zagreb, svibanj 2014. -...
Post on 06-Feb-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
122 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka 2013. 2012.
1. Neto dobit 735.577 475.845
2. Ostala sveobuhvatna dobit – –
Neto ostala sveobuhvatna dobit – –
3. Ukupna sveobuhvatna dobit (1 + 2) 735.577 475.845
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka 2013. 2012.
Kamatni i srodni prihodi 3 809.853 880.351
Kamatni i srodni rashodi 4 (11.455) (17.388)
Neto kamatni prihod/(rashod) 798.398 862.963
Prihodi od naknada i provizija 5.692 5.058
Troškovi naknada i provizija (6.499) (6.770)
Neto prihod/(rashod) od naknada i provizija (807) (1.712)
Prihodi od dividenda 6.630 6.789
Neto rezultat od ulaganja – metoda udjela 1.305 387
Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima 5 (120.279) (34.348)
Neto rezultat revalorizacije plemenitih metala 5 (3.139) 551
(123.418) (33.797)
Neto tečajne razlike 6 327.504 (73.940)
Ostali prihodi 7 6.352 6.942
Prihod od poslovanja 1.015.964 767.632
Troškovi poslovanja 8 (296.128) (292.689)
Smanjenje/(povećanje) rezervacija 9 15.741 902
Neto dobit 735.577 475.845
– raspoređeno u opće pričuve (303.604) (95.169)
– raspoređeno u državni proračun (431.973) (380.676)
Izvještaj o dobiti
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
123FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka 31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10 7.577.949 10.648.647
Depoziti kod drugih banaka 11 20.828.609 6.310.083
Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 12 37.852.724 35.566.371
Krediti 13 72 79
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 14 29.731.535 29.605.797
Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda 15 5.710.265 5.851.874
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 59.976 41.994
Ulaganja obračunata metodom udjela 17 19.570 18.264
Obračunate kamate i ostala imovina 18 316.635 280.561
Materijalna i nematerijalna imovina 19 605.267 613.916
UKUPNO IMOVINA 102.702.602 88.937.586
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju 20 21.985.330 21.627.929
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 21 47.224.909 47.516.299
Obveze prema državi i državnim institucijama 22 13.680.678 812.557
Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu 23 5.688.738 5.836.524
Obračunate kamate i ostale obveze 24 1.199.593 524.527
Ukupno obveze 89.779.248 76.317.836
Kapital
Temeljni kapital 25 2.500.000 2.500.000
Pričuve 25 10.423.354 10.119.750
Ukupno kapital 12.923.354 12.619.750
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 102.702.602 88.937.586
Izvještaj o financijskom položaju
Financijske izvještaje Hrvatske narodne banke odobrili su dana 28. veljače 2014.:
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
124 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Novčani tok od poslovnih aktivnosti
Primljene kamate 1.057.515 987.227
Plaćene kamate (14.255) (21.464)
Primljene naknade i provizije 5.707 5.039
Plaćene naknade i provizije (5.881) (6.301)
Primljene dividende 6.630 6.789
Ostali primici 38.648 48.039
Plaćeni troškovi (252.667) (257.939)
835.697 761.390
Promjene u poslovnim sredstvima i obvezama
Smanjenje/(povećanje) depozita kod drugih banaka (14.543.194) 12.504.245
Smanjenje/(povećanje) kredita 7 126.780
Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju (2.590.346) (4.563.406)
Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća (1.850) 287.226
Smanjenje/(povećanje) ostalih sredstava (65.346) (73.289)
Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza (308) 579
Povećanje/(smanjenje) obveza prema MMF-u (17) (36)
Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju 357.523 684.916
Povećanje/(smanjenje) obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (2.971.666) (2.255.453)
Povećanje/(smanjenje) obveza prema državi 11.988.554 1.761.858
Povećanje/(smanjenje) obveza prema Europskoj komisiji 636.808 –
(7.189.835) 8.473.420
Neto novac od poslovnih aktivnosti (6.354.138) 9.234.810
Novčani tok od ulagačkih aktivnosti
Kupnja nekretnina i opreme (21.332) (18.310)
Uplata kapitala u ESB (17.982) –
Neto novac od ulagačkih aktivnosti (39.314) (18.310)
Novčani tok od financijskih aktivnosti
Neto emisija blagajničkih zapisa 3.602.188 –
Uplate u proračun Republike Hrvatske (380.676) (480.077)
Neto novac od financijskih aktivnosti 3.221.512 (480.077)
Učinak promjene tečaja – pozitivne/(negativne) tečajne razlike 40.406 (30.548)
Neto povećanje/(smanjenje) novca (3.131.534) 8.705.875
Novac na početku godine 13.310.900 4.605.025
Novac na kraju godine (bilješka br. 28) 10.179.366 13.310.900
Izvještaj o novčanim tokovima
Izvještaj o promjenama kapitala
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Temeljni kapital Opće pričuve
Revalorizacijskepričuve za dugotrajnu materijalnu
imovinu
Višak/(manjak) prihoda nad
rashodima
Ukupno kapital
Stanje 1. siječnja 2012. 2.500.000 9.647.547 377.034 – 12.524.581
Neto dobit – – – 475.845 475.845
Raspodjela dobiti u opće pričuve – 95.169 – (95.169) –
Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (380.676) (380.676)
Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 6.141 (6.141) – –
Stanje 31. prosinca 2012. / 1. siječnja 2013. 2.500.000 9.748.857 370.893 – 12.619.750
Neto dobit – – – 735.577 735.577
Raspodjela dobiti u opće pričuve – 303.604 – (303.604) –
Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (431.973) (431.973)
Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 6.141 (6.141) – –
Stanje 31. prosinca 2012. 2.500.000 10.058.602 364.752 – 12.923.354
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
125FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješke koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
126 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
Bilješka br. 1 – Opći podaci i računovodstveni standardi
1.1. Opći podaci
Hrvatska narodna banka središnja je banka Republike Hrvatske sa sjedištem u Zagrebu, na Trgu hr-vatskih velikana 3. Njezin je status utvrđen Zakonom o Hrvatskoj narodnoj banci. Hrvatska narodna banka u vlasništvu je Republike Hrvatske, koja jamči za njezine obveze, a u ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka samostalna je i neovisna. Osnovni je cilj Hrvatske narodne banke održavanje stabilnosti cijena.
Hrvatska narodna banka obavještava Hrvatski sabor o financijskom stanju, stupnju ostvarenja stabil-nosti cijena i provedbi monetarne politike, a zastupa je guverner Hrvatske narodne banke.
Zadaci koje Hrvatska narodna banka obavlja u okviru Ustava i Zakona jesu:• utvrđivanje i provođenje monetarne i devizne politike• držanje međunarodnih pričuva Republike Hrvatske i upravljanje njima• izdavanje novčanica i kovanog novca• izdavanje i oduzimanje odobrenja i suglasnosti u skladu sa zakonima kojima se uređuje
poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava te devizno poslovanje i poslovanje ovlaštenih mjenjača
• obavljanje poslova supervizije i nadzora u skladu sa zakonima kojima se uređuje poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava
• vođenje računa kreditnih institucija i obavljanje platnog prometa po tim računima, davanje kredita kreditnim institucijama i primanje u depozit sredstava kreditnih institucija
• uređivanje i unapređivanje sustava platnog prometa • obavljanje zakonom utvrđenih poslova za Republiku Hrvatsku • donošenje podzakonskih propisa u poslovima iz njezine nadležnosti• pridonošenje stabilnosti financijskog sustava u cjelini i• obavljanje ostalih, zakonom utvrđenih poslova.
Tijela su Hrvatske narodne banke Savjet Hrvatske narodne banke i guverner Hrvatske narodne banke.
Do dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji Savjet Hrvatske narodne banke činili su guverner, zamjenik guvernera i viceguverneri Hrvatske narodne banke po svom položaju te osam vanjskih članova.
Od dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji Savjet Hrvatske narodne banke sastoji se od osam članova, a čine ga guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hrvatske narodne banke.
Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke. Savjet Hrvatske narodne banke utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke.
Članovi su Savjeta Hrvatske narodne banke:• prof. dr. sc. Boris Vujčić, guverner• Relja Martić, zamjenik guvernera• Vedran Šošić, viceguverner• Damir Odak, viceguverner
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
127FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
• mr. sc. Tomislav Presečan, viceguverner• Bojan Fras, viceguverner• mr. sc. Michael Faulend, viceguverner• Neven Barbaroša, viceguverner.
Do dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji članovi Savjeta Hrvatske narodne banke bili su:
• prof. dr. sc. Boris Vujčić, guverner• Relja Martić, zamjenik guvernera• Vedran Šošić, viceguverner• Damir Odak, viceguverner• mr. sc. Adolf Matejka, viceguverner• mr. sc. Tomislav Presečan, viceguverner• prof. dr. sc. Boris Cota• prof. dr. sc. Vlado Leko• dr. sc. Branimir Lokin• dr. sc. Željko Lovrinčević• prof. dr. sc. Silvije Orsag• prof. dr. sc. Jure Šimović• dr. sc. Sandra Švaljek (razriješena 21. lipnja 2013.)• prof. dr. sc. Mladen Vedriš.
1.2. Računovodstveni standardi
Financijski izvještaji Hrvatske narodne banke pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja te Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i povezana tumačenja, koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Priprema financijskih izvještaja Hrvatske narodne banke u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u EU-u regulirana je odredbama Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci i Zakona o računovodstvu.
1.2.1. Primjena novih i revidiranih standarda i izmjene u računovodstvenim politikama
Financijski izvještaji za tekuće izvještajno razdoblje izrađeni su prema istim računovodstvenim po-litikama koje su primijenjene na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2012., uz primjenu standarda i tumačenja koji se moraju primijeniti u EU-u od 1. siječnja 2013. Uvođenje tih standarda nema znatnog utjecaja na financijske izvještaje za 2013. godinu.
1.2.1.1. Standardi i tumačenja u primjeni u EU-u od 1. siječnja 2013.
Tablica koja slijedi prikazuje nove standarde ili izmjene i dopune postojećih standarda te povezanih tumačenja uz odgovarajuću regulativu o prihvaćanju u EU-u, koje je obvezno primjenjivati od 1. siječnja 2013. ili kasnije.
Službeni list EU-a Standard/Tumačenje
OJ L 090/2013 MRS 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja (izmjene i dopune)
MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjene i dopune)
MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje (izmjene i dopune)
MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine (izmjene i dopune)
MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)
OJ L 061/2013 MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)
OJ L 360/2012 MSFI 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene i dopune)
OJ L 360/2012 MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje (izmjene i dopune)
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
128 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Službeni list EU-a Standard/Tumačenje
OJ L 360/2012 MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)
MRS 12 – Porezi na dobit (izmjene i dopune)
MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi)
IFRIC 20 – Troškovi uklanjanja otkrivke u proizvodnoj fazi površinskog kopa (novi)
OJ L 146/2012 MRS 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja (izmjene i dopune)
MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmjene i dopune)
1.2.1.2. Standardi i tumačenja objavljeni u EU-u s primjenom od 1. siječnja 2014.
Sljedeća tablica prikazuje nove standarde ili izmjene i dopune postojećih standarda, uz odgovarajuću regulativu o prihvaćanju u EU-u koji su objavljeni u 2013. i 2012. godini, a primjenjuju se u EU-u od 1. siječnja 2014. ili kasnije. Primjena navedenih standarda neće imati znatnog utjecaja na financijske izvještaje Hrvatske narodne banke.
Službeni list EU-a Standard/Tumačenje
OJ L 346/2013 MRS 36 – Umanjenje imovine (izmjene i dopune)
MRS 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje (izmjene i dopune)
OJ L 312/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)
MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)
MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)
OJ L 095/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)
MSFI 11 – Zajednički poslovi (izmjene i dopune)
MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)
OJ L 360/2012 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi)
MSFI 11 – Zajednički poslovi (novi)
MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (novi)
MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (novi)
MRS 28 – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (novi)
Hrvatska narodna banka nije izabrala mogućnost najranijeg datuma primjene novih standarda, iz-mjena i dopuna standarda te njihovih tumačenja, donesenih od strane EU-a, čija je primjena u 2013. dobrovoljna (neobvezna).
1.2.1.3. Standardi i tumačenja koji nisu objavljeni u EU-u
Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (engl. International Accounting Standards Bo-ard – IASB) i Komitet za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (engl. International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) objavili su određeni broj novih standarda i tumačenja koji još nisu na snazi u EU-u. Procjenjuje se da će najznatniji utjecaj na pripremu finan-cijskih izvještaja Hrvatske narodne banke imati MSFI 9 – Financijski instrumenti, koji zamjenjuje MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.
MSFI 9 – Financijski instrumenti donosi promjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrume-nata. Kako Odbor za međunarodne računovodstvene standarde još nije donio cjelovitu verziju ovog standarda, niti je standard na snazi u Europskoj uniji, nije moguće točno predvidjeti učinke njegove primjene na financijske izvještaje HNB-a.
1.2.2. Osnova pripreme
Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom obračunske metode i načela povijesnog troška, osim kod određene financijske imovine i obveza te određene materijalne imovine, koji se mjere po fer vrijednosti.
Financijski izvještaji izraženi su u tisućama kuna.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
129FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Izrada financijskih izvještaja prema općeprihvaćenim računovodstvenim načelima zahtijeva upotrebu procjena i pretpostavka koje utječu na iznose sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te na iznose prihoda i rashoda za izvještajno razdoblje. Te se procjene temelje na najboljim saznanjima rukovodstva o aktualnim događajima i radnjama, a stvarni se rezultati na kraju mogu razlikovati od tih procjena.
Financijski izvještaji temelje se na pretpostavci o vremenskoj neograničenosti poslovanja.
Bilješka br. 2 – Sažetak značajnih računovodstvenih politika
2.1. Kamatni prihodi i rashodi
Kamatni prihodi i rashodi priznaju se u Izvještaju o dobiti na obračunskoj osnovi.
U kamatne prihode uključuju se i prihodi od kupona financijskih instrumenata s fiksnim prinosom te obračunati diskont na kupljene vrijednosne papire.
Prihodi od kamata za financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku priznaju se u Izvještaju o dobiti primjenom metode efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je to moguće, kraćeg razdoblja, do neto knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine ili financijske obveze.
2.2. Prihodi od naknada i provizija i troškovi naknada i provizija
Prihodi od naknada i provizija zarađeni pružanjem usluga Hrvatske narodne banke priznaju se u trenutku pružanja usluge.
Troškovi naknada i provizija iskazuju se u Izvještaju o dobiti u razdoblju u kojem su usluge primljene.
2.3. Prihodi od dividenda
Prihodi od dividenda na vlasničke vrijednosne papire priznaju se u Izvještaju o dobiti u trenutku nastanka prava na primitak dividende.
2.4. Prihodi i rashodi na osnovi tečajnih razlika
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune prema tečaju važećem na dan transakci-je. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim valutama ponovo se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u Izvještaju o dobiti za razdoblje u kojem su nastali. Preračunavanje se obavlja prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, osim posebnih prava vučenja (SDR), koja se preračunavaju u kune prema tečaju Međunarodnoga monetarnog fonda.
Tečajne razlike nastale zbog promjene valutnih tečajeva iskazuju se u Izvještaju o dobiti kao nerea-lizirani dobici ili gubici u razdoblju kada se pojave. Prihodi i rashodi nastali pri kupoprodaji deviza uključuju se u realizirane prihode i rashode razdoblja u kojem su nastali.
Nemonetarna imovina i obveze u stranim valutama koje su iskazane po povijesnom trošku primje-nom tečaja na datum transakcije ne preračunavaju se ponovo na datum izvještaja o financijskom položaju, tj. tečajne razlike se ne utvrđuju.
• Tečajevi najznačajnijih valuta na dan 31. prosinca 2013. iznosili su:• 1 USD = 5,549000 HRK (2012.: 5,726794 HRK)• 1 EUR = 7,637643 HRK (2012.: 7,545624 HRK)
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
130 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
• 1 XDR = 8,515077 HRK (2012.: 8,736257 HRK).
2.5. Prihodi i rashodi rezerviranja
Rashodi nastali na osnovi ispravka vrijednosti za identificirane gubitke priznaju se u Izvještaju o dobiti na kraju obračunskog razdoblja na koje se odnose. Ako se potraživanje naplati u iznosu koji je viši od neto knjigovodstvene vrijednosti, iznos rezervacija se smanjuje i iskazuje u korist prihoda izvještajnog razdoblja kada su naplaćeni. Za financijsku imovinu koja se iskazuje prema fer vrijed-nosti ne obavljaju se rezerviranja.
Hrvatska narodna banka priznaje rezervaciju ako ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja, ako postoji vjerojatnost da će za podmirenje obveze biti potreban odljev resursa te ako je moguće pouzdano procijeniti iznos obveze. Ako sva tri navedena uvjeta nisu ispunjena, rezervacija se ne priznaje.
2.6. Financijski instrumenti
2.6.1. Klasifikacija
Financijska imovina Hrvatske narodne banke razvrstava se u sljedeće kategorije:a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Ova kategorija obuhvaća utržive dužničke vrijednosne papire u koje Hrvatska narodna banka ulaže sredstva međunarodnih pričuva kojima upravlja, radi stjecanja dobiti od kamatnih prihoda ili pro-mjene fer vrijednosti financijskog instrumenta.
b) Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ova kategorija obuhvaća ulaganja u dužničke vrijednosne papire koje Hrvatska narodna banka na-mjerava držati do dospijeća radi ostvarivanja prihoda od kamata.
c) Zajmovi i potraživanja
Ova kategorija obuhvaća kredite koje je Hrvatska narodna banka odobrila bez namjere kratkoročnog ostvarivanja dobiti.
d) Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ova kategorija financijske imovine obuhvaća ulaganja Hrvatske narodne banke u vlasničke vrijedno-sne papire međunarodnih financijskih institucija, na temelju kojih je ostvarila članstvo u tim institu-cijama, te sudjelujući interes Hrvatske narodne banke u Europskoj središnjoj banci ostvaren uplatom dijela upisanoga kapitala Europske središnje banke.
2.6.2. Priznavanje i prestanak priznavanja
Hrvatska narodna banka priznaje i prestaje priznavati financijske instrumente na datum namire. Svi dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata priznaju se posljednjeg dana izvještajnog razdoblja.
2.6.3. Reklasifikacija
Vrijednosni papiri mogu se reklasificirati iz kategorije po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako se više ne drže radi prodaje ili reotkupa u bližoj budućnosti. Reklasifikacija je moguća samo u rijetkim okolnostima i ako postoje namjera i sposobnost da se vrijednosni papiri zadrže u predvidivoj buduć-nosti ili do dospijeća.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
131FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
2.6.4. Utvrđivanje vrijednosti
Vrijednost financijskih instrumenata početno se priznaje prema njihovoj fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vodi po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, za transakcijske troškove. Poslije početnog priznavanja vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja naknadno se mjere prema fer vrijednosti. Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti vri-jednosnih papira koji se drže radi trgovanja priznaju se u Izvještaju o dobiti i prikazani su na pozi-ciji pod nazivom “neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima”. Tečajne razlike prikazane su na poziciji pod nazivom “neto tečajne razlike”. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća obuhvaćaju dužničke vrijednosne papire s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem. Mjere se prema amortiziranom trošku pomoću metode efektivne kamatne stope i podložni su umanjenju vrijednosti. Financijski instrumenti koji nemaju fiksno dospijeće i kotirane tržišne cijene i čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti mjere se prema trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti (ako postoji).
2.7. Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Financijska imovina procjenjuje se na datum izvještaja o financijskom položaju kako bi se utvrdilo postoji li objektivan dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine. Ako postoji takav dokaz, pro-cjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine i priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine.
2.8. Repo ugovori i obratni repo ugovori
Hrvatska narodna banka ugovara kupnje/prodaje vrijednosnih papira ugovarajući ponovnu prodaju/kupnju u biti istih instrumenata na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Vrijednosni papiri koji su kupljeni s obvezom ponovne prodaje u budućnosti ne priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju.
Izdaci koji se temelje na tim ugovorima priznaju se kao depoziti dani bankama ili drugim financijskim institucijama, a osigurani su odgovarajućim vrijednosnim papirima iz ugovora o reotkupu. Vrijed-nosni papiri prodani na temelju ugovora o reotkupu ne isknjižuju se, već se i dalje iskazuju u Izvje-štaju o financijskom položaju. Primici od prodaje vrijednosnih papira priznaju se kao obveze prema bankama ili financijskim institucijama. Razlika između cijene pri prodaji i cijene pri ponovnoj kupnji raspodjeljuje se tijekom razdoblja transakcije i uključuje u kamatne prihode ili kamatne rashode.
2.9. Depoziti kod drugih banaka
Depoziti kod domaćih i stranih banaka jesu iznosi na računima koji nemaju karakter transakcijskog novca i priznaju se u nominalnoj vrijednosti.
2.10. Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda
Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda nominirana su u posebnim pravima vučenja (SDR).
2.11. Zlato i drugi plemeniti metali
Zlato i drugi plemeniti metali koji kotiraju na svjetskom tržištu priznaju se prema tržišnoj vrijedno-sti. Dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti priznaju se u Izvještaju o dobiti izvještajnog razdoblja u kojem su nastali.
2.12. Gotovina u optjecaju
Zakonito sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj jest kuna. Novčanice i kovani novac u optjecaju iskazuju se u nominalnoj vrijednosti.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
132 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
2.13. Novac i novčani ekvivalenti
U Izvještaju o novčanim tokovima pod novcem su iskazani gotovina i sredstva na tekućim računima kod stranih banaka i Međunarodnoga monetarnog fonda.
2.14. Oporezivanje
U skladu sa zakonskim odredbama Hrvatska narodna banka nije obveznik poreza na dobit.
2.15. Materijalna i nematerijalna imovina
Materijalna i nematerijalna imovina priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju, osim zgrada, koje su iskazane prema revalorizi-ranim vrijednostima umanjenima za akumuliranu amortizaciju i zemljišta koja su iskazana prema revaloriziranim vrijednostima. Pri obračunu amortizacije upotrebljava se linearna metoda.
Revalorizacijski dobitak iskazan je kao posebna stavka u Izvještaju o promjenama kapitala. Gubici iz revalorizacije terete revalorizacijske rezerve do visine prije priznatih revalorizacijskih viškova, a gubici iznad prije priznatih viškova terete Izvještaj o dobiti izvještajnog razdoblja.
Primijenjene su sljedeće stope amortizacije:
Naziv amortizacijske skupine Stope amortizacije primijenjene za 2013. (u postocima)
Stope amortizacije primijenjene za 2012. (u postocima)
Poslovne zgrade 2,0 2,0
Stanovi 5,0 5,0
Garaže 2,0 2,0
Mobilni telefoni 25,0 25,0
Telefonska centrala i aparati 20,0 20,0
Uredska oprema 20,0 20,0
Oprema restorana 20,0 20,0
Strojevi i ostala oprema 15,0 15,0
Namještaj 15,0 15,0
Sigurnosni sefovi (kase) 5,0 5,0
Vozila 25,0 25,0
Osobna računala 20,0 20,0
Poslužitelji i ostala računalna oprema 20,0 20,0
Programska podrška 10,0 10,0
Nematerijalna imovina 10,0 10,0
2.16. Fer vrijednost i hijerarhija fer vrijednosti
Fer vrijednost je cijena koja bi se primila za prodanu imovinu ili platila za prenesenu obvezu u uobi-čajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja (izlazna cijena).
Tehnike mjerenja koje se primjenjuju pri određivanju fer vrijednosti jesu tržišni, troškovni i dobitni pristup. Tržišni pristup koristi se cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transak-cija identičnom ili sličnom imovinom ili obvezama. Troškovni pristup tehnika je vrednovanja kojom se dobiva iznos koji bi bio potreban u sadašnjem trenutku da bi se zamijenio uslužni kapacitet neke imovine (koji se često naziva i tekući trošak zamjene). Dobitni pristup svodi buduće iznose (npr. novčani tok ili prihode i rashode) na jedan tekući (tj. diskontirani) iznos.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
133FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Hijerarhija fer vrijednosti sastoji se od tri razine podataka koji ulaze u tehnike vrednovanja kojima se mjeri fer vrijednost:
• razina 1 – ulazni podaci jesu cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovi-nu, odnosno obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja
• razina 2 – ulazni podaci su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za pred-metnu imovinu, odnosno obvezu, bilo izravno, bilo neizravno
• razina 3 – ulazni podaci su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi (nije riječ o dostupnim provjerljivim tržišnim podacima).
U postupku mjerenja fer vrijednosti primjenjuju se primjerene tehnike mjerenja za koje su dostupni potrebni podaci, uz maksimalnu upotrebu vidljivih i minimalnu upotrebu ulaznih podataka koji nisu vidljivi na aktivnom tržištu.
2.17. Raspoređivanje
Višak prihoda nad rashodima raspoređuje se u opće pričuve i u korist državnog proračuna u skladu s člankom 57. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci. Raspoređivanje viška prihoda nad rashodima u opće pričuve obavlja se u iznosu koji utvrđuje Savjet Hrvatske narodne banke. Višak prihoda nad rashodima koji se u tekućoj financijskoj godini raspoređuje u opće pričuve ne može biti manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti pozicija bilance stanja s promjenama tečaja ili s promjenama tržišnih cijena, ili veći od 20% ostvarenog viška prihoda nad rashodima. Iznimno, ako je višak prihoda nad rashodima manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti po-zicija bilance stanja s promjenama tečaja i s promjenama tržišnih cijena, višak prihoda nad rashodima u cijelosti se raspoređuje u opće pričuve. Ostatak viška prihoda nad rashodima, nakon raspoređivanja u opće pričuve, izvanredni je prihod državnog proračuna. Manjak prihoda nad rashodima Hrvatska narodna banka pokriva iz općih pričuva. Manjak prihoda nad rashodima koji nije moguće pokriti iz općih pričuva pokriva se iz državnog proračuna.
Bilješka br. 3 – Kamatni i srodni prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Depoziti 10.967 25.892
Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 134.815 163.636
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 662.739 683.185
Krediti domaćim bankama 663 1.035
Korištenje obvezne pričuve – 6.399
Ostalo 669 204
809.853 880.351
Bilješka br. 4 – Kamatni i srodni rashodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Repo transakcije 2.017 5.240
Kunski prekonoćni depoziti banaka 4.380 6.648
Ostalo 5.058 5.500
11.455 17.388
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
134 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 5 – Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima i revalorizacije plemenitih metala(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Neto rezultat kupoprodaje i promjena fer vrijednosti vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju (120.279) (34.348)
Neto rezultat revalorizacije plemenitih metala (3.139) 551
(123.418) (33.797)
Bilješka br. 6 – Neto tečajne razlike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Neto tečajne razlike 327.504 (73.940)
327.504 (73.940)
Bilješka br. 7 – Ostali prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Prihodi od prodaje numizmatičkih zbirki 742 300
Ostali prihodi 5.610 6.642
6.352 6.942
Bilješka br. 8 – Troškovi poslovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Troškovi za zaposlenike (bilješka br. 8.1) 158.851 167.600
Materijalni i administrativni troškovi i usluge 82.305 78.462
Troškovi izrade novčanica i kovanog novca kuna 26.948 19.671
Troškovi amortizacije 28.024 26.956
296.128 292.689
Troškovi tiskanja novčanica početno se razgraničavaju i priznaju u Izvještaju o dobiti tijekom raz-doblja od deset godina, a troškovi kovanja kovanog novca tijekom razdoblja od dvanaest godina.
Bilješka br. 8.1 – Troškovi za zaposlenike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Neto plaće 70.782 70.897
Doprinosi iz plaća i na plaće 39.904 40.986
Porezi i prirezi 20.201 20.326
Ostali troškovi za zaposlenike 27.964 35.391
158.851 167.600
Prosječan broj zaposlenika u 2013. godini bio je 629 (2012.: 634).
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
135FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 9 – (Smanjenje)/povećanje rezervacija(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
a) Obračunate kamate i potraživanja
Nove rezervacije 244 –
b) Rezervacije za rizike i troškove
Nove rezervacije 7.870 8.503
Ukinute rezervacije (23.855) (9.405)
(15.741) (902)
Bilješka br. 10 – Gotovina i sredstva na tekućim računimakod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Novac u blagajni HNB-a 1.074 1.225
Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.052.159 3.016.929
Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 4.524.716 7.630.493
7.577.949 10.648.647
Bilješka br. 11 – Depoziti kod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Depoziti kod stranih središnjih banaka 272.456 2.771.207
Depoziti kod stranih poslovnih banaka 18.733.612 2.345.410
Depoziti kod ostalih stranih bankovnih institucija 1.811.526 1.182.016
Depoziti kod domaćih poslovnih banaka 11.015 11.450
20.828.609 6.310.083
Zemljopisna koncentracija depozita kod drugih banaka:
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Hrvatska 11.015 11.450
Europa 20.545.138 5.906.347
SAD 272.456 392.286
20.828.609 6.310.083
Bilješka br. 12 – Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Vrijednosni papiri nominirani u EUR 24.263.021 21.891.148
Vrijednosni papiri nominirani u USD 13.589.703 13.675.223
37.852.724 35.566.371
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
136 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 13 – Krediti
a) Krediti prema namjeni
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Ostali krediti 72 79
72 79
b) Promjene u ispravcima vrijednosti
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Stanje 1. siječnja – (681)
Neto otpisi i isknjiženja – 681
– –
Bilješka br. 14 – Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća
Struktura ulaganja u devizne vrijednosne papire koji se drže do dospijeća jest sljedeća:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Dužnički vrijednosni papiri 29.273.151 29.096.258
Obračunate kamate 458.384 509.539
29.731.535 29.605.797
Reklasificirana financijska imovina
Na temelju Odluke guvernera, a u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 39 – Fi-nancijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, s datumom 31. svibnja 2011. Hrvatska narodna banka provela je reklasifikaciju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (imovina na-mijenjena trgovanju) u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća po fer vrijednosti u iznosu od 2.639.527 tisuća kuna (kunska protuvrijednost 355.162.001,65 EUR prema tečaju na dan 31. svib-nja 2011.), pri čemu je kao osnova za početno mjerenje uzeta fer vrijednost na datum reklasifikacije.
Sljedeća tablica prikazuje knjigovodstvenu i fer vrijednost reklasificirane imovine (uključujući i obra-čunate nedospjele kamate):(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 5. 2011. 31. 12. 2013.
knjigovodstvena vrijednost
fer vrijednost knjigovodstvena vrijednost
fer vrijednost
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak reklasificirana u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća
2.639.527 2.639.527 1.570.056 1.600.861
Na datum reklasifikacije 31. svibnja 2011. efektivna kamatna stopa za reklasificiranu imovinu kretala se u rasponu od 1,43% do 2,25%, s očekivanim nadoknadivim novčanim tokovima od 2.857.642 tisuće kuna (kunska protuvrijednost 374.152.397,25 EUR prema tečaju na dan 31. prosinca 2013.).
Da reklasifikacija nije bila provedena, financijski rezultat u Izvještaju o dobiti za izvještajno bi raz-doblje uključio nerealizirani gubitak po fer vrijednosti reklasificirane imovine (fer vrijednost bez obračunatih nedospjelih kamata) u iznosu od 57.660 tisuća kuna.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
137FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Nakon reklasifikacije pozitivan učinak reklasificirane imovine na financijski rezultat priznat u Izvje-štaju o dobiti za izvještajno razdoblje iznosi 35.077 tisuća kuna.
Bilješka br. 15 – Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Članska kvota 3.108.848 3.189.621
Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti 2.601.417 2.662.253
5.710.265 5.851.874
Bilješka br. 16 – Financijska imovina raspoloživa za prodaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Dionice BIS-a 41.914 41.914
Dionice SWIFT-a 80 80
Uplaćeni kapital ESB-a 17.982 –
59.976 41.994
Na temelju posjedovanja 2.441 dionice Banke za međunarodne namire (engl. Bank for International Settlements – BIS) nominalne vrijednosti 5.000 SDR-a po dionici, Hrvatska narodna banka je čla-nica BIS-a, što joj pruža mogućnost korištenja usluga BIS-a središnjim bankama i drugim financij-skim organizacijama. Dionice BIS-a evidentirane su po povijesnom trošku, a u skladu sa Statutom BIS- a, od vrijednosti upisanih dionica uplaćeno je 25%, dok ostatak od 75% čini “kapital na poziv”, tj. uplaćuje se po pozivu BIS-a. U lipnju 2013. Hrvatska narodna banka dobila je dividendu u iznosu od 6.630 tisuća kuna na osnovi BIS-ovih dionica.
Hrvatska narodna banka također je članica Udruženja za međunarodne međubankarske financijske telekomunikacije (engl. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT). Na osnovi tog članstva Hrvatska narodna banka sudjeluje u međunarodnom transferu financijskih poruka. Šest dionica SWIFT-a nominalne vrijednosti 125 EUR po dionici koje Hrvatska narodna banka posjeduje plaćene su u cijelosti, a evidentiraju se po povijesnom trošku.
Republika Hrvatska pridružila se Europskoj uniji 1. srpnja 2013., a time je i Hrvatska narodna banka postala članicom Europskog sustava središnjih banaka – ESSB-a (engl. European System of Central Banks – ESCB). Prema članku 28. Statuta ESSB-a i ESB-a, Hrvatska narodna banka postala je ob-veznik upisa kapitala ESB-a. Iznos naveden u ovoj bilješci čini sudjelujući interes HNB-a u ESB-u. Upisi ovise o udjelima koji su regulirani člankom 29.3 Statuta ESSB-a i ESB-a i korigiraju se svakih pet godina. Udio Republike Hrvatske u kapitalu ESB-a iznosi 0,5945% i izračunat je prema članku 29. Statuta ESSB-a na osnovi podataka o populaciji i bruto domaćem proizvodu osiguranih od stra-ne Europske komisije. Budući da Republika Hrvatska nije dio eurozone, primjenjuju se prijelazne odredbe članka 47. Statuta ESSB-a. Slijedom toga, pri ulasku u ESSB 1. srpnja 2013. Hrvatska narodna banka imala je obvezu platiti 3,75% iznosa kapitala upisanog u ESB-u, i to 64.354.667,03 EUR. Hrvatska narodna banka nema pravo na primitak odgovarajućeg udjela pri raspodjeli dobiti ESB-a, a nema ni obvezu pokrića gubitka ESB-a.
Sljedeća tablica prikazuje kapitalne ključeve te upisani i uplaćeni kapital pojedinih središnjih banaka koje su članice ESSB-a.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
138 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Ključ za upis kapitala ESB-a od 1. 7. 2013. (%)
Upisani kapital od 1. 7. 2013.
Uplaćeni kapital od 1. 7. 2013.
Nationale Bank van België/ Banque Nationale de Belgique 2,4176 261.705.370,91 261.705.370,91
Deutsche Bundesbank 18,7603 2.030.803.801,28 2.030.803.801,28
Eesti Pank 0,1780 19.268.512,58 19.268.512,58
Central Bank of Ireland 1,1111 120.276.653,55 120.276.653,55
Bank of Greece 1,9483 210.903.612,74 210.903.612,74
Banco de España 8,2533 893.420.308,48 893.420.308,48
Banque de France 14,1342 1.530.028.149,23 1.530.028.149,23
Banca d’Italia 12,4570 1.348.471.130,66 1.348.471.130,66
Central Bank of Cyprus 0,1333 14.429.734,42 14.429.734,42
Banque centrale du Luxembourg 0,1739 18.824.687,29 18.824.687,29
Central Bank of Malta 0,0635 6.873.879,49 6.873.879,49
De Nederlandsche Bank 3,9663 429.352.255,40 429.352.255,40
Oesterreichische Nationalbank 1,9370 209.680.386,94 209.680.386,94
Banco de Portugal 1,7636 190.909.824,68 190.909.824,68
Banka Slovenije 0,3270 35.397.773,12 35.397.773,12
Národná banka Slovenska 0,6881 74.486.873,65 74.486.873,65
Suomen Pankki – Finlands Bank 1,2456 134.836.288,06 134.836.288,06
Ukupno za NSB-e eurozone 69,5581 7.529.669.242,48 7.529.669.242,48
Българска народна банка (Bulgarian National Bank) 0,8644 93.571.361,11 3.508.926,04
Česká národní banka 1,4539 157.384.777,79 5.901.929,17
Danmarks Nationalbank 1,4754 159.712.154,31 5.989.205,79
Hrvatska narodna banka 0,5945 64.354.667,03 2.413.300,01
Latvijas Banka 0,2742 29.682.169,38 1.113.081,35
Lietuvos bankas 0,4093 44.306.753,94 1.661.503,27
Magyar Nemzeti Bank 1,3740 148.735.597,14 5.577.584,89
Narodowy Bank Polski 4,8581 525.889.668,45 19.720.862,57
Banca Naţională a României 2,4449 264.660.597,84 9.924.772,42
Sveriges Riksbank 2,2612 244.775.059,86 9.179.064,74
Bank of England 14,4320 1.562.265.020,29 58.584.938,26
Ukupno za NSB-e izvan eurozone 30,4419 3.295.337.827,14 123.575.168,51
SVEUKUPNO 100,00 10.825.007.069,61* 7.653.244.410,99
* Zbog zaokruživanja sveukupan iznos ne mora odgovarati sumi navedenih pojedinačnih iznosa.
Bilješka br. 17 – Ulaganja obračunata metodom udjela(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Ulaganje u Hrvatski novčarski zavod 19.570 18.264
19.570 18.264
Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28 i evidentira se primjenom metode udjela. Vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga novčarskog zavoda iznosi 42,6%.
Hrvatski novčarski zavod je domaće trgovačko društvo čija je osnovna djelatnost proizvodnja novca i medalja od zlata i drugih plemenitih metala, proizvodnja kovanoga i prigodnoga optjecajnog novca, proizvodnja nakita i srodnih proizvoda, trgovina zlatom i drugim plemenitim metalima, jubilarnim kovanim novcem i medaljama od zlata i drugih plemenitih metala, izrada registarskih pločica te druge
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
139FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
s nabrojanim povezane i registrirane djelatnosti.
Sljedeća tablica prikazuje sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Ukupna imovina 51.397 58.506
Ukupne obveze 4.582 14.556
Kapital 46.815 43.950
Ukupni prihodi 50.978 32.540
Ukupni rashodi 47.224 (31.390)
Dobit prije oporezivanja 3.754 1.150
Porez na dobit (889) (41)
Dobit financijske godine 2.865 1.109
Sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. iskazane su na temelju pri-vremenih financijskih izvještaja Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. godinu s obzirom na to da u trenutku sastavljanja ovih financijskih izvještaja nisu bili dostupni službeni financijski izvještaji Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. godinu.
Bilješka br. 18 – Obračunate kamate i ostala imovina(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Obračunate kamate 8.966 7.435
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 275.122 226.041
Numizmatika 12.570 9.775
Plemeniti metali 5.862 9.000
Ostala imovina 73.253 87.204
375.773 339.455
Ispravak vrijednosti (59.138) (58.894)
316.635 280.561
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Promjene u ispravcima vrijednosti
Stanje 1. siječnja (58.894) (58.894)
Novi ispravci (244) –
Stanje 31. prosinca (59.138) (58.894)
U plaćenim troškovima budućeg razdoblja najveći udio imaju unaprijed plaćeni troškovi izrade nov-čanica i kovanog novca kuna, koji iznose 271.153 tisuće kuna (2012.: 220.103 tisuće kuna).
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
140 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 19 – Materijalna i nematerijalna imovina(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Zemljištei zgrade
Računala Namještaj i oprema
Motorna vozila
Ostala imovina
Investicijeu tijeku
Softveri licencije
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2011.
Nabavna ili revalorizirana vrijednost 525.897 95.315 39.893 10.225 4.468 63.171 68.424 807.393
Akumulirana amortizacija (11.737) (79.863) (32.986) (10.003) – – (49.308) (183.897)
Neto knjigovodstvena vrijednost za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. 514.160 15.452 6.907 222 4.468 63.171 19.116 623.496
Početna neto knjigovodstvena vrijednost 514.160 15.452 6.907 222 4.468 63.171 19.116 623.496
Nove nabavke – – – – 56 17.329 – 17.385
Prijenos u upotrebu 26.126 18.670 287 – – (48.876) 3.793 –
Neto otpisi i isknjiženje – (3) (6) – – – – (9)
Amortizacijski trošak za razdoblje (9.455) (10.282) (2.605) (222) – – (4.392) (26.956)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916
Stanje 31. prosinca 2012.
Nabavna ili revalorizirana vrijednost 552.023 98.015 39.232 10.225 4.524 31.624 72.217 807.860
Akumulirana amortizacija (21.192) (74.178) (34.649) (10.225) – – (53.700) (193.944)
Neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Zemljištei zgrade
Računala Namještaji oprema
Motorna vozila
Ostala imovina
Investicijeu tijeku
Softveri licencije
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2012.
Nabavna ili revalorizirana vrijednost 552.023 98.015 39.232 10.225 4.524 31.624 72.217 807.860
Akumulirana amortizacija (21.192) (74.178) (34.649) (10.225) – – (53.700) (193.944)
Neto knjigovodstvena vrijednost za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916
Početna neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916
Nove nabavke – – – – 29 19.424 – 19.453
Prijenos u upotrebu 2.351 28.871 1.338 – – (38.563) 6.003 –
Neto otpisi i isknjiženje – (11) (25) – (42) – – (78)
Amortizacijski trošak za razdoblje (9.523) (11.725) (2.186) – – – (4.590) (28.024)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267
Stanje 31. prosinca 2013.
Nabavna ili revalorizirana vrijednost 554.374 124.978 39.934 10.225 4.511 12.485 75.807 822.314
Akumulirana amortizacija (30.715) (84.006) (36.224) (10.225) – – (55.877) (217.047)
Neto knjigovodstvena vrijednost 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267
Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine (zemljišta i zgrada) posljednji je put provedena 2010. i utemeljena je na procjenama neovisnih stručnjaka. Fer vrijednost određena je dohodovnom me-todom, a pri vrednovanju su korišteni određeni značajni ulazni podaci koji nisu tržišno provjerljivi (razina 3 hijerarhije fer vrijednosti). Kada bi se zemljište i zgrade vodili prema trošku nabave uma-njenom za amortizaciju, neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2013. bila bi 158.907 tisuća kuna. Dugotrajna materijalna imovina Hrvatske narodne banke nije opterećena ni hipotekar-nim ni fiducijarnim teretom.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
141FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 20 – Novčanice i kovani novac u optjecaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. 2012.
Gotov novac stavljen u optjecaj – početno stanje 1. siječnja 21.627.929 20.943.013
Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju tijekom godine 357.401 684.916
Gotov novac stavljen u optjecaj – ukupno stanje 31. prosinca 21.985.330 21.627.929
Kune Nominalna vrijednost
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Kom. Vrijednost u tis. kuna Kom. Vrijednost u tis. kuna
Kovani novac 0,01 125.724.297 1.257 125.640.264 1.256
Kovani novac 0,02 84.082.319 1.682 83.968.978 1.679
Kovani novac 0,05 293.409.205 14.670 276.338.042 13.817
Kovani novac 0,10 448.841.373 44.884 429.014.874 42.901
Kovani novac 0,20 332.814.219 66.563 316.965.637 63.393
Kovani novac 0,50 191.981.038 95.991 182.930.343 91.465
Kovani novac 1 211.413.637 211.414 201.176.000 201.176
Kovani novac 2 114.701.199 229.402 107.270.043 214.540
Kovani novac 5 76.276.691 381.383 71.050.387 355.252
Kovani novac 25 1.149.641 28.741 1.130.284 28.257
Novčanice 5 4.147.692 20.738 4.155.189 20.776
Novčanice 10 35.458.935 354.589 33.876.891 338.769
Novčanice 20 24.094.037 481.881 23.161.587 463.232
Novčanice 50 13.032.454 651.623 12.563.210 628.161
Novčanice 100 29.309.770 2.930.977 30.390.249 3.039.025
Novčanice 200 47.973.129 9.594.626 47.255.143 9.451.029
Novčanice 500 5.699.877 2.849.939 5.542.746 2.771.373
Novčanice 1.000 4.024.970 4.024.970 3.901.828 3.901.828
Ukupno 21.985.330 21.627.929
Bilješka br. 21 – Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Obvezna pričuva u kunama 22.024.590 24.555.671
Obvezna pričuva u stranoj valuti 4.418.752 5.094.529
Ostali primljeni depoziti domaćih banaka 15.356.003 15.145.429
Primljeni depoziti stranih banaka i drugih financijskih institucija 72 72
Sredstva izdvojena po nalogu suda 18.815 1.637
Obvezni blagajnički zapisi HNB-a u kunama 3.602.188 –
Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak 1.804.489 2.718.961
47.224.909 47.516.299a
a Struktura pozicija obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama te obračunate kamate i ostale obveze promijenjena je u odnosu na objavljene podatke za 2012. godinu na način da su obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak reklasificirane iz pozicije obračunate kamate i ostale obveze u poziciju obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama.
Izmjenom Odluke o obveznoj pričuvi (NN, br. 142/2013.) smanjena je stopa izdvajanja obvezne pričuve s 13,5% na 12%. U skladu s Odlukom o upisu obveznih blagajničkih zapisa HNB-a (NN, br. 142/2013.) banke su upisale obvezne blagajničke zapise na koje HNB ne obračunava kamatu s krajnjim rokom dospijeća 12. prosinca 2016. s mogućnošću prijevremenog otkupa dijela obveznih blagajničkih zapisa u iznosu od 50% porasta plasmana banaka domaćim nefinancijskim poduzećima.
Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak jesu sredstva na transakcijskom računu otvo-renom na osnovi ugovornog odnosa između Hrvatske narodne banke i Hrvatske banke za obnovu i razvitak, u skladu s mjerama za program kreditiranja gospodarskih subjekata s razvojnim poten-cijalom.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
142 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Bilješka br. 22 – Obveze prema državi i državnim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Kunski depoziti 3.023.341 734.075
Devizni depoziti 10.657.337 78.482
13.680.678 812.557
Kunske mjenice odnose se na članstvo Republike Hrvatske u Međunarodnome monetarnom fondu.
Bilješka br. 23 – Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Mjenice nominirane u kunama 3.099.721 3.180.257
Obveze za neto kumulativnu alokaciju 2.581.234 2.648.282
Ostali računi Međunarodnoga monetarnog fonda 7.783 7.985
5.688.738 5.836.524
Kunske mjenice odnose se na članstvo Republike Hrvatske u Međunarodnome monetarnom fondu.
Bilješka br. 24 – Obračunate kamate i ostale obveze(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Obračunate kamate 1.031 1.037
Obveze prema zaposlenicima 5.611 6.285
Porezi i doprinosi 5.603 6.864
Obveze prema Europskoj komisiji u eurima 418.603 –
Obveze prema Europskoj komisiji u kunama 219.155 –
Obveze prema Ministarstvu financija 437.897 386.656
Obveze prema dobavljačima 9.767 11.635
Ostale obveze 101.926 112.050
1.199.593 524.527
Ulaskom Republike Hrvatske u Europsku uniju Europska komisija otvorila je kod Hrvatske narodne banke svoje transakcijske račune: račun vlastitih sredstava u eurima i račun vlastitih sredstava u ku-nama za obavljanje platnih transakcija.
Unutar stavke ostale obveze evidentirane su dugoročne rezervacije za troškove i rizike, od kojih se na rezervacije za sudske sporove odnosi 25.380 tisuća kuna (2012.: 41.080 tisuća kuna), a na rezerva-cije za primanja zaposlenika 19.811 tisuća kuna (2012.: 20.095 tisuća kuna).
Bilješka br. 25 – Kapital
Kapital Hrvatske narodne banke sastoji se od temeljnoga kapitala i pričuva.
Temeljni kapital u iznosu od 2.500.000 tisuća kuna drži isključivo Republika Hrvatska, nije prenosiv i ne može biti predmetom zaduživanja.
Pričuve se sastoje od općih i posebnih pričuva. Opće pričuve formiraju se radi pokrića općih rizi-ka poslovanja Hrvatske narodne banke i njihova visina nije ograničena, a formiraju se u skladu sa
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
143FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Zakonom o Hrvatskoj narodnoj banci. Posebne pričuve formiraju se radi pokrića identificiranih gu-bitaka u skladu s odlukom koju donosi Savjet Hrvatske narodne banke.
Bilješka br. 26 – Analiza ročnosti imovine i obveza
Sljedeća tablica prikazuje podjelu imovine i obveza u dvije grupe, ovisno o očekivanom roku povrata odnosno podmirenja, i to:
• najviše dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja• poslije dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja.
26.1. Analiza ročnosti imovine i obveza(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.577.949 – 7.577.949
Depoziti kod drugih banaka 20.817.594 11.015 20.828.609
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – 37.852.724
Krediti – 72 72
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 7.876.996 21.854.539 29.731.535
Sredstva kod MMF-a 2.596.996 3.113.269 5.710.265
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 59.976 59.976
Ulaganja obračunata metodom udjela – 19.570 19.570
Obračunate kamate i ostala imovina 35.857 280.778 316.635
Materijalna i nematerijalna imovina 12.485 592.782 605.267
Ukupno imovina 76.770.601 25.932.001 102.702.602
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – 21.985.330
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 43.622.649 3.602.260 47.224.909
Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – 13.680.678
Obveze prema MMF-u – 5.688.738 5.688.738
Obračunate kamate i ostale obveze 1.159.993 39.600 1.199.593
Ukupno obveze 80.448.650 9.330.598 89.779.248
Neto pozicija (3.678.049) 16.601.403 12.923.354
Stanje 31. prosinca 2012.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10.648.647 – 10.648.647
Depoziti kod drugih banaka 6.298.633 11.450 6.310.083
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.566.371 – 35.566.371
Krediti – 79 79
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 4.265.621 25.340.176 29.605.797
Sredstva kod MMF-a 2.657.717 3.194.157 5.851.874
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 41.994 41.994
Ulaganja obračunata metodom udjela – 18.264 18.264
Obračunate kamate i ostala imovina 50.833 229.728 280.561
Materijalna i nematerijalna imovina 31.624 582.292 613.916
Ukupno imovina 59.519.446 29.418.140 88.937.586
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.627.929 – 21.627.929
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 47.516.227 72 47.516.299
Obveze prema državi i državnim institucijama 812.557 – 812.557
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
144 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci
Ukupno
Obveze prema MMF-u – 5.836.524 5.836.524
Obračunate kamate i ostale obveze 484.773 39.754 524.527
Ukupno obveze 70.441.486 5.876.350 76.317.836
Neto pozicija (10.922.040) 23.541.790 12.619.750
Bilješka br. 27 – Potencijalne i preuzete obveze i sustav trezorskih zaliha
Sudski sporovi: Na dan 31. prosinca 2013. u tijeku je bilo nekoliko pravnih sporova. Prema mi-šljenju rukovodstva i internih pravnih savjetnika Hrvatske narodne banke postoji mogućnost da Hr-vatska narodna banka izgubi neke sporove, pa su rezervirana sredstva za potencijalne gubitke u tim sporovima u iznosu od 25.380 tisuća kuna (vidi bilješku br. 24).
Preuzete obveze za kapitalna ulaganja: Na dan 31. prosinca 2013. Hrvatska narodna banka imala je preuzetih obveza za kapitalna ulaganja u iznosu od 418 tisuća kuna (2012.: 6.457 tisuća kuna).
Sustav trezorskih zaliha:
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Novčanice i kovani novac koji nisu u optjecaju 81.324.824 80.896.797
Zalihe državnih biljega i obrazaca mjenica 259.518 282.727
81.584.342 81.179.524
Bilješka br. 28 – Novac(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Novac u blagajni HNB-a 1.074 1.225
Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.052.159 3.016.929
Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 4.524.716 7.630.493
Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti kod MMF-a 2.601.417 2.662.253
10.179.366 13.310.900
Bilješka br. 29 – Raspoređivanje(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Višak prihoda nad rashodima 735.577 475.845
Raspoređeno u opće pričuve (303.604) (95.169)
Raspoređeno u državni proračun (431.973) (380.676)
– –
Bilješka br. 30 – Fer vrijednost financijske imovine i obveza
U postupku mjerenja fer vrijednosti financijske imovine i obveza primjenjuje se tržišni pristup kao tehnika mjerenja, a u okviru hijerarhijskog pristupa određivanja fer vrijednosti Hrvatska narodna banka primjenjuje prvu hijerarhijsku razinu vrednovanja (razina 1), što znači da se kao ulaznim
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
145FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
veličinama koristi provjerljivim tržišnim vrijednostima koje su odraz kotacijskih cijena za istu imo-vinu ili obveze na aktivnom tržištu. U slučaju da kotacijske cijene nisu dostupne, fer vrijednost se izračunava na osnovi modela priznatih GIPS standardom (engl. Global Investment Performance Standards), a kao ulazni podaci rabe se provjerljive tržišne vrijednosti (kamatne stope), što odgovara razini 2 hijerarhije fer vrijednosti.
U izvještajnoj godini nije bilo reklasifikacija između različitih hijerarhijskih razina fer vrijednosti.
a) Financijska imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti
U sljedećoj tablici prikazana je financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gu-bitak po razinama hijerarhije fer vrijednosti.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013.
Razina 1 Razina 2 Ukupno
Devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja
Državni vrijednosni papiri 17.232.347 15.294.241 32.526.588
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 707.660 277.415 985.075
Bankovne obveznice s državnim jamstvom – 4.341.061 4.341.061
Ukupno 17.940.007 19.912.717 37.852.724
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2012.
Razina 1 Razina 2 Ukupno
Devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja
Državni vrijednosni papiri 14.924.068 11.909.391 26.833.459
Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) 326.666 – 326.666
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 4.518.033 – 4.518.033
Bankovne obveznice s državnim jamstvom 137.820 3.750.393 3.888.213
Ukupno 19.906.587 15.659.784 35.566.371
b) Financijska imovina i obveze koje se ne mjere po fer vrijednosti
Dužnički vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a usporedba knjigovodstvenih i fer vrijednosti prikazana je u sljedećoj tablici.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dužnički vrijednosni papiri
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost
31. 12. 2013. 29.731.535 30.477.206
31. 12. 2012. 29.605.797 30.971.243
U određivanju fer vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća rabe se ulazni podaci koji pripadaju razini 1 hijerarhije fer vrijednosti.
Fer vrijednosti ostale nenavedene financijske imovine i obveza Hrvatske narodne banke približno su jednake računovodstvenim vrijednostima zbog kratkoročnosti instrumenata.
Bilješka br. 31 – Upravljanje rizicima
Hrvatska narodna banka upravlja međunarodnim pričuvama Republike Hrvatske na osnovi načela li-kvidnosti i sigurnosti ulaganja, što znači da održava visoku likvidnost pričuva i primjerenu izloženost rizicima te uz dana ograničenja nastoji ostvariti povoljne stope povrata na svoja ulaganja.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
146 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Rizici prisutni pri upravljanju međunarodnim pričuvama ponajprije su financijski rizici, a to su kre-ditni, kamatni i valutni rizik, ali velika se pozornost posvećuje i likvidnosnom i operativnom riziku.
Bilješka br. 31.1 – Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik nepodmirenja obveza, odnosno mogućnost da se uložena sredstva neće pravo-dobno i/ili u potpunosti vratiti ili da se neće vraćati planiranom dinamikom.
Hrvatska narodna banka ograničuje izloženost kreditnom riziku ulaganjem međunarodnih pričuva u visokokvalitetne instrumente s najmanjim stupnjem rizičnosti poput državnih obveznica, obve-znica za koje jamči država, bankovnih obveznica s državnim jamstvom i osiguranih obveznica, u instrumente međunarodnih financijskih institucija visokoga kreditnog rejtinga te u kolateralizirane i nekolateralizirane depozite, koji se također ulažu samo u banke visokoga kredibiliteta. Kolaterali-zirani depoziti osigurani su državnim obveznicama iste vrijednosti ili vrijednosti veće od one samog depozita. Ukupna vrijednost primljenih kolaterala po obratnim repo ugovorima (državne obveznice zemalja rejtinga od Aaa do Aa3) na dan 31. prosinca 2013. iznosi 18.178.724 tisuće kuna (31. pro-sinca 2012.: 3.156.986 tisuća kuna).
Ocjena kreditne sposobnosti financijskih institucija temelji se na rejtinzima koje su objavile velike međunarodne agencije za procjenu rejtinga (Moody’s, Standard & Poor’s i Fitch).
Ulaganja sredstava međunarodnih pričuva limitirana su po financijskim institucijama i po zemljama, čime se kreditni rizik diversificira.
Hrvatska narodna banka ulagala je sredstva međunarodnih pričuva u obveznice država i obveznice za koje jamči država rejtinga od Aaa do A3 (po agenciji Moody’s), u osigurane obveznice rejtinga od Aaa do Aa2, u obratne repo ugovore kod komercijalnih banaka rejtinga od Aaa do A3, u depozite kod središnjih banaka rejtinga od Aaa do A3, u instrumente kod međunarodnih financijskih institucija od Aaa do Aa2, kao i u depozite koji se plasiraju u komercijalne banke rejtinga od Aaa do A3.
Najveća individualna izloženost kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2013. bila je prema središnjoj banci rejtinga Aaa i iznosila je 4.519.371 tisuću kuna (31. 12. 2012.: 9.886.424 tisuće kuna).
31.1.1. Koncentracija kreditnog rizika po vrsti imovine
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja
Državni vrijednosni papiri 32.526.588 26.833.459
Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) – 326.666
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 985.075 4.518.033
Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.341.061 3.888.213
Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 37.852.724 35.566.371
Devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća
Državni vrijednosni papiri 21.125.861 23.719.632
Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) 1.572.899 1.557.552
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 6.498.335 4.026.999
Bankovne obveznice s državnim jamstvom 534.440 301.614
Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.731.535 29.605.797
Ukupno devizni vrijednosni papiri 67.584.259 65.172.168
Devizni depoziti
Obratni repo ugovori 19.068.181 3.690.772
Depoziti 5.899.492 10.009.424
Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija 2.977.531 2.891.365
Ukupno devizni depoziti 27.945.204 16.591.561
Sveukupno 95.529.463 81.763.729
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
147FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
31.1.2. Kreditni rizik prema kreditnom rejtingu partnera
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Rejting (Moody’s)
Državni vrijednosni papiri Državni vrijednosni papiri
Aaa 36.580.715 34.787.093
Aa1 11.601.359 8.513.400
Aa2 – –
Aa3 3.920.984 5.722.945
AA 1.549.391a 1.529.653
Ukupno 53.652.449 50.553.091
Osigurane obveznice Osigurane obveznice
Aaa 1.572.899 1.884.218
Ukupno 1.572.899 1.884.218
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija
Aaa 4.176.695 3.873.735
Aa1 3.306.715 4.671.297
Ukupno 7.483.410 8.545.032
Bankovne obveznices državnim jamstvom
Bankovne obveznices državnim jamstvom
Aaa 4.646.419 3.880.223
Aa1 229.082 309.604
Ukupno 4.875.501 4.189.827
Ukupno devizni vrijednosni papiri 67.584.259 65.172.168
Obratni repo ugovori Obratni repo ugovori
Aaa 272.456 392.285
Aa3 1.811.634 1.182.030
A1 1.367.363 581.559
A2 13.167.086 675.805
A3 2.449.642 859.093
Ukupno 19.068.181 3.690.772
Depoziti Depoziti
Aaa 4.522.254 9.889.572
Aa1 30 115.590
Aa2 107 304
Aa3 1.376.111 1.373
A1 91 95
Rejting (Moody’s)
A2 465 2.173
A3 207 272
Baa1 8b 3
Bez rejtinga 219c 42
Ukupno 5.899.492 10.009.424
Depoziti kod međunarodnihfinancijskih institucija
Depoziti kod međunarodnihfinancijskih institucija
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
148 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
31. 12. 2013. 31. 12. 2012.
Bez rejtinga 2.977.531d 2.891.365
Ukupno 2.977.531 2.891.365
Ukupno devizni depoziti 27.945.204 16.591.561
Sveukupno 95.529.463 81.763.729
a Ulaganje ima odgovarajući rejting agencije Standard & Poor’s.b Depoziti po viđenju kod banaka kod kojih su otvoreni računi za potrebe obavljanja deviznoga platnog prometa.c Sredstva po viđenju kod Clearstreamad Ulaganja kod BIS-a i MMF-a, koji nemaju dodijeljen rejting, ali se smatraju institucijama visokoga kreditnog rejtinga
31.1.3. Zemljopisna koncentracija kreditnog rizika
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Instrumenti Eurozona Ostalo Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.
Državni vrijednosni papiri 44.101.367 9.551.082 53.652.449
Osigurane obveznice 1.572.899 – 1.572.899
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 7.483.410 – 7.483.410
Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.875.501 – 4.875.501
Ukupno devizni vrijednosni papiri 58.033.177 9.551.082 67.584.259
Obratni repo ugovori 13.641.653 5.426.528 19.068.181
Depoziti 5.894.813 4.679 5.899.492
Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 2.977.531 2.977.531
Ukupno devizni depoziti 19.536.466 8.408.738 27.945.204
Sveukupno 31. prosinca 2013. 77.569.643 17.959.820 95.529.463
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Instrumenti Eurozona Ostalo Ukupno
Stanje 31. prosinca 2012.
Državni vrijednosni papiri 41.183.735 9.369.356 50.553.091
Osigurane obveznice 1.884.218 – 1.884.218
Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 8.545.032 – 8.545.032
Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.189.827 – 4.189.827
Ukupno devizni vrijednosni papiri 55.802.812 9.369.356 65.172.168
Obratni repo ugovori 1.257.364 2.433.408 3.690.772
Depoziti 10.003.372 6.052 10.009.424
Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 2.891.365 2.891.365
Ukupno devizni depoziti 11.260.736 5.330.825 16.591.561
Sveukupno 31. prosinca 2012. 67.063.548 14.700.181 81.763.729
Bilješka br. 31.2 – Valutni rizik
Hrvatska narodna banka većinu svoje imovine drži u stranoj valuti, zbog čega je izložena valutnom riziku, odnosno fluktuaciji međuvalutnih odnosa između kune i eura te između kune i američkog dolara. Te međuvalutne promjene utječu na Izvještaj o dobiti, pa tako i na konačni financijski rezultat.
Hrvatska narodna banka izložena je valutnom riziku samo za neto međunarodne pričuve, a to su sredstva međunarodnih pričuva formirana na temelju otkupa deviza od banaka putem deviznih in-tervencija i otkupa deviza od Ministarstva financija RH.
Dijelom pričuva prikupljenih s osnove sredstava izdvojene devizne obvezne pričuve, sredstava Mi-nistarstva financija, repo poslova te sredstava u posebnim pravima vučenja (SDR) središnja banka upravlja pasivno, u skladu s valutnom strukturom ugovorenih deviznih obveza, te nije izložena va-lutnom riziku.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
149FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
31.2.1. Analiza osjetljivosti – utjecaj promjena valutnih tečajeva za određeni postotak na
Izvještaj o dobiti
Analiza osjetljivosti za 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. USD EUR
±5% ±1%
Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 731.900/(731.900) 658.500/(658.500)
Tablica pokazuje osjetljivost rezultata Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke u slučaju porasta odnosno pada tečaja EUR/HRK za ±1% i u slučaju porasta odnosno pada tečaja USD/HRK za ±5%. Prema podacima za prethodna razdoblja godišnja kolebljivost tečaja USD/HRK veća je oko pet puta od kolebljivosti tečaja EUR/HRK.
Pozitivan broj znači povećanje rezultata Izvještaja o dobiti ako tečaj kune padne u odnosu na rele-vantnu valutu za odabrani postotak, dok negativan broj znači smanjenje rezultata Izvještaja o dobiti ako se zabilježi porast tečaja kune.
U slučaju tečaja EUR/HRK nižeg za 1% na datum 31. prosinca 2013. rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 658.500 tisuća kuna, dok bi u slučaju tečaja USD/HRK nižeg za 5% rezultat Izvještaja o dobiti bio manji približno za 731.900 tisuća kuna.
Metodologija izračuna
Iznos neto eurskih i neto dolarskih međunarodnih pričuva sa stanjem na dan bilance pomnožen je s razlikom između tečaja EUR/HRK odnosno USD/HRK koji je vrijedio na datum bilance i istih tečajeva koji su uvećani odnosno umanjeni za odabrani postotak.
Analiza osjetljivosti za 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2012. USD EUR
±5% ±1%
Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 700.700/(700.700) 629.400/(629.400)
31.2.2. Izloženost HNB-a valutnom riziku – analiza imovine i obveza po pojedinim valutama
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
EUR USD XDR Ostale strane valute
HRK Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.572.119 3.582 – 2.005 243 7.577.949
Depoziti kod drugih banaka 18.615.329 2.202.265 – – 11.015 20.828.609
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 24.263.021 13.589.703 – – – 37.852.724
Krediti – – – – 72 72
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.731.535 – – – – 29.731.535
Sredstva kod MMF-a – – 5.710.265 – – 5.710.265
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 59.976 59.976
Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 19.570 19.570
Obračunate kamate i ostala imovina 1.618 86 – – 314.931 316.635
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
150 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
EUR USD XDR Ostale strane valute
HRK Ukupno
Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 605.267 605.267
Ukupno imovina 80.183.622 15.795.636 5.710.265 2.005 1.011.074 102.702.602
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.985.330 21.985.330
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
3.265.803 1.152.949 – – 42.806.157 47.224.909
Obveze prema državi i državnim institucijama 10.652.435 4.715 – 187 3.023.341 13.680.678
Obveze prema MMF-u – – 5.688.738 – – 5.688.738
Obračunate kamate i ostale obveze 420.203 92 15.631 549 763.118 1.199.593
Ukupno obveze 14.338.441 1.157.756 5.704.369 736 68.577.946 89.779.248
Neto pozicija 65.845.181 14.637.880 5.896 1.269 (67.566.872) 12.923.354
Stanje 31. prosinca 2012.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10.641.378 3.893 – 3.106 270 10.648.647
Depoziti kod drugih banaka 3.826.823 2.471.810 – – 11.450 6.310.083
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 21.891.149 13.675.222 – – – 35.566.371
Krediti – – – – 79 79
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.605.797 – – – – 29.605.797
Sredstva kod MMF-a – – 5.851.874 – – 5.851.874
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 41.994 41.994
Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 18.264 18.264
Obračunate kamate i ostala imovina 159 179 – – 280.223 280.561
Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 613.916 613.916
Ukupno imovina 65.965.306 16.151.104 5.851.874 3.106 966.196 88.937.586
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.627.929 21.627.929
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
2.975.157 2.119.372 – – 42.421.770 47.516.299
Obveze prema državi i državnim institucijama 60.190 17.934 – 358 734.075 812.557
Obveze prema MMF-u – – 5.836.524 – – 5.836.524
Obračunate kamate i ostale obveze 715 384 9.300 9 514.119 524.527
Ukupno obveze 3.036.062 2.137.690 5.845.824 367 65.297.893 76.317.836
Neto pozicija 62.929.244 14.013.414 6.050 2.739 (64.331.697) 12.619.750
Bilješka br. 31.3 – Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik pada vrijednosti deviznih portfelja međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke zbog mogućeg porasta kamatnih stopa na tržištima instrumenata s fiksnim prinosom. Kamatni rizik međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke kontrolira se primjenom precizno definiranih referentnih portfelja. Referentni portfelji zadovoljavaju traženi odnos rizika i dobiti, odnosno odra-žavaju dugoročnu strategiju ulaganja pričuva.
Hrvatska narodna banka ima otvorenu kamatnu izloženost samo s eurskim i dolarskim portfeljima za trgovanje, pri čemu eurski portfelj koji se drži do dospijeća gotovo da i nema kamatni rizik, a svom ostalom deviznom imovinom HNB upravlja u skladu s ročnošću preuzetih obveza.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE 151
Kamatni rizik portfelja za trgovanje Hrvatska narodna banka ograničuje strateškim modificiranim prosječnim vremenom vezivanja (strateški modificirani duration) kraćim od godine dana.
31.3.1. Analiza osjetljivosti zbog izloženosti neto međunarodnih pričuva HNB-a promjenama
kamatnih stopa
Analiza osjetljivosti za 2013.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2013. USD EUR
Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.
Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (36.600)/36.600 (96.400)/96.400
Kada bi na datum 31. prosinca 2013. cijela dolarska krivulja prinosa bila na razini višoj za 50 baznih bodova (0,5%), rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 36.600 tisuća kuna, dok bi u slučaju razine eurske krivulje prinosa više za 50 baznih bodova konačni rezultat Izvještaja o dobiti bio manji približno za 96.400 tisuća kuna.
U slučaju razine krivulja prinosa niže za 50 baznih bodova, rezultat Izvještaja o dobiti bio bi veći za približno iste iznose.
Metodologija izračuna
Iznos dolarskoga, tj. eurskog portfelja za trgovanje sa stanjem na dan bilance pomnožen je s modi-ficiranim prosječnim vremenom vezivanja (modificirani duration) i s 50 baznih bodova u postotnom obliku (0,5%). Modificirano prosječno vrijeme vezivanja označuje za koliko će stotih dijelova postot-ka pasti vrijednost portfelja ako krivulja prinosa poraste za jedan postotni bod.
Analiza osjetljivosti za 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2012. USD EUR
Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.
Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (35.000)/35.000 (88.400)/88.400
31.3.2. Analiza kamatnog rizika
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mj. do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Beskamatno Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – 7.577.949 7.577.949
Depoziti kod drugih banaka 18.782.126 2.035.468 – – 11.015 20.828.609
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – – – – 37.852.724
Krediti – – – 72 – 72
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 2.253.161 – 5.498.415 21.521.575 458.384 29.731.535
Sredstva kod MMF-a 2.596.996 – – – 3.113.269 5.710.265
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 59.976 59.976
Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 19.570 19.570
Obračunate kamate i ostala imovina – – – – 316.635 316.635
Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 605.267 605.267
Ukupno imovina 61.485.007 2.035.468 5.498.415 21.521.647 12.162.065 102.702.602
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
152 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mj. do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Beskamatno Ukupno
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.985.330 21.985.330
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4.418.752 – – – 42.806.157 47.224.909
Obveze prema državi i državnim institucijama 2.732.536 – – – 10.948.142 13.680.678
Obveze prema MMF-u 2.581.234 – – – 3.107.504 5.688.738
Obračunate kamate i ostale obveze – – – – 1.199.593 1.199.593
Ukupno obveze 9.732.522 80.046.726 89.779.248
Neto pozicija 51.752.485 2.035.468 5.498.415 21.521.647 (67.884.661) 12.923.354
Stanje 31. prosinca 2012.
Imovina
Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – 10.648.647 10.648.647
Depoziti kod drugih banaka 6.069.561 229.072 – – 11.450 6.310.083
Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.566.371 – – – – 35.566.371
Krediti – – – 79 – 79
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća – 1.358.343 2.828.055 24.909.861 509.538 29.605.797
Sredstva kod MMF-a 2.657.717 – – – 3.194.157 5.851.874
Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 41.994 41.994
Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 18.264 18.264
Obračunate kamate i ostala imovina – – – – 280.561 280.561
Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 613.916 613.916
Ukupno imovina 44.293.649 1.587.415 2.828.055 24.909.940 15.318.527 88.937.586
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.627.929 21.627.929
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
8.666.429 – – – 38.849.870 47.516.299
Obveze prema državi i državnim institucijama 4.308 – – – 808.249 812.557
Obveze prema MMF-u 2.648.282 – – – 3.188.242 5.836.524
Obračunate kamate i ostale obveze – – – – 524.527 524.527
Ukupno obveze 11.319.019 – – – 64.998.817 76.317.836
Neto pozicija 32.974.630 1.587.415 2.828.055 24.909.940 (49.680.290) 12.619.750
Bilješka br. 31.4 – Likvidnosni rizik
Likvidnosni rizik proizlazi iz nemogućnosti podmirenja dospjelih obveza ili ostalih obveza iz poslo-vanja Hrvatske narodne banke u ugovorenom roku. Zbog toga Hrvatska narodna banka svojom stra-tegijom upravljanja deviznom likvidnošću mora dnevno osigurati dostatnu raspoloživost sredstava za namiru svih dospjelih i ugovorenih obveza.
Likvidnosni rizik kontrolira se ulaganjem međunarodnih pričuva u lakoutržive obveznice i djelomič-no u depozitne instrumente s kratkim dospijećem.
Likvidna sredstva obuhvaćaju svu imovinu koju je moguće unovčiti u roku od jednog do tri dana. Hrvatska narodna banka ulaže ukupne međunarodne pričuve u depozite ročnosti do najviše jednog mjeseca i u vrijednosne papire dospijeća do pet godina, s tim da se vrijednosni papiri portfelja za trgovanje mogu unovčiti u svakom trenutku.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
153FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
Na dan 31. prosinca 2013. likvidno je bilo oko 40% neto međunarodnih pričuva, dok je krajem 2012. bilo likvidno 47% neto međunarodnih pričuva.
Sljedeće tablice prikazuju financijske obveze Hrvatske narodne banke razvrstane prema vremenu preostalom od datuma bilance do ugovornog roka dospijeća. Analiza je izvedena iz nediskontiranih novčanih tokova financijskih obveza zasnovanih na najranijem očekivanom datumu dospijeća, a uk-ljučuje novčane tokove kamata i glavnica.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mj. do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Dulje od 5 godina
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – – – – 21.985.330
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
43.622.649 – – 3.602.188 72 47.224.909
Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – – – – 13.680.678
Obveze prema MMF-u – – – – 5.688.738 5.688.738
Obračunate kamate i ostale obveze 666.661 449.084 45.190 38.126 1.474 1.200.535
Ukupno obveze 79.955.318 449.084 45.190 3.640.314 5.690.284 89.780.190
Stanje 31. prosinca 2012.
Obveze
Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.627.929 – – – – 21.627.929
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
47.516.227 – – – 72 47.516.299
Obveze prema državi i državnim institucijama 812.557 – – – – 812.557
Obveze prema MMF-u – – – – 5.836.524 5.836.524
Obračunate kamate i ostale obveze 31.825 391.797 61.175 38.126 1.628 524.551
Ukupno obveze 69.988.538 391.797 61.175 38.126 5.838.224 76.317.860
Bilješka br. 32 – Povezane osobe
Hrvatska narodna banka pri obavljanju redovitih aktivnosti ulazi u transakcije s povezanim osoba-ma. Povezane osobe, u skladu s MRS-om 24 Objavljivanje povezanih osoba, jesu država i državna tijela Republike Hrvatske, Hrvatski novčarski zavod i ključni menadžment Hrvatske narodne banke.
a) Odnosi s državom i državnim tijelima Republike Hrvatske
Hrvatska narodna banka u isključivom je vlasništvu Republike Hrvatske, ali pri ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka Hrvatska narodna banka samostalna je i neovisna.
U odnosu s državnim tijelima Republike Hrvatske Hrvatska narodna banka ima ulogu depozitara, odnosno vodi račune Republike Hrvatske i obavlja platni promet po tim računima.
Hrvatska narodna banka može prema tržišnim uvjetima obavljati poslove fiskalnog agenta za Repu-bliku Hrvatsku vezane uz:
• izdanja dužničkih vrijednosnih papira Republike Hrvatske, i to kao agent izdanja ili kao knjižni voditelj cijelog izdanja
• isplate iznosa glavnice, kamata i ostalih troškova vezanih uz vrijednosne papire
GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.
154 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE
• ostala pitanja povezana s navedenim poslovima, ako su u skladu s ciljem Hrvatske narodne banke.
b) Pridruženi subjekt
Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28, a vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga nov-čarskog zavoda iznosi 42,6%. Detaljne objave o pridruženom subjektu navedene su u bilješci br. 17.
c) Ključni menadžment Hrvatske narodne banke
Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke. Savjet Hrvatske narodne banke utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke. Slijedom navedenoga ključni menadžment Hrvatske narodne banke čine članovi Savjeta Hrvatske narodne banke.
Do ulaska Republike Hrvatske u Europsku uniju Savjet Hrvatske narodne banke činili su guverner, zamjenik guvernera, četiri viceguvernera Hrvatske narodne banke te osam vanjskih članova. Ula-skom Republike Hrvatske u Europsku uniju članovi Savjeta Hrvatske narodne banke jesu guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hrvatske narodne banke.
Kratkoročne naknade ključnom menadžmentu Hrvatske narodne banke za 2013. iznose 8.423 tisuće kuna, od čega se iznos od 1.096 tisuća kuna odnosi na doprinose za mirovinsko osiguranje (2012.: 8.560 tisuća kuna, od čega su se 1.293 tisuće kuna odnosile na doprinose za mirovinsko osiguranje).
top related