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INDUSTRIA PRIMARIA SAN JOSE

ALDEA EL JICARITO. SAN MARCOS DE COLON, CHOLUTECA 30 DE ABRIL DEL 2017

Auditoría técnica realizada al Aserradero San José Región Forestal Pacifico

Oficina Local San Marcos de Colon Responsable: Ramón Cruz

Rene Ordoñez Mauro Lara

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I. RESUMEN EJECUTIVO > La ejecución de la Auditoria a la industria primaria Aserradero San

José, se realizó del 08 de Marzo del 2016 al 30 de abril del 2017

conforme lo planificado.

^ Se realizó reunión con e! propietario y después el análisis de la

documentación con que cuenta el aserradero, permiso de operación,

licencia ambiental, continuidad de operaciones, libros y facturas

r El aserradero se encuentra ubicado en la Aldea el Jicaríto, Municipio

de San Marcos de Colon en el Departamento de Choluteca,

r De acuerdo al permiso otorgado por el IGF funciona como una

Industria Primaria registrada como ICF N° 093-93

En las operaciones de la empresa se cumplieron en su mayoría los

requisitos.

II. ANTECEDENTES.

En el estricto cumplimiento de la Ley foresta! vigente y en los compromisos

adquiridos con la ejecución del Proyecto PAPSFOR. en cuanto a la necesidad

de ejecutar auditorías técnicas en la Regional del Pacífico, el Departamento de

Manejo y Desarrollo Forestal determinó Auditar al aserradero San José, esta es

la tercera auditoria que se realiza a esta industria en el marco de cumplimiento

de metas PAPSFOR,

III. INTRODUCCION.

La industria primaria se encuentra ubicada en la aldea el Jicahto, en el municipio

de San marcos de Colon del Departamento de Choluteca.

Los objetivos básicos de la presente auditoria son, revisar la documentación con

que cuenta la empresa sobre los productos Forestales que comercializa, revisión

y verificación de los productos y sub productos forestales que se encuentra

dentro de las instalaciones de la industria.

Actualmente la industna ha operado sin tener ninguna denuncia por parte de la

población, ministerio público, ICF u otro ente del estado que regule la venta de

productos forestales.

IV. OBJETIVOS.

General

Proporcionar Información a la Dirección ejecutiva. Departamento de Auditoria

Técnica, Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal y la Región Forestal del

Pacifico, los resultados del cumplimiento de la Normativa Forestal vigente.

Específicos.

o Brindar información sobre los resultados de la Auditoria, sobre la

revisión de campo en el cumplimiento de las normas técnicas y la Ley

Forestal vigente de la Industria Primaria Aserradero San José.

o De conformidad a los Resultados se tomen acciones inmediatas y

definitivas a lo interno y externo de la institución sobre los hallazgos

encontrados.

V. METODOLOGIA.

Aspectos Generales.

De conformidad a la metodología establecida, y para obtener los resultados

esperados, se siguió los procedimientos siguientes en las Auditorias, como ser

las verificaciones de los planteles de almacenamiento de madera en rollo como

aserrada sobre el cumplimiento de la ley, supervisiones e inspecciones

realizadas para verificación del cumplimiento de la normativa, discusiones

técnicas de campo, recomendaciones realizadas, para lo cual se siguió la

siguiente ruta.

1) Notificación al propietario de la industria para realizar auditoria a la

industria forestal san jóse.

2) Ai momento de la auditoria el propietario José Arturo carrasco acompaño

a los representantes de¡ ICF en el recorrido por la industria y oficinas de la

misma.

3) Realizar un inventario físico de tos productos y subproductos con los que

cuenta la empresa y verificar la legalidad de su procedencia.

4) Presentar las recomendaciones Técnicas pertinentes de acuerdo a los

hallazgos encontrados y a la auditoria realizada en esta industria,

VI. RESULTADOS.

Aserradero San ^_sé_ __ Propietario Municipio Depto. Región ' Oficina i Registro ÜTM ~;

. Local i ICF j José Arturo San Marcos Choluteca Pacifico San Marcos i , X: 514432 | Carrasco de Colon de Colon | N° 093-93 Y: 1479533 I

1. La industria cuenta con su Licencia Ambiental vencida extendida pero

presento solicitud ae renovación ante la SERNA, y permiso de operación

de la alcaldía municipal de San Marcos de Colon y Oficio de Inscripción

del ICF.

2. La auditoria fue realizada por el Técnico Forestal Ramón Cruz do lo

Oficina Local de San Marcos de Colon y Rene Ordoñez, Mauro Lara de la

oficina ICF Regional del Pacifico

3. Se estableció reunión con propietario de la Industria san José a fin de

explicar el motivo de la visita y así misjrio establecer las actividades que

se realizarían en los predios de la empresa con fin de realizar la auditoría

técnica.

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A, Resultados del Inventario fisico y registros de los libros de entradas y

salidas de un periodo analizado del 08 de marzo de 2016 al 30 de abril

del 2017

1. Entradas según fecturas: 754.26

2. Volumen Registrado según libros: 754.26

3. Volumen registrado según informes: 754.26 m^

4. Aserrío:

5. Producción:

6. Rendimiento:

7. Volumen de ventas según libros;

8. Volumen de ventas según facturas:

9. Volumen de ventas según informe:

10. Saldo a la fecha de auditoría: 17.44 m^„_^

0.00 / 3 /

11. Volumen inventario físico,

12. Inventario teórico: -16.7 m-

13. Diferencias físico/teórico: -16,7 m-̂

788.4 m^

139,143.31 PT

176.48 PT/m

143,260 PT

143,260 PT

143.260, PT

2,947 PT

373 PT

.-1,169.69 PT

-1542.69 PT

Herramientas a Utilizar:

Formatos de Auditoria Técnica para industrias. Cinta métrica Libreta de apuntes Cámara fotográfica GPS Crayones Vehículo doble tracción Registros de la empresa (libros, Informes y los permisos correspondientes) ^^j'

i T i '

Vil. ANALISIS DE RESULTADOS.

B. La industria cuenta con los respectivos permisos como ser

^ Registro ICF (continuidad de operaciones 093-93)

r- Permiso de operaciones de la municipalidad 0990

-0- Licencia Ambiental (Mlambiente).Vencida presenta solicitud de

renovación

C. La industria posee los respectivos libros de entradas y salidas

debidamente autorizados por ei ICF y actualizados se anexa copia de

libros en la guía para auditoria industrial.

D. Se utilizan los formatos oficiales del ICF para la presentación de

informes mensuales de producción se anexa copia de informe del mes

de febrero en la guia de auditoría industrial

E. La industria desde su inicio de operación no ha incrementado su

maquinaria y equipo así como su área de trabajo.

F. Existe un sobrante de -16,7 m^ que no se encuentran físicamente en

el plantel de ía Industria pero que si se encuentra reflejado en los

registros de la Industria.

G. Existe un sobrante -1,542.69 PT que no se encuentran físicamente en

plantel pero si se encuentra reflejado en los registros de dicha

industria como libros y facturas.

VMI. CONCLUSIONES GENERALES.

1. La ejecución de la Auditoria a la industria se realizó conforme lo

planificado, se obtuvo el apoyo del propietario y el personal que labora en

el aserrado.

2. La industria cuenta con los respectivos permisos de operación de ía

Municipalidad, ICF y el de la SERNA.

3. La procedencia de los productos y subproductos forestales encontrados

en los predios de la industria son legales y se encuentran bajo permisos

extendidos por el ICF se adjuntan resoluciones del plan de manejo y plan

operativo.

4 La Industria ha cumplido en con lo establecido en la ley forestal.

5. Se evaluó a la industria ta cual obtuvo un porcentaje de 92.85 %.

IX. RECOMENDACIONES

1) Los libros y permisos de operación con ios que cuentan la empresa no

se encuentran en un lugar visible por lo que al momento de requerirlos

se retrasa el proceso debido a que se encuentran almacenados y se

requiere buscarlos.

2) Algunos empleados no cuentan con el equipo de protección necesario

para realizar algunas actividades de ía industria como ser; protectores

auditivos y visuales, guantes, mascarillas y otros, por lo que el

propietario deberá abastecer de este equipo de protección a los

empleados y pedirles que lo utilicen adecuadamente según la tarea

para la cual sea requendc.

3) La incustria deberá tener un equipo de contingencias de incendios

como extinguidores botiquín etc

4) Se hace necesario presentar informe aclaratorio en vista de los

volúmenes sobrantes, que la empresa realice un análisis exhaustivo

de las salidas, ingresos y otros para demostrar ei oorpué de este

sobrante en M3 y PT. este análisis deberá ser presentado a través del

Técnico Forestal que elabora los informes mensuales de la industria

mediante un Informe Técnico.

1 L l . *_* . t n i C O N Í I R V A C K J N V D t í W t k C H l O r O I l t S T A l .

í t l í í ? : W I k í k i i K i - r R O t í W U A i V V l O A S l I V l í T a i

ICF-DAT-002-F Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias.

Registro Industria: I C F - 9 5

No. Aspectos Evaluados

Calificación

1 Licencia de operaciones

100%

2 Licencia o auditoría ambiental

50%

3 Cumplimiento medidas de mitigación

100%

4 Permiso municipal 100%

5 Libro de entradas y salidas

100%

6 Presentación de informes mensuales en formato oficial

100%

7 Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m* y Pf)

100%

•

Sub-total eso

Total 92.85 % ^

Instrucciones, e! puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evaluado, y el Porcentaje global es la suma de los sub-totaÍes/7.

Puede utilizar valores intermedios de O-100% para Cumplimiento medidas de mitigación. Libro de entradas y salidas y Diferencial inventarios.

/ Los demás Ítems 1,2,4, y 6 No = 0% Si=100% \