Análisis forense de datosServicios globales de revisión de cumplimiento, apoyo en litigios e investigación

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Análisis forense de datos de EY

Existen datos en todas partes, desde los sistemas contables complejos hasta los de seguridad de red y redes sociales, los datos son la columna vertebral del mundo corporativo. Por esta razón, si actualmente responde a algún litigio o cumple con requisitos regulatorios, o bien está en medio de una investigación o desea prevenir alguna, tendrá que entender el funcionamiento del conjunto de datos complejos de su empresa. La clave para comprender y enfrentar estos nuevos retos de rápida expansión es utilizar tecnología novedosa y acudir a profesionales experimentados en la materia.

El análisis forense de datos (FDA, por sus siglas en inglés) de EY combina el uso generalizado de Big data, así como el análisis estadístico y cualitativo, con modelos explicativos y predictivos para guiar e identificar los asuntos de la empresa que requieren mayor revisión. La evidencia basada en hechos permite la toma de decisiones de negocio prácticas, dirige los esfuerzos de investigación hacia las áreas que más lo necesitan y optimiza los resultados.

Nuestros servicios de FDA están compuestos por metodologías proactivas y reactivas que utilizan la información contenida en el conjunto de datos de clientes a gran escala, estructurados

y no estructurados, lo que permite detectar e investigar con mayor eficiencia casos de error, desperdicio, uso indebido, abuso, corrupción, incumplimiento y fraude, así como ayudar a responder litigios o requisitos regulatorios.

Al integrar datos de terceros en las herramientas de FDA, nuestros profesionales podrán explotar eficazmente los datos internos con información externa, tales como listas de sanciones por país, procedimientos legales o información adversa en los medios. La plataforma de FDA de EY evita que nuestros clientes realicen costos innecesarios al transformar grandes conjuntos de datos diferentes en análisis y patrones prácticos que permiten atender los asuntos más críticos.

Alternativas de análisis forense de datos

Riesgo de fraude y cumplimiento Análisis avanzado de datos

Procesos de negocio personalizados

• Detección de fraude y administración de riesgos

• Procedimientos regulatorios • Soborno y corrupción • Fraude en estados financieros • Malversación de activos • Ley de competencia • Estimación de cantidad de pérdidas • Due diligence en transacciones • Delitos financieros • Reestructuración corporativa • Due diligence de terceros

• Adquisición de múltiples datos • Mapeo de datos automatizado • Vinculación de datos de

investigación • Análisis de redes sociales • Visualización de datos • Inferencia estadística • Minería y análisis de textos • Inteligencia artificial • Modelos predictivos • Reconocimiento de patrones no

supervisado • Apoyo en la programación y toma

de decisiones

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(FDA)Alternativas de riesgo de fraude y cumplimiento

Procesos de negocio

personalizados

Herramientas y técnicas de análisis

avanzado de datos

• Administración de contratos• Sistemas de pago electrónico• Ventas y mercadotecnia• Comercio electrónico• Procure-to-pay• Reclamaciones de seguros• Tiempos y gastos• Recursos humanos• Planeación de recursos empresariales• Administración de relaciones con el cliente

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Data

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Los equipos de alto desempeño de EY están preparados para enfrentar los requisitos complejos y cambiantes del panorama de negocios actual a través de su gente, procesos y tecnología. Nuestros servicios son gestionados y ejecutados por colaboradores experimentados en cada industria, quienes están globalmente integrados para ofrecer metodologías y prácticas estándar, ejecutadas con tecnología avanzada. Las ofertas que brindamos en este rubro están agrupadas sin importar las fronteras.

Los profesionales de FDA alrededor del mundo reúnen su experiencia local para trabajar en proyectos simultáneos internacionales al cumplir con fechas de entrega muy apretadas y entienden las reglas locales de transferencia y privacidad de datos, leyes de secretos de estado y otros requisitos específicos que afectan el análisis forense internacional de datos. Independientemente de su ubicación, cada uno está capacitado para apegarse a los procedimientos internos para manejar datos estructurados y no estructurados y utilizar nuestra plataforma de tecnología.

Estos profesionales coordinan la investigación y el desarrollo en laboratorios forenses localizados en lugares estratégicos en todo el orbe para proporcionar una plataforma de FDA que permita a nuestros clientes enfrentar múltiples retos, ya sean pequeños, grandes, comúnes o únicos.

Para asuntos grandes, los centros de datos de EY siguen los estándares en varias plataformas avanzadas de hosting y revisión. En los casos en los que tengan que complementar cierta tecnología para cumplir con necesidades específicas, nuestros equipos son flexibles para adaptarse a los recursos de tecnologías de la información (TI) de cada organización e implementan un abanico completo de los servicios de FDA en un entorno totalmente móvil ubicado dentro de la infraestructura protegida de datos gracias a sus protocolos de seguridad.

La presencia global de FDA de EY

Oficinas de EY

Centros de datos

Laboratorios forenses

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Alternativas globalmente integradas

Servicios de apoyo en investigaciones y litigiosEn EY ofrecemos opciones personalizadas y específicas de análisis por industria, las cuales utilizan diferentes tipos de datos: contables, de cadenas de suministro, mercadotecnia, logística, redes sociales, internet e intranet, inteligencia de negocios, así como de audio y voz sobre protocolo de internet (VoIP, por sus siglas en inglés). Estas iniciativas están diseñadas para ayudar a nuestros clientes a responder a los retos únicos que se presenten en su sector.

Asesoría para la toma de decisionesLa toma de desiciones complejas de negocio requiere un análisis correcto. Nuestras herramientas de apoyo están desarrolladas de forma interna, en un entorno interactivo y basadas en la web. En ellas administramos los datos de los clientes desde su recepción hasta su resguardo, lo que permite que múltiples usuarios tengan acceso en tiempo real a datos y documentos, y ofrece un mecanismo rápido y sencillo para cumplir con los requisitos regulatorios, y de investigaciones o litigios. Asimismo, estos recursos cuentan con pruebas de verificación y validación independientes a través de la función de reportes y análisis de herramientas para mejorar la congruencia en el proceso de toma de decisiones.

Análisis antisoborno y anticorrupción (ABaC, por sus siglas en inglés)EY ha colaborado con la Association of Certified Fraud Examiners y con organizaciones globales líderes a fin de crear una biblioteca de analiticos antifraude/anticorrupción innovadores que se puedan personalizar según el caso o país específico. El diferenciador clave del análisis ABaC es su enfoque basado en riesgos, el cual examina rápidamente las áreas objetivo para auditoría interna y pruebas de cumplimiento, al integrar elementos de datos estructurados y no estructurados dirigidos a comprobar posibles pagos indebidos.

Análisis antifraude y de empleados deshonestos Al integrar estadísticas, contabilidad, minería de datos y técnicas de Big data, nuestro análisis antifraude identifica riesgos de empleados deshonestos bajo diferentes contextos de negocio. En la industria de servicios financieros combina la experiencia de nuestros profesionales forenses y de servicios financieros para reconocer a estos colaboradores al analizar los patrones de comunicación y el tono emotivo en los correos electrónicos y mensajes instantáneos, así como los datos transaccionales para describir patrones de actividades sospechosas. En el sector de ciencias de la salud, nuestro campo de monitoreo conjunta la experiencia relevante en este rubro con la de nuestros equipos forenses para desarrollar algoritmos que registren patrones de mercadotecnia de uso de uso de productos no autorizados (off-label), de abuso de programas de conferencias y otras actividades de estos empleados, obtenidos de datos encontrados en correos electrónicos, mensajes de llamadas, viajes y entrenamiento, así como en eventos. Existen algoritmos similares para otras industrias, incluyendo la de petróleo y gas, aeroespacial y de defensa, que se implementan a nivel local o a través de una plataforma segura basada en la web.

Al utilizar técnicas avanzadas de minería de datos y Big Data, nuestra biblioteca con cientos de pruebas antifraude atenderá las áreas específicas de riesgo de fraude de su institución, determinará las actividades de los empleados deshonestos de manera objetiva y habilitará un proceso de monitoreo continuo.

Prevención de lavado de dinero y cumplimientoLa combinación de antifraude y prevención de lavado de dinero (FRAML, por sus siglas en inglés) es un modelo recientemente creado para aumentar la paridad y transparencia de las fuentes de datos e información mediante la consolidación de recursos de fraude y de prevención de lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés). Bajo FRAML, además de los procedimientos de cumplimiento, las investigaciones de AML deben incluir un equipo de profesionales preparados en el área Legal, de Cumplimiento y Fraude, quienes no solamente cuentan con conocimiento en sus campos correspondientes, sino también con la capacidad para adaptar sus técnicas de investigación a este ámbito.

Due diligence de tercerosLa crisis económica, las acciones gubernamentales recientes y el mayor enfoque en los riesgos empresariales provocan que los corporativos globales y sus Comités de Auditoría analicen más a fondo la manera en cómo administran sus relaciones de cumplimiento con proveedores y clientes. EY ha ayudado a muchas compañías a enfrentar estos asuntos, y cuenta con la experiencia en cada industria para crear programas de cumplimiento que abordan el riesgo de corrupción de proveedores.

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La presencia global de FDA de EY

Administración de activos

Banca y mercados de

capital

Productos de consumo

Seguros

Petróleo y gas

Capital privado

Tecnología

Eco tecnologías

Electricidad y servicios

públicos

Automotriz

Gobierno y sector público

Salud

Inmobiliarias, Construcción y Hotelería y

descanso

Telecomunicaciones

Medios y entretenimiento

Minería y metales

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Nuestro proceso de FDA

Hoy en día, en una hora de trabajo, una compañía típica de Fortune 1000 genera millones de registros transaccionales. La cantidad total de datos del sector privado se duplica cada 14 meses. Big data ya no es un fenómeno, sino una presencia en rápida expansión en el curso cotidiano de la esfera empresarial. Dicha presencia de datos está en el centro de la mayoría de las investigaciones, así como de los asuntos negocio complejos y regulatorios.

Nuestros profesionales de FDA, incluyendo contadores públicos certificados, examinadores de fraude certificados, asesores de negocios y de ciencias de la computación, utilizan herramientas avanzadas de análisis, relaciones forenses, análisis lingüísticos y visualización. Estas herramientas permiten la definición de los datos y la detección automática de incongruencias dentro de grupos grandes de datos transaccionales. Para complementar su amplia experiencia en investigaciones y casos multinacionales sofisticados, los profesionales de EY incluyen la opinión de líderes reconocidos internacionalmente en el análisis forense de datos, quienes han encabezado varios casos de alto perfil de procedimientos de cumplimiento, judiciales y regulatorios.

Proceso de FDA de EY

Nuestro proceso comienza al entender a profundidad las necesidades de su negocio, su industria y los retos específicos relacionados con el análisis forense de datos. Utilizamos herramientas de análisis basadas en modelos que ayudan a responder las siguientes preguntas:

• ¿Quién habla con quién? • ¿De qué hablan? • ¿Quién está involucrado?• ¿Cuándo comenzó?• ¿Cuánto tiempo ha tomado?• ¿Cuál es la magnitud?• ¿Cuáles son los elementos atípicos?• ¿Mi enfoque de riesgo/cumplimiento es eficaz?• ¿Existen áreas de riesgo no identificadas dentro de

mi organización?• ¿Cuál fue la causa raíz?

Análisis de vínculos de relaciones y entidades(gráfico)

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Nuestra perspectiva en torno al análisis forense de datos incluye herramientas específicas de minería de datos y análisis visual, basado en modelos que permiten que los datos “hablen por sí mismos”. Al utilizarlas con Big data, nuestros análiticos pueden ser una herramienta poderosa para reconocer las transacciones inusuales o anomalías derivadas de los atributos multidimensionales.La minería de datos fundamentada en modelos utiliza nuestra amplia gama de técnicas de análisis de FDA para cambiar el enfoque hacia las áreas de alto riesgo donde posiblemente no existen controles o son ignorados. Asimismo, integra nuestro enfoque de análisis visual para ayudar a señalar patrones en los datos como demostramos a continuación.

Modelo de madurez de FDA

Más allá de las indagaciones y herramientas de análisis tradicionales "basadas en reglas"

Bajo

Bajo

Coincidir (match), agrupar, ordenar, unir, filtrar

Indagaciones y herramientas de análisis tradicionales “basadas en reglas”

Búsqueda de palabras clave

Búsqueda de palabras clave tradicionales

Detección de anomalías, clustering, ponderación de riesgos

Análisis basado en estadísticas

Visualización de datos, drill-down de datos, minería de datos

Visualización de datos y minería de datos

Dat

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estr

uctu

rado

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estr

uctu

rado

s

Índice de detección

Índice falso - positivo

Alto

Alto

Técnica de FDA Ejemplos representativos de aplicaciones de negocio

Conversión de datos en múltiples formatosUtilizamos técnicas de extracción de datos que sustentan múltiples sistemas de planeación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en inglés) y otras fuentes de datos en formatos personalizados para realizar analíticos a la medida de sus necesidades.

La plataforma de conversión de datos de múltiples formatos de EY transforma y constituye conjuntos de datos dispares independientemente de los sistemas fuente para atender diversos asuntos regulatorios, apoyo a litigios, investigaciones de fraude y disputas, due diligence de terceros, investigaciones antisoborno y corrupción, revisiones de cumplimiento, apoyo a la toma de decisiones y más.

La metodología basada en reglas de análisis de inteligencia artificial de FDA aplica la lógica de reglas de negocio y los requisitos regulatorios para identificar y entender poblaciones de datos.

Utilizamos el análisis de vinculación de datos a gran escala para detectar transacciones financieras complejas, visualizar entidades y relaciones, así como para reconocer patrones anómalos.

Asimismo, aplicamos la minería de datos, análisis de sentimientos y mapeo de conceptos en casos de fraude, corrupción, desperdicio y abuso para señalar transacciones, correos electrónicos o datos en textos que contengan términos o frases preocupantes y para localizar las emociones asociadas con dichos datos.

El enfoque FDA de EY también combina el uso extensivo de análisis estadísticos y cualitativos para identificar datos de interés basados en los hechos de la investigación, litigios o disputas.

Las visualizaciones de relaciones y los análisis de transacciones pueden aplicarse en varios casos de investigación y disputas para dar claridad sobre la forma como está conectada la gente, los datos y las entidades.

Análisis de inteligencia artificialEmpleamos análisis basados en modelos que automatizan el proceso de investigación al combinar la evidencia de varios métodos y fuentes de datos.

Análisis de vinculación de datos a gran escalaVinculamos técnicas que incorporan coincidencias directas y aproximadas con comparaciones de secuencias indirectas y coincidencias de múltiples niveles.

Minería de textos, análisis de opiniones y mapeo de conceptosExtraemos información de fuentes de texto a través de aprendizaje estadístico y análisis de lenguaje natural.

Inferencia estadística, muestreo representativo y pruebas de hipótesisVerificamos hipótesis y supuestos a través del diseño de indagaciones y muestreos representativos e inferencias estadísticas.

Visualización de relaciones y análisis de flujos de transaccionesAnalizamos redes sociales, resaltamos patrones de relaciones e interacciones entre gente, entidades y eventos.

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Informes de análisis y visualización de datos

Nuestros informes comunican los resultados de forma visual para facilitar la interpretación de los mismos y la detección de anomalías, y de esta forma el abogado general, los asesores legales externos, auditores internos, administradores de riesgo y profesionales de tecnologías de la información (TI) identifiquen los asuntos relevantes y respondan a indagaciones regulatorias, litigios y asuntos de investigación y cumplimiento. Nuestras visualizaciones también podrán utilizarse para mejorar el desempeño del negocio, reducir costos innecesarios e identificar áreas de riesgo inadvertidas.

EY tiene experiencia comprobada en investigaciones de bases de datos a gran escala en las que ha descubierto varios casos de fraude, entre ellos, fraude de cheques, robo, corrupción, violaciones a la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, por sus siglas en inglés), sobornos, conflictos de interés y declaraciones falsas de información financiera.

Representación de datos de FDA

Análisis rápido

Automatically arranges individual points to make graph of data

more comprehensible

Graphical representation of relationships between

seemingly discrete entities

Epicenters of activity become immediately

discernable

Ordena de manera automática los puntos individuales para que la representación gráfica de datos sea más comprensible

Representación gráfica de las relaciones entre entidades al parecer discretas

Los epicentros de actividad se distinguen inmediatamente

One-click export to

Excel

Cull data by specifying a date range

Easily identify commonalities

between objects easily – e.g.

customers with identical addresses

Easily transfer data between a pplicationsTransferir datos fácilmente entre aplicaciones

Exportar a Excel con un solo clic

Seleccionar datos al especificar un rango de fechas

Identificar fácilmente características compartidas entre objetos - p. ej., clientes con domicilios idénticos

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Análisis comparativo de empleados deshonestos

Análisis de estratificación de cuentas por pagar

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Muchos litigios, investigaciones y disputas requieren que los datos u otra información almacenada electrónicamente permanezcan en un lugar seguro dentro de las instalaciones del cliente. Los profesionales de EY pueden instalar nuestra plataforma de FDA en estos espacios y a escala global a través de nuestro centro de datos móvil (MDC, por sus siglas en inglés). El MDC utiliza la tecnología de cómputo móvil de FDA de EY, mientras mantiene los protocolos de seguridad y privacidad de datos del cliente.

Tecnología líder en la industria

► La gama completa del software de FDA de EY permite configuraciones personalizadas con base en las necesidades de los clientes.

Movilidad• ►Detrás de su firewall – conectividad de fibra óptica a la

red del cliente (10GbE)• Portabilidad – instalación rápida de una infraestructura

de tecnologías de la información (TI) poderosa en cualquier país

• Red cerrada – eliminación de inquietudes respecto a privacidad o seguridad

• Implementación rápida– listo para operar en 60 minutos a partir de su instalación

Escalabilidad• ►Procesamiento – configuración eficaz estándar con

múltiples opciones para permitir niveles más altos de rendimiento

• Integración de red flexible – capacidad de red de alta velocidad con opciones para tener control de accesos desde una integración estrecha hasta un entorno independiente controlado

• Almacenamiento en NAS de 5TB – rápido, confiable y redundante

• Unidades apilables - permite escalar hasta ocho unidades

• Hardware empresarial – solución móvil a permanente a través de una integración directa del entorno del centro de datos

Centro de datos móvil en sus instalaciones

11EY México

ContactosIgnacio Cortés Socio de Investigación de Fraudes y Servicio de Disputas (FIDS)Teléfono: +52 (55) 5283 1300 ext. 7282ignacio.cortes@mx.ey.com

Omar A. Olvera Gerente de Análisis Forense de DatosTeléfono: (442) 2166429 ext. 2616omar.olvera@mx.ey.com

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Acerca de EY

EY es líder global en servicios de aseguramiento, asesoría, impuestos y transacciones. Las perspectivas y los servicios de calidad que entregamos ayudan a generar confianza y seguridad en los mercados de capital y en las economías de todo el mundo. Desarrollamos líderes extraordinarios que se unen para cumplir nuestras promesas a todas las partes interesadas. Al hacerlo, jugamos un papel fundamental en construir un mejor entorno de negocios para nuestra gente, clientes y comunidades.

Para obtener más información acerca de nuestra organización, visite el sitio

www.ey.com/mx

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