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BILANCIO
2014
ATM Servizi Diversificati S.r.l.. Sede legale – Foro Buonaparte, 61
20121 - Milano (MI)
Partita IVA: 07140070967 Codice fiscale e Registro Imprese di Milano: 07140070967
C.C.I.A.A.: 1938445
Indirizzo PEC: [email protected]
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.3
INDICE
ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO .................................................................................................................. 5
BILANCIO DI ESERCIZIO ATM SERVIZI DIVERSIFICATI S.R.L. ......................................................................................... 7
1. PROSPETTI .................................................................................................................................................................. 7
2. NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................................................................... 15
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.5
Organi di Amministrazione e Controllo
Consiglio di Amministrazione
Presidente Alessandro Meazza
Consigliere Delegato Federico Zamboni
Consigliere Patrizia Maria Samoggia
Durata
Il Consiglio di Amministrazione è stato nominato dall’Assemblea del 25 novembre 2013 e rimarrà in carica fino all’approvazione del bilancio d’esercizio 2014.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.7
Bilancio di Esercizio ATM Servizi Diversificati S.r.l.
1. Prospetti
1.
P
RO
SP
ET
TI
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.9
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO 31.12.2014 31.12.2013
(euro) (euro)
A) CREDITI VERSO SOCI PER
VERS. ANCORA DOVUTI - -
B) IMMOBILIZZAZIONI
I - Immobilizzazioni immateriali - -
II - Immobilizzazioni materiali 2.537.325 2.892.206
Valore lordo 3.927.039 3.927.039
Ammortamenti (1.389.714) (1.034.833)
III - Immobilizzazioni finanziarie - -
Totale immobilizzazioni (B) 2.537.325 2.892.206
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I – Rimanenze - -
II – Crediti 1.544.582 2.116.247
Esigibili entro l'esercizio successivo 1.544.582 2.116.247
III - Attività finanziarie che non cost. immob. - -
IV - Disponibilità liquide 6.449 6.888
Totale attivo circolante (C) 1.551.031 2.123.135
D) RATEI E RISCONTI - -
Totale Attivo 4.088.356 5.015.341
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.11
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO 31.12.2014 31.12.2013
(euro) (euro)
A) PATRIMONIO NETTO
I - Capitale 100.000 100.000
IV – Riserva Legale 13.622 240
VII – Altre Riserve 389.600 389.599
VIII - Utile (perdita) portati a nuovo - -
IX - Utile (perdita) dell'esercizio (34.760) 13.382
Totale patrimonio netto (A) 468.462 503.221
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 7.750 7.750
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUB. 268.577 248.881
D) DEBITI
4 – Debiti vs Banche 833 376
7 – Debiti vs Fornitori 371.681 324.928
11 – Debiti vs Controllanti 2.176.426 3.188.100
Esigibili entro l'esercizio successivo 2.176.426 2.992.201
Esigibili oltre l'esercizio successivo - 195.899
12 – Debiti Tributari 13.292 22.819
13 – Debiti vs istituti di prev. e sicurezza sociale 147.073 151.195
14 – Altri Debiti 634.262 566.123
Totale Debiti (D) 3.343.567 4.253.541
E) RATEI E RISCONTI - 1.948
Totale Passivo 4.088.356 5.015.341
Conti d’ordine 31.12.2014 31.12.2013
Rischi assunti dall'impresa
Garanzie reali
ad altre imprese 885.278 75.000
Totale conti d’ordine 885.278 75.000
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.13
CONTO ECONOMICO
2014 2013
A) VALORE DELLA PRODUZIONE:
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.283.317 3.874.543
5) Altri ricavi e proventi 423.395 772.407
Totale valore della produzione 3.706.712 4.646.950
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:
6) Per materie prime, sussid., di cons. e di merci 1.069 465
7) Per servizi 1.853.512 1.980.317
8) Per godimento di beni di terzi 154.988 143.580
9) Per il personale 1.332.243 1.829.514
10) Ammortamenti e svalutazioni 354.881 359.611
12) Accantonamenti per rischi - -
14) Oneri diversi di gestione 32.692 181.451
Totale costi della produzione 3.729.385 4.494.938
Differenza tra valore e costi della produz. (A-B) (22.673) 152.012
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:
16) Altri proventi finanziari 14.996 45
17) Interessi e altri oneri finanziari 18.121 11.296
Totale prov. e oneri finan. (C) (15+16-17+-17-bis) (3.125) (11.251)
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZ. - -
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - (16.500)
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) (25.798) 124.261
22) Imposte sul reddito (8.962) (110.879)
23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (34.760) 13.382
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.15
2. Nota integrativa
2.
N
OT
A I
NT
EG
RA
TIV
A
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.17
Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2014
redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c. Premessa
Il bilancio chiuso al 31.12.2014, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte
integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle
scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter,
2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto
stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..
Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle
disposizioni di cui all'art. 2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal
comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le
indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e
17) dell'art. 2427, nonché dal n.1) del comma 1 dell'art. 2427 - bis del Codice Civile.
Inoltre, la presente Nota Integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4)
dell'art. 2428 c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi
dell'art. 2435 - bis, comma 7 del Codice Civile.
I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella
redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano
reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto
comma del Codice Civile.
Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli
organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera
e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.
Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato Patrimoniale sono
specificatamente richiamate.
Attività svolta
La società, costituita il 09.09.2010, è divenuta operativa nel 2011 in seguito al trasferimento
di tutte le attività e del personale da parte di ATM S.p.A. ed ATM Servizi S.p.A..
La società svolge l'attività di gestione di servizi di trasporto di persone e/o merci sia su
gomma che su ferro nei settori del noleggio e, più in generale, dei servizi diversificati quali per
esempio i servizi turistici.
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Pag.18 Bilancio d’esercizio 2014
Criteri di redazione
Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del
bilancio si è provveduto a:
− valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità
aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del
passivo considerato;
− includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;
− determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed
indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;
− comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la
conclusione dell'esercizio;
− considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi
nelle varie voci del bilancio;
− mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.
Criteri di valutazione
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a
quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi tutti i costi e gli oneri
accessori di diretta imputazione e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti effettuati.
Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente
ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione
alla residua possibilità di utilizzazione.
Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di
ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali, in quanto ritenute rappresentative
dell'effettivo deperimento:
Impianti e macchinario: 8,33%
Crediti
I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato
determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i
rischi di mancato realizzo.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.19
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.
Ratei e risconti
I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le
perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non
definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza.
Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a
disposizione.
TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto
dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.
Debiti
I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.
Impegni, garanzie e rischi
Sono esposti al loro valore contrattuale in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto
stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile.
Costi e ricavi
Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.
Contributi in conto esercizio e per rinnovo CCNL
Sono imputati al conto economico nell'esercizio di competenza e contabilizzati sulla base dei
provvedimenti di assegnazione se esistenti oppure stimati sulla base delle informazioni possedute.
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Pag.20 Bilancio d’esercizio 2014
Dati sull'occupazione
Il personale in forza al 31.12.2014 è pari a 31 unità mentre al 31.12.2013 era di n. 33 unità.
Le variazioni intervenute nell'anno sono dovute a 1 trasferimento alla capogruppo ATM SpA e ad 1
dimissione. L'organico medio aziendale è stato pari a n. 32 dipendenti.
Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore autoferrotranvieri ed
internavigatori di cui al R.D. 8 gennaio 1931 e successive modifiche ed integrazioni.
Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni materiali
Di seguito si evidenzia la movimentazione avvenuta nell'esercizio:
Immobilizzazioni Impianti e macchinario
Altri beni Immob. in corso ed acconti
Totale Materiali
Costo storico 3.926.179 860
3.927.039
Ammortamenti anni precedenti (1.033.973) (860) (1.034.833)
Valore Netto da bilancio al 31.12.2013
2.892.206 - - 2.892.206
Acquisizioni ed Incrementi dell'esercizio
Giroconto da impianti incorso a impianti finiti
Cessioni e Decrementi dell'esercizio
Storno f.do ammortamento per cessioni e decrementi
Ammortamenti dell'esercizio (354.881) (354.881)
Valore Netto da bilancio al 31.12.2014
2.537.325 - -
2.537.325
La voce “Impianti e macchinario” riguarda n. 31 autobus. Nel corso dell’ esercizio non vi sono
state variazioni nella consistenza del parco mezzi.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.21
Attivo circolante - Crediti
I crediti compresi nell'attivo circolante, tutti esigibili entro l'esercizio successivo, sono
pari a 1.544.582 euro (2.116.247 euro nel precedente esercizio).
Movimenti dei crediti dell'attivo circolante:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Crediti verso clienti 205.468 376.909 (171.441)
Crediti verso controllanti 188.465 377.220 (188.755)
Crediti tributari 769.436 732.558 36.878
Crediti verso altri 381.213 629.560 (248.347)
Totali 1.544.582 2.116.247 (571.665)
I crediti verso clienti iscritti in bilancio ammontano a 205.468 euro, sono tutti verso soggetti
italiani e sono maturati a fronte di servizi di trasporto speciali/dedicati.
I Crediti verso clienti sono esposti al loro valore di realizzo, pertanto si evidenzia che è
iscritto, a loro rettifica, un Fondo Svalutazione Crediti di 4.730 euro. Si riporta di seguito la
movimentazione intercorsa nell’esercizio:
Descrizione Anno
Precedente Incrementi Decrementi
Anno Corrente
Fondo Svalutazione Crediti 4.730 -
-
4.730
Totali 4.730 -
-
4.730
Il credito verso controllanti per 188.465 euro è relativo ai Crediti verso la Controllante ATM
SpA come di seguito dettagliato:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Commerciali 167.029 374.549 (207.520)
Finanziari - - -
Tributari 21.436 2.671 18.765
Totali 188.465 377.220 (188.755)
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Pag.22 Bilancio d’esercizio 2014
I crediti commerciali, pari a 167.029 euro, si riferiscono:
- per 71.356 euro a crediti per fatture emesse o da emettere per servizi di trasporto;
- per 43.423 euro a conguagli relativi ai dipendenti trasferiti in data 01.01.2011 dalla
capogruppo. La società ha provveduto ad iscrivere in bilancio un credito verso la
controllante in quanto, a fronte del trasferimento del personale in questione, non si è
fatto seguito all’esborso finanziario;
- per 52.250 euro ai corrispettivi da biglietti relativi alla linea Centrale-Linate incassati
dalla capogruppo nel mese di dicembre ma non ancora versati ad ATM Servizi
Diversificati.
I crediti tributari verso la controllante, pari a 21.436 euro, si riferiscono al credito IRES
derivante dal provento da consolidato. La perdita fiscale è stata ceduta alla capogruppo a seguito
dell’adesione della società al consolidato fiscale.
L’importo per crediti tributari di 769.436 euro si riferisce:
- per 747.490 euro al credito IVA chiesto a rimborso. Per il quale si segnala l’avvenuto
incasso nel mese di gennaio del 2015 sia della quota capitale che degli interessi
moratori, iscritti per competenza nel presente esercizio per € 14.996;
- per 21 946 euro al credito Irap a riporto.
I crediti verso altri ammontano a 381.213 euro e si riferiscono:
- per 293.006 euro a crediti verso le consociate di cui 254.036 euro per crediti sorti a
fronte di servizi di trasporto e 38.970 euro a conguagli relativi ai dipendenti trasferiti in
data 01.01.2011 dalle consociate ATM Servizi e Nord Est Trasporti alla società. La
società ha provveduto ad iscrivere in bilancio un credito verso le consociate in quanto, a
fronte del trasferimento del personale in questione, non si è fatto seguito all’esborso
finanziario;
- per 80.757, al credito maturato nel 2014 nei confronti dello Stato e della Regione
Lombardia a fronte dei rinnovi contrattuali CCNL avvenuti in data 20.12.2003,
14.12.2004 e 14.12.2006 finanziati rispettivamente con legge n. 47 del 27.2.2004, con
legge n. 58 del 22.4.2005 e con legge n. 296 del 27.12.2006 (finanziaria 2007)
- per 7.401 euro al credito INAIL dovuto alla differenza tra acconti versati e debito
d’imposta per l’anno 2014;
- per 49 euro a crediti diversi.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.23
Attivo circolante - Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a 6.449 euro (6.888 euro nel
precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Depositi bancari e postali - - -
Denaro e valori in cassa 6.449 6.888 (439)
Totali 6.449 6.888 (439)
Si segnala che non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte
alle esigenze di liquidità a medio lungo termine con soggetti terzi in quanto la tesoreria della
Società è gestita, nell’ambito della tesoreria di gruppo, attraverso i rapporti cash pooling dalla
controllante ATM SpA.
Patrimonio Netto
Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a 468.462 euro (503.221 euro
nel precedente esercizio).
Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante
l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.
Descrizione 31.12.2012 Riparto
utile/(Dest. perdita)
Aumenti/ Riduzioni di Capitale e Riserve
Altri movimenti
31.12.2013
Capitale 100.000 100.000
Riserva legale 240 240
Altre riserve 700.000 (310.401) 389.599
Utili (perdite) portati a nuovo
4.554 (314.955) 310.401 -
Utile (perdita) dell'esercizio
(314.955) 314.955 13.382 13.382
Totali 489.839 - - 13.382 503.221
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Pag.24 Bilancio d’esercizio 2014
Descrizione 31.12.2013 Riparto
utile/(Dest. perdita)
Aumenti/ Riduzioni di Capitale e Riserve
Altri movimenti
31.12.2014
Capitale 100.000 100.000
Riserva legale 240 13.382 13.622
Altre riserve 389.599 1 389.600
Utili (perdite) portati a nuovo
- -
Utile (perdita) dell'esercizio
13.382 (13.382) (34.760) (34.760)
Totali 503.221 - - (34.759) 468.462
Con verbale del 24 marzo 2014 l’Assemblea dei Soci, preso atto dell’utile di esercizio rilevato
in data 31.12.2013, ha deliberato di destinarlo interamente a riserva legale.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi e oneri sono iscritti nelle passività per complessivi 7.750 euro (7.750 euro
nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Descrizione Anno
Precedente Accantonam. dell'esercizio
Utilizzi dell'esercizio
Anno Corrente
Fondo Liquidazione Sinistri 7.750 - - 7.750
Totali 7.750 - - 7.750
L'entità di tali fondi corrisponde alla stima dei risarcimenti da liquidare nei prossimi esercizi
per danni/sinistri connessi alla circolazione dei mezzi, limitatamente alla fascia di rischio non
coperta dalle polizze assicurative.
Società soggetta a direzione e coordinamento di ATM S.p.A.
Bilancio d’esercizio 2014 Pag.25
TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi
268.577 euro (248.881 euro nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Descrizione Importo
Saldo all' 1.1.2014 248.881
Accantonamento dell'esercizio 67.904
Imposta Sostitutiva 11% Dlgs 47.2000 (404)
TFR Anticipato/Liquidato (570)
TFR destinato a F.do Tesoreria (23.165)
TFR destinato a F.di Complementari (24.069)
Saldo al 31.12.2014 268.577
Gli accantonamenti dell’anno sono stati effettuati nel rispetto dell’art. 2120 del Codice Civile.
In particolare si è provveduto all’accantonamento pari a 1/13,5 dell’ammontare delle retribuzioni di
competenza ed alla rivalutazione del capitale nella misura fissata dalla legge.
Il debito per TFR è esposto al netto dell’anticipazione d’imposta pari all’11% sulla
rivalutazione dell’anno, ex Legge n. 47/2000.
Debiti
I debiti, tutti verso soggetti italiani, sono iscritti nelle passività per complessivi 3.343.567
euro (4.253.541 euro nel precedente esercizio). Non esistono debiti con scadenza superiore ai 12
mesi ad eccezione di quelli verso la Controllante ATM SpA come successivamente esposto.
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Pag.26 Bilancio d’esercizio 2014
La composizione delle singole voci è così rappresentata:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Debiti verso banche 833 376 457
Debiti verso fornitori 371.681 324.928 46.753
Debiti verso controllanti 2.176.426 3.188.100 (1.011.674)
Debiti tributari 13.292 22.819 (9.527)
Debiti vs ist. prev. e sicur. soc. 147.073 151.195 (4.122)
Altri debiti 634.262 566.123 68.139
Totali 3.343.567 4.253.541 (909.974)
Il debito verso banche si riferisce al saldo al 31.12.2014 derivante dalla liquidazione delle
competenze per tenuta conto.
L’importo di 371.681 euro per debiti verso fornitori comprende i debiti per fatture non ancora
saldate, nonché i debiti per fatture da ricevere per acquisti di servizi.
Il Debito verso la Controllante di 2.176.426 euro, tutto esigibile entro i 12 mesi, è relativo
per:
- 219.418 euro a debiti commerciali per servizi resi dalla capogruppo;
- 195.899 euro al debito per l'acquisto di n. 36 veicoli Irisbus;
- 40.309 euro a debiti IVA;
- 1.720.800 euro al debito finanziario con la controllante, conseguenza del servizio di
tesoreria centralizzato nella capogruppo per mezzo del sistema di cash pooling.
La voce Debiti Tributari di 13.292 euro accoglie le ritenute di varia natura connesse al
sostituto di imposta e, per un importo minimo, il debito d’IVA ad esigibilità differita, ai sensi
dell’art. 6, comma 5, del D.P.R. n. 633/1972.
I Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza sociale, pari a 147.073 euro, si riferiscono a
debiti verso INPS, INAIL e verso il Fondo Pensionistico di categoria Priamo.
La voce Altri debiti, che ammonta a 634.262 euro, risulta così composta:
- I debiti verso dipendenti si riferiscono per 295.108 euro al corrispettivo relativo alle ferie
annuali non godute dai dipendenti, nonché al controvalore delle ore straordinarie
lavorate da utilizzarsi come permessi retribuiti e non ancora utilizzate, e per la
rimanente parte, a competenze da liquidare ai dipendenti nel successivo esercizio;
- Il debito verso consociate, pari a 339.154 euro, è composto da fatture per servizi resi
dalla consociata ATM Servizi per il distacco di personale di guida del tram ristorante ed
impiegatizio
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.27
Tra gli altri debiti sono iscritti i debiti nei confronti della Fondazione ATM a fronte delle
trattenute operate ai dipendenti iscritti.
Ratei e risconti
Non risultano iscritti risconti passivi alla data di chiusura del bilancio.
Conti d’ordine
Si riporta qui di seguito il dettaglio:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Garanzie di cui:
- Garanzie a favore di terzi 777.778 - 777.778
- Garanzie di terzi 107.500 75.000 32.500
Totali 885.278 75.000 810.278
Le Garanzie a favore di terzi pari a 777.778 euro, si riferiscono alla fidejussione rilasciata
all’Agenzia delle entrate a garanzia del credito Iva chiesto a rimborso.
Le Garanzie di terzi pari a 107.500 euro, si riferiscono a fidejussione o cauzioni rilasciate da
terzi a favore della società.
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Pag.28 Bilancio d’esercizio 2014
Informazioni sul Conto Economico
Valore della produzione
I “Ricavi delle vendite e delle prestazioni”, pari a 3.283.317 euro, rappresentano il risultato
derivante dall’attività caratteristica dell’impresa, ovvero il servizio di trasporto di persone e /o
merci nel settore dei servizi diversificati. Rispetto all’esercizio precedente la diminuzione dei ricavi
di 591.226 euro è conseguenza del mancato rinnovo di alcuni contratti relativi ai servizi per privati.
Nel dettaglio la voce si riferisce:
- a servizi di trasporto speciali effettuati per privati o enti pubblici;
- alla realizzazione di servizi turistici;
- ai ricavi della gestione del Tram Ristorante e dei tram storici;
- agli introiti derivanti dal servizio express Centrale –Linate.
Tra gli “Altri ricavi e proventi”, che ammontano a 423.395 euro, le voci più significative sono
servizi resi ad altre società del Gruppo, sopravvenienze attive, proventi pubblicitari e contributi
CCNL.
Questi ultimi si riferiscono ai contributi di competenza dell’anno stanziati con Legge n. 47 del
27.2.2004 a copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del contratto collettivo di lavoro per il
biennio 2002/2003, con Legge n. 58 del 22.4.2005 a copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del
CCNL biennio 2004/2005 e con Legge n. 296 del 27.12.2006 (finanziaria 2007) a copertura degli
oneri del rinnovo CCNL biennio 2006/2007.
Si evidenzia che rispetto all’esercizio precedente i Contributi per CCNL sono diminuiti di
11.118 a seguito di una ridefinizione del personale oggetto di contribuzione e per effetto della
variazione intervenuta nel personale in forza.
Costi della produzione
Nel titolo in esame sono iscritti i costi della gestione caratteristica.
Nell’esercizio in esame si evidenzia una diminuzione generale dei costi, quale conseguenza
dei minori servizi effettuati, come spiegato in precedenza, dalla riduzione dell’organico, infatti nel
2013 l’organico medio era di 44 dipendenti contro i 32 dipendenti dell’esercizio 2014.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.29
Si riporta di seguito il dettaglio:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
1.069 465 604
Servizi 1.853.512 1.980.317 (126.805)
Godimento beni di terzi 154.988 143.580 11.408
Spese per il personale 1.332.243 1.829.514 (497.271)
Ammortamenti e svalutazioni 354.881 359.611 (4.730)
Accantonamenti per rischi - - -
Oneri diversi di gestione 32.692 181.451 (148.759)
Totali 3.729.385 4.494.938 (765.553)
Le spese per acquisti di materiali, pari a 1.069 euro, si riferiscono a costi inerenti
l’acquisizione di materiali per attività manutentive.
Le spese per servizi, pari a 1.853.512 euro, si riferiscono a costi per attività di subappalto dei
servizi di trasporto, organizzazione di servizi turistici, servizio catering sul Tram Ristorante, servizi
resi da altre società del Gruppo ATM, manutenzioni dei mezzi, assicurazione, spese autostradali ed
infine utenze quali telefonia, illuminazione, riscaldamento e acqua.
I costi per godimento di beni di terzi, pari a 154.988 euro, fanno riferimento a servizi ricevuti
da altre società del Gruppo quali ad esempio il noleggio dei tram ristorante e storici ed il full service
manutentivo.
Le spese per il personale, pari a 1.332.243 euro, comprendono i costi sostenuti per
retribuzioni ed oneri sociali, accantonamenti di legge ed ai sensi dei contratti di categoria, nonché i
costi per ferie ed ore a scomputo maturate ma non fruite nell’anno. Si riporta di seguito il dettaglio:
Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione
Salari e stipendi 978.771 1.337.307 (358.536)
Oneri sociali 280.356 394.575 (114.219)
Trattamento di fine rapporto 67.904 91.132 (23.228)
Trattamento di quiescenza e simili 5.076 5.700 (624)
Altri costi 136 800 (664)
Totali 1.332.243 1.829.514 (497.271)
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Pag.30 Bilancio d’esercizio 2014
Gli ammortamenti sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo
sfruttamento nella fase produttiva, così come già commentato in altra parte della presente nota
integrativa. Sono stati posti a carico dell’esercizio ammortamenti per complessivi 354.881 euro.
Gli oneri diversi di gestione, pari a 32.692 euro, sono in diminuzione rispetto all’esercizio
precedente di 148.759 euro. Si evidenzia che nel 2013 fu iscritta una sopravvenienza passiva per i
minori contributi CCNL erogati da parte della Regione Lombardia a fronte dei rinnovi contrattuali
CCNL, in conseguenza della ridefinizione del personale oggetto di contribuzione.
Gli altri oneri si riferiscono ai costi sostenuti per imposte e tasse varie e ad altri costi vari non
riclassificabili nei punti precedenti (pratiche automobilistiche, vidimazione libri, ecc.).
Proventi ed oneri finanziari
I proventi finanziari per 14.996 euro si riferiscono agli interessi moratori riconosciuti
dall’erario sul Credito IVA chiesto a rimborso e liquidato nel 2015.
Gli oneri finanziari per 18.121 euro si riferiscono agli interessi passivi dovuti sulle
disponibilità derivanti dalla gestione finanziaria di gruppo in capo alla holding.
Proventi ed oneri straordinari
Non si rilevano nel corso dell’esercizio in corso oneri e proventi straordinari.
Imposte sul reddito
Ammontano a 8.962 e si riferiscono per 28.222 euro all'Irap, per 2.176 euro al conguaglio
Ires 2013 e per -21.436 al provento da consolidato fiscale generato dalla cessione alla capogruppo
della Perdita fiscale IRES 2014.
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.31
Si riporta il prospetto di riconciliazione tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo:
DESCRIZIONE IRES IRAP
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (22.673)
COSTI NON RILEVANTI AI FINI IRAP (COSTI DEL PERSONALE) 1.332.243
UTILE DI BILANCIO ANTE IMPOSTA IRES (25.798)
ALIQUOTA IMPOSTA TEORICA 27,50% 3,90%
IMPOSTA TEORICA (7.094) 51.073
COSTI NON AMMESSI IN DEDUZIONE E RICAVI NON IMPONIBILI
TELEFONIA 378
ALTRI COSTI NON DEDUCIBILI 17.245 16.367
RICAVI NON IMPONIBILI (17.734) (11.786)
( + ) (111) 4.581
COSTI AMMESSI IN DEDUZIONE E DIVERSA BASE IMPONIBILE IRAP
CONTRIBUTI CCNL NON IMPONIBILI 3.798
INAIL 512
SPESE SOSTENUTE PER PERSONALE DISABILE 1.322
CUNEO FISCALE 21.800
DEDUZIONE VERSAMENTI CONTRIBUTI PREVIDENZA INTEGRATIVA 778
AIUTO CRESCITA ECONOMICA (ACE) 4.435
DEDUZIONE IRES PER IRAP PAGATA SU COSTO DEL PERSONALE 9.018
( - ) 14.231 27.432
IMPOSTA EFFETTIVA (21.436) 28.222
ALIQUOTA EFFETTIVA 0,00% 2,16%
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Pag.32 Bilancio d’esercizio 2014
Altre Informazioni
Operazioni di locazione finanziaria
La Società nel corso dell’anno 2014 non ha effettuato alcuna operazione di locazione
finanziaria.
Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci
La Società non ha trattenuto rapporti di natura commerciale o finanziaria con le categorie
citate.
Non è riconosciuto alcun compenso per il Consiglio di Amministrazione.
Operazioni realizzate con parti correlate
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti le operazioni realizzate con parti
correlate, ai sensi dell'art. 2427, punto 22-bis del Codice Civile:
Descrizione Commerciali Finanziari Tributari 31.12.2014
Crediti
- Vs Controllanti
ATM S.p.A. 154.997 21.436 176.433
COMUNE DI MILANO 12.032 12.032
- Vs Consociate
NET S.r.l. 3.753 3.753
ATM SERVIZI S.p.A. 289.253 289.253
Debiti
- Vs Controllanti
ATM S.p.A. 415.317 1.720.800 40.309 2.176.426
- Vs Consociate
ATM SERVIZI S.p.A. 339.154 339.154
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Bilancio d’esercizio 2014 Pag.33
Società Ricavi
Vendite e Prestazioni
Ricavi e Proventi Diversi
Costi per Servizi
Godimento beni di terzi
Oneri diversi di gestione
Oneri Finanziari
- Vs Controllanti
ATM S.p.A. 704 59.093 493.055 154.556 197 18.121
- Vs Consociate
ATM SERVIZI S.p.A. 480.158 223.854 333.646 1.253
Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale
La Società non ha in essere accordi diversi da quelli risultanti dallo Stato Patrimoniale.
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Pag.34 Bilancio d’esercizio 2014
Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e
coordinamento - art. 2497 bis del Codice Civile
La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento di A.T.M. SpA. In relazione
all’obbligo previsto dall’articolo 2497 bis del Codice Civile, si espongono i dati essenziali dell’ultimo
rendiconto della Capogruppo (Bilancio al 31.12.2013) approvato dall’Assemblea dei Soci nella
seduta del 22.4.2014.
Voci di Bilancio 31.12.2013 31.12.2012
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - -
B) Immobilizzazioni:
- immateriali 83.295.711 94.181.244
- materiali 905.291.940 931.941.619
- finanziarie 77.496.955 67.224.337
C) Attivo circolante:
- rimanenze 57.206.367 63.940.381
- crediti 247.860.282 298.544.720
- attività finanziarie che non costituiscono immob. 176.010.496 181.047.012
- disponibilità liquide 114.219.886 77.760.085
D) Ratei e risconti 1.577.900 1.901.940
TOTALE ATTIVO 1.662.959.537 1.716.541.338
PASSIVO
A) Patrimonio netto:
Capitale sociale 700.000.000 700.000.000
Riserve 165.453.329 182.589.557
Utile / (perdita) portati a nuovo 6.847.470 6.847.470
Utile / (perdita) dell'esercizio 1.572.112 5.763.772
B) Fondi per rischi e oneri 98.442.613 112.172.856
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 58.414.615 58.689.966
D) Debiti 592.141.565 604.089.266
E) Ratei e risconti 40.087.833 46.388.451
TOTALE PASSIVO 1.662.959.537 1.716.541.338
Società soggetta a direzione e coordinamento di ATM S.p.A.
Bilancio d’esercizio 2014 Pag.35
Voci di Bilancio 2013 2012
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione 522.137.323 507.547.658
B) Costi della produzione 532.296.229 521.706.420
Differenza tra valore e costi della produzione (10.158.906) (14.158.762)
C) Proventi e oneri finanziari 7.252.439 14.625.172
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie (734.048) 3.784.027
E) Proventi e oneri straordinari 1.655.933 4.169.421
Risultato prima delle imposte (1.984.582) 8.419.858
Imposte sul reddito dell'esercizio 3.556.694 (2.656.086)
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 1.572.112 5.763.772
Destinazione del risultato dell'esercizio
Il Bilancio al 31 Dicembre 2014 chiude con una perdita di 34.760 euro che, unitamente al
Capitale Sociale ed alle riserve, diminuisce il Patrimonio Netto a 468.462 euro (503.221 euro nel
precedente esercizio).
Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31.12.2014 riportando a nuovo la
perdita di esercizio di € 34.760 e contestualmente di procedere al suo integrale abbattimento
mediante l’utilizzo della Riserva Versamenti Soci a fondo Perduto iscritta nella voce “Altre Riserve”,
costituita nel dicembre 2012.
Milano, 5 marzo 2015
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Alessandro Meazza