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Author:Patrick D. SchneiderUFD AGCH-4011 [email protected]
Balanced Scorecard
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute im
deutschsprachigen RaumPatrick Schneider
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Einführung
Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development BSC Development IT Development
Kosten/ Nutzen Aspekte
Monetäre Aspekte
Schlussbetrachtung
Overview
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
EinführungDas Praxis-Dilemma
Viele Unternehmen haben zwar eine Vision/ Strategie, können diese aber nicht in die Sprache der Anwender übersetzen
Unternehmen sind oftmals nicht dazu in der Lage sich rechtzeitig den veränderten Marktanforderungen anzupassen
Einseitige Orientierung an Finanz-Kennzahlen, die immer erst „Alarm“ schlagen, wenn es eigentlich schon zu spät ist (mangelnde Frühwarnung)
Die heutigen Planungs- und Steuerungssysteme eignen sich wohl eher für sich wenig wandelnde UnternehmenBalanced Scorecard als Brückenglied für Unternehmen
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
EinführungVerbreitung der Balanced Scorecard
88% der befragten Finanzinstitute kennen das Konzept
41% haben die BSC implementiert
70% der befragten Finanzinstitute setzen die BSC ein bzw planen diese in naher Zukunft einzusetzen (BankBetriebsWirtschaft)
BSC ist keine Modererscheinung Mittlerweile starke Verbreitung des BSC-Konzepts
Die Hälfte der DAX 100 Unternehmen (Friedag)
Die Hälfte aller TOP 200 Unternehmen setzen die BSC ein (PriceWaterhouseCoopers)
½ der Unternehmen weltweit (Friedag)
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Einführung
Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development BSC Development IT Development
Kosten/ Nutzen Aspekte
Monetäre Aspekte
Schlussbetrachtung
Overview
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Balanced Scorecard - ConsultingStrategy Development
STRATEGY DEVELOPMENT
Strategic Fundament
Strategy Check
Validation Check
Vision und Strategie wird von keinen Finanzinstituten als unbedeutend eingestuft
Vision und Strategie sind bei allen befragten Finanzinstituten vorhanden Strategiecheck notwendig
Unternehmen mit der Balanced Scorecard können besser ihre Geschäftstätigkeit entlang der Strategie ausrichten
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Balanced Scorecard - ConsultingBSC Development
Strategy DevelopmentBSC DEVELOPMENT
BSC Architecture
Strategic Themes
Strategic Objectives
Cause & Effect Chains
KPI`s
Strategic Initiatives
4 „klassische“ Perspektiven bewähren sich in der Praxis
Ursache- und Wirkungsbeziehungen nicht oder nur schwer realisierbar
Kennzahlen sind unvollständig und schwer zu „filtern“
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Balanced Scorecard - ConsultingIT Development
IT SOLUTION
Prototype
Prototyping
Einsatz von IT verschafft grössere Transparanz
IT als Kommunikationsmittel
Geringer Einsatz von externen Software-Lösungen
Kennzahlen gelangen überwiegend durch manuelle Dateneingabe in die BSC-Software
Fehlende IT-Infrastruktur
Wird Software als Unterstützungsinstrument eingesetzt?
14%
43%
43%
BSC-Spezialsoftware
Standard-Software (z.B. Excel)
Nein, keine Software
Wird Software als Unterstützungsinstrument eingesetzt?
14%
43%
43%
BSC-Spezialsoftware
Standard-Software (z.B. Excel)
Nein, keine Software
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Balanced Scorecard - Consulting„3 Säulen – Modell“
BSC DEVELOPMENT
BSC ARCHITECTURE
STRATEGIC THEMES
STRATEGIC OBJECTIVES
CAUSE & EFFECT CHAINS
KPI
STRATEGIC INITIATIVES
IT SOLUTION
PROTOTYPE
PROTOTYPING
Strategy Development
STRATEGIC FOUNDATION
STRATEGY CHECK
VALIDATION CHECK
STRATEGY DEVELOPMENT
PROJECT MANAGEMENT
CHANGE MANAGEMENT
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Einführung
Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development BSC Development IT Development
Kosten/ Nutzen Aspekte
Monetäre Aspekte
Schlussbetrachtung
Overview
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Kosten/ Nutzen Aspekte Wesentliche Kostentreiber und Nutzengenerierer
Hoher Aufwand für die Identifikation und Rückmeldung geeigneter Messgrössen
Hoher Aufwand für die Befähigung und Sensibilisierung der Anwender
Hoher Aufwand für die Ermittlung der Ursache- & Wirkungsbeziehungen
Schwierigkeiten bei der Besetzung des Projektteams
Strategie kann unternehmensweit kommuniziert werden
Mit der BSC kann die Strategie auf Organisationseinheiten heruntergebrochen werden
Integration an bestehende Zielvereinbarungssysteme
Rechtzeitiges Erkennen von Tendenzen und Trends
Konzept, welches weit über finanzwirtschaftliche Kennzahlen hinaus geht
BSC als geeignetes Instrument, um Strategien zu operationalisieren
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Einführung
Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development BSC Development IT Development
Kosten/ Nutzen Aspekte
Monetäre Aspekte
Schlussbetrachtung
Overview
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Monetäre AspekteFinanzielles Ergebnis
Quelle: Eigene Marktstudie zur Diplomarbeit, Stand: Q1/2002
Die meisten Unternehmen konnten mit der BSC das finanzielle Ergebnis verbessern
In mehr als 50% der Fälle scheint die Balanced Scorecard positive Auswirkungen auf die Rendite zu haben (Horváth & Partner)
„Nahezu 90% der Banken, die mit der BSC arbeiten schätzen ihren Nutzen höher als die Kosten ein. (BankBetriebsWirtschaft)
Zu viele Faktoren, die ausserhalb der BSC liegen, beeinflussen die Erreichung verbesserter finanzieller Ergebnisse (PriceWaterhouseCoopers)
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
Einführung
Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development BSC Development IT Development
Kosten/ Nutzen Aspekte
Monetäre Aspekte
Schlussbetrachtung
Overview
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
SchlussbetrachtungWesentliche Ergebnisse
Die Methodologie der BSC scheint auch in der Praxis sich zu bewähren Die Entwicklung ist komplex und mit einigen Stolpersteinen
verbunden Die Finanzinstitute schätzen den Nutzen höher als die Kosten ein Die BSC wird bei den meisten Finanzinstituten nicht ausreichend mit IT
unterstützt Finanzinstitute würden künftig mehr externe Berater hinzuziehen
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
SchlussbetrachtungEinführungstipps
Iterative Vorgehensweise Pilotprojekt mit Referenzpersonen (reduziert finanzielles Risiko und beschleunigt
Nutzen) Uneingeschränktes Commitment der erweiterten Geschäftsleitung Parallele Umgestaltung bzw. Integration von Anreiz-Beitrags- und Budgetierungssysteme Sich auf wenige, wesentliche Kennzahlen beschränken (weniger ist oftmals mehr) Kennzahlen unbedingt zu jedem identifizierten Erfolgsfaktor bestimmen, denn„if you
can‘t measure it, you can‘t manage it.“ (Zitat: Norton/Kaplan)
Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ...
SchlussbetrachtungBSC Checkliste (Sind Sie reif für eine BSC?) Unternehmensgrösse > 100 Konzern oder konzernähnliche
Organisationsstruktur Hohe Diversifikation Unabgestimmte und konkurrierende
Geschäftseinheiten Dynamische, sich schnell
wandelnde Märkte Einseitige Orientierung an
Finanzkennzahlen Schwierigkeiten bei der
Umsetzung der Ziele in die Sprache der Anwender
Fehlende oder unvollständige „Corporate Identity“
Führungswechsel und Wertewandel im Unternehmen
Bereitschaft zur Investition in Data Warehouse- und IT-Rückmeldesysteme
Mergers & Acquisitions Mangelhafte Controllingsysteme Keine Frühwarnsysteme Keine Kopplung von Unternehmensziele
und Mitarbeiterziele Starkes Unternehmenswachstum