
:
:
:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rincian Aset Lainnya
Rincian Aset Tak Berwujud
Rincian Kewajiban Jangka Pendek
32
32
33
33
Tabel 21
Tabel 22
:
:
Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga
Rincian Ekuitas Dana Lancar
34
34
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Ringkasan Laporan Keuangan - 1 -
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007
sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan Lembaga selaku
Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi
Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan
selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah
Pusat (LKPP).
Laporan Keuangan Semester II Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun
2013 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran
dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama
periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2013.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2013 adalah berupa Pendapatan Negara
Bukan Pajak sebesar Rp34.095.450,00.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2013 adalah sebesar Rp13.785.958.187,00 atau
mencapai 97,83 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp14.091.834.000,00.
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai
berikut:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Ringkasan Laporan Keuangan - 2 -
Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012
(dalam Rupiah)
Uraian
2013 2012
Anggaran Realisasi
% Real. Thd
Anggaran
Realisasi
Pendapatan Negara
0,00 34.095.450,00 0,00 43.152.300,00
Belanja Negara
14.091.834.000,00 13.785.958.187,00 97,83 13.096.011.223,00
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan
ekuitas dana pada 31 Desember 2013 dan 2012.
Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi,
sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor
171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang
Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang
Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
Nilai Aset per 31 Desember 2013 dicatat dan disajikan sebesar Rp47.049.822.892,00
yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp12.186.350,00; Aset Tetap (neto setelah
akumulasi penyusutan) sebesar Rp47.033.786.542,00; dan Aset Lainnya (neto
setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp3.850.00,00.
Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp26.329.654,00 yang terdiri dari
Kewajiban Jangka Pendek.
Nilai Ekuitas Dana disajikan sebesar Rp47.023.493.238,00 yang terdiri dari Ekuitas
Dana Lancar sebesar (Rp14.143.304,00) dan Ekuitas Dana Investasi sebesar
Rp47.037.636.542,00.
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Ringkasan Laporan Keuangan - 3 -
Tabel 2
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012
(dalam Rupiah)
Rp %
ASET
Aset Lancar 12.186.350 9.696.172 2.490.178 25,68
Aset Tetap 47.033.786.542 52.771.612.008 (5.737.825.466) -10,87
Piutang Jk Panjang - - - 0,00
Aset Lainnya 3.850.000 3.850.000 - 0,00
Jumlah Aset 47.049.822.892 52.785.158.180 (5.735.335.288) -10,87
KEWAJIBAN
Kewajiban Jk Pendek 26.329.654 63.908.000 (37.578.346) -58,80
Jumlah Kewajiban 26.329.654 63.908.000 (37.578.346) -58,80
EKUITAS DANA
Ekuitas Dana Lancar (14.143.304) (54.211.828) 40.068.524 -73,91
Ekuitas Dana Invesrasi 47.037.636.542 52.775.462.008 (5.737.825.466) -10,87
Jumlah Ekuitas Dana 47.023.493.238 52.721.250.180 (5.697.756.942) -10,81
Jumlah Kewajiban & Ekuitas 47.049.822.892 52.785.158.180 (5.735.335.288) -10,87
Uraian 31 Des 2013 31 Des 2012 Kenaikan / Penurunan
3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan
atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan
Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian
informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan
serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang
wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai
dengan tanggal 31 Desember 2013, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja
Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau
dikeluarkan dari rekening kas negara.
Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31 Desember 2013, nilai Aset,
Kewajiban, dan Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat
diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau
setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Ringkasan Laporan Keuangan - 4 -
Pernyataan Tanggung Jawab - Halaman . iv
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROPINSI KALIMANTAN TIMUR Jl. Letjen MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 74124 )
Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax. (0541) 743141 Email : [email protected]
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur yang terdiri
dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan
Semester II Tahun Anggaran 2013 sebagaimana terlampir, adalah merupakan
tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian
intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran
dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
8 Januari 2014
Kepala Perwakilan
Bambang Wahyudi B. NIP. 19560322 197911 1 001
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini - 4 -
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dalam Rupiah)
TA 2012
ANGGARAN REALISASI REALISASI
A. Pendapatan Negara dan Hibah B.1.
1. Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1. - 34.095.450 0,00 43.152.300
Jum Pendpt Negara & Hibah - 34.095.450 0,00 43.152.300
B. Belanja Negara B.2.
1. Belanja Pegawai B.2.1. 7.214.230.000 7.040.893.807 97,60 6.594.930.723
2. Belanja Barang B.2.2. 6.578.604.000 6.449.144.380 98,03 6.104.446.000
3. Belanja Modal B.2.3. 299.000.000 295.920.000 98,97 396.634.500
Jumlah Belanja Negara 14.091.834.000 13.785.958.187 97,83 13.096.011.223
% thd AnngCATATANURAIANTA 2013
CATATAN 31 DESEMBER 2013 31 DESEMBER 2012ASET
Aset Lancar C.1
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 - -
Persediaan C.1.3 12.186.350 9.696.172
Jumlah Aset Lancar 12.186.350 9.696.172
Aset Tetap C.2
Tanah C.2.1 42.138.926.795 42.138.926.795
Peralatan dan Mesin C.2.2 3.655.315.745 3.688.979.793
Gedung dan Bangunan C.2.3 6.988.333.320 6.890.313.320
Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4. 35.000.000 35.000.000
Aset Tetap Lainnya C.2.5 18.042.100 18.392.100
Akumulasi Penyusutan C.2.6 (5.801.831.418) -
Jumlah Aset Tetap 47.033.786.542 52.771.612.008
Aset Lainnya C.3
Aset Tak Berwujud C.3.1 3.850.000 3.850.000
Jumlah Aset Lainnya 3.850.000 3.850.000
JUMLAH ASET 47.049.822.892 52.785.158.180
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek C.4
Utang kepada pihak ketiga C.4.1 26.329.654 63.908.000
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 26.329.654 63.908.000
JUMLAH KEWAJIBAN 26.329.654 63.908.000
EKUITAS DANA
Ekuitas Dana Lancar C.5.
Cadangan untuk Persediaan C.5.1 12.186.350 9.696.172
Dana yang harus disediakan untuk
pembayaran Utang jangka pendek C.5.2 (26.329.654) (63.908.000)
Jumlah Ekuitas Dana Lancar (14.143.304) (54.211.828)
Ekuitas Dana Investasi C.6
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap C.6.1 47.033.786.542 52.771.612.008
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya C.6.2 3.850.000 3.850.000
Jumlah Ekuitas Dana Investasi 47.037.636.542 52.775.462.008
JUMLAH EKUITAS DANA 47.023.493.238 52.721.250.180
47.049.822.892 52.785.158.180
NERACA
NAMA PERKIRAAN
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
II. NERACA
(Dalam Rupiah)
PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Neraca - Halaman 5
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 7 -
A. PENJELASAN UMUM
Dasar Hukum A.1. DASAR HUKUM
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan
Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.
5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
6. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan
atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007
tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah
Pusat.
7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-
57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan
Kementerian Negara/Lembaga.
A.2. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS PERWAKILAN BPKP PROVINSI
KALIMANTAN TIMUR
Dasar Hukum
Entitas dan
Rencana
Strategis
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah
lembaga pemerintah non departemen, yang dibentuk berdasarkan
Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1983,
kemudian diperbaharui dengan Keputusan Presiden Republik
Indonesia Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi,
Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga
Pemerintah Non Departemen sebagaimana yang telah diubah terakhir
dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 64 tahun 2005.
IV. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 8 -
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam melaksanakan
tugas pokok dan fungsinya berpedoman pada rencana stratejik BPKP
yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 5
(lima) tahun, yaitu untuk tahun 2011-2015 dengan memperhitungkan
potensi, peluang, dan kendala yang ada atau mungkin timbul
Dengan memperhatikan posisi dan mandat yang diterima
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai perwakilan BPKP
Pusat, serta melihat latar belakang dan mencermati isu-isu stratejik
yang muncul, visi yang akan diuraikan ini adalah visi dari BPKP, yaitu
“Auditor Presiden yang responsif, interaktif dan terpercaya
untuk mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang
berkualitas”.
Untuk mendukung visi tersebut yang berorientasi pada
perwujudan tujuan akhir dari keberadaan BPKP, maka visi tersebut
perlu dirumuskan menjadi beberapa misi sebagai berikut:
1. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas
keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan
yang baik dan bebas KKN.
2. Membina secara efektif penyelengaraan Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah.
3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang
profesional dan kompeten.
4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang
andal bagi Pemerintah/Presiden.
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Timur
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan
dan Pembangunan, diatur dengan Keputusan Kepala BPKP Nomor
Kep-06.00.00-286/K/2001 tanggal 20 Februari 2001. Dalam keputusan
tersebut Perwakilan BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 9 -
Kalimantan Timur mempunyai tugas melaksanakan tugas
pemerintahan di bidang pengawasan keuangan dan pembangunan
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
Untuk melaksanakan tugas tersebut Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur mempunyai fungsi sebagai berikut:
1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;
2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan
belanja negara serta pengurusan barang milik/kekayaan negara;
3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan
belanja daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan daerah atas
permintaan daerah;
4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang
bersifat strategis dan/atau lintas departemen/lembaga/wilayah;
5. Pemberian asistensi penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah pusat dan daerah;
6. Evaluasi atas Laporan AKIP;
7. Melaksanakan pemeriksaan terhadap Badan Usaha Milik Negara,
Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak
kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, pinjaman/bantuan luar negeri yang
diterima pemerintah pusat, dan badan usaha milik daerah atas
permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan yang berlaku;
8. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan
laporan akuntabilitas kinerja pada Badan Usaha Milik Negara,
Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak
kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas
permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 10 -
undangan yang berlaku;
9. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan
negara, Badan Usaha Milik Negara dan badan-badan lain yang di
dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap
hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan
pemeriksaan pada penyidik dan Instansi pemerintah lainnya;
10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan
serta pengendalian mutu pengawasan
Susunan organisasi dan pejabat pimpinan unit kerja di lingkungan
Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Timur posisi per 31
Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Kepala Perwakilan : Bambang Wahyudi B, SE, MM
Kepala Bagian Tata Usaha : Baharuddin Rahman, SE
Kepala Bidang IPP : R. Purwoko Prihtjahjono, Ak.,MFM
Kepala Bidang APD : Muhammad Masykur, SE
Kepala Bidang Akuntan Negara : Budi Gunarjo Ompusunggu, SE
Kepala Bidang Investigasi : Jumanto, Ak
Kepala Sub Bagian Umum : M. Taufan, SE
Kepala Sub Bagian Kepegawaian
: Raden Kemal Ramdan, Ak
Kepala Sub Bagian Keuangan : Khaerus Shaleh, SE
Kepala Sub Bagian Prolap : Sindu Senjaya Aji, Ak
Sumber Daya Manusia
Jumlah pegawai Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
per 31 Desember 2013 sebanyak 128 orang yang dapat diuraikan
menurut (1) jabatan dan (2) tingkat pendidikan:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 11 -
(1) Menurut jabatan:
Jabatan Jumlah %
Struktural 10 7,81
Fungsional Auditor 74 57,8133
Fungsional Analis Kepegawaian 2 1,56
Fungsional Arsiparis 3 2,34
Fungsional Pranata Komputer 1 0,78
Fungsional Dokter 0 0
Fungsional Perawat 0 0
Non Struktural/Fungsional 0 0
Fungsional Umum 12 9,37
Calon Auditor 26 20,3194
Jumlah 128 100
(2) Menurut tingkat pendidikan:
Pendidikan Jumlah %
S. 3 0 0
S. 2 12 9,38
D. IV/ S. 1 33 25,78
D. III/ Sarmud 66 51,56
SLTA 16 12,50
SLTP 1 0,78
SD 0 0
Jumlah 128 100
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
A.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Tahun 2013 ini merupakan laporan yang mencakup
seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem
Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun
yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan
pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi
keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 12 -
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem
Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-
BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan
Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan
Catatan atas Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah
sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset
lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara
serta laporan manajerial lainnya.
A.4 Kebijakan Akuntansi
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2013 telah
mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Disamping itu, dalam
penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan
yang sehat di lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam
penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Timur adalah sebagai berikut:
Kebijakan
Akuntansi atas
Pendapatan
(1) Kebijakan Akuntansi atas Pendapatan
Pendapatan adalah semua penerimaan yang menambah ekuitas
dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang
menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali
oleh pemerintah pusat.
Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum
Negara (KUN).
Akuntansi pendapatan dilaksanakan berdasarkan azas bruto,
yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 13 -
Kebijakan
Akuntansi atas
Belanja
(2) Kebijakan Akuntansi atas Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran yang mengurangi ekuitas
dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak
akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat.
Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,
pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas
pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara (KPPN).
Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja.
Kebijakan
Akuntansi atas
Aset
(3) Kebijakan Akuntansi atas Aset
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau
dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu
dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di masa depan
diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh
masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk
sumber daya non-keuangan yang diperlukan untuk penyediaan
jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang
dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian
aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan,
kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan. Aset
diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan
berpindah.
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap,
Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar
a. Aset Lancar
Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan
segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual
dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 14 -
Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan
menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.
Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul
berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan
penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan
diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan
setelah tanggal pelaporan dan disajikan sebagai Bagian
Lancar Piutang.
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi
(TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau
perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan
operasional pemerintah, dan barang-barang yang
dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka
pelayanan kepada masyarakat.
Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan
fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:
harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan
pembelian;
harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi
sendiri;
harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila
diperoleh dengan cara lainnya.
Aset Tetap
Aset Tetap
Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang
dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan
publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.
Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga
perolehan atau harga wajar.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 15 -
Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum
kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan
peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih
dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya
sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta
rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai
minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan
sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi
perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
Piutang Jangka
Panjang
Piutang Jangka Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh
tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak
tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang
adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.
TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari
penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai
pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari
kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan
setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh
pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan
angsuran.
TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa
Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau
perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 16 -
Negara/daerah.
TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai
negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan
tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang
diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak
langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang
dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam
pelaksanaan tugasnya.
Aset Lainnya
Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar,
aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam
Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi
dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk
digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau
digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan
intelektual.
Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang
dihentikan dari penggunaan operasional pemerintah.
Kebijakan
Akuntansi atas
Kewajiban
(4) Kebijakan Akuntansi atas Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu
yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber
daya ekonomi pemerintah.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban
jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka
pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo
dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 17 -
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak
Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan
Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan
Utang Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang
jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu
lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai
kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi
berlangsung.
Kebijakan
Akuntansi atas
Ekuitas Dana
(5) Kebijakan Akuntansi atas Ekuitas Dana
Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu
selisih antara aset dan kewajiban pemerintah.
Ekuitas dana diklasifikasikan Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas
Dana Investasi.
Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan
kewajiban jangka pendek.
Ekuitas Dana Investasi mencerminkan selisih antara aset tidak
lancar dan kewajiban jangka panjang.
Kebijakan
Akuntansi atas
Penyisihan
Piutang Tak
Tertagih
(6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus
dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan
penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang
dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya
penagihan yang dilakukan pemerintah.
Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang
pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 18 -
Keuangan Nomor: 201/PMK.06/2010 tentang Kualitas Piutang
Kementerian Negara/Lembaga dan Pembentukan Penyisihan
Piutang Tidak Tertagih .
Tabel 3 Penggolongan Kualitas Piutang
Kualitas Piutang
Uraian
Penyisih
an
Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo
0.5%
Kurang
Lancar
Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Tagihan Pertama tidak dilakukan
pelunasan
10%
Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 50%
Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal
Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan
pelunasan
100%
2. Piutang telah diserahkan kepada
Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN
Kebijakan
Akuntansi atas Penyusutan
Aset Tetap
(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap
Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap
pada seluruh entitas Pemerintah Pusat dilaksanakan mulai tahun
2013, sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor
53/KMK.06/2012 tentang Penerapan Penyusutan Barang Milik
Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan
dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.
Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan
Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan
Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 19 -
Pemerintah Pusat.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen
sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang
yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk
dilakukan penghapusan
Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat
dalam pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang
diperoleh sampai dengan 31 Desember 2012. Sedangkan Untuk
Aset Tetap yang diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang
disusutkan adalah berdasarkan nilai perolehan.
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap
dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan
adanya nilai residu.
Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan
metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang
dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester
selama Masa Manfaat.
Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman
Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang
Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik
Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Secara umum tabel masa manfaat tersebut tersaji pada Tabel
4.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 20 -
Tabel 4 Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Alat Tetap Lainnya (Alat Musik
Modern) 4 tahun
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 21 -
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Realisasi
Pendapatan Negara
dan Hibah
Rp34.095.450,00
B.1 Pendapatan Negara dan Hibah
Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2013 adalah sebesar Rp34.095.450,00. Pendapatan Negara dan
Hibah Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur terdiri dari Pendapatan dari
Pengelolaan BMN, Jasa, dan Pendapatan Lain-lain.
Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasinya dapat dilihat dalam Tabel 5
berikut ini:
Tabel 5 Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
1. Pendapatan dari Pemindahtangan - 1.800.000 -
BMN Lainnya
2, Pendapatan Sewa Tanah, Gedung - 24.183.500 -
dan Bangunan
3, Penerimaan Kembali Belanja 8.111.950 -
Pegawai Pusat TAYL
Jumlah - 34.095.450 -
Uraian
2013
Anggaran Realisasi % Real
Angg.
Berdasarkan Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012
menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2013 mengalami
penurunan sebesar (20,99) persen dari realisasi pendapatan dari PNBP TA
2012, disebabkan menurunnya pendapatan dari pemindahtangan BMN Lainnya.
Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012
URAIAN REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A. 2012
NAIK
(TURUN)
%
1. Pendapatan dari Pemindahan- 1.800.000 13.500.000 -86,67
tangan BMN Lainnya
2. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung 24.183.500 22.502.300 7,47
dan Bangunan
3. Penerimaan Kembali Belanja 8.111.950 7.150.000 13,45
Pegawai TAYL
Jumlah Pendapatan 34.095.450 43.152.300 -20,99
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 22 -
Realisasi Belanja
Negara
Rp13.785.958.187,00
B.2. Belanja Negara
Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur pada TA 2013
adalah sebesar Rp13.785.958.187,00 atau 97,83 persen dari anggaran senilai
Rp14.091.834.000,00. Rincian Anggaran dan realisasi belanja TA 2013 tersaji
pada Tabel 7.
Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013
URAIAN ANGGARAN REALISASI %
Belanja Pegawai 7.214.230.000 7.046.221.582 97,67Belanja Barang 6.578.604.000 6.450.351.680 98,05Belanja Modal 299.000.000 295.920.000 98,97Total Belanja Kotor 14.091.834.000 13.792.493.262 97,88Pengembalian Belanja - (6.535.075) 0
Belanja Netto 14.091.834.000 13.785.958.187 97,83
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
Berdasarkan Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2013 dan TA
2012 menunjukkan bahwa realisasi belanja pada TA 2013 mengalami kenaikan
sebesar 5,27 persen dibandingkan realisasi belanja pada TA 2012 disebabkan
adanya peningkatan kegiatan dibanding tahun sebelumnya yang meliputi
program dukungan manajemen, pelaksanaan tugas teknis lainnya dan program
pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan
-
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
7.000.000.000
8.000.000.000
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal
Grafik 1 Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013
Anggaran Realisasi
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 23 -
penyelenggaraan SPIP.
Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012
URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A. 2012 NAIK (TURUN) %
Belanja Pegawai 7.040.893.807 6.594.930.723 6,76
Belanja Barang 6.449.144.380 6.104.446.000 5,65 Belanja Modal 295.920.000 396.634.500 (25,39)
Jumlah Belanja 13.785.958.187 13.096.011.223 5,27
Belanja Pegawai
Rp7.040.893.807,00
B.2.1 Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur pada
TA 2013 meliputi: Belanja Gaji dan Tunjangan PNS; Belanja Gaji dan
Tunjangan Pegawai Non PNS; Belanja Honorarium; Belanja Lembur; dan
Belanja Vakasi.
Realisasi Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing
sebesar Rp7.040.893.807,00 dan Rp6.594.930.723,00 Berdasarkan Tabel 9,
realisasi belanja TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 6,76 persen dari
realisasi belanja TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain:
1. Adanya kenaikan gaji pokok PNS.
2. Adanya kenaikan tunjangan beras PNS.
3. Adanya kenaikan tunjangan fungsional arsiparis PNS.
Tabel 9
Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012
URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013REALISASI T.A.
2012Naik (Turun) %
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 6.925.577.582 6.474.287.817 6,97
Belanja Gaji dan Tunjangan
Pegawai Non PNS 0 0 -
Belanja Honorarium 0 0 -
Belanja Lembur 120.644.000 120.648.000 (0,00)
Belanja Vakasi - - -
Jumlah Belanja Kotor 7.046.221.582 6.594.935.817 6,84 Pengembalian Belanja Pegawai (5.327.775) (5.094) 104.489,22
Jumlah Belanja Bersih 7.040.893.807 6.594.930.723 6,76
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 24 -
Belanja Barang
Rp6.449.144.380,00
B.2.2 Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing
sebesar Rp6.449.144.380,00 dan Rp6.104.446.000,00.
Berdasarkan Tabel 10, Realisasi Belanja Barang TA 2013 mengalami
kenaikan 5,65 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2012. Hal ini
disebabkan adanya peningkatan jumlah kegiatan.
.
Tabel 10 Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012
URAIAN JENIS BELANJAREALISASI T.A
2013
REALISASI T.A.
2012
Naik
(Turun) %
Bel. Keperluan Perkantoran 431.167.610 366.832.950 17,54 Bel. Menambah Daya Tahan Tubuh 17.094.000 22.190.875 (22,97)
Bel. Pengiriman Surat Dinas dan Pos Pusat 35.266.750 34.208.292 3,09 Bel. Honor Operasional Satuan Kerja 120.040.000 105.380.000 13,91 Bel. Barang Operasional Lainya 45.595.700 25.770.000 76,93
Bel. Honor Output Kegiatan 150.761.800 105.000.000 43,58 Bel. Barang Non Oprasional Lainnya 426.264.356 626.169.128 (31,93) Bel. Langganan Listrik 184.784.295 166.934.037 10,69
Bel. Langganan Telpon 9.591.497 10.776.930 (11,00) Bel. Langganan Air 12.766.052 8.885.818 43,67
Bel. Jasa Profesi 42.000.000 47.450.000 (11,49) Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 181.153.000 140.820.600 28,64 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 176.512.565 178.183.984 (0,94)
Bel. Perjalanan Biasa 4.525.254.055 1.123.890.600 302,64 Bel. Perjalanan Transport Dalam Kota 92.100.000 0 - Bel. Perjalanan Lainnya 0 3.152.356.686 (100,00)
Jumlah Belanja Kotor 6.450.351.680 6.114.849.900 5,49 Pengembalian Belanja (1.207.300) (10.403.900) (88,40)
Jumlah Belanja Bersih 6.449.144.380 6.104.446.000 5,65
Belanja Modal
Rp295.920.000,00
B.2.3 Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing
sebesar Rp295.920.000,00 dan Rp396.634.500,00.
Berdasarkan Tabel 11, Realisasi Belanja Modal TA 2013 mengalami
penurunan sebesar (25,39) persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA
2012. Hal ini disebabkan belanja modal tahun anggaran 2013 telah ditetapkan
oleh BPKP Pusat sebesar Rp299.000.000,00.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 25 -
Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan 2012
URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A 2012Naik
(Turun) %
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 197.900.000 373.814.000 -47,06
Belanja Penambahan Nilai Gedung dan
Bangunan 98.020.000 16.798.000 483,52Belanja Modal Lainnya 0 6.022.500 -100,00Jumlah Belanja Kotor 295.920.000 396.634.500 -25,39
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0,00
Jumlah Belanja Bersih 295.920.000 396.634.500 -25,39
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 26 -
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA
Aset Lancar
Rp12.186.350,00
C.1. Aset Lancar
Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-
masing sebesar Rp12.186.350,00 dan Rp9.696.172,00.
Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat
direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua
belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 12.
Tabel 12 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012
No. Aset Lancar TA 2013 TA 2012
1 Persediaan 12.186.350Rp 9.696.172Rp
Kas di Bendahara
Pengeluaran Rp0,00
C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2013 dan 2012
adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Rincian Kas di
Bendahara Pengeluaran disajikan dalam Tabel 13.
Tabel 13
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
No Jenis T.A. 2013 T.A. 2012
1 Bank - -
2 Uang Tunai - -
- - Jumlah
Saldo Kas di Bendahara pengeluaran TA 2013 tersebut keseluruhannya
telah disetor ke rekening Kas Negara pada tanggal 27 Desember 2013
dengan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN)
1507001209140104.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 27 -
Persediaan
Rp12.186.350,00
C.1.9 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
adalah sebesar Rp12.186.350,00 dan Rp9.696.172,00.
Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau
perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan
maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual,
dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
Rincian Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji pada Tabel
14.
Tabel 14 Rincian Persediaan
No Persediaan T.A 2013 T.A 2012
1 Barang Konsumsi - 8.179.120
2 Barang untuk Pemeliharaan 4.500.000 -
3 Bahan Baku - -
5 Persediaan Lainnya 7.686.350 1.517.052
12.186.350 9.696.172 Jumlah
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi
baik.
Aset Tetap Rp47.033.786.542,00
C.2 Aset Tetap
Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji sebesar
Rp47.033.786.542,00 dan Rp52.771.612.008,00. Aset Tetap yang tersaji
merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12
bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas.
Rincian Aset Tetap Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur per 31
Desember 2013 dan 2012 disajikan pada Tabel 15.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 28 -
Tabel 15 Rincian Aset Tetap
No Jenis T.A 2013 T.A. 2012
1 Tanah 42.138.926.795 42.138.926.795
2 Peralatan dan Mesin 3.655.315.745 3.688.979.793
3 Gedung dan Bangunan 6.988.333.320 6.890.313.320
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 35.000.000 35.000.000
5 Aset Tetap Lainnya 18.042.100 18.392.100
6 Konstruksi dalam Pengerjaan - -
52.835.617.960 52.771.612.008
(5.801.831.418) -
47.033.786.542 52.771.612.008
Jumlah
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Nilai Buku Aset Tetap
Tanah
Rp42.138.926.795,00
C.2.1. Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar
Rp42.138.926.795. atau tidak ada penambahan atas pengadaan tanah
maupun penialai kembali nilai tanah pada TA 2013.
Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 16.
Tabel 16
Rincian Saldo Tanah
No. KIB Luas (m2) Nilai (Rp)
1 2.01.01.01.002.1 5.625 14.250.975.000 2 2.01.01.01.002.2 1.875 4.750.325.000
3 2.01.01.01.002.3 673 1.099.098.509 4 2.01.01.01.002.4 827 1.350.600.991 5 2.01.01.01.002.5 665 1.086.033.445
6 2.01.01.01.002.6 1.410 2.304.600.000 7 2.01.01.01.002.7 2.000 3.266.266.000 8 2.01.01.01.002.8 258 156.664.050
9 2.01.01.04.001.3 1.000 1.958.772.000 10 2.01.01.04.001.2 1.025 2.007.741.300 11 2.01.03.01.001.1 1.000 1.935.400.000
12 2.01.01.04.001.1 4.000 7.835.088.000 13 2.01.03.07.009.1 275 137.362.500
Jumlah 20.633 42.138.926.795
Dari 13 sertifikat tanah tersebut terletak di 5 lokasi kota Samarinda.
Peralatan dan Mesin
Rp3.655.315.745,00
C.2.2. Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2013 dan
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 29 -
2012 adalah Rp3.655.315.745,00 dan Rp3.688.979.793,00.
Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai
berikut:
Saldo per 31 Desember 2012 3.688.979.793Rp
Mutasi tambah:
Pembelian 197.900.000Rp
Hibah -Rp
Tranfer Masuk 241.803.902Rp
Reklasifikasi aset lainnya ke aset tetap 40.668.000Rp
Mutasi kurang:
Penghentian aset tetap lainnya dari penggunaannya 350.000Rp
Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan (40.668.000)Rp
Penghapusan (473.717.950)Rp
Saldo per 31 Desember 2013 3.655.315.745Rp
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (2.711.280.849)Rp
Nilai Buku per 31 Desember 2013 944.034.896Rp
Transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin adalah
sebagai berikut:
a. Penambahan dari pembelian:
10 unit personal komputer (PC) senilai Rp 97.500.000,00
1 unit LCD Projector/Infocus senilai Rp 7.095.000,00
5 unit Note Book senilai Rp 67.2000.00,00
4 unit Palm Top senilai Rp 19.670.000,00
5 unit Printer senilai Rp 6.435.000,00
Jumlah Rp197.900.000,00
b. Terdapat Tranfer masuk:
Mini Bus (Toyota Kijang Innova) Rp 220.930.000,00
PC 2 Unit Rp 20.873.902,00
Jumlah Rp241.803.902,00
c. Reklasifikasi aset lainnya menjadi aset tetap berupa 2 buah Slide
Projector Rp40.688.000,00
d. Penghentian aset tetap lainnya dari penggunaan peralatan pahat
kayu Rp350.000,00
e. Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan
(Rp40.668.000,00)
f. Penghapusan barang yang sudah tidak digunakan dalam
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 30 -
operasional satuan kerja senilai (Rp473.717.950,00) dangan
Risalah Lelang Nomor: 296/2013 tanggal 13 November 2013 dari
Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang Samarinda.
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1
Laporan Keuangan ini.
Gedung dan Bangunan
Rp6.988.333.320,00
C.2.3. Gedung dan Bangunan
Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah
Rp6.988.333.320,00 dan Rp6.890.313.320,00.
Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2012 6.890.313.320
Mutasi tambah:
Pembelian 98.020.000
Mutasi kurang:
Koreksi nilai -
Saldo per 31 Desember 2013 6.988.333.320
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (3.063.866.569)
Nilai Buku per 31 Desember 2013 3.924.466.751
Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Penambahan dari Belanja modal Gedung dan Bangunan untuk
pembangunan pagar permanen rumah dinas senilai Rp98.020.000,00.
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1
Laporan Keuangan ini.
Jalan, Irigasi dan
Jaringan
Rp35.000.000,00
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012
adalah masing-masing sebesar Rp35.000.000,00 dan
Rp35.000.000,00. Saldo tersebut terdiri dari instalasi jaringan
komunikasi.
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 31 -
Saldo per 31 Desember 2012 35.000.000
Mutasi tambah:
Pembelian -
Mutasi kurang:
Koreksi nilai -
Saldo per 31 Desember 2013 35.000.000
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (15.575.000)
Nilai Buku per 31 Desember 2013 19.425.000
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran
A1 Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya
Rp18.042.100,00
C.2.5 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31
Desember 2013 dan 2012 adalah Rp18.042.100,00 dan
Rp18.392.100,00.
Saldo per 31 Desember 2012 18.392.100
Mutasi tambah:
Pembelian -
Mutasi kurang:
Penghapusan (350.000)
Saldo per 31 Desember 2013 18.042.100
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (11.109.000)
Nilai Buku per 31 Desember 2013 6.933.100
Transaksi penambahan dan pengurangan aset tetap lainnya dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Terdapat penghapusan berupa peralatan Pahat Kayu sebesar
Rp350.000,00.
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1
Laporan Keuangan ini.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 32 -
Akumulasi Penyusutan
Aset Tetap
(Rp5.801.831.418,00)
C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan
2012 adalah masing-masing (Rp5.801.831.418,00) dan Rp0,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap
selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). .
Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember
2013 disajikan pada Tabel 17, sedangkan Rincian akumulasi
penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan
ini.
Tabel 17
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 3.655.315.745Rp 2.711.280.849Rp 944.034.896Rp
2 Gedung dan Bangunan 6.988.333.320Rp 3.063.866.569Rp 3.924.466.751Rp
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 35.000.000Rp 15.575.000Rp 19.425.000Rp
4 Aset Tetap Lainnya 18.042.100Rp 11.109.000Rp 6.933.100Rp
10.696.691.165Rp 5.801.831.418Rp 4.894.859.747Rp Akumulasi Penyusutan
Aset Lainnya
Rp3.850.000,00
C.3 Aset Lainnya
Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2013 dan
2012 adalah Rp3.850.000,00 dan Rp3.850.000,00. Aset Lainnya
merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan, baik ke dalam aset
lancar maupun aset tetap. Rincian Aset Lainnya disajikan pada Tabel 18.
Tabel 18
Rincian Aset Lainnya
No. Uraian 2013 2012
1 Aset Tak Berwujud 3.850.000Rp 3.850.000Rp
2 Aset Lain-Lain -Rp -Rp
3.850.000Rp 3.850.000Rp
-Rp -Rp
3.850.000Rp 3.850.000Rp
Jumlah
Nilai Buku per 31 Desember 2013
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 33 -
Aset Tak Berwujud
Rp3.850.00,00
C.3.1. Aset Tak Berwujud
Nilai Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2013 dan 2012
adalah Rp3.850.000,00 dan Rp3.850.000,00.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki,
tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Perwakilan
BPKP Provinsi Kalimantan Timur berupa software original untuk
Personal Komputer Merk Acer yang dibeli tahun 2011 yang digunakan
untuk menunjang operasional kantor.
Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel
19.
Tabel 19 Rincian Aset tak Berwujud
No. Uraian Nilai
1 Software Original 3.850.000Rp
3.850.000Rp Jumlah
Kewajiban Jangka KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka
Pendek
Rp26.329.654,00
C.5. Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji
sebesar Rp26.329.654,00. dan Rp63.908.000,00.
Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang
diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas)
bulan setelah tanggal pelaporan.
Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 20.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 34 -
Tabel 20 Rincian Kewajiban Jangka Pendek
No. Aset Lancar Jumlah
1 Utang kepada Pihak Ketiga 26.329.654Rp Jumlah 26.329.654Rp
Utang kepada Pihak
Ketiga Rp26.329.654,00
C.5.1 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2013 dan 2012
masing-masing sebesar Rp26.329.654,00 dan Rp63.908.000,00.
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus
dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan
kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas
bulan).
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 21.
Tabel 21 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
No Uraian Jumlah Penjelasan
1Belanja Pegawai yang MasihHarus Dibayar
26.329.654Rp Kekurangan pembayaran gaji berkala dan tunjangan fungsional 35 orang pegawai
Total 26.329.654Rp
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2012 sebesar
Rp63.908.000,00. telah diselesaikan pembayaran dan penyalurannya
kepada pihak ketiga yang berhak pada periode triwulan I TA 2013.
EKUITAS
Ekuitas Dana Lancar
(Rp14.143.304,00)
C.6 Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ada di
Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 35 -
Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012
tersaji pada Tabel 30 Rincian Ekuitas Dana Lancar disajikan pada Tabel
22.
Tabel 22 Rincian Ekuitas Dana Lancar
No. Aset Lancar TA 2013 TA 2012
1 Cadangan Persediaan 12.186.350Rp 9.696.172Rp
2 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran
Utang Jk. Pendek
(26.329.654)Rp (63.908.000)Rp
Jumlah (14.143.304)Rp (54.211.828)Rp
Cadangan Persediaan
Rp12.186.350,00
C.6.1. Cadangan Persediaan
Nilai Cadangan Persediaan tersaji per 31 Desember 2013 dan 2012
masing-masing sebesar Rp12.186.350,00. dan Rp9.696.172,00.
Cadangan Persediaan merupakan jumlah ekuitas dana lancar
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam bentuk persediaan.
Dana yang Harus
Disediakan untuk
Pembayaran Utang
Jangka Pendek
(Rp26.329.654,00)
C.6.2 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka
Pendek
Nilai Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka
Pendek disajikan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
sebesar (Rp26.329.654,00) dan (Rp63.908.000,00).
Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek
merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran
utang jangka pendek.
C.7 Ekuitas Dana Investasi
Diinvestasikan dalam
Aset Tetap
Rp47.033.786.542,00
C.7.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap tersaji per 31 Desember 2013 dan
2012 adalah masing-masing sebesar Rp47.033.786.542,00 dan
Rp52.771.612.008,00.
Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan jumlah ekuitas dana yang
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 36 -
diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap.
Diinvestasikan dalam
Aset Lainnya
Rp3.850.000,00
C.7.2 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya disajikan per 31 Desember 2013
dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp3.850.000,00 dan
Rp3.850.000,00.
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang
diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.
D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA
D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Setelah tanggal neraca tidak terjadi kejadian-kejadian penting lainnya .
D.2 TEMUAN DAN TINDAK LANJUT TEMUAN BPK
Pada saat pelaporan tidak terdapat temuan BPK yang harus di tindak
lanjuti
D.3 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL
Sesuai dengan Perdirjen Perbendaharaan Nomor 62 Tahun 2009 saldo
akrual pendapatan per 31 Desember 2013 nihil, dan saldo akrual belanja
per 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp26.329.654,00 yang
merupakan utang kepada pihak ketiga.
D.4 REKENING PEMERINTAH Rekening Bank yang digunakan Bendahara Pengeluaran Kantor
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk menampung dana
uang persediaan adalah rekening giro nomor 0082-01-000839-30-0
pada Bank BRI Cabang Samarinda sesuai dengan surat persetujuan
pembukaan rekening dari Kepala KPPN Samarinda nomor S-
2194/WPB.19/PB.01/2009 tanggal 06 Agustus 2009.
Untuk Semester II Tahun Anggaran 2013 telah dikirimkan Surat
Penyampaian Laporan rekening ke KPPN Samarinda dengan surat No.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 37 -
S-99/PW.17.1/1/2014 tanggal 13 Januari 2014.
D.5 REVISI ANGGARAN
Pagu yang disediakan dalam DIPA nomor DIPA-089.01.2.450692/2013
tahun 2013 adalah sebesar Rp14.370.342.000,00.
Pada tanggal 19 Maret 2013 terdapat revisi ke-1 DIPA dan telah
disahkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia. Atas revisi
tersebut terdapat perubahan yang sebelumnya diberi tanda bintang
dengan pengertian dapat dilaksanakan setelah mendapat persetujuan
Dirjen Perbendaharaan sehingga dapat dilaksanakan atau tanda bintang
dihapus.
Pada tanggal 3 Juni 2013 terdapat revisi ke-2 DIPA dan telah disahkan
oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia. Atas revisi tersebut
terdapat perubahan yaitu Dana yang diblokir sebesar Rp570.322.000,00.
Pada tanggal 15 Juli 2013 terdapat revisi ke-3 DIPA dengan surat
nomor S-1568/AG/2013 dan telah disahkan oleh Kementerian Keuangan
Republik Indonesia, yang semula pagu DIPA Rp14.370.342.000,00
menjadi Rp14.091.834.000,00 atau menurun sebesar
Rp278.508.000,00, untuk mata anggaran kegiatan yang mengalami
perubahan sebagai berikut:
KodeSatker/Kegiatan/
Output/
Akun
SEMULA MENJADI
450692 14.370.342.000,00 14.091.834.000,00
3676.002.524111 1.339.158.000,00 1.060.650.000,00
3701.001.524113 0,00 61.600.000,00
Pada tanggal 27 September 2013 terdapat revisi ke-4 DIPA dengan
surat nomor S-001585/WPB.20/BD.0203/2013 dan telah disahkan oleh
Kementerian Keuangan Republik Indonesia, untuk mata anggaran
kegiatan yang mengalami perubahan sebagai berikut:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 38 -
KodeSatker/Kegiatan/
Output/
Akun
SEMULA MENJADI
450692 14.091.834.000,00 14.091.834.000,00
3676.002.524111 1.060.650.000,00 839.231.000,00
3676.994.511129 430.672.000,00 580.672.000,00
3689.003.524111 7.500.000,00 7.500.000,00
3701.001.524111 3.830.970.000,00 3.720.135.000,00
3701.001.524113 61.600.000,00 92.268.000,00
D.6 DANA MITRA KERJA
Selama tahun 2013 kegiatan pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Timur, juga didanai dari mitra kerja. Kegiatan tersebut
berupa pendampingan, bimbingan teknis dan sosialisasi berdasarkan
permintaan dari kementerian/lembaga, dan BUMN/BUMD/ BLU yang
menjadi mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Sampai
dengan tanggal pelaporan jumlah penugasan yang dibiayai dari dana
mitra kerja sebanyak 346 PP dan telah menghasilkan 357 LHP, dan
realisasi dana mitra sebesar Rp4.349.405.799,00, dengan rincian
sebagai berikut:
Bidang Jumlah
Penugasan Jumlah LHP Jumlah Dana (Rp)
IPP-Perekonomian 16 17 160.430.002,00
IPP-Polsoskam 69 69 803.173.684,00
APD 175 185 2.539.582.350,00
Akuntan Negara 86 86 838.859.763,00
Tata Usaha - -
7.360.000,00
Jumlah 346 357 4.349.405.799,00
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 39 -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013
Catatan atas Laporan Keuangan - 40 -
BULAN : DESEMBER 2013
Fungsi : (01) Pelayanan Umum
Sub Fungsi : (01.01) Lmbg. Eksekutif dan Legislatif, Mslh Keuangan dan Fiskal, Serta urusan Luar Negeri
Program : (089.01.01) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP
Lokasi : (16.51) Samarinda
Anggaran Realisasi Rencana Realisasi Satuan
1 2 3 4 5 6 7 8
3676 Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
994 Layanan Perkantoran 8.420.212.000,00 8.239.298.351,00 12,00 12,00 BLN
3676 Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
002 Laporan Kegiatan Pengelolaan Sumber Daya
Pengawasan 1.221.147.000,00 1.152.476.400,00 56,00 60,00 LAP
Jumlah (994+002) 9.641.359.000,00 9.391.774.751,00
KeteranganKode KegiatanBelanja Keluaran
BULAN : DESEMBER 2013
Fungsi : (01) Pelayanan Umum
Sub Fungsi : (01.01) Lmbg. Eksekutif dan Legislatif, Mslh Keuangan dan Fiskal, Serta urusan Luar Negeri
Program : (089.01.02) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur - BPKP
Lokasi : (16.51) Samarinda
Anggaran Realisasi Rencana Realisasi Satuan
1 2 3 4 5 6 7 8
3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana -
Perwakilan BPKP
996 Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi
Modal Fisik Lainnya 199.000.000,00 197.900.000,00 15,00 15,00 UNIT
3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana -
Perwakilan BPKP
998 Gedung / Bangunan 100.000.000,00 98.020.000,00 125,00 125,00 M2
Jumlah (005+997+998) 299.000.000,00 295.920.000,00
KeteranganKode KegiatanBelanja Keluaran
BULAN : DESEMBER 2013
Fungsi : (01) Pelayanan Umum
Sub Fungsi : (01.01) Lmbg. Eksekutif dan Legislatif, Mslh Keuangan dan Fiskal, Serta urusan Luar Negeri
Program : (089.01.06) Program Pengawasan Instern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan
Penyelenggaran SPIP
Lokasi : (16.51) Samarinda
Anggaran Realisasi Rencana Realisasi Satuan
1 2 3 4 5 6 7 8
3689 Pengendalian/Pelaksanaan Pengawasan Intern
Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan
Penyelengaraan SPIP K/L Bidang Fisikal dan
Investasi SPIP
003 Peserta Diklat SPIP 38.347.000,00 25.394.700,00 1,00 1,00 K/L
3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelengraan
SPIP
001 Laporan Hasil Pengawasan 4.113.128.000,00 4.079.403.811,00 315,00 375,00 LAP
Jumlah (001) 4.151.475.000,00 4.104.798.511,00JUMLAH (3676+3878+3698+3701) 14.091.834.000,00 13.792.493.262,00
KeteranganKode KegiatanBelanja Keluaran
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROPINSI KALIMANTAN TIMUR Jl. Letjen MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 74124 )
Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax. (0541) 743141 Email : [email protected]
Nomor
: S-99 /PW17.1/1/2014 13 Januari 204
Lampiran : Satu lembar Hal : Penyampaian Laporan Rekening
Yth. Kepala KPPN Samarinda
Selaku Kuasa Bendahara Umum Negara di Samarinda
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 57/PMK.05/2007 tentang
Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara/Lembaga/Kantor/ Satuan Kerja, bersama ini kami sampaikan rekening yang dipergunakan Satuan Kerja Kantor Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Provinsi Kalimantan Timur – 450692 (sebagaimana terlampir)
Atas kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
An. Kepala Perwakilan
Kepala Bagian Tata Usaha
Baharuddin Rahman NIP 19580316 198503 1 001
Tembusan Yth:
Kepala Biro Keuangan
DAFTAR REKENING KEMENTERIAN/LEMBAGA SATUAN KERJA KANTOR PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
NO
KANTOR/ SATUAN KERJA
KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA
BA-Es. I
Jenis Rek. (Giro/Deposit
o)
Nomor Rekening Nama Rekening Rekening Atas Nama
Bank/ kantor Pos Jumlah Uang
(01) (02) (03) (04) (05) (06) (07) (08) (09) (10)
1 Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
BPKP 089 Giro 0082-01-000839-30-0 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur
Bank BRI Cabang Samarinda
0,00
an. Kepala Perwakilan
Kepala Bagian Tata Usaha,
Baharuddin Rahman
NIP 19580316 198503 1 001
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
JL.MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 75124 ) Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax (0541) 743141
Email: [email protected]
Nomor : S-55/PW17/1/2014 7 Januari 2014 Lampiran : Satu lembar Perihal : Laporan Realisasi Anggaran
Bulan Desember 2013
Yth. Direktur Jenderal Anggaran c.q. Direktur Anggaran I/II/III Jakarta Sesuai dengan DIPA tanggal 05 Desember 2012 No. DIPA-
089.01.2.450692/2013 Satuan Kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Timur, bersama ini kami sampaikan laporan realisasi anggaran tahun 2013 untuk
bulan Desember 2013 sebagaimana terlampir.
Demikian kami disampaikan atas perkenannya kami ucapkan terima kasih.
Kepala Perwakilan,
Bambang Wahyudi B. NIP. 19560322 197911 1 001
Tembusan: Kepala Biro Keuangan BPKP
Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)Bagian Anggaran : 089 (Kanwil DJPb XIX SamarindaNo. DIPA : 0022/089-01,0/XIX/2007
TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL %1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) 10 = (9/4) 11 = 4-9 12 = (11/4) 13
1 51 BELANJA PEGAWAI 3.959.144.000 3.028.084.314 76,48 291.659.277 7,37 3.319.743.591 83,85 639.400.409 16,15
511111 Bel. Gaji Dan Tunjangan PNS 3.432.674.000 2.756.266.314 80,30 253.665.277 7,39 3.009.931.591 87,68 422.742.409 12,32 511129 Bel. Uang Makan PNS 290.400.000 140.850.000 48,50 12.840.000 4,42 153.690.000 52,92 136.710.000 47,08 512112 Bel. Uang Honor Tidak Tetap 223.110.000 118.016.000 52,90 25.154.000 11,27 143.170.000 64,17 79.940.000 35,83 512211 Bel. Uang Lembur 12.960.000 12.952.000 99,94 - - 12.952.000 99,94 8.000 0,06
2 52 BELANJA BARANG 2.646.142.000 1.244.969.812 47,05 319.857.074 12,09 1.564.826.886 59,14 1.081.315.114 40,86
521111 Bel. Keperluan Sehari-hari Perkantoran 82.850.000 69.578.381 83,98 3.578.146 4,32 73.156.527 88,30 9.693.473 11,70 521112 Bel. Inventaris Kantor 5.025.000 - - - - - - 5.025.000 100,00 522111 Bel. Langganan Daya dan Jasa 283.152.000 141.893.223 50,11 28.400.882 10,03 170.294.105 60,14 112.857.895 39,86 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 119.170.000 26.996.500 22,65 9.425.000 7,91 36.421.500 30,56 82.748.500 69,44 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 151.360.000 74.103.908 48,96 41.229.006 27,24 115.332.914 76,20 36.027.086 23,80 521114 Bel. Barang Tupoksi 51.125.000 38.774.200 75,84 1.969.000 3,85 40.743.200 79,69 10.381.800 20,31 524111 Bel. Perjalanan Biasa 1.953.460.000 893.623.600 45,75 235.255.040 12,04 1.128.878.640 57,79 824.581.360 42,21
3 53 BELANJA MODAL 997.132.000 793.714.500 79,60 6.917.500 0,69 800.632.000 80,29 196.500.000 19,71
533111 Bel. Modal Gedung dan Bangunan 669.632.000 466.664.500 69,69 6.917.500 1,03 473.582.000 70,72 196.050.000 29,28 532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 327.500.000 327.050.000 99,86 - - 327.050.000 99,86 450.000 0,14
JUMLAH 7.602.418.000 5.066.768.626 66,65 618.433.851 8,13 5.685.202.477 74,78 1.917.215.523 25,22
PAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI REALISASI S/D BULAN INI SISA DANA S/D BULAN INI
NIP. 060063514
KET
An. Kuasa Pengguna Anggaran
Pejabat Pembuat Komitmen
Yono Andi Atmoko
LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2007BULAN : NOVEMBER
NO KODE JENIS BELANJA/MAK
Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)Bagian Anggaran : 089 (Kanwil DJPb XIX SamarindaNo. DIPA : 0022/089-01,0/XIX/2007
TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL %1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) 10 = (9/4) 11 = 4-9 12 = (11/4) 13
1 51 BELANJA PEGAWAI 3.959.144.000 2.757.189.072 69,64 270.895.242 6,84 3.028.084.314 76,48 931.059.686 23,52
511111 Bel. Gaji Dan Tunjangan PNS 3.432.674.000 2.500.591.072 72,85 255.675.242 7,45 2.756.266.314 80,30 676.407.686 19,70 511129 Bel. Uang Makan PNS 290.400.000 125.630.000 43,26 15.220.000 5,24 140.850.000 48,50 149.550.000 51,50 512112 Bel. Uang Honor Tidak Tetap 223.110.000 118.016.000 52,90 - - 118.016.000 52,90 105.094.000 47,10 512211 Bel. Uang Lembur 12.960.000 12.952.000 99,94 - - 12.952.000 99,94 8.000 0,06
2 52 BELANJA BARANG 2.646.142.000 1.146.338.035 43,32 98.631.777 3,73 1.244.969.812 47,05 1.401.172.188 52,95
521111 Bel. Keperluan Sehari-hari Perkantoran 82.850.000 66.710.781 80,52 2.867.600 3,46 69.578.381 83,98 13.271.619 16,02 521112 Bel. Inventaris Kantor 5.025.000 - - - - - - 5.025.000 100,00 522111 Bel. Langganan Daya dan Jasa 283.152.000 125.299.458 44,25 16.593.765 5,86 141.893.223 50,11 141.258.777 49,89 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 119.170.000 24.196.500 20,30 2.800.000 2,35 26.996.500 22,65 92.173.500 77,35 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 151.360.000 61.827.496 40,85 12.276.412 8,11 74.103.908 48,96 77.256.092 51,04 521114 Bel. Barang Tupoksi 51.125.000 23.847.500 46,65 14.926.700 29,20 38.774.200 75,84 12.350.800 24,16 524111 Bel. Perjalanan Biasa 1.953.460.000 844.456.300 43,23 49.167.300 2,52 893.623.600 45,75 1.059.836.400 54,25
3 53 BELANJA MODAL 997.132.000 555.277.500 55,69 238.437.000 23,91 793.714.500 79,60 203.417.500 20,40
533111 Bel. Modal Gedung dan Bangunan 669.632.000 228.227.500 34,08 238.437.000 35,61 466.664.500 69,69 202.967.500 30,31 532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 327.500.000 327.050.000 99,86 - - 327.050.000 99,86 450.000 0,14
JUMLAH 7.602.418.000 4.458.804.607 58,65 607.964.019 8,00 5.066.768.626 66,65 2.535.649.374 33,35
LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2007BULAN : OKTOBER
NO KODE JENIS BELANJA/MAKSISA DANA S/D BULAN INI
PAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI
NIP. 060063514
KET
An. Kuasa Pengguna AnggaranPejabat Pembuat Komitmen
Yono Andi Atmoko
REALISASI S/D BULAN INI
Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)
Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)
Bagian Anggaran : 089 (Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan)
No. DIPA : DIPA-089.01.2.450692/2013
REALISASI PENGEMBALIAN JUMLAH NETTO
TOTAL % TOTAL % S/D BULAN INI S.D. S.D. % TOTAL %
1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) BULAN INI BULAN INI 11 = 4-9 12 = (11/4) 13
1 BELANJA PEGAWAI 7.214.230.000,00 6.418.634.617,00 88,97 627.586.965,00 8,70 7.046.221.582,00 (5.327.775,00) 7.040.893.807,00 97,60 168.008.418,00 2,33
511111 Bel. Gaji Pokok PNS 4.890.087.000,00 4.459.684.960,00 91,20 362.832.300,00 7,42 4.822.517.260,00 (3.841.386,00) 4.818.675.874,00 98,54 67.569.740,00 1,38 511119 Bel. Pembulatan Gaji PNS 113.000,00 78.574,00 69,53 6.991,00 6,19 85.565,00 (14.129,00) 71.436,00 63,22 27.435,00 24,28 511121 Bel. Tunj. Suami/Istri PNS 320.236.000,00 287.899.274,00 89,90 24.663.308,00 7,70 312.562.582,00 (432.740,00) 312.129.842,00 97,47 7.673.418,00 2,40 511122 Bel. Tunj. Anak PNS 107.824.000,00 94.966.118,00 88,08 8.031.416,00 7,45 102.997.534,00 - 102.997.534,00 95,52 4.826.466,00 4,48 511123 Bel. Tunj. Struktural PNS 162.230.000,00 141.980.000,00 87,52 13.510.000,00 8,33 155.490.000,00 - 155.490.000,00 95,85 6.740.000,00 4,15 511124 Bel. Tunj. Fungsional PNS 536.900.000,00 470.395.000,00 87,61 38.760.000,00 7,22 509.155.000,00 (900.000,00) 508.255.000,00 94,66 27.745.000,00 5,17 511125 Bel. Tunj. PPh PNS 132.696.000,00 100.056.011,00 75,40 6.696.850,00 5,05 106.752.861,00 - 106.752.861,00 80,45 25.943.139,00 19,55 511126 Bel. Tunj. Beras PNS 271.327.000,00 247.363.680,00 91,17 23.032.100,00 8,49 270.395.780,00 (139.520,00) 270.256.260,00 99,61 931.220,00 0,34 511129 Bel. Uang Makan PNS 580.672.000,00 475.081.000,00 81,82 79.850.000,00 13,75 554.931.000,00 - 554.931.000,00 95,57 25.741.000,00 4,43 511151 Bel. Tunj. Umum PNS 90.710.000,00 83.590.000,00 92,15 7.100.000,00 7,83 90.690.000,00 - 90.690.000,00 99,98 20.000,00 0,02 512211 Bel. Uang Lembur 120.744.000,00 57.540.000,00 47,65 63.104.000,00 52,26 120.644.000,00 - 120.644.000,00 99,92 100.000,00 0,08 512412 Bel. Pegawai Transito 691.000,00 - - - - - - - - 691.000,00 100,00
2 BELANJA BARANG 6.578.604.000,00 5.887.011.884,00 89,49 563.339.796,00 176,36 6.450.351.680,00 (1.207.300,00) 6.449.144.380,00 98,03 128.252.320,00 1,95
521111 Bel. Keperluan Perkantoran 431.226.000,00 356.581.750,00 82,69 74.585.860,00 17,30 431.167.610,00 - 431.167.610,00 99,99 58.390,00 0,01 521113 Bel. Menambah Daya Tahan Tubuh 17.160.000,00 15.094.000,00 87,96 2.000.000,00 11,66 17.094.000,00 - 17.094.000,00 99,62 66.000,00 0,38 521114 Bel. Pengiriman Surat Dinas dan Pos Pusat 35.280.000,00 32.138.950,00 91,10 3.127.800,00 8,87 35.266.750,00 - 35.266.750,00 99,96 13.250,00 0,04 521115 Bel. Honor Operasional Satuan Kerja 123.800.000,00 110.400.000,00 89,18 9.640.000,00 7,79 120.040.000,00 - 120.040.000,00 96,96 3.760.000,00 3,04 521119 Bel. Barang Operasional Lainya 46.172.000,00 29.970.700,00 64,91 15.625.000,00 33,84 45.595.700,00 - 45.595.700,00 98,75 576.300,00 1,25 521213 Bel. Honor Output Kegiatan 174.575.000,00 129.511.800,00 74,19 21.250.000,00 12,17 150.761.800,00 - 150.761.800,00 86,36 23.813.200,00 13,64 521219 Bel. Barang Non Oprasional Lainnya 475.941.000,00 367.574.356,00 77,23 58.690.000,00 12,33 426.264.356,00 - 426.264.356,00 89,56 49.676.644,00 10,44 522111 Bel. Langganan Listrik 188.040.000,00 168.228.015,00 89,46 16.556.280,00 8,80 184.784.295,00 - 184.784.295,00 98,27 3.255.705,00 1,73 522112 Bel. Langganan Telpon 12.960.000,00 8.835.000,00 68,17 756.497,00 5,84 9.591.497,00 - 9.591.497,00 74,01 3.368.503,00 25,99 522113 Bel. Langganan Air 14.400.000,00 11.088.568,00 77,00 1.677.484,00 11,65 12.766.052,00 - 12.766.052,00 88,65 1.633.948,00 11,35 522151 Bel. Jasa Profesi 42.000.000,00 34.000.000,00 80,95 8.000.000,00 19,05 42.000.000,00 - 42.000.000,00 100,00 - - 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 181.398.000,00 174.403.000,00 96,14 6.750.000,00 3,72 181.153.000,00 - 181.153.000,00 99,86 245.000,00 0,14 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 176.518.000,00 147.486.640,00 83,55 29.025.925,00 16,44 176.512.565,00 - 176.512.565,00 100,00 5.435,00 0,00 524111 Bel. Perjalanan Biasa 4.566.866.000,00 4.209.599.105,00 92,18 315.654.950,00 6,91 4.525.254.055,00 (1.207.300,00) 4.524.046.755,00 99,06 41.611.945,00 0,91 524113 Bel. Perjalanan Transport Dalam Kota 92.268.000,00 92.100.000,00 99,82 - - 92.100.000,00 - 92.100.000,00 99,82 168.000,00 0,18
3 BELANJA MODAL 299.000.000,00 295.920.000,00 98,97 - - 295.920.000,00 - 295.920.000,00 98,97 3.080.000,00 1,03
532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 199.000.000,00 197.900.000,00 99,45 - - 197.900.000,00 - 197.900.000,00 99,45 1.100.000,00 0,55 533121 Bel. Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 100.000.000,00 98.020.000,00 98,02 - - 98.020.000,00 - 98.020.000,00 98,02 1.980.000,00 1,98
JUMLAH 14.091.834.000,00 12.601.566.501,00 89,42 1.190.926.761,00 8,45 ############### (6.535.075,00) ############## 97,83 299.340.738,00 2,12
NIP. 19560322 197911 1 001
Kepala Perwakilan
Bambang Wahyudi B.
SISA DANA S/D BULAN INIKODE JENIS BELANJA/MAK
LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2013BULAN : DESEMBER 2013
NO KETPAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI