as eurex capital kontserni majandusaasta aruanne · alustades venemaa majanduse kollapsist, mis...

Kontserni majandusaasta aruanne31. detsembril 2014 lõppenud majandusaasta kohta

AS Eurex Capital

2014. a konsolideeritudmajandusaasta aruanne2014. a konsolideeritudmajandusaasta aruanne2014. a konsolideeritudmajandusaasta aruanne

Eurex majandusaasta aruanne 20144 Eurex majandusaasta aruanne 20144

AS Eurex Capital

Ärinimi AS Eurex Capital

Äriregistri kood 10543836

Aadress Tornimäe tn 5, Tallinn 10145

Telefon +372 616 41 20

Faks +372 616 41 29

Elektronpost [email protected]

Kodulehekülg www.eurex.ee

Aruandeaasta algus 01.jaanuar 2014

Aruandeaasta lõpp 31.detsember 2014

Põhitegevusala Välisvaluutadega kauplemine

Juhatus Juhatuse liige Siiri Vaga

Juhatuse liige Kadri Rõuk

Nõukogu Nõukogu esimees Andres Sonn

Nõukogu liige Indrek Hallas

Nõukogu liige Ilmar Straus

Audiitor I.S. Audiitorteenuste OÜ

Majandusaasta aruandele lisatud Sõltumatu vandeaudiitori aruanne

Kasumi jaotamise ettepanek

Aktsionäride nimekiri

Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes

Eurex majandusaasta aruanne 2014 5Eurex majandusaasta aruanne 2014 5

Sisukord

Tegevusaruanne 2014 6Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne 9Konsolideeritud bilanss (eurodes) 9Konsolideeritud kasumiaruanne (eurodes) 10Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes) 11Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (eurodes) 12Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad 13Lisa 1 Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted 13Lisa 2 Raha ja raha ekvivalendid 17Lisa 3 Lühi- ja pikaajalised fi nantsinvesteeringud 17Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed 18Lisa 5 Maksud 19Lisa 6 Varud 19Lisa 7 Tütarettevõtted 19Lisa 8 Muud lühi- ja pikaajalised nõuded 20Lisa 9 Valuutarisk 21Lisa 10 Kinnisvarainvesteeringud 21Lisa 11 Materiaalne põhivara 22Lisa 12 Immateriaalne põhivara 23Lisa 13 Kasutusrent 24Lisa 14 Lühiajalised laenukohustused 25Lisa 15 Võlad ja ettemaksed 25Lisa 16 Pikaajalised laenukohustused 26Lisa 17 Omakapital 26Lisa 18 Müügitulu 27Lisa 19 Muud tegevuskulud 27Lisa 20 Tööjõukulud 28Lisa 21 Laenude tagatised ja panditud varad 28Lisa 22 Tehingud seotud osapooltega 28Lisa 23 Tingimuslikud kohustused 29Lisa 24 Bilansipäevajärgsed sündmused 29Lisa 25 Konsolideerimata fi nantsaruanded 29Tegevjuhtkonna allkirjad 2014. a konsolideeritud majandusaasta aruandele 34Sõltumatu vandeaudiitori aruanne 35Majandusaasta kasumi jaotamise ettepanek 36Aktsionäride nimekiri 37AS Eurex Capital konsolideerimata müügitulu jaotus 38

Eurex majandusaasta aruanne 20146 Eurex majandusaasta aruanne 20146 Eurex majandusaasta aruanne 2014Eurex majandusaasta aruanne 2014Eurex majandusaasta aruanne 2014666

AS EUREX CAPITAL kontsern on makseasutus, mille peamiseks tegevusalaks on välisvaluuta ost ja müük ning rahasiire. Kontserni kontorites Eestis ja Lätis töö-tas 2014. aasta lõpu seisuga üle 50 inimese. AS EUREX CAPITAL aktsionärideks võrdsetes osades on OÜ Kevin

Holding (Eesti) ja OÜ Lotus Capital (Eesti). Vastavalt Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduse nõudele on AS Eurex Capital 2014. aasta majandusaasta aruanne esitatud konsolideerimisgrupi majandusaasta aruan-dena.

AS-i EUREX CAPITAL keskmine töötajate arv 2014. aas-tal oli 33 inimest, kontsernis kokku 55 inimest. 2013. aastal oli kontsernis kokku 50 töötajat. Kontserni töö-tajatele makstud tasud moodustasid 2014. aastal 476 226 eurot, s.h AS Eurex Capital 294 868 eurot, 2013. aastal olid vastavad näitajad 428 813 eurot, s.h AS Eu-

rex Capital 307 272 eurot.Aruandeperioodil on kontserni juhatuse ja nõuko-gu liikmetele arvestatud tasusid kokku 41 673 eurot, 2013. a vastavalt 55 327 eurot ja muid soodustusi ei ole antud.

Konsolideerimisgruppi kuuluvad äriühingud

Ärinimi Register Registreerimis- kuupäev

Aadress Põhitegevus Osalus (%)

Eurex Finants OÜ 11324355 20.11.2006 Eesti

Tornimäe tn 5, Tallinn 10145 Laenutegevus 100%

Eurex Vara OÜ 11324361 20.11.2006 Eesti

Tornimäe tn 5, Tallinn 10145 Varahaldus 100%

Eurex Capital SIA 40003798275 26.01.2006 Läti

Ieriku iela 3 , Riga LV-1084 Valuutavahetus 100%

Eurex Capital Ltd 8035242 19.04.2012 Su-urbritannia

London, 26 Fouberts Place 1-st Floor, WIF 7PP

Valuutavahetus 100%

Tegevusaruanne 2014

Eurex majandusaasta aruanne 2014 7Eurex majandusaasta aruanne 2014 7Eurex majandusaasta aruanne 2014Eurex majandusaasta aruanne 2014Eurex majandusaasta aruanne 2014 777

Olulised sündmused 2014. aastal 2014. aastal toimus majanduses globaalselt palju ja paraku tuleviku suhtes mitte väga suurt optimismi ärgitavaid sündmusi. Alustades Venemaa majanduse kollapsist, mis päädis aasta lõpus Vene rubla drastilise nõrgenemisega, lõpetades nafta hinna järsu languse-ga ning muu hulgas ka sellest tingitud defl atsiooni-hirmuga. Olematu majanduskasvu tingimustes jätkati majanduse stimuleerimist rekordmadalate intresside-ga ja uue raha paiskamisega turule (nö rahatrükk), mil-lele 2015. aasta alguses andis hoogu juurde ka Euroo-pa Keskpank. 2014. aasta globaalne majanduskasv küündis ainult 3.3 protsendini, mis jäi tugevalt alla ootustele. Paraku ei paista selles osas ka 2015. aastal kiiret paranemist kuskilt. Kuna intresside tõstmist oodati kõige varem just USA’st, siis suuresti tänu sellele USA dollar ka kõikide teiste suu-remate valuutade vastu 2014. aastal tugevnes. Nii euro kui Jaapani jeen langesid USA dollari vastu 2014. aastal 12%. Tänu nafta hinna langusele nõrgenesid ka naftat eksportivate riikide valuutad - Norra krooni langus sai eriti kiire hoo sisse aasta lõpus. Tänu nafta hinna langu-sele ja Ukraina kriisist tingitud majandussanktsiooni-dele langes 2014. aasta lõpus Vene rubla tasemele, kus ühe euro eest pidi maksma üle 100 rubla ja ühe USA dollari eest üle 80 rubla. Rubla nõrgenemise peatami-seks tegi Venemaa keskpank meeleheitlikke pingutusi nii tugiostudena kui ka intressimäära järsu tõstmisega. Kuigi rubla kurss on tänaseks oluliselt taastunud, võivad päevased kõikumised olla endiselt väga suured.

Volatiilne valuutaturg mõjutab märkimisväärselt ka valuutavahetuse teenuse pakkumist. Suurte turukõi-kumiste juures peavad teenusepakkujad paratamatult tõstma vahetuskursside marginaale. Samuti mõjutas eelkõige Vene rubla nõrgenemine Eestit külastavate Vene turistide hulka, mis omakorda mõjus negatiivselt meie Vene rubla käibele ja eelkõige Narva kontorite tu-lemustele.

Sularaha valuutavahetuse sektoris jätkuski vahetus-kursside marginaalide suurenemine ning sularaha käit-lemise üldine kallinemine turul. Pangad on sularaha

valuutavahetuse teenusest praktiliselt loobunud ning turule on jäänud üksikud teenusepakkujad. Sellest võib prognoosida, et antud valdkonnas järgneb stabiilsem periood, kus suuri ümberkorraldusi turul ei toimu ning teenuse käive jääb üldjoontes muutumatuks. Oluline on keskenduda teenuse efektiivsemaks muutmisele ja teiste teenuste arendamisele.

AS Eurex Capital konsolideerimata müügitulu valuuta-vahetusteenustelt suurenes aastaga 81%, maksetee-nustelt saadud müügitulu langes 48% ning muude kõr-valteenuste müük suurenes 23%.Makseteenuste müügitulu langus oli ootuspärane ja tingitud eelkõige 2013. aasta aktsionäride otsusest loo-buda suurema riskiga klientide teenindamisest ning keskenduda uudsete makseteenuste arendamisele. Valuutavahetusteenuse müügitulu kasvuga võib rahule jääda, kuigi aasta lõpus toimunud suured kursikõikumi-sed maailmaturul mõjutasid tulemust märkimisväärselt ja stabiilsemal turul oleks kasv veelgi suurem olnud.

Koostöös Prisma kaubanduskeskusega avas AS Eurex Capital uue kontori Narvas, mille eesmärgiks jääb eel-kõige Prisma kaubanduskeskust külastavate Vene tu-ristide teenindamine. Nagu eelnevalt märgitud, jättis Narva kontorite tulemustele tugeva jälje Venemaalt Eestit külastavate turistide arvu järsk langus. Ilmselt ei ole oodata ka 2015. aastal selles osas suurt paranemist. Teiste kontorite tulemustega võis üldjoontes rahule jää-da.

2014. aasta lõpus toimus Tallinna Lennujaamas asuva-tele valuutavahetuse kontoritele operaatori leidmiseks hange, mille võitis Eurex. Sellega seoses on 2015. aastal Tallinna Lennujaamas ainukeseks valuutavahetuse tee-nust pakkuvaks ettevõtteks AS Eurex Capital, tegutse-des seal kaubamärgi “Change_it”

2014. aastal jätkas AS Eurex Capital makseteenuse pak-kumist sularaha inkassatsiooniga tegelevale ettevõttele OÜ Eurex CS. Kuigi rahavedaja lootis 2014. aasta lõpuks koostöös pankadega jõuda nii kaugele, et AS’i Eurex Ca-pital vahendavat tegevust enam ei vajata, jäi see siiski eelkõige suurte pankade aeglasema reageerimise tõttu


venima ja lükkub 2015. aastasse. AS Eurex Capital antud teenusest tulu ei teeni.

Kuna teatavasti läks Läti 2014. aastal üle eurole, siis kogu kontserni müügitulu oli võrreldes 2013. aastaga oluliselt väiksem. Samal põhjusel lõppes kontserni ma-jandusaasta kahjumis.

Kontserni omakapital moodustas 2013. aasta lõpuks 3.09 miljonit eurot (2013. a vastavalt 3.3 miljonit eurot).

2014. aasta lõpuks on kogunenud jaotamata kasumit 2.8 miljonit eurot, millest on võimalik aktsionäridele di-videndidena välja maksta maksimaalselt 2.23 miljonit eurot, kui aktsionärid sellekohase otsuse peaksid tege-ma.

Majandustegevus Lätis Läti liitus 2014. aastal euroalaga ja see mõjutas oluliselt valuutavahetuse teenuse pakkumist. SIA Eurex Capital sulges osad kontorid ja vähendas töötajate arvu ning muid kulusid. Aasta teiseks pooleks olid ümberkorral-dused enam-vähem lõpetatud ja tänaseks on Läti üksus taastanud kasumlikkuse.Läti tütarettevõtte müügitulu vähenes aastases võrdlu-ses üle 58%.

Aruande koostamise hetkeks on SIA Eurex Capital alus-tanud ka makseteenuste pakkumist, seda nii emaette-võtte AS’i Eurex Capital kui ka rahvusvahelise rahasiirde süsteemi MoneyGram agendina.

Tarbimislaenud (Eurex Finants OÜ) 2014. a jätkati olemasoleva laenuportfelli haldamisega kuni laenulepingute lõppemiseni, uusi laene ei väljasta-tud. 2014. a majandusaasta lõppes 54 969 eurose kahju-miga ning laenuportfelli mahuks majandusaasta lõpuks oli 398 990 eurot (2013. a vastavalt 417 028 eurot).

Eesmärgid aastaks 20152015. aastal plaanitakse jätkata makseteenuste aren-damisega. Aruande koostamise hetkeks on AS’ile Eurex Capital Eesti Pangaliidu poolt väljastatud tunnuskood ning läbirääkimised liitumiseks SWIFT’iga on lõpusirgel. Jätkuvalt keskendutakse infosüsteemide arendamisele ja internetiga seotud makseteenuste lahendustele. Sar-naselt Läti tütarfi rmaga pakuvad ka AS’i Eurex Capital Eestis asuvad kontorid käesolevaks ajaks rahvsuvahelise rahasiirdesüsteemi MoneyGram teenuseid.

Kuigi 2015. aastal on planeeritud investeerida makse-teenuste arendusse, on kontserni kasumiprognoos aas-ta lõpuks vähemalt 200 000 eurot.

AS Eurex Capital jälgib pidevalt valuutakursside kõi-kumisest tekkivaid riske, kõikuva kursiga valuutaposit-sioone on minimaalselt või on kursiriskid maandatud. Kontsern ei oma suuri muutuva intressimääraga laenu-lepinguid, mistõttu ei teki ka potentsiaalsest laenuturu halvenemisest suurt riski.

Peamised fi nantssuhtarvud

2014 2013

Müügitulu 1 321 269 1 626 915

Bilansimaht 5 570 188 6 256 514

Omakapitali puhasrentaablus, % -6,5 -2,8

Lühiajaliste kohustuste katte-kordaja

3,7 2,6

Netokäibe juurdekasvutempo % -18,8 -29,6

Vara tulukus (ROA), % 0 0

Omakapitali tulukus (ROE), % 0 0

Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid:Puhasrentaablus (%) = puhaskasum 2014 / ((omakapital kokku 2014 + omakapital kokku 2013) / 2) x 100Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (korda) = käibevara kokku / lühiajalised kohustused kokkuNetokäibe juurdekasvutempo (%) = (netokäive 2014 - netokäive 2013) / netokäive 2013 x 100ROA (%) = puhaskasum / varad kokku x 100ROE (%) = puhaskasum / omakapital kokku x 100


Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne

Konsolideeritud bilanss (eurodes)

31.12.2014 31.12.2013 Lisa nr

VARAD

Käibevara

Raha 2 450 349 2 951 170 2

Finantsinvesteeringud 8 941 9 734 3,7

Nõuded ja ettemaksed 2 832 686 2 937 161 4,5

Varud 9 385 9 283 6

Käibevara kokku 5 301 361 5 907 348

Põhivara

Kinnisvarainvesteeringud 31 956 53 395 10

Materiaalne põhivara 115 688 153 395 11

Immateriaalne põhivara 121 183 142 376 12

Põhivara kokku 268 827 349 166

VARAD KOKKU 5 570 188 6 256 514

KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL

Lühiajalised kohustused

Laenukohustused 693 094 481 144 14

Võlad ja ettemaksed 741 743 1 801 344 15

Lühiajalised kohustused kokku 1 434 837 2 282 488

Pikaajalised kohustused

Laenukohustused 1 047 010 675 790 16

Pikaajalised kohustused kokku 1 047 010 675 790

KOHUSTUSED KOKKU 2 481 847 2 958 278

Omakapital

Aktsiakapital 268 428 268 428 17

Kohustuslik reservkapital 26 843 26 843

Realiseerimata kursivahed 0 1 441

Eelmiste perioodide jaotamata kasum (-kahjum) 3 001 864 3 047 126

Aruandeaasta kasum (-Kahjum) -208 794 -45 602

OMAKAPITAL KOKKU 3 088 341 3 298 236

KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 5 570 188 6 256 514


Konsolideeritud kasumiaruanne (eurodes)

2014 2013 Lisa nr

Müügitulu 1 321 269 1 626 915 18

Muud äritulud 3 932

Kaubad, toore, materjal ja teenused -4 000 -3 831 6

Mitmesugused tegevuskulud -669 490 -992 881 19

Tööjõukulud -771 857 -625 354 20

Põhivara kulum ja väärtuse langus -71 453 -55 704 11,12

Muud ärikulud -1 246 -10 056

Ärikasum(-kahjum) -196 777 -56 979

Finantstulud ja -kulud

Finantstulud ja -kulud fi nantsinvesteeringutelt -19 938 51 586

Intressitulud ja -kulud 5 059 -24279

Muud fi nantstulud ja -kulud 940 5 781

Finantstulud ja –kulud kokku -13 939 33 088

Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -210 716 -23 891

Tulumaks 1 922 -21 711

Aruandeaasta puhaskasum(-kahjum) -208 794 -45 602


Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes)

2014 2013 Lisa nr

Rahavood äritegevusest

Ärikasum (-kahjum) -196 777 -56 979

Korrigeerimised kokku: 79 954 58 938

Põhivara kulum ja väärtuse langus 53 471 50 520 11

Immateriaalse põhivara kulum ja väärtuse langus 17 982 2 978 12

Kasum/kahjum (-/+) kinnisvara müügist ja ümberhindlusest 16 439 -505 10

Kasum/kahjum (-/+) põhivara müügist ja ümberhindlusest 4 388 2206 11

Kasum/kahjum (-/+) fi nantsinv. ümberhindlusest -12 326 3 739

Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 104 475 -474 425 4

Varude muutus -102 4 126 6

Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus -1 059 601 -1 311 979 15

Kokku rahavood äritegevusest -1 072 051 -1 780 319

Rahavood investeerimistegevusest

Kinnisvara müük 5 000 27 000 10

Materiaalse põhivara soetus -19 761 -99 001 11

Materiaalse põhivara müük 2 821 10 270 11

Kokku rahavood investeerimistegevusest -11 940 -61 731

Rahavood fi nantseerimistegevusest

Saadud laenud 2 777 657 1 927 020 14,16

Saadud laenude tagasimaksed -2 194 487 -2 134 660 14,16

Makstud dividendid -150 000

Kokku rahavood fi nantseerimistegevusest 583 170 -357 640

Rahavood kokku -500 821 -2 199 690

Realiseerimata kursivahe muutus -3 285

Korrigeeritud rahavood -500 821 -2 202 975

Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 2 951 170 5 154 145 2

Raha ja raha ekvivalentide muutus -500 821 -2 202 975

Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 2 450 349 2 951 170 2


Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (eurodes)

Aktsia-kapital

Kohustuslik reservkapital

Muud muutused

Jaotamata kasum

Kokku Vähemus-osalus

Kokku

Saldo seisuga 31.12.2012 268 428 26 843 4 726 2 803 355 3 103 352 6 943 3 110 295

Välismaiste tütarettevõtete ümberarvestusel tekkinud valuutakursivahed

-3 285 3 285 0 0

Vähemusosaluse muutus omakapitalis

6 943 6 943 -6 943 0

Tütarettevõtte müügist taastatud eelmiste perioo-dide konsolideeritud ka-sum

383 543 383 543 383 543

Makstud dividendid -150 000 -150 000 -150 000

Aruandeaasta puhaskasum -45 602 -45 602 -45 602

Saldo seisuga 31.12.2013 268 428 26 843 1 441 3 001 524 3 298 236 3 298 236

Muud muutused reservi-des

-1 441 1 441 0

Muud korrigeerimised -1 101 -1 101 -1 101

Aruandeaasta puhaskasum -208 794 -208 794 -208 794

Saldo seisuga 31.12.2014 268 428 26 843 0 2 793 070 3 088 341 3 088 341


Lisa 1 Konsolideeritud raamatupidamise aas-taaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhi-mõttedAS-i Eurex Capital 2014. aasta konsolideeritud raa-matupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti hea ramatupidamistavaga, mis tugineb rahvus-vaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhi-mõtetele. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Raamatupidamise seadusega, mida täien-davad Raamatupidamise Toimkonna juhendid.

AS-i Eurex Capital raamatupidamise aastaaruande koostamisel on kasutatud Raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi nr 1.

Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes.

Konsolideerimise põhimõtted, tütarettevõtete ka-jastamineKonsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes on tütarettevõtete fi nantsnäitajad kajastatud rida-realt konsolideerituna. Vajadusel on tütarettevõtete aruan-netes tehtud vajalikud korrektuurid, et viia need koos-kõlla kontserni arvestuspõhimõtetega.

Tütarettevõtteks loetakse ettevõtet, mille üle emaette-võttel on kontroll. Tütarettevõtet loetakse kontrolli all olevaks, kui emaettevõte omab kas otseselt või kaud-selt üle 50% tütarettevõtte hääleõiguslikest aktsiatest või osadest või on muul moel võimeline kontrollima tütarettevõtte tegevus- ja fi nantspoliitikat. Tütarette-võtet konsolideeritakse alates omandamise kuupäe-vast kuni müügikuupäevani.

Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisa-des on esitatud emaettevõtte konsolideerimata põ-hiaruanded, milles investeeringud tütarettevõtetesse kajastatakse soetusmaksumuses.

FinantsvaradFinantsvaraks loetakse raha ja selle ekvivalendid, nõu-deid ostjate vastu ning muid lühi- ja pikaajalisi fi nant-sinvesteeringuid.

Finantsvarad võetakse algselt arvele nende soetus-maksumuses, milleks on antud fi nantsvara eest maks-tud õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki fi nantsvara soetamisega otseselt kaasnevaid te-hingukulutusi.

Finantsvara eemaldatakse bilansist siis, kui ettevõte kaotab õiguse antud fi nantsvarast tulenevatele raha-voogudele või annab kolmandale osapoolele üle an-tud fi nantsvarast tulenevad rahavood ja enamiku an-tud fi nantsvaraga seotud riskidest ja hüvedest.

Raha ja raha ekvivalendidRaha on sularaha kassas, raha pangakontodel ja nõud-miseni hoiused. Raha ekvivalendid on lühiajalised kõrglikviidsed investeeringud, mida saab kergesti konverteerida teadaoleva suurusega rahasummadeks ja mille väärtuse muutumise risk on väike.

Nõuded ja ettemaksedNõuetena ostjate vastu kajastatakse kontserni tavapä-rase äritegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid. Nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soe-tusmaksumuses. Nõuete laekumise tõenäosust hin-natakse võimaluse korral iga ostja kohta eraldi. Varem allahinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajasta-takse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähenda-misena.

Ettemaksetena kajastatakse ruumide rentide deposiit-maksed jm ettemakstud kulusid.

VarudVarud võetakse algselt arvele nende soetusmaksumu-ses, mis koosneb ostukulutustest, muudest kulutus-

Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad


test, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemas-olevasse asukohta ja seisundisse.

KinnisvarainvesteeringudKinnisvarainvesteeringuna kajastatakse kinnisvaraob-jekte (maa, hooned), mida kontsern hoiab (kas omani-kuna või kapitalirendi tingimustel rendituna) renditulu teenimise või turuväärtuse kasvu eesmärgil ja mida ei kasutata enda majandustegevuses.

Esmane arvele võtmine: Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamise-ga otseselt seonduvaid tehingutasusid (s.o notarita-sud, riigilõivud, nõustajatele makstud tasud ja muud kulutused, ilma milleta ei oleks ostutehing tõenäoliselt aset leidnud). Parendustega seotud kulutused lisatak-se kinnisvarainvesteeringu soetusmaksumusele juhul kui need tõstavad kinnisvarainvesteeringu väärtust kõrgemale objekti algselt hinnatud väärtusest.

Edasine kajastamine:Kinnisvarainvesteeringud, mille õiglast väärtust on võimalik usaldusväärselt hinnata mõistliku kulu ja pin-gutusega, kajastatakse bilansis õiglase väärtuse mee-todil. Kinnisvarainvesteeringud, mille õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata mõistliku kulu ja pingutusega, kajastatakse bilansis soetusmaksumu-se meetodil.

Materiaalne ja immateriaalne põhivaraMateriaalseks põhivaraks loetakse kontserni enda ma-jandustegevuses kasutatavaid varasid kasuliku töö-eaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 500 eurot. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 500 euro, soetatakse vasta-valt kasutuselevõtmise vajadusele ja kantakse otse kuludesse.

Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soe-

tusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja soetami-sega otseselt seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Kapitali-rendile võetud materiaalse põhivara arvestus toimub sarnaselt ostetud põhivaraga. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused.

Immateriaalne põhivara on litsentsid, kaubamärgid ja arvutitarkvara. Immateriaalse põhivara soetusmaksu-muse määramisel lähtutakse analoogsetest põhimõ-tetest nagu materiaalse põhivara soetusmaksumuse määramisel.

Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsiooni arvestuse aluseks on vara kasulik tööiga, millest lähtuvalt on kujundatud amor-tisatsiooninormid.

Amortisatsioonimäärad:

Masinad ja seadmed, kontoritehnika 15%

Kontorimööbel, muu inventar 12%

Piiramatu kasutuseaga immateriaalne põhivara 10%

Piiratud kasutuseaga immateriaalne põhivara 5%-25%

Varade väärtuse langusMateriaalse ja immateriaalse põhivara objektid hinna-takse alla nende kaetavale väärtusele juhul, kui vara-objekti kaetav väärtus on väiksem tema bilansilisest jääkmaksumusest. Vara võimaliku allahindluse vaja-duse tuvastamiseks viiakse igal bilansipäeval läbi vara väärtuse test. Väärtuse testi käigus leitakse vara kaetav väärtus, mis on suurem kahest järgmisest näitajast – vara õiglasest väärtusest või vara kasutusväärtusest.

Varade allahindlusi kajastatakse aruandeperioodi ku-luna. Allahindluse tühistamist kajastatakse aruandeaa-ta kasumiaruandes põhivara allahindluse kahjumi vä-hendamisena.


RendiarvestusKapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiõigusega seotud riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kasumi-aruandes kuluna.

Ettevõte kui rentnikKapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas või rendimak-sete miinimumsumma nüüdisväärtuses, juhul, kui see on madalam. Rendimaksed jaotatakse fi nantskuluks ja kohustuse jääkmaksumuse vähendamiseks. Finants-kulud jaotatakse rendiperioodile nii, et intressimäär on igal ajahetkel rendiperioodi jooksul kohustuse jääkmaksumuse suhtes sama. Kapitalirendi tingimusel renditavaid varasid amortiseeritakse lähtudes ettevõt-tes sama tüüpi varade osas rakendatavatest tavalistest amortiseerimispõhimõtetest.

Ettevõte kui rendileandjaKapitalirendi alusel väljarenditud vara kajastatakse bilansis nõudena kapitalirenti tehtud netoinvestee-ringu summas. Rentnikult saadavad rendimaksed ja-gatakse kapitalirendinõude põhiosa tagasimakseteks ja fi nantstuluks. Finantstulu jagatakse rendiperioodile nii, et rendileandja tulumäär oleks igal ajahetkel kapi-talirendi netoinvesteeringu jäägi suhtes sama. Rendi-lepingute sõlmimisega kaasnevad esmased otseku-lutused (komisjonitasud ja notaritasud), mis jäävad rendileandja kanda, võetakse arvesse rendi sisemise intressimäära ja kapitalirendinõude arvestusel ning kajastatakse tulu vähendusena rendiperioodi jooksul.

Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajasta-takse bilansis tavakorras, analoogselt muule ettevõt-te bilansis kajastatavale varale. Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt tuluna. Rendiperioodi jooksul saadavad maksed kajastatakse

tuluna ühtlaselt kogu rendiperioodi jooksul, sõltumata sellest, millistel perioodidel ja kui suured maksed tege-likult toimuvad. Kasutusrendi lepingute sõlmimisega otseselt kaasnevad esmased kulutused kajastatakse rendileandja bilansis varana (renditava varaga samal kirjel) ja amortiseeritakse kulusse rendiperioodi jook-sul proportsionaalselt renditulu kajastamisega. Väl-jarenditavat vara amortiseeritakse lähtudes ettevõttes sama tüüpi varade osas rakendatavatest tavalistest amortiseerimispõhimõtetest.

FinantskohustusedKõik fi nantskohustused (võlad hankijatele, võetud lae-nud, viitvõlad, väljastatud võlakirjad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustused) võetakse arvele nende soetusmaksumuses.

Ettevõtte tulumaksEestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksus-tata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitus-telt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigee-rimistelt. Dividendidena jaotatud kasumi maksumäär 2014. aastal oli 21/79. Alates 01.01.2015 on juriidilise isiku väljamaksele lisanduv tulumaksu määr 20/80 väl-jamakstavalt netosummalt. Dividendide väljamaksmi-sega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse ko-hustusena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustus tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval.

Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Ees-tis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuar-vestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sel-lest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustusi.


Konsolideeritud kasumiaruandes on kajastatud välis-maiste tütarettevõtete kasumilt arvestatud ettevõtte tulumaksukulu ja edasilükkunud tulumaksukulu või -tulu ning Eestis registreeritud ettevõtete dividendide tulumaksukulu.

Lätis kehtis 2014. aastal 15%-ne tulumaksumäär.

Tehingud välisvaluutas ning välisvaluutas fi kseeri-tud fi nantsvarad ja -kohustused

Välisvaluutadeks on loetud kõik teised valuutad peale euro, mis on emaettevõtte arvestusvaluuta. Välisva-luutas fi kseeritud monetaarsed varad ja -kohustused (rahas tasutavad nõuded ja laenud), hinnatakse bi-lansipäeval ümber arvestusvaluutasse bilansipäeval kehtivate Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid esitatakse aruandeperioodi kasumiaru-andes. Mitterahalised välisvaluutas fi kseeritud varad ja kohustused, mida mõõdetakse õiglases väärtuses, hinnatakse ümber arvestusvaluutasse, võttes aluseks Euroopa Keskpanga valuutakursid, mis kehtivad õig-lase väärtuse määramise päeval. Mitterahalisi välisva-luutas fi kseeritud varasid ja kohustusi, mida ei kajas-tata õiglase väärtuse meetodil, bilansipäeval ümber ei hinnata, vaid kajastatakse jätkuvalt tehingupäeval kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursi alusel.

Välismaiste tütarettevõtete fi nantsnäitajadVälismaal asuvate tütarettevõtete konsolideerimiseks arvestatakse nende aruanded nende arvestusvaluu-tast ümber emaettevõtte esitusvaluutasse eurodesse. Kui välismaise tütarettevõtte arvestusvaluuta ei lange emaettevõtte esitusvaluutaga kokku, siis kasutatakse tütarettevõtte välisvaluutas koostatud aruannete üm-berarvestusel järgmisi valuutakursse:a) kõik vara ja kohustuste kirjed hinnatakse ümber bi-lansipäeva Euroopa Keskpanga kursi alusel;b) tulud , kulud ja muud omakapitali muutused hin-

natakse ümber nende tekkimise päeva kursiga või pe-rioodi kaalutud keskmise kursiga.Aruannete ümberarvestusest tekkinud vahed kajasta-takse konsolideeritud bilansis omakapitali kirjel “Reali-seerimata kursivahed“. Välismaal asuva tütarettevõtte võõrandamisel kajastatakse omakapitali kirjel ”Reali-seerimata kursivahed” kajastatud summa aruandeaas-ta kasumi või kahjumina.

Tulude arvestusTulu kaupade müügist kajastatakse saadud või saa-daoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu kaupade müü-gist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seo-tud riskid on läinud üle müüjalt ostjale, müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav ning tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline. Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise järel, või juhul kui teenus osutatakse pikema ajape-rioodi jooksul, siis lähtudes valmidusastme meetodist.

Intressitulu kajastatakse lähtudes vara sisemisest int-ressimäärast. Dividenditulu kajastatakse siis, kui omanikul on tekki-nud seaduslik õigus nende saamiseks.

Kohustuslik reservkapitalVastavalt äriseadustikule on moodustatud kohustuslik reservkapital. Reservkapital moodustatakse iga-aas-tastest puhaskasumi eraldistest. Igal majandusaastal tuleb reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasu-mist, kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapita-list. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele.


Lisa 2 Raha ja raha ekvivalendid

31.12.2014 31.12.2013

Raha ja pangakontod 2 450 349 2 951 170

Raha ja raha ekvivalendid kokku 2 450 349 2 951 170

Lisa 3 Lühi- ja pikaajalised fi nantsinvesteeringud

31.12.2014 31.12.2013

Lühiajalised fi nantsinvesteeringud

Börsil noteeritud aktsiad 8 941 9 734

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kokku 8 941 9 734

Lühiajalised fi nantsinvesteeringud kokku 8 941 9 734

Pikaajalised fi nantsinvesteeringud 31.12.2014 31.12.2013

Tütarettevõtete aktsiad ja osad (Lisa 7) 56 012 56 043

Pikaajalised fi nantsinvesteeringud kokku 56 012 56 043

AS Eurex Capital omab AS-i Tallink Grupp aktsiaid 1 291 euro väärtuses ja AS-i Tallinna Kaubamaja aktsiaid 7 650 euro väärtuses, aktsiate õiglaseks väärtuseks on võetud nende sulgemishinnad OMX Tallinna Börsil 31.12.2014 seisuga.


Olulised muutused fi nantsinvesteeringutes aruandeperioodil:

Börsil noteeritud aktsiad

Kokku

Saldo seisuga 31.12.2012 13 474 13 474

2013. a toimunud muutused:

Soetamine 0 0

Müük müügihinnas 0 0

Kasum (-kahjum) ümberhindlusest -3 740 -3 740

Saldo seisuga 31.12.2013 9 734 9 734

2014. a toimunud muutused:

Soetamine 0 0

Kasum (-kahjum) ümberhindlusest -793 -793

Saldo seisuga 31.12.2014 8 941 8 941

Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed

31.12.2014 31.12.2013

Nõuded ostjate vastu 231 416 184 912

Ostjatelt laekumata arved 200 614 154 110

Ebatõenäoliselt laekuvad arved 30 802 30 802

Maksude ettemaksed ja tagasinõuded (Lisa 5) 26 519 18 912

Muud lühiajalised nõuded 2 535 363 2 708 995

Muud nõuded seotud osapoolte vastu (Lisa 22) 1 267 600 1 077 890

Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 39 388 24 342

Nõuded ja ettemaksed kokku 2 832 686 2 937 161


Lisa 5 Maksud

Maksuliik 31.12.2014 31.12.2013

Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg

Ettevõtte tulumaks, Eesti - - - -

Ettevõtte tulumaks, Läti 18 521 - 7 251 8 894

Käibemaks, Eesti - 2 180 11 661 -

Üksikisiku tulumaks, Eesti - 4 648 - 4 436

Sotsiaalmaks, Eesti - 8 782 - 8 356

Kohustuslik kogumispension, Eesti - 485 - 421

Töötuskindlustusmaks, Eesti - 730 - 692

Üksikisiku tulumaks, Läti - 4 323 - 3 334

Sotsiaalmaks, Läti - 5 957 - 6 083

Töötuskindlustusmaks, Läti - 8 - 5

Ettemaksukonto 7 998 - - -

Kokku 26 519 27 113 18 912 32 221

Lisa 6 Varud

31.12.2014 31.12.2013

Müügiks ostetud kaubad 9 385 9 283

Varud kokku 9 385 9 283

Lisa 7 Tütarettevõtted2014. a omas AS EUREX CAPITAL osalust järgmistes tütarettevõtetes:

Tütarettevõte Asukohamaa Tegevusala Osalus (%) 31.12.2014

Osalus(%) 31.12.2013

Eurex Finants OÜ Eesti Tarbimislaenud 100% 100%

Eurex Vara OÜ Eesti Varahaldus 100% 100%

Eurex Capital SIA Läti Valuutavahetus 100% 100%

Eurex Capital Ltd Inglismaa Valuutavahetus 100% 100%


Lisa 8 Muud lühi- ja pikaajalised nõuded

Põhiosa tagasimaksed

Saldo 31.12.2013

12 kuu jooksul

1-5 aasta jooksul

Tagasimakse tähtaeg

Lepinguline intressimäär

Nõuded sidusettevõtete vastu 845 763 845 763 - 31.12.2014 5%

Seotud ettevõtetele antud laenud 232 127 232 127 - 31.12.2014 15%

Lühiajalised laenud eraisikutele ja ettevõtetele 1 232 952 1 232 952 - 31.12.2014 7%-36%

Muud nõuded 398 153 398 153 - 31.12.2014 0%

Kokku 2 708 995 2 708 995


Saldo 31.12.2014

12 kuu jooksul

1-5 aasta jooksul

Tagasimakse tähtaeg

Lepinguline intressimäär

Nõuded sidusettevõtete vastu 843 263 843 263 31.12.2015 5%

Nõuded seotud isikute ja nendega seotud et-tevõtete vastu

424 337 424 337 - 31.12.2015 0%-5%

Lühiajalised laenud eraisikutele ja ettevõtetele 1 263 760 1 263 760 - 31.12.2015 7%-36%

Muud nõuded 4 003 4 003 - 31.12.2015 0%

Kokku 2 535 363 2 535 363

Lühiajalised laenud eraisikutele ja ettevõtetele koosnevad AS Eurex Capitali poolt eraisikutele antud laenust summas 259 606 eurot, OÜ-le Eurex CS antud laenust summas 776 018 eurot ja tütarettevõtte OÜ Eurex Finants lühiajalistest nõuetest summas 228 136 eurot, mis on klientidele antud laenud. Osaliselt on antud laenude tagatiseks seatud hüpo-teeke OÜ Eurex Finants kasuks, OÜ Eurex CS laenu tagatiseks on panditud 100% laenusaaja osadest.Muud lühiajalised nõuded summas 4 003 eurot koosnevad AS-i Eurex Capital ja tütarettevõtete lühiajalistest nõuetest aruandvate isikute vastu.

Täiendav teave emaettevõtte poolt antud laenude kohta konsolideerimisgrupi tütarettevõtetele ja sidusettevõttele, mis on elimineeritud konsolideeritud aruandes ja juhatuse ning nõukogu liikmetega seotud nõuete kohta on avalda-tud Lisas 22.


Lisa 9 ValuutariskTehingud klientidega toimuvad erinevates valuutades. Kursiriski maandamiseks kasutatakse krediidi-asutuste ja teiste rahaturgudel osalevate ettevõtete kaudu tuletistehinguid. Kontserni valuutariski maandamiseks on valdav osa lepinguid euro-põhised. Kõik olulised laenulepingud on sõlmitud eurodes. Kontsernil puuduvad olulised kohustused valuutades, mis ei ole seotud euroga ning mis on käsitletud valuu-tariskivabade kohustustena. Sellest tulenevalt hindab kontsern vajadust valuutariskide maandamiseks ja valuutakursi muutusest tulenevaid riske minimaalseks. 2014. aasta alguses läks Läti üle eurole, mis vähendab veelgi kontserni kursiriski.

Lisa 10 KinnisvarainvesteeringudToimunud muutused kinnisvarainvesteeringutes:

Saldo 31.12.2012 79 890

2013. a toimunud muutused

Müügid -26 495

Saldo 31.12.2013 53 395


Müügid -21 439

Saldo 31.12.2014 31 956

2014 2013

Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu 0 0

Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud 0 0

Kinnisvarainvesteeringute müük müügihinnas 5 000 27 000

OÜ Eurex Vara kinnisvarainvesteering (maa) väärtusega 21 439 eurot oli arvele võetud tema soetusmaksumuses, müü-gihind oli 5 000 eurot. 2009. aastal soetas AS Eurex Capital vahetuslepingu alusel olemasoleva kinnisvara vastu kinnis-vara väärtusega 31 956 eurot, vahetustehing oli hinnatud õiglase väärtuse meetodil ning aruandeperioodil ümber-hindlusi ei ole tehtud. Kinnisvarainvesteeringutelt ei ole arvestatud amortisatsiooni ja ei ole teenitud renditulu.


Lisa 11 Materiaalne põhivara

Transpordi-vahendid

Arvutid ja süsteemid

Masinad ja seadmed

Muu inventar Kokku

Saldo seisuga 31.12.2012

Soetusmaksumus 87 741 225 688 77 773 142 901 534 103

Akumuleeritud kulum -27 968 -152 690 -18 577 -69 406 -268 641

Jääkmaksumus 59 773 72 998 59 196 73 495 265 462


Ostud ja parendused 46 590 17 696 64 286

Müük -10 764 -10 764

Ümberklassifi tseerimine -35 043 -12 194 -59 196 -24 164 -130 597

Amortisatsioonikulu -3 133 -25 019 -6 840 -34 992


Soetusmaksumus 25 248 256 349 132 672 414 269

Akumuleeritud kulum -14 415 -173 974 -72 485 -260 874

Jääkmaksumus 10 833 82 375 60 187 153 395


Ostud ja parendused 9 802 9 959 19 761

Müük -5 832 -142 -5 974

Mahakantud põhivara -463 -772 -1 235

Amortisatsioonikulu -1 912 -24 746 -26 813 -53 471


Soetusmaksumus 15 130 239 878 172 282 427 290

Akumuleeritud kulum -12 041 -102 567 -196 994 -311 602

Jääkmaksumus 3 089 137 311 -24 712 115 688


Lisa 12 Immateriaalne põhivara

Immateriaalne põhivara


Soetusmaksumus 195 925

Akumuleeritud kulum -65 631

Jääkmaksumus 130 294


Ostud ja parendused 34 715

Amortisatsioonikulu -2 978

Ümberklassifi tseerimine -19 655

Muud korrigeerimised -32 441






Ostud ja parendused

Müük

Amortisatsioonikulu -17 982





Immateriaalne põhivara koosneb tarkvarast ja ostetud tegevuslitsentsidest ning kaubamärkidest.


Lisa 13 Kasutusrent

Kontsern kui rendileandja:

AS Eurex Capital tütarettevõte OÜ Eurex Vara rendib kasutusrendi tingimustel välja transpordivahendeid:

Transpordivahendid

Jääkmaksumus seisuga 31.12.2013 223 295

Jääkmaksumus seisuga 31.12.2014 185 861

Saadud renditulu mittekatkestatavatest kasutusrendilepingutest:

31.12.2014 31.12.2013

Saadud kasutusrenditulu (Lisa 18) 11 527 21 990

Kontsern kui rentnik:

AS Eurex Capital tütarettevõte OÜ Eurex Vara on võtnud kasutusrendile sõiduautod.Kasutusrendi rendimaksete kohustused:

31.12.2014 31.12.2013

Perioodi rendikulu kasutusrendilepingutest (Lisa 19) 22 385 32 219

Kõikide kasutusrendilepingute alusvaluutaks on euro. Intress on muutuv ning seotud EURIBOR’iga.


Lisa 14 Lühiajalised laenukohustused


Saldo 31.12.2013

12 kuu jooksul

1-5aasta jooksul

Tähtaeg Intressi-määr

Citadele Pank arvelduskrediit 301 189 301 189 2014 5%-8%

Nordea Pank üle 1. a. pikaajaline laen 49 992 49 992 2014 2%-5%

Laenukohustus omanikettevõttele (Lisa 22) 11 164 11 164 2014 5-12%

Seotud isikutele laenukohustused (Lisa 22) 118 799 118 799 2014 0%

Kokku 481 144 481 144


Saldo 31.12.2014

12 kuu jooksul

1-5aasta jooksul


Citadele Pank arvelduskrediit 301 029 301 029 2015 5%-8%

Nordea Pank pikaajalise laenu lühiajaline osa 49 992 49 992 2015 2%-5%

Laenukohustus omanikettevõttele (Lisa 22) 14 073 14 073 2015 5-12%


Muud lühiajalised laenud 43 000 43 000 2015 8%

Kokku 693 094 693 094

Lisa 15 Võlad ja ettemaksed

31.12.2014 31.12.2013

Võlad tarnijatele 97 289 34 151

Saadud ettemaksed 551 911 1 678 660

Võlad töövõtjatele 49 483 42 403

Viitvõlad 15 947 13 909

Maksuvõlad (Lisa 5) 27 113 32 221

Võlad ja ettemaksed kokku 741 743 1 801 344


Lisa 16 Pikaajalised laenukohustused


Saldo 31.12.2013

12 kuu jooksul

1-5 aasta jooksul


Nordea Pank 145 850 145 850 2017 2%-5%


Muud pikaajalised laenud 113 136 113 136 2015 5%-12%

Kokku 675 790 675 790


Saldo 31.12.2014

12 kuu jooksul

1-5 aasta jooksul


Nordea Pank 95 858 95 858 2017 2%-5%


Muud pikaajalised laenud 70 136 70 136 2019 5%-12%

Kokku 1 047 010 1 047 010

Lisa 17 Omakapital

31.12.2014 31.12.2013

Aktsiakapital (tuhandetes eurodes) 268 429 268 429

Aktsiate arv (tk) 536 858 536 858

Aktsiate nimiväärtus (eurodes) 0.5 0.5

Kontserni emaettevõtte aktsiakapital seisuga 31.12.2014 koosneb 536 858 aktsiast nimiväärtusega 0,5 eurot, mille eest on täielikult tasutud. Omanike aktsiad on registreeritud Eesti Väärtpaberite keskregistris 17.09.2007 ning ei ole vabal turul kaubeldavad.

Kontserni jaotamata kasum seisuga 31. detsember 2014 oli 2 793 046 eurot. Maksimaalne võimalik tulumaksukohustu-se summa, mis kaasneb kogu jaotamata kasumi väljamaksmisel dividendidena, on 558 609 eurot. Maksimaalne võima-lik netodividendidena väljamakstav summa on 2 234 437 eurot. Aktsionärid ei ole 2014. aasta kasumist välja kuulutanud dividendide väljamaksmist.

Omakapital on jaotatud kapitaliosaluse meetodil omanikettevõtetele võrdsetes osades, 50% OÜ Kevin Holding ja 50% OÜ Lotus Capital.


Lisa 18 Müügitulu AS Eurex Capital konsolideeritud müügitulu jaguneb geograafi liste piirkondade lõikes järgnevalt:

Piirkond 2014 2013

Eesti 970 553 791 146

Läti 350 716 835 769

Kokku 1 321 269 1 626 915

AS Eurex Capital konsolideeritud müügitulu jaguneb tegevusalade lõikes järgnevalt:

Tegevusala EMTAK 2014 2013

Välisvaluuta ost – müük ja sellega seotud teenused 66129 995 427 1 273 740

Muud mujal liigitamata fi nantsteenuste abitegevusalad 66199 265 159 289 694

Muude laenude andmine 64929 11 020 35 843

Kasutusrenditulu 77111 11 527 24 281

Varahaldusega seotud tegevus 68329 38 136 3 357

Kokku 1 321 269 1 626 915

Kontserni 2014. aasta müügitulu summas 1 321 269 eurot koosneb valuutavahetusest saadud tulust 75%, makse- ja fi nantsteenustega seotud tulust 20% ning muude teenuste müügist saadud tulust 5%. Bilansis kajastatakse valuuta-vahetusest saadud müügitulu tuluna, mis koosneb valuutavahetusel arvutatud valuutade kursivahest tekkinud tulust.

Lisa 19 Muud tegevuskulud

31.12.2014 31.12.2013

Ruumide rent 373 101 505 887

Telefon ja infoteenus 39 275 34 715

Kasutusrent 22 385 32 219

Muud autodega seotud kulud 24 475 57 135

Juriidilised kulud 38 607 29 280

Reklaam 54 332 29 080

Pangateenused 46 446 57 408

Mitmesugused muud tegevuskulud 70 869 247 157

Tegevuskulud kokku 669 490 992 881


Lisa 20 Tööjõukulud

2014 2013

Palgakulu -517 900 -428 813

Sotsiaalmaksud -253 990 -196 541

Kokku tööjõukulud -771 890 -625 354

Töötajate keskmine arv 55 50

Lisa 21 Laenude tagatised ja panditud varad

1. AS-i Eurex Capital poolt on 28.11.2013 Nordea Pangaga sõlmitud laenuleping summas 250 000 eurot tähtajaga kuni 27.11.2017 intressiga alla 5% aastas. Laenu jääk seisuga 31.12.2014 145 850 eurot.2. AS-il Eurex Capital on tähtajaga kuni 27.07.2015 Citadele Pangas arvelduskrediit limiidiga 300 000 eurot. Intress kasutatud limiidi eest on 5%-8 % aastas.

AS-il Eurex Capital ei ole laenude tagatiseks panditud vara seisuga 31. detsember 2014.

Lisa 22 Tehingud seotud osapooltega

Saldod seotud osapooltega:

31.12.2014 31.12.2013

Nõuded sidusettevõtete vastu (Lisa 8) 843 263 845 763

Nõuded juhatuse ja nõukogu liikmetele ning nendega seotud ettevõtete vastu (Lisa 8) 424 337 232 126

Lühiajalised nõuded kokku 1 267 600 1 077 889

Laenukohustus omanikettevõttele (Lisa 14) 14 073 11 164

Kohustused seotud isikutele (Lisa 14) 285 000 539 466

Lühiajalised kohustused kokku 299 073 550 630

Juhatuse ja nõukogu liikmetega seotud laenukohustused (Lisa 14) 881 016 415 304

Pikaajalised kohustused kokku 881 016 415 304

Tütarettevõte OÜ Eurex Vara sai aruandeaastal emaettevõttelt AS Eurex Capital lühiajalist laenu, mille tagasimakse tähtaeg on 31.12.2015. Laen on saadud intressimääraga 5% aastas, 2014. a tasuti emaettevõttele intresse summas 8 228 eurot. Aruandeperioodil on kontserni tegevjuhtkonna, juhatuse ja nõukogu liikmetele arvestatud tasusid kokku 46 105 eurot (2013. a 55 327 eurot) ja muid soodustusi ei ole antud. Juhatuse ja nõukogu liikmetega sõlmitud teenis-tuslepingutes ei ole ette nähtud nende ennetähtaegsel lõpetamisel makstavat lahkumishüvitist.Ettevõtte juhtkonna hinnangul ei ole tehingutes eespool nimetatud osapooltega kasutatud turuhinnast oluliselt eri-nevaid hindu.


Lisa 23 Tingimuslikud kohustused

Seisuga 31.detsember 2014.a. on tingimuslik kohustu maksuameti ees summas 30 117,73 eurot.

Aruandeperioodijärgselt on maksuamet teinud otsuse 2013.a. maksuarvestuse muutmise kohta ja kohustanud Eurex Capital AS-i tasuma maksusumma 30 117,73 eurot, millele lisanduvad intressid 0,06% päevas tasumata summalt.

Eurex Capital AS on aruande esitamise päevaks maksuotsuse täitnud, kuid samas on vaidlustanud selle tervikuna, esita-des kaebuse Tallinna Halduskohtusse. Eurex Capital AS on seisukohal, et maksuotsus on õigusvastane ja tuleks seetõttu tühistada.

Eurex Capital AS-i nõustav advogaadibüroo on seisukohal, et maksuotsus ja selle aluseks olev kontrollakt tuginevad alusetutele kahtlustele ning tõendite hindamine on olnud ühekülgne ja erapoolik. Kohtuvaidlus on pooleli.

Lisa 24 Bilansipäevajärgsed sündmused

Bilansipäevajärgselt olulisi sündmusi toimunud ei ole.

Lisa 25 Konsolideerimata fi nantsaruanded

Vastavalt Eesti raamatupidamise seadusele on lisades avaldatud informatsioon konsolideeriva üksuse konsolideerima-ta 2014. aasta põhiaruannete kohta (emaettevõtte kasumiaruanne, bilanss, rahavoogude aruanne ning omakapitali muutuste aruanne). Emaettevõtte põhiaruanded on koostatud kasutades samu arvestusmeetodeid ja hindamisalu-seid, mida on kasutatud konsolideeritud aruannete koostamisel, va tütar-ja sidusettevõtted, mida kajastatakse emaet-tevõtte konsolideerimata põhiaruannetes nende soetusmaksumuses.

Emaettevõtte konsolideerimata põhiaruanded on koostatud kooskõlas Eesti raamatupidamise seadusega.

Konsolideerimata bilanss Konsolideerimata kasumiaruanneKonsolideerimata rahavoogude aruanneKonsolideerimata omakapitali muutuste aruanne


31. detsembril 2014 lõppenud majandusaasta kohta

31.12.2014 31.12.2013 Lisa nr

VARAD

Käibevara

Raha 2 162 908 2 209 738 2

Finantsinvesteeringud 8 941 9 734 3

Nõuded ja ettemaksed 2 794 069 3 274 406 4

Varud 5 167 5 131 6

Käibevara kokku 4 971 085 5 499 009

Põhivara

Finantsinvesteeringud 56 012 56 043 3,7

Kinnisvarainvesteeringud 31 956 31 956 10

Materiaalne põhivara 71 692 89 288 11

Immateriaalne põhivara 8 205 11 810 12

Põhivara kokku 167 865 189 097

VARAD KOKKU 5 138 950 5 688 106

KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL

Lühiajalised kohustused

Laenukohustused 351 021 637 263 14

Võlad ja ettemaksed 646 240 1 744 665 15

Lühiajalised kohustused kokku 997 261 2 381 928

Pikaajalised kohustused

Laenukohustused 1 232 384 426 791 16

Pikaajalised kohustused kokku 1 232 384 426 791

KOHUSTUSED KOKKU 2 229 645 2 808 719

Omakapital

Aktsiakapital 268 428 268 428 17

Kohustuslik reservkapital 26 843 26 843

Eelmiste perioodide jaotamata kasum 2 584 116 2 404 501

Jaotamata kasum (-kahjum) 29 918 179 615

OMAKAPITAL KOKKU 2 909 305 2 879 387

KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 5 138 950 5 688 106

Konsolideerimata majandusaasta aruande bilanss



2014 2013 Lisa nr

Müügitulu 854 849 727 666 18

Muud äritulud 3 932

Kaubad, toore, materjal ja teenused -4 000 -3 832 6

Mitmesugused tegevuskulud -413 044 -434 447 19

Tööjõukulud -450 533 -411 235 20

Palgakulu -336 509 -307 272

Sotsiaalmaks -114 025 -103 963

Põhivara kulum ja väärtuse langus -30 171 -20 008 11,12

Muud ärikulud -1101

Ärikasum(-kahjum) -44 000 -137 924

Finantstulud ja -kulud

Finantstulud ja -kulud 39 095 308 317

Intressitulud ja -kulud 34 823 -513

Kasum (-kahjum) valuutakursi muutustest 16 075

Muud fi nantstulud -6 340

Finantstulud ja –kulud kokku 73 918 317 539

Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 29 918 179 615

Aruandeaasta puhaskasum(-kahjum) 29 918 179 615

Konsolideerimata majandusaasta aruande kasumiaruanne



2014 2013 Lisa nr

Rahavood äritegevusest

Ärikasum -44 000 -137 924

Korrigeerimised kokku: 54 170 23 748

Põhivara kulum ja väärtuse langus 30 171 20 008

Muud korrigeerimised 23 999 3 740

Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 341 844 293 240 4

Varude muutus -36 970 6

Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus -1 098 425 -1 324 569 15

Kokku rahavood äritegevusest -746 447 -1 144 535

Rahavood investeerimistegevusest

Materiaalse põhivara soetus -8 971 -31 459 11,12

Materiaalse põhivara müük 0 0

Antud laenud -2 202 517 -3 915 169 4

Antud laenude tagasimaksed 2 341 010 2 805 706 4

Saadud dividendid 0 256 731

Saadud intressid 50 744

Kokku rahavood investeerimistegevusest 180 266 -884 191

Rahavood fi nantseerimistegevusest

Saadud laenud 2 122 289 1 039 570 14,16

Saadud laenude tagasimaksed -1 602 938 -1 194 252 14,16

Makstud dividendid 0 -150 000

Kokku rahavood fi nantseerimistegevusest 519 351 -304 682

Rahavood kokku -46 830 -2 333 408

Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 2 209 738 4 543 146 2

Raha ja raha ekvivalentide muutus -46 830 -2 333 408

Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 2 162 908 2 209 738 2

Konsolideerimata majandusaasta aruande rahavoogude aruanne


Konsolideerimata majandusaasta aruande omakapitali muutuste aruanne


Aktsiakapital Kohustuslik reservkapital

Jaotamata kasum

Kokku

Saldo seisuga 31.12.2012 268 428 26 843 2 554 501 2 849 772

Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste bilansiline väärtus

-467 163

Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil

720 743

Korrigeeritud konsolideerimata omakapital 31.12.2012 3 103 352

Makstud dividendid -150 000 -150 000

Aruandeaasta puhaskasum 179 615 179 615

Konsolideerimata omakapitali saldo seisuga 31.12.2013 268 428 26 843 2 584 116 2 879 387


-56 043


474 892


Aruandeaasta puhaskasum 29 918 29 918

Konsolideerimata omakapitali saldo seisuga 31.12.2014 268 428 26 843 2 614 034 2 909 305


-56 012


339 765



Juhatus on koostanud AS Eurex Capital 31. detsembril 2014. a lõppenud majandusaasta tegevusaruande ja konsoli-deeritud raamatupidamise aastaaruande.Majandusaasta aruande allkirjastamisega kinnitab juhatuse liige majandusaasta aruandes esitatud andmete õigsust.

Juhatus:

Juhatuse liige Siiri Vaga 4. juuni 2015.a.

Juhatuse liige Kadri Rõuk 4. juuni 2015.a.

Tegevjuhtkonna allkirjad 2014. a konsoli-deeritud majandusaasta aruandele




Sõltumatu vandeaudiitori aruanne


Konsolideeritud (eurodes)

Eelmiste perioodide jaotamata kasum 3 000 392 €

2014 . aasta kahjum - 208 794 €

Kokku jaotuskõlbulik kasum seisuga 31.12.2014 2 791 598 €

AS Eurex Capital juhatus teeb aktsionäride üldkoosolekule ettepaneku katta 2014. aasta kahjum eelmiste perioodide jaotamata kasumi arvelt, mille tulemusel moodustub 31.12.2014 seisuga jaotamata kasum 2 791 598 eurot.

Juhatus teeb aktsionäride üldkoosolekule ettepaneku kinnitada 2014. aasta konsolideeritud jaotamata kasum summas 2 791 598 eurot. Ühtlasi teeb juhatus aktsionäride üldkoosolekule ettepaneku aktsionäride sellekohase otsuse tegemi-sel välja maksta kogu jaotamata kasum.

Juhatus:



Majandusaasta kasumi jaotamiseettepanek




Aktsionäride nimekiri

AS Eurex Capital aktsionäride nimekiri seisuga 4. juuni 2015.a.:

Aktsionär Registrikood Osalus Aktsiate hulk ja nimiväärtus Esindatus

OÜ Kevin Holding 11014614 50% 268 428 aktsiat nimiväärtus 0.5 €

Esindaja Mihkel Rõuk, juhatuse liigeAktsionär alates 08.02.2006

OÜ Lotus Capital 11040698 50% 268 428 aktsiatnimiväärtus 0.5 €

Esindaja Andres Sonn, nõukogu liigeAktsionär alates 08.02.2006


Tegevusala EMTAK 2014 2013

Välisvaluuta ost – müük ja sellega seotud teenused 66129 659 266 364 089

Muud mujal liigitamata fi nantsteenuste abitegevusalad 66199 195 583 363 577

Konsolideerimata müügitulu kokku 854 849 727 666

AS Eurex Capital konsolideerimata müügitulu jaotus

Eurex majandusaasta aruanne 2014 39

www.eurex.ee

as eurex capital kontserni majandusaasta aruanne · alustades venemaa majanduse kollapsist, mis...

Documents