apostila ecf na pratica 10.08
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Preenchimento da ECF diretamente.TRANSCRIPT
ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento
1. Tela inicial da ECF .................................................................................................................................. 3
2. Visualização dos dados da ECF ........................................................................................................... 3
3. Bloco 0 - Abertura e Identificação ........................................................................................................ 4
3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica............................... 4
3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação ........................................................................................ 5
3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares ................................................................................... 6
3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais ..................................................................................................... 6
3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF ...................................................................... 7
4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento .......................................................................................... 7
4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte .............................................................................. 7
5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais .................................................................... 9
5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) .................................................................................................................................................................. 9
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento ........ 10
6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real ................................................................................................ 11
6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial ................................................................................................ 11
6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final .................................................................. 12
6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos ................................................................... 12
6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal ........................................ 13
7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS .............................................................................................................. 13
7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur ...................................................................... 13
7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A ................................................................................................................................................................ 14
7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs ..................... 14
7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs ...................................................................... 15
7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs ......................................... 15
8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real .......................................................................... 16
8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos ................................................................................................................................................................ 16
8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa ................................................................. 16
8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real ............................................................ 17
8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa ................................................................................................................................................................ 17
8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa ................................................................ 18
8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real ........................................................... 19
9. Bloco Y - Informações Gerais ............................................................................................................. 19
9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica .............................................................................................................................................. 19
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte ........................... 20
9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular .......................................................................... 21
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular ................................ 22
9.5 Registro Y671 - Outras Informações ................................................................................................ 23
3
1. Tela inicial da ECF
2. Visualização dos dados da ECF
4
3. Bloco 0 - Abertura e Identificação
3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
5
3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação
6
3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares
3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais
7
3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF
4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento
4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte
8
9
5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do
Período)
K155 - Anual
K155 - Janeiro
10
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K355 - Anual
K355 - Janeiro
11
6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real
6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial
L100 - Anual
L100 – Janeiro
12
6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final
6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos
13
6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS
7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur
14
7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte
A
7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
15
7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs
7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs
16
8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real
8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de
Prejuízos
8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa
17
8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa
18
8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa
19
8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real
9. Bloco Y - Informações Gerais
9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade
Econômica
20
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
21
9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular
22
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
23
9.5 Registro Y671 - Outras Informações