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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
QUEQUE LIBRE DE GLUTEN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LOURDES ROSARIO FERRER ALCEVES –
Administración de Empresas
LILIANA HUASASQUICHE CHACALTANA –
Administración de Empresas
KARL NICOLE LÓPEZ CHUNA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
SAMMANTHA KELLY PERALTA LOPEZ –
Administración de Empresas
ANGIE LORENA RAMIREZ FLORES –
Negocios Internacionales
Lima - Perú
2018
4.2. Demanda y oferta........................................................................................................64
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .....................................................................64
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible....................................................................64
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................65
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 1
Capítulo I Información general............................................................................................... 2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................................ 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................................ 2
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................................. 3
1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................. 5
1.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 7
1.6. Estrategia genérica de la empresa. .............................................................................. 9
Capítulo II Análisis del entorno .............................................................................................11
2.1. Análisis del Macro entorno ..........................................................................................11
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................11
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................15
2.2. Análisis del Micro entorno ...........................................................................................22
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...............................................22
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................23
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...........................................................24
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.......................................................................25
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................26
Capítulo III Plan estratégico .................................................................................................28
3.1. Visión y misión de la empresa. ....................................................................................28
3.2. Análisis FODA .............................................................................................................29
3.3. Objetivos .....................................................................................................................30
3.3.1. Objetivo General. ...............................................................................................30
3.3.2. Objetivos específicos. ........................................................................................30
Capítulo IV Estudio de mercado ...........................................................................................31
4.1. Investigación de mercado............................................................................................31
4.1.1. Criterios de segmentación..................................................................................31
4.1.2. Marco muestral. .................................................................................................33
4.1.3. Entrevistas a profundidad...................................................................................34
4.1.4. Focus Group. .....................................................................................................42
4.1.5. Encuestas. .........................................................................................................51
6.3.4. Utensilios .........................................................................................................159
6.3.5. Mobiliario..........................................................................................................160
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................66
4.2.5. Frecuencia de compra........................................................................................67
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda...................................................................68
4.2.7. Estacionalidad....................................................................................................68
4.2.8. Programa de Ventas en unidades ......................................................................69
4.3. Mezcla de marketing ...................................................................................................73
4.3.1. Producto.............................................................................................................73
4.3.2. Precio.................................................................................................................78
4.3.3. Plaza. .................................................................................................................84
4.3.4. Promoción. .........................................................................................................90
Capítulo V Estudio legal y organizacional...........................................................................102
5.1. Estudio legal..............................................................................................................102
5.1.1. Forma societaria ..............................................................................................102
5.1.2. Registro de marcas y patentes .........................................................................104
5.1.3. Licencias y autorizaciones ...............................................................................106
5.1.4. Legislación laboral ...........................................................................................107
5.1.5. Legislación tributaria ........................................................................................109
5.1.6. Otros aspectos legales .....................................................................................110
5.1.7. Resumen del capítulo.......................................................................................110
5.2. Estudio organizacional ..............................................................................................112
5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................112
5.2.2. Servicios tercerizados. .....................................................................................112
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................113
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................120
5.2.5. Aspectos laborales ...........................................................................................122
Capítulo VI Tamaño del proyecto .......................................................................................130
6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................130
6.1.1. Capacidad instalada.........................................................................................130
6.1.2. Capacidad utilizada ..........................................................................................130
6.1.3. Capacidad máxima ..........................................................................................131
6.2. Procesos ...................................................................................................................131
6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................156
6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................................156
6.3.2. Equipos. ...........................................................................................................156
6.3.3. Herramientas. ..................................................................................................158
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .....................................................................222
Capítulo VIII Estados financieros proyectados ...................................................................225
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..........................225
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros............................................225
6.3.6. Útiles de oficina................................................................................................161
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................................163
6.4. Localización ..............................................................................................................164
6.4.1. Macro localización............................................................................................164
6.4.2. Micro localización. ............................................................................................166
6.4.3. Gastos de adecuación......................................................................................170
6.4.4. Gastos de servicios. .........................................................................................171
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .....................................................................173
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.............................................................174
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................174
6.5.1. Impacto ambiental. ...........................................................................................174
6.5.2. Con los trabajadores. .......................................................................................176
6.5.3. Con la comunidad. ...........................................................................................176
Capítulo VII Estudio económico y financiero.......................................................................179
7.1. Inversiones................................................................................................................179
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...............................................................179
7.1.2. Inversión en Activo Intangible...........................................................................181
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.................................................................184
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................186
7.1.5. Liquidación del IGV. .........................................................................................191
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ...........................................................193
7.2. Financiamiento ..........................................................................................................193
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...........................................................................193
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..........................................................................195
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..............................................................196
7.3. Ingresos anuales .......................................................................................................198
7.3.1. Ingresos por ventas..........................................................................................198
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................................199
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..............................................................199
7.4. Costos y gastos anuales ...........................................................................................200
7.4.1. Egresos desembolsables .................................................................................200
7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................213
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..........................................218
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................226
8.4. Flujo de Caja Operativo.............................................................................................226
8.5. Flujo de Capital. ........................................................................................................227
8.6. Flujo de Caja Económico...........................................................................................227
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda. ..................................................................................227
8.8. Flujo de Caja Financiero............................................................................................228
Capítulo IX Evaluación económica financiera .....................................................................229
9.1. Cálculo de la tasa de descuento................................................................................229
9.1.1. Costo de oportunidad .......................................................................................229
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................230
9.2. Evaluación económica financiera ..............................................................................230
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................230
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .........................................................................232
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...........................................................................234
9.3.1. Variables de entrada. .......................................................................................234
9.3.2. Variables de salida. ..........................................................................................235
9.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................................235
9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................237
9.3.5. Variables críticas del proyecto..........................................................................238
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................239
CONCLUSIONES...............................................................................................................240
RECOMENDACIONES ......................................................................................................242
BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................................243
ANEXOS ............................................................................................................................246
Tabla 32. Participación de Mercado .....................................................................................66
Tabla 33. Mercado Objetivo .................................................................................................67
Tabla 34. Frecuencia de Compra .........................................................................................67
ÍNDICE DE TABLA
Tabla 1. Partida Arancelaria .................................................................................................. 2
Tabla 2. Cuadro comparativo de composición nutricional .....................................................10
Tabla 3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ..........................11
Tabla 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .......................................................................................................12
Tabla 5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.................................................13
Tabla 6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...................14
Tabla 7. Líderes Mundiales en Galletería y Productos de Panadería en 2015......................16
Tabla 8. Competidores Directos e Indirectos ........................................................................20
Tabla 9. Rivalidad entre los Competidores ...........................................................................22
Tabla 10. Poder de Negociación de los Clientes ..................................................................23
Tabla 11. Principales Insumos..............................................................................................24
Tabla 12. Poder de Negociación de los Proveedores ...........................................................24
Tabla 13. Amenaza de los Productos Sustitutos...................................................................26
Tabla 14. Amenaza de Competidores Potenciales ...............................................................27
Tabla 15. FODA ...................................................................................................................29
Tabla 16. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...................31
Tabla 17. Marco Muestral .....................................................................................................33
Tabla 18. Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 1..........................................42
Tabla 19. Relación de Participantes – Focus group 1...........................................................42
Tabla 20. Feedback – Focus group 1 ...................................................................................46
Tabla 21. Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 2..........................................46
Tabla 22. Relación de participantes – Focus group 2 ...........................................................47
Tabla 23. Nivel de Importancia .............................................................................................51
Tabla 24. Lugares donde le gustaría el producto..................................................................62
Tabla 25. Criterios de segmentación mercado potencial ......................................................64
Tabla 26. Mercado potencial. ...............................................................................................64
Tabla 27. Pregunta 16 de encuesta consumiría el producto .................................................65
Tabla 28. Mercado disponible...............................................................................................65
Tabla 29. Resumen mercado potencial y disponible.............................................................65
Tabla 30. Estimación mercado efectivo ................................................................................66
Tabla 31. Mercado Efectivo ..................................................................................................66
Tabla 70. Valoración de Licencias y Autorizaciones ...........................................................107
Tabla 71. Detalle de legislación laboral ..............................................................................109
Tabla 35. Frecuencia de consumo .......................................................................................67
Tabla 36. Resumen de la demanda anual según sabor del producto ...................................68
Tabla 37. Proyección de ventas por estacionalidad ..............................................................68
Tabla 38. Proyección de ventas por mes..............................................................................69
Tabla 39. Porcentaje de Venta de acuerdo con el canal.......................................................69
Tabla 40. Programa de venta 2019 ......................................................................................70
Tabla 41. Programa de venta 2020 .....................................................................................70
Tabla 42. Programa de venta 2021 ......................................................................................71
Tabla 43. Programa de venta 2022 ......................................................................................71
Tabla 44. Programa de venta 2023 ......................................................................................72
Tabla 45. Resumen de Ventas por los próximos 5 años.......................................................72
Tabla 46. Empaque antiguo – Empaque Nuevo ...................................................................74
Tabla 47. Nutricional Queque de vainilla .........................………………………………………77
Tabla 48. Nutricional Queque Marmoleado ..........................................................................75
Tabla 49. Insumos Principales..............................................................................................76
Tabla 50. Variedad de Producto ...........................................................................................78
Tabla 51. Precios de los competidores .................................................................................83
Tabla 52. Disposición de pago: ............................................................................................84
Tabla 53. Porcentajes destinados a cada canal ...................................................................86
Tabla 54. Participación de supermercados...........................................................................87
Tabla 55. Supermercados Wong – Cencosud ......................................................................88
Tabla 56. Vivanda – Supermercados Peruanos ...................................................................88
Tabla 57. Plaza Vea – Supermercados Peruanos ................................................................88
Tabla 58. Tottus - Falabella ..................................................................................................89
Tabla 59. Tiendas de Productos Orgánicos..........................................................................89
Tabla 60. Lugares de degustación .......................................................................................94
Tabla 61. Cronograma de actividades ..................................................................................96
Tabla 62. Costo de lanzamiento ...........................................................................................97
Tabla 63. Diagrama de actividades año 2019.....................................................................100
Tabla 64. Diagrama de actividades año 2020.....................................................................100
Tabla 65. Diagrama de actividades año 2022.....................................................................101
Tabla 66. Diagrama de actividades año 2023.....................................................................101
Tabla 67. Aporte de Capital Social .....................................................................................102
Tabla 68. Formación Societaria ..........................................................................................103
Tabla 69. Marcas y Patentes ..............................................................................................105
Tabla 108. Materia Prima Unidad de necesidad para queque de 400 g..............................144
Tabla 72. Valorización de marcas y patentes .....................................................................110
Tabla 73. Resumen Legal ..................................................................................................111
Tabla 74. Servicios Tercerizados .......................................................................................113
Tabla 75. Descripción y perfil del puesto – Gerente General ..............................................114
Tabla 76. Descripción y perfil del puesto – Jefe Comercial.................................................115
Tabla 77. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Operaciones........................................116
Tabla 78. Descripción y perfil del puesto – Asistente Administrativo...................................117
Tabla 79. Descripción y perfil del puesto – Vendedor .........................................................118
Tabla 80. Descripción y perfil del puesto – Operario ..........................................................120
Tabla 81. Tipo de contrato por puesto ................................................................................122
Tabla 82. Planilla del personal – Año 2018 (Dic) ................................................................124
Tabla 83. Planilla del personal – Año 2019.........................................................................124
Tabla 84. Planilla del personal – Año 2020.........................................................................125
Tabla 85. Planilla del personal – Año 2021.........................................................................126
Tabla 86. Planilla del personal – Año 2022.........................................................................126
Tabla 87. Planilla del personal – Año 2023.........................................................................127
Tabla 88. Servicio de tercerización Año 2019.....................................................................128
Tabla 89. Servicio de terciarización año 2020 ....................................................................128
Tabla 90. Servicio de tercerización Año 2021.....................................................................128
Tabla 91. Servicio de tercerización Año 2022.....................................................................128
Tabla 92. Servicio de tercerización Año 2023.....................................................................129
Tabla 93. Horarios de trabajo .............................................................................................129
Tabla 94. Cálculo de la Capacidad Instalada......................................................................130
Tabla 95. Cálculo y porcentaje de la Capacidad utilizada ...................................................131
Tabla 96. Cálculos de la Capacidad Máxima ......................................................................131
Tabla 97. Tiempo de Producción de 72 queques................................................................136
Tabla 98. Consideraciones para el Programa de Producción .............................................136
Tabla 99. Programa de Producción por producto por unidades ..........................................137
Tabla 100. Programa de Producción por producto por unidades – Año 2020 .....................138
Tabla 101. Programa de Producción por producto por unidades – Año 2021 .....................139
Tabla 102. Programa de Producción por producto por unidades – Año 2022 .....................140
Tabla 103. Programa de Producción por producto por unidades - Año 2023 .....................141
Tabla 104. Resumen del programa de producción 2019-2023 ...........................................141
Tabla 105. Cálculo de Merma de Materia Prima.................................................................142
Tabla 106. Cálculo de Materia Prima en base a la receta sin merma .................................143
Tabla 107. Cálculo de la Materia Prima en base a la receta con merma ............................143
Tabla 109. Necesidad de Materia Prima Año Base 2019 Mensual .....................................145
Tabla 110. Necesidad de Materia Prima 2019-2023. ..........................................................145
Tabla 111. Necesidad de Materia Prima Queques Marmoleados de 400 g. Año 2019 .......146
Tabla 112. Necesidad de Materia Prima Queques Vainilla de 400 gr. Año 2019 ................147
Tabla 113. Necesidad de Materia Prima Queque Marmoleado de 400 g Año 2019-2023...148
Tabla 114. Necesidad de Materia Prima Queque Vainilla de 400 g Años 2019-2023 .........149
Tabla 115. Necesidad de Materia Prima Total ....................................................................150
Tabla 116. Resumen de Materia Prima e Insumos Total por año .......................................151
Tabla 117. Programa de Compras de Materia Prima Total año 2019 .................................152
Tabla 118. Programa de Compras de Materia Prima Final año 2019 .................................153
Tabla 119. Programa de compras de materia prima años 2019-2023 ................................154
Tabla 120. Resumen Horas Hombre Requeridas para todos los años. ..............................155
Tabla 121. Plan de Producción Anual de queques .............................................................155
Tabla 122. Mano de Obra Directa Requerida por año. .......................................................155
Tabla 123. Maquinaria para producción .............................................................................156
Tabla 124. Equipos ............................................................................................................156
Tabla 125. Herramientas ....................................................................................................158
Tabla 126. Utensilios ..........................................................................................................159
Tabla 127. Mobiliario ..........................................................................................................160
Tabla 128. Útiles de oficina ................................................................................................161
Tabla 129. Descripción de uniformes de operarios .............................................................162
Tabla 130. Descripción de útiles de limpieza ......................................................................162
Tabla 131.Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................163
Tabla 132. Evaluación de Macro Localización ....................................................................166
Tabla 133. Información del local 1 ......................................................................................166
Tabla 134. Información del Local 2.....................................................................................167
Tabla 135. Información del Local 3.....................................................................................168
Tabla 136. Evaluación de Micro Localización .....................................................................169
Tabla 137. Adecuación.......................................................................................................170
Tabla 138. Servicio de agua ...............................................................................................171
Tabla 139. Servicio de luz ..................................................................................................172
Tabla 140. Presupuesto de Responsabilidad Social ...........................................................178
Tabla 141. Activos Fijos Depreciables. ...............................................................................180
Tabla 142. Resumen de Activos Fijos Depreciables. ..........................................................181
Tabla 143. Activos Intangibles y Amortización....................................................................182
Tabla 144. Resumen de Activos Intangibles .......................................................................183
Tabla 145. Resumen Activos Intangibles............................................................................184
Tabla 146. Gastos Pre- Operativos. ...................................................................................185
Tabla 147. Inversión Capital de Trabajo – Ingresos............................................................186
Tabla 148. Inversión de capital de trabajo - Egresos ..........................................................187
Tabla 149. Capital de Trabajo Necesario............................................................................190
Tabla 150. Capital de Trabajo Anual. .................................................................................191
Tabla 151. Liquidación de IGV para el año 1. .....................................................................192
Tabla 152. Liquidación de IGV Para todos los años. ..........................................................192
Tabla 153. Inversión Año cero............................................................................................193
Tabla 154. Estructura de financiamiento ............................................................................194
Tabla 155. Descripción del aporte de socios ......................................................................194
Tabla 156. Financiamiento de Mi Banco.............................................................................195
Tabla 157. Financiamiento de Caja Raíz ............................................................................196
Tabla 158. Resumen de financiamiento total ......................................................................197
Tabla 159. Programa de ventas en unidades .....................................................................198
Tabla 160. Valor de venta por canal ...................................................................................198
Tabla 161. Programa de ventas en soles ...........................................................................199
Tabla 162. Recuperación de capital de trabajo...................................................................199
Tabla 163. Valor de desecho Neto del Activo fijo................................................................200
Tabla 164. Programa de compra de materia prima anual en cantidades ............................201
Tabla 165. Programa de compra de materia prima anual en soles .....................................201
Tabla 166. Presupuesto de materia prima por producto .....................................................202
Tabla 167. Presupuesto de mano de obra directa. .............................................................203
Tabla 168. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................................205
Tabla 169. Resumen de costos indirectos de fabricación. ..................................................206
Tabla 170. Costos indirectos de fabricación para EG y Flujo de caja .................................207
Tabla 171. Planilla de Personal Administrativo ...................................................................208
Tabla 172. Resumen de gastos administrativos .................................................................208
Tabla 173. Gastos administrativos para EG y Flujo de caja................................................210
Tabla 174. Planilla de personal de ventas .........................................................................211
Tabla 175. Resumen de gastos de ventas..........................................................................211
Tabla 176. Gastos de ventas para EG y Flujo de caja. .......................................................212
Tabla 177. Egresos no desembolsables .............................................................................213
Tabla 178. Amortización de intangibles ..............................................................................214
Tabla 179. Bienes no depreciables ....................................................................................216
Tabla 180. Costo de producción y unitario promedio. .........................................................218
Tabla 181. Costo de producción y unitario marmoleado .....................................................219
Tabla 182. Costo de producción y unitario coco vainilla .....................................................220
Tabla 183. Resumen de costos unitarios y margen de contribución ...................................221
Tabla 184. Resumen de margen unitario por canal de distribución ....................................221
Tabla 185. Costos variables y fijos de presentación marmoleado ......................................222
Tabla 186. Costos variables y fijos de presentación coco vainilla .......................................223
Tabla 187. Resumen de costos unitarios y margen de contribución ...................................223
Tabla 188. Estado de ganancia y perdidas sin gastos financieros ......................................225
Tabla 189. Estado de ganancia y perdidas con gastos financieros.....................................226
Tabla 190. Flujo de caja operativo......................................................................................226
Tabla 191. Flujo de caja de capital .....................................................................................227
Tabla 192. Flujo de caja económico ...................................................................................227
Tabla 193. Flujo de caja de servicio de la deuda ................................................................227
Tabla 194 Flujo de caja financiero ......................................................................................228
Tabla 195. Costo de Oportunidad CAPM............................................................................229
Tabla 196. COK propio.......................................................................................................229
Tabla 197. WACC. .............................................................................................................230
Tabla 198 Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Económico. .....................................231
Tabla 199 Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero. ......................................231
Tabla 200. Costos fijos y costos variables ..........................................................................232
Tabla 201. Estado de Resultados (Costeo directo).............................................................233
Tabla 202. Punto de equilibrio en unidades (costeo directo) ..............................................233
Tabla 203. Punto de equilibrio en soles (costeo directo).....................................................234
Tabla 204. Variables de entrada.........................................................................................235
Tabla 205. Variables de salida ...........................................................................................235
Tabla 206 Variable precio...................................................................................................235
Tabla 207. Variable demanda.............................................................................................236
Tabla 208. Variable costo materia prima ............................................................................236
Tabla 209. Variable costo de personal ...............................................................................237
Tabla 210 Análisis de sensibilidad multidimensional ..........................................................237
Tabla 211. Variables críticas del proyecto ..........................................................................238
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. CANVAS ................................................................................................................ 4
Figura 2. Queques de vainilla ................................................................................................ 5
Figura 3. Queques marmoleados .......................................................................................... 5
Figura 4. Marca, Logo y Eslogan ........................................................................................... 6
Figura 5. Información Nutricional ........................................................................................... 7
Figura 6. Preocupación de Dieta Saludable........................................................................... 8
Figura 7. Preocupación de Dieta Saludable........................................................................... 8
Figura 8. Consumo Per cápita anual de producto de panadería por ámbito geográfico ......... 8
Figura 9. Mercado internacional snacks dulces. ...................................................................16
Figura 10. El Consumo per Cápita: Participaciones según volumen vendido en kg por
persona (2014) en el mundo.................................................................................................17
Figura 11. Participantes Focus group 1 degustando el producto ..........................................43
Figura 12. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto .......43
Figura 13. Participantes Focus group 1 calificando el producto ............................................44
Figura 14. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto .......44
Figura 15. Participantes degustando el producto – Focus group 2 .......................................47
Figura 16. Información del producto – Focus group 2...........................................................48
Figura 17. Sugerencias de cambios por los participantes – Focus group 2 ..........................48
Figura 18. Importancia del consumo de alimentos beneficios para la salud..........................51
Figura 19. Consumo de queques .........................................................................................52
Figura 20. Tipos de queques que consumen. .......................................................................52
Figura 21. Marca de preferencia...........................................................................................53
Figura 22. Características que valoran del producto que consumen.....................................53
Figura 23. Presentación que adquieren usualmente.............................................................54
Figura 24. Unidades de queque de 100 grs. que consumen mensualmente.........................54
Figura 25. Unidades de queque de 400 gr. que consumen mensualmente ..........................55
Figura 26. Precio promedio que pagan por queque de 100 gr. .............................................55
Figura 27. Precio promedio que pagan por queque de 400 gr. .............................................56
Figura 28. Lugar donde adquieren el producto. ....................................................................56
Figura 29. Consumo del Producto ........................................................................................57
Figura 30. El sabor de preferencia .......................................................................................58
Figura 31. Unidades del producto en presentación individual que consumiría al mes, .........58
Figura 32. Unidades del producto en presentación familiar que consumiría al mes ..............59
Figura 33. Temporadas en que se consume más el producto ..............................................60
Figura 34. Cuánto pagaría por una presentación individual ..................................................60
Figura 35. Cuánto pagaría por una presentación familiar .....................................................61
Figura 36. Lugares donde le gustaría el producto.................................................................62
Figura 37. Recomendaría a familiares y amigos...................................................................63
Figura 38. Nombre de preferencia para el producto .............................................................63
Figura 39. Logo antiguo- Logo nuevo ...................................................................................73
Figura 40. Brownie Zero Gluten............................................................................................79
Figura 41. Schar...................................................................................................................79
Figura 42. Keke Bimbo .........................................................................................................80
Figura 43. Bimbolete ............................................................................................................80
Figura 44. Queque Wong .....................................................................................................80
Figura 45. María Almenara ...................................................................................................81
Figura 46. Queque Tottus.....................................................................................................81
Figura 47. La Florencia.........................................................................................................82
Figura 48. Bongiorno ............................................................................................................82
Figura 49. Canal Indirecto ....................................................................................................85
Figura 50. Los canales elegidos para la investigación: Lugares de compra preferidos .........85
Figura 51.Logo supermercados peruanos ............................................................................86
Figura 52. Logo Cencosud ...................................................................................................86
Figura 53. Logo Tottus .........................................................................................................87
Figura 54. Logo Qhalicake ...................................................................................................91
Figura 55.Ilustración Facebook Qhalicake............................................................................92
Figura 56. Ilustración Instagram Qhalicake...........................................................................93
Figura 57. Impulsadora/degustadora del producto................................................................94
Figura 58. Modelo de Flyer...................................................................................................95
Figura 59. Organigrama funcional KLLAS ..........................................................................112
Figura 60. Diagrama Flujo de Procesos de Producción ......................................................135
Figura 61. Mapa del Distrito de Ate ....................................................................................164
Figura 62. Mapa del Distrito de Santa Anita .......................................................................165
Figura 63. Mapa del Distrito de Santa Anita .......................................................................165
Figura 64. Local comercial 1 ..............................................................................................167
Figura 65. Local comercial 2 ..............................................................................................168
Figura 66. Local comercial 3 ..............................................................................................169
Figura 67. Plano del Centro de Operaciones ......................................................................173
Figura 68. Estructura de Inversiones Fuente: Elaboración Propia ......................................193
Figura 69 Estructura de Financiamiento .............................................................................194
1
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo de investigación es una propuesta de proyecto de negocio sobre la
producción y comercialización de queques libres de gluten dirigidos a los distritos: Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco, San Borja
y San Isidro pertenecientes a Lima Metropolitana.
Las tendencias del mercado local han dado un importante cambio es estos últimos
años; debido a que se ha incrementado el consumo de alimentos libre de gluten en Lima
Metropolitana, por lo que empresas que comercializan productos con estas características
han aumentado sus ventas en un 11. 8% como lo indica un artículo del Diario Gestión 2016;
además, la poca oferta existente genera un mercado insatisfecho; por ello se ha considerado
este tipo de negocio.
El mercado objetivo de KLLAS S. A. C. lo conforman las personas de edades desde
25 a 49 años, que tienen un estilo de vida sofisticado y moderno, de acuerdo a la clasificación
de Arellanos Marketing; además residen en los distritos pertenecientes a los niveles
socioeconómicos A y B de la ciudad.
La empresa ofrecerá su producto, Qhalicake, por medio de canales indirectos:
supermercados y tiendas de productos orgánicos; cumplirá con los requerimientos de sus
principales canales y con las exigencias de sus consumidores en el tiempo convenido, por ello
se va a implementar una distribución logística efectiva en las operaciones comerciales que se
realice. KLLAS espera obtener utilidades óptimas por la comercialización al término del primer
año, 2019; esto va a permitir una sostenibilidad para el siguiente año; por ello se ha
desarrollado un plan de marketing que permitirá dar a conocer el producto, penetrar en el
mercado, posteriormente posicionarlo en este.
La estrategia genérica de la empresa consiste en la diferenciación, por lo que se
ofrecerá un producto de calidad y exclusivo, diferenciado por los beneficios asociados a sus
insumos principales, como las harinas de coco y yuca.
La alta rentabilidad de este proyecto se refleja mediante un Valor Actual Neto
Económico de S/. 230, 290.00 y una Tasa Interna de Retorno Económica de 50.19% a los
cinco años.
Financieramente, el Valor Actual Neto asciende a S/. 193, 440.00 y la Tasa Interna de
Retorno es de 62.11% en el mismo periodo.
2
Capítulo I
Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: La empresa se constituirá como Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.),
con el nombre de “KLLAS” S.A.C., ya que no limita ni prohíbe en caso sea necesario poder
recurrir al público en busca de financiación para su futura expansión.
Razón Comercial: “Qhalicake”, conformada por 5 socios: Ferrer, Lourdes;
Huasasquiche, Liliana; López, Karl; Peralta, Sammantha; Ramírez, Angie; donde cada
integrante se hará responsable de lo que la sociedad realice, lo que también estará claramente
estipulado en una escritura pública que realizarán los mismos.
Horizonte de evaluación
El presente informe será evaluado en un horizonte de 5 años, desde el 2019 al 2023,
para el cual se considerará el año cero al 2018.
La inversión contará con el aporte de los accionistas que será de S/. 246, 336.00, por
lo que cada uno aportará un monto de S/ 49,267.00, esto representa el 58.47%; el porcentaje
restante de 41.53%, cuyo monto es de S/. 175,000.00 será financiado por medio de dos
entidades privadas. Esta inversión será destinada para la compra de maquinaria, equipos,
utensilios, herramientas y mobiliarios necesarios para el desarrollo del proyecto; se estima
que la inversión se recuperará dentro de los primeros 3.29 años.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
▪ Actividad Económica: Elaboración de productos de panadería.
▪ Código CIIU: 1071.
▪ Partida Arancelaria: 1904900000.
Tabla 1.
Partida Arancelaria
Partida Descripción de la partida
1904900000 Demás productos a base de cereales obtenidos por inflado o
tostado
Fuente: SIICEX
Elaboración: Propia
3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Definición del Negocio
KLLAS es una empresa que se dedicará a la producción y comercialización de
queques libres de gluten a base de harinas de coco y yuca.
El producto estará dirigido al sector alimenticio. El público objetivo serán las personas
desde los 25 hasta 49 años que buscan una opción saludable y que residen en las zonas 6 y
7 de la ciudad de Lima Metropolitana.
El producto se comercializará, a través de: supermercados y tiendas de productos
orgánicos, ya que el público objetivo recurre a estos lugares para realizar sus compras.
Actividad Económica.
Elaboración y comercialización de Queques. Modelo B2C.
▪ Género: Hombres y Mujeres.
▪ Edad: 25-49 años.
▪ Nivel socio económico: A y B.
Criterios de Segmentación.
▪ Personas que habitan en Lima Metropolitana.
▪ Distrito donde residen; Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel;
Zona 7: Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro y La Molina.
▪ Género: Hombres y Mujeres.
▪ Edad: 25-49 años.
▪ Nivel socio económico: A y B.
▪ Estilos de vida: Sofisticados y Modernas.
Producto
El producto es un queque libre de gluten a base de harinas de coco y yuca, el cual
será ofrecido en presentación de 400 gr., que mostrará en el empaque: el logo, la tabla
nutricional, los ingredientes e indicará que es libre de gluten.
Canales de Distribución.
Será un canal indirecto, a través de:
▪ Supermercados
▪ Tiendas de productos orgánicos
Figura 1. CANVAS
Fuente: Elaboración propia
4
5
1.4. Descripción del producto o servicio.
El producto estará dirigido a personas que gustan de queques, que a su vez sume a
su nutrición.
El queque está elaborado a base de harinas de coco y yuca, ambas en las mismas
proporciones, totalmente libres de gluten y sin contenido de colorantes. La mezcla de estas
harinas aporta un balance esencial para la alimentación, ya que la harina de coco es rica en
fibra, proteínas y baja en carbohidratos; la harina de yuca es baja en grasas, rica en vitaminas
A, B, C y de alto aporte energético por tener alto contenido de vitaminas y minerales; ambas
otorgan un efecto de saciedad.
Los ingredientes también incluyen: huevos, leche, aceite de girasol, bicarbonato de
sodio, y esencia de vainilla.
Se ofrecerá el producto en dos sabores: vainilla y marmoleado, en una presentación
de 400 g. En el caso del sabor marmoleado, el único ingrediente adicional será el licor de
cacao. El producto tendrá una durabilidad de tres meses:
Figura 2. Queques de vainilla
Fuente: Elaboración propia
Figura 3. Queques marmoleados
Fuente: Elaboración propia
El empaque, elaborado de cartón reciclado contará con una abertura cubierta de un
plástico transparente que permitirá al consumidor tener una primera impresión del queque que
6
está a punto de comprar. En la parte de en frente, el empaque contará con el logo del producto
y traerá escrita la frase “Libre de gluten” y el peso neto en; en la parte posterior se podrá
encontrar la descripción del valor nutricional, los beneficios asociados a los insumos, los datos
de contacto de la empresa, las recomendaciones de almacenamiento y otros datos
requeridos.
El producto se presentará con la siguiente: marca, logo y eslogan
Figura 4. Marca, Logo y Eslogan
Elaboración: propia
Marca: Qhalicake
Eslogan: Sabor que nutre
A continuación, la tabla de información nutricional que se colocará en la etiqueta del
producto.
7
Figura 5. Información Nutricional
Fuente: Elaboración propia
1.5. Oportunidad de negocio.
Actualmente, la demanda de los productos saludables se ha incrementado debido a
las nuevas tendencias de los consumidores, es por ello que se ha identificado una buena
oportunidad de negocio en el rubro alimenticio, especialmente en los alimentos libres de
gluten.
Según el estudio realizado en setiembre del 2013 por la empresa encuestadora Datum
Internacional se dio a conocer que: Un 40% de la población peruana se preocupa por seguir
una dieta saludable (Ver imagen 6); encontrando en los niveles socioeconómicos A y B la
mayor parte de esta población, siendo este el mercado objetivo. En el mismo estudio se
observó que el 53% de la población opina que contar con la información nutricional de los
alimentos que consumen favorece a una mejor elección de estos (ver imagen 7).
En la última Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2008 - 2009 publicada por
INEI (ver imagen 7) se puede apreciar que el mayor consumo promedio anual per cápita de
pasteles y tortas se encuentra en Lima Metropolitana, por este motivo se eligió este mercado.
8
Figura 6. Preocupación de Dieta Saludable
Fuente: Encuesta Datum Figura 7. Preocupación de Dieta Saludable
Fuente: Encuesta Datum Figura 8. Consumo Per cápita anual de producto de panadería por ámbito geográfico
Fuente: Encuesta Datum
9
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia que se utilizará será de diferenciación. La empresa debe enfocarse en
ofrecer un producto exclusivo, el cual será percibido como único en el mercado (Porter, 1994).
El producto se diferenciará de los competidores principalmente por su composición,
por ser libre de gluten y por sus ingredientes principales.
El artículo publicado por The American Journal of Clinical Nutrition (2015), señala que
una dieta basada en alimentos sin gluten tiene muchos beneficios para la salud:
▪ Mejora las condiciones del síndrome metabólico como la glucosa elevada, la hipertensión,
la grasa abdominal, entre otros.
▪ Mejora la tolerancia a la glucosa
▪ Ayuda a reducir los triglicéridos
▪ Ayuda a disminuir la hinchazón y pesadez
Josh Axe, doctor nutricionista, certificado en medicina natural menciona en su página
draxe.com que la harina de coco posee beneficios, como: alta cantidad en fibra, lo que brinda
una sensación de saciedad y regula el metabolismo; alto contenido de proteínas y nutrientes;
bajo contenido de calorías y carbohidratos a comparación de todas las demás harinas
existentes.
Frank Suarez, especialista en Obesidad y Metabolismo, señala que la harina de coco
contribuye a mantener un sistema digestivo y un metabolismo saludable, gracias al alto
contenido en fibra; a diferencia de la harina de trigo que contribuye a un metabolismo lento, lo
que aporta al sobrepeso o a la dificultad para perder peso.
William Davis, el cardiólogo norteamericano, en su libro Wheat Belly (2012) afirma,
que: La harina de trigo al contrario de la harina de coco contiene más carbohidratos, de cada
100 g, un 70.6 g lo conforman; mientras que la harina de coco contiene 16 g de carbohidratos
en cada 100 g; es por ello que es la más recomendada y apta para las personas que padecen
de Diabetes. La harina de trigo contiene un alto índice glucémico, lo que ocasiona que se
incremente la resistencia a la insulina, por ende, se desarrolle la diabetes y problemas
cardiacos.
10
Tabla 2.
Cuadro comparativo de composición nutricional
Composición nutricional Harina blanca Harina de coco
Carbohidratos totales 76.3 64.8
Fibra alimenticia 2.7 38.5
Azucares 0.3 8.7
Carbohidratos Almidonados 73.3 17.6
Fuente: Dr. Joseph Mercola
Elaboración: propia
11
2.1. Análisis del Macro entorno
Capítulo II
Análisis del entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 3.
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
Capital Lima
Costa: Lima, Trujillo, Piura, Chiclayo, Ica y Tacna.
Ciudades Importantes
Sierra:
Cuzco, Puno, Arequipa, Huancayo,
Ayacucho, Huaraz y Cajamarca
Superficie
Selva: Iquitos y Pucallpa
Costa: 150 mil 872. 82 Km2
Sierra: 3 535 mil 988.94 Km2
Selva: 775 mil 353.84 Km2
1 285 215.60 Km2
Número de Habitantes
32.16 millones de habitantes (agosto de 2017)
Costa: 55.9% de habitantes
Sierra: 29.6% de habitantes
Selva: 14.5% de habitantes
Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos de IPSOS, CPI, INEI, PUCP y otros.
Elaboración: Propia
El Perú es un país mega biodiverso de distintos microambientes, suelos y climas que
son el sustento de una variedad biológica y de ecosistemas; asimismo, existe una gran
diversidad cultural y social. El área geográfica se caracteriza por su ubicación latitudinal, la
presencia del mar en sus costas, la cordillera de los Andes y la selva amazónica.
Cuenta con tres regiones naturales, el porcentaje de la población según las regiones
no es equivalente a la superficie habitada. Existe una alta concentración poblacional en la
costa del país, específicamente en Lima, donde se albergan 9 millones 985 mil 664 personas
aproximadamente.
La principal característica del país se conforma por: el centralismo y la concentración,
porque concentra actividades económicas, poder político y administrativo en la ciudad capital.
12
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tabla 4.
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento anual
2014
2015
2016
2017
2018
1.34% 1.32% 1.32% 1.32% 1.32%
Ingreso per cápita (dólares americanos)
2013 2014 2015 2016 2017
$ 6,583.12 $ 6,491.05 $ 6,030.34 $ 6,045.65 $ 6,506.00
Población Económicamente Activa
Ámbito Geográfico 2013 2014 2015 2016
Costa 8 889.9 8 889.9 8984.1 9331.7
Sierra 5346.4 5388.2 5423 5420.8
Selva 2091.1 2119.2 2091.3 2151.2
Provincia de Lima 4600.8 4585.4 4693.3 4884.3
Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del INEI, IPSOS, BCRP, GESTIÓN y otros. Elaboración: propia
El crecimiento de la Población, las apreciaciones de fuentes secundarias indican que
existe un incremento paulatino de la población adulta desde 21 a 59 años de edad, ellos
representan el 51.1% de los peruanos, esta agrupación es significativa, por ello conformará el
mercado potencial de este estudio.
Ingreso per cápita, durante estos últimos años el Perú ha experimentado progresos
significativos a comparación de hace una década; un escenario de estabilidad económica que
lo hace atractivo ante inversionistas extranjeros y nacionales, este entorno es favorable para
concretar este plan de negocios.
Población Económicamente Activa (PEA), en estos últimos años la región de mayor
crecimiento es la Costa, se ha incrementado paulatinamente a comparación de otras regiones,
para que esto acontezca se considera factores importantes, como: La educación y la igualdad
de oportunidades para acceder a esta; además, la PEA femenina se ha incrementado; es
decir, KLLAS podrá contar con personal más capacitado para el desarrollo de sus actividades.
13
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Tabla 5.
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Balanza comercial (en millones de dólares)
2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones 41.83 44.4 49.3 36.8 44.9
Importaciones 43.4 46.5 50.2 35.1 38.7
Balanza comer cial -1.57 -2.1 -0.9 1.7 6.2
Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del BCRP
Elaboración: propia
En el cuadro de Balanza comercial se puede apreciar que las Exportaciones, bienes
que se producen en el país para luego ser vendidos al extranjero, en el 2016 han disminuido,
pero en este último año, 2017, se han venido recuperando; un mismo escenario presenta las
Importaciones, estas son las compras de personas, empresas o gobiernos del país que
realizan de bienes que se producen en el extranjero y que son traídos al mercado nacional.
Estos últimos dos años se ha tenido una balanza positiva; debido a que las
exportaciones han sido mayores que las importaciones, esto es muy importante para cualquier
país, puesto que ingresan más recursos; a diferencia de los recursos que salen del territorio
nacional por el pago de las importaciones, esto favorece a que los productores, empresas y
la economía en general cuenten con mayores recursos para llevar a cabo sus actividades;
asimismo desarrollar otras para así incentivar la economía nacional.
KLLAS cuenta con proveedores de sus principales insumos, harinas de coco y yuca,
estos no tienen ningún inconveniente en abastecerlo de estos recursos en todo el año; los
demás ingredientes también se encuentran en el mercado peruano; sin embargo, se considera
que cuando la empresa empiece a crecer deberá aumentar el volumen de compras y analizar
los precios de estos, por lo que no se descarta realizar importaciones; no solo ello, sino que
la empresa tiene como uno de sus objetivos ampliar sus mercados, por lo que realizará
exportaciones y con ello contará con beneficios como el drawback.
14
PBI
USD 215 429 millones
2.5% crecimiento
2017
2017
Tasa de Inflación 1.36% 2017
Riesgo país 1.24% 2017
Tasa de Interés 2.90% (Febrero del 2018
Tipo de Cambio Compra: 3.26
(Marzo del 2018)
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tabla 6.
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
)
Venta: 3. 262
Nota: Adaptado de cuadros de informes estadísticos del BCRP, EMBI LATAM, INEI y otros.
Elaboración: propia
El presidente del Banco Central de Reserva (BCR), Julio Velarde, menciona que el PBI
en este año, 2018, se verá impulsada por una fuerte expansión de las inversiones públicas, la
cual crecerá en 14.2%; también indicó que las inversiones privadas crecerían en 5.5%; para
esto se debe considerar las decisiones del gobierno de turno.
Las estimaciones del BCR, en cuanto a la tasa de interés señala que esta se deberá
de mantener en 2.90%; puesto que la economía nacional se encuentra en un proceso de
recuperación, si esta es alta el incentivo de realizar inversiones y empleo será menor.
El tipo de cambio tiene impacto directo a la estructura de costos de las empresas
importadoras, si este mantiene su tendencia al alza podría afectar el precio de costo de
producción en algunos insumos.
El riesgo país, 1.24%, este es el más bajo de la región por lo cual el país es atractivo
para generar inversiones.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Ley N° 26842, Ley General de Salud
• Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor
• Ley 26842, Normas Generales sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas en Protección de la Salud.
• Decreto Supremo N° 034 – 2008 – AG, Ley de Inocuidad de los Alimentos
• Decreto Supremo N° 001-97-SA6, Reglamento Higiénico Sanitario de Alimentos y
15
Bebidas de consumo Humano.
• Decreto Legislativo N° 9434, Ley del Registro Único de Contribuyentes (RUC); sistema
de identificación por el que se otorga un número a personas naturales y jurídicas que
realizan actividades económicas.
• Resolución Ministerial N° 449 – 2006/MINSA, Norma Sanitaria para la Aplicación del
Sistema HACCP en la fabricación de Alimentos y Bebidas.
• Resolución Ministerial N° 591 -2008/MINSA, Norma Sanitaria que establece los criterios
microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para alimentos y bebidas de consumo
humano.
• NTP 209.650.2009, Etiquetado Declaración de Propiedades; establece la declaración
de propiedades que debe llevar todo alimento que esté envasado y dirigido al consumo
humano.
• NTP 209.038.2009, Alimento Envasado Etiquetado 7ª Ed.; establece la información que
debe llevar todo alimento envasado y destinado al consumo humano.
• NTP ISO 1516:2003 Directrices para la Aplicación de la NTP – 9001:20001 para la
industria de alimentos y bebidas; esta norma brinda orientación a las empresas para
aplicar los requisitos de NTP ISO 9001
Fuente: MINSA, INDECOPI, DIGESA Y OTROS.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
En el mercado de alimentos más de US$488 mil millones representa el mercado
mundial de snacks dulces (confites, helados, galletas, pan dulce, pasteles).
16
Figura 9. Mercado internacional snacks dulces.
Fuente: Euromonitor International
Como los líderes mundiales en la industria de las galletas y panadería tenemos a
Bimbo con un 3.4% de participación situándose como la empresa más grande frente a sus
otros 4 competidores, Yamazaki, Flowers Foods, Mondelēz Internacional, Kellogg´s.
Tabla 7.
Líderes Mundiales en Galletería y Productos de Panadería en 2015
Líderes mundiales en galletería y productos de panadería en 2015
Empresa Particularidades
Bimbo Líder mundial en productos horneados con el 3.4% de mercado. Posee 100 marcas que respaldan más de mil productos.
Yamazaki Baking Segunda en participación de productos panificados en el mundo con el 1.4%.
Ventas por 8.5 mmd en 2015
Flowers Foods Tercera en participación de productos panificados en el mundo con el 0.7%.
Tiene más de 100 adquisiciones locales desde 1968
Mondelez
International Líder global en galletas saladas y de dulce con 19.5% y 15.8%, respectivamente. Oreo, Nabisco y Biscuit venden más de mil millones.
Kellogg´s Segunda en galletas saladas con el 8.3%. Séptima en las de dulce con el 1.7%. Invirtió 193 md en I+D en 2015
Fuente: Euromonitor International
Elaboración: Propia
17
Las preferencias de consumo varían según cada región.
• Europa: Preferencia por confitería/chocolates y galletas/bocadillos dulces.
• Norteamérica: Mayor consumo de helados y confitería/chocolates.
• Latinoamérica: Las preferencias se inclinan a galletas/bocadillos dulces y pan
dulce/repostería, categorías con precios que suelen estas al alcance de
consumidores de bajos ingresos.
• Asia: Predomina el consumo de pan dulce y galletas.
En la siguiente imagen se muestra el Consumo per Cápita: Participaciones según
volumen vendido en kg por persona (2014) en el mundo.
Figura 10. El Consumo per Cápita: Participaciones según volumen vendido en kg por
persona (2014) en el mundo.
Fuente: Euromonitor International
Las principales tendencias serán en el mercado de la industria del y afines serán:
• La comida saludable y nutritiva: Uno de los grandes retos de la industria.
• Alimentos indulgentes: También conocidos como “caprichos” chocolates, helados,
papas fritas, etc. Un reto para el sector panadero y pastelero, ya que debe lograr
equilibrar la balanza entre salud e indulgencia.
• Especialización en Pastelería: Especializar volverá a captar el gusto del cliente que
empieza a buscar productos especializados en sabores y texturas.
Los estilos de vida cada vez más ocupados hacen que los refrigerios sean más
importantes en la dieta del consumidor, ya que tienen menos tiempo para comer. Las marcas
deben aprovechar esta tendencia ofreciendo alternativas fáciles de andar llevando y que
permitan disfrutar de “pequeños gustitos” diarios.
18
En lugar de lanzar productos de dieta o light, la industria está respondiendo en agregar
ingredientes considerados como saludables. Esto se debe a que el sabor permanece como
uno de los factores más importantes al momento de elegir.
Según Euromonitor internacional, la demanda mundial de productos sin gluten
aumentará un 5% anual hasta 2021.
Los países que lideran el crecimiento del sector sin gluten son Estados Unidos y
Canadá, sin embargo, Europa es el principal mercado mundial, con la mayor demanda que
proviene de Alemania, en este país la intolerancia al gluten está en crecimiento. En Francia,
la dieta sin gluten tiene empuje debido a los altos índices de obesidad, que se considera como
un síntoma de la intolerancia al gluten de los consumidores franceses, según TMR.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Según Betty Soto Fernández, periodista de El Comercio, el consumo de productos
orgánicos crece entre los peruanos, en 10 años el consumo de estos productos creció en
70%, por lo cual las bioferias y las tiendas especializadas han aumentado.
En un mundo cada vez más preocupado por la salud, el consumo de alimentos
orgánicos aparece como una opción inteligente.
La diferencia es abismal en cuanto a los productos industriales ya que estos están
llenos de preservantes, saborizantes y colorantes altamente cancerígenos, los productos
naturales son muy buenos porque en su proceso no hay nada químico.
Debido al aumento del consumo y a que las bioferias solo se desarrollan los fines de
semana, han ingresado al mercado las biotiendas, que funcionan de lunes a viernes. Un
ejemplo de este crecimiento en “Punto Orgánico”, una biotienda en Miraflores que ofrece
productos naturales de 55 proveedores peruanos. Fernando Alvarado, presidente de la Red
de Agricultura Ecológica, hace hincapié en lo importante de este crecimiento para el productor.
“De 10 mil productores hemos pasado a 55 mil en 15 años y el mercado orgánico factura US$6
millones al año. En cuatro años la oferta se va a duplicar.
Para el antropólogo Carlos Aramburu, el interés por productos naturales, es creciente.
Debido a que la preocupación por la salud es un fenómeno global. El Perú es un país dividido
por la comida. Lo que consume un oficinista de Miraflores no lo come u obrero, pero la
tendencia es que lo saludable se está convirtiendo en norma cultural. Un ejemplo es que fumar
pasó de ser una costumbre a algo que ahora es mal visto.
19
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Los proveedores de las principales materias primas en la elaboración del producto son
los siguientes:
Naturally Divine S.A.C
Dirección: Jr. Pedro Alcocer N° 118, Surquillo, Lima.
Teléfono: (01) 242 - 4859
Email: ventas@naturallydivineperu.com
Página Web: https://naturallydivineblog.wordpress.com/
Productos: Productos orgánicos y naturales.
Candela
Dirección: Av. Javier Prado Este 560 Of. 2302 – San Isidro, Lima 27
Teléfono: (+51) 1 288-0019
Email: echavez@candelaperu.net Página
web: http://www.candelaperu.net
Productos: Productos Orgánicos Peruanos
Cacao Super Foods
Dirección: Cl Albacete 335 Of 201 Urb. Portada del Sol, distrito de La Molina.
Teléfono: (+51) 496-7331
Email: export@cacaosuperfoodsperu.com
Página web: http://www.cacaosuperfoodsperu.com/
Productos: Alimentos Amazónicos
2.1.2.4. Mercado competidor.
A continuación, en el siguiente cuadro se detallan los competidores directos e
indirectos del producto en el mercado actual.
Tabla 8.
Competidores Directos e Indirectos
Nombre Producto Tipo de Competidor
Logo Precio Segm ento / NSE
Locales Página Web/Facebook
Zero Gluten
Free Brownie libre de gluten
Directo Entre S/.14,00 a S/.20,00 AB Tiendas de productos orgánicos
www.facebook.com/pg/huhfoods
Schar Productos
pastelería libres de gluten
BIMBO Panadería y
pastelería
Directo Entre S/.16,00 a S/.30,00 AB Tiendas de productos orgánicos
Indirecto Entre S/.7,50 a S/.9,00 AB Supermercados,
Minimarket, bodegas quioscos, etc.
www.schaer.com/es-es
www.grupobimbo.com
Wong Panadería y pastelería
Mária Almenara Queques y postres
Tottus Panadería y pastelería
Florencia Panadería y
pastelería
Indirecto Entre S/.7,50 a S/.8,00 AB Supermercados www.wong.pe
Indirecto Entre S/.19,00 a S/.20,00 AB Supermercados Wong www.facebook.com/mariaalmenara.p e
Indirecto Entre S/.6,50 a S/.8,00 ABC Supermercados www.tottus.com.pe/tottus/
Indirecto Entre S/.7,50 a S/.10,00 ABC Supermercados www.plazavea.com.pe
Bongiorno Queques y
postres Indirecto Entre S/.6,00 a S/.20,00 AB Supermercados Wong www.bongiorno.pe
Fuente: Elaboración propia
20
21
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Tanto los competidores directos e indirectos realizan la venta de sus productos por
medio de supermercados y tiendas de alimentos orgánicos.
Los competidores en su línea de panadería y pastelería ofrecen sustitutos como:
galletas, panes y otros con el objetivo de expandir y comercializar una mayor cantidad de sus
productos.
Para el presente proyecto se ofrecerá el producto en Supermercados y tiendas
productos orgánicos.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Dentro del marco normativo se puede indicar que los siguientes reglamentos tienen
vinculación con el proyecto de negocio:
LEY Nº 28314
Ley que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes. Tiene como objeto
disponer la fortificación con micronutrientes de todas las harinas de trigo de producción
nacional, importadas y/o donadas que se consumen en el país.
LEY Nº 27932
Ley que prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la elaboración
del pan y otros productos alimenticios destinado s al consumo humano.
RM N° 1020-2010/MINSA
Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
Panificación, Galletería y Pastelería. La presente Norma sanitaria tiene como propósito
proteger la salud de los consumidores, disponiendo los requisitos sanitarios que deben cumplir
los productos de panificación, galletería y pastelería y los establecimientos que los fabrican,
elaboran y expenden. Particular importancia tiene su cumplimiento por parte de las empresas
panificadoras que proveen productos de panificación a los programas sociales de
alimentación en todo el país, como por ejemplo pan fortificado en la Costa, mazapán en la
Sierra y galleta de agua fortificada en la Selva.
Norma Técnica Peruana-CODEX STAN 118:2017 INACAL
Norma relativa a los alimentos para regímenes especiales destinados a personas
intolerantes al gluten. Esta se aplica a los alimentos para regímenes especiales que se han
formulado, procesado o preparado para cubrir las necesidades dietéticas especiales de las
personas intolerantes al gluten. En los alimentos para consumo general que por su naturaleza
son aptos para las personas con intolerancia al gluten.
22
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Nivel De Fuerza: Alto
El producto es un queque libre de gluten con aporte nutricional por sus ingredientes
principales como las harinas de coco y yuca, por ello la competencia son los productos con
estas características.
Se considera competidores directos a las siguientes empresas:
▪ Zero gluten free S.A.C., el cual ofrece brownies libres de gluten.
▪ Schär, ofrece muffins (caja de 4) y queques de 250 g, ambos libres de gluten.
Como competidores indirectos se considera a aquellas empresas que ofrecen en el
mercado los queques a base de harina de trigo.
▪ Panificadora Bimbo del Perú S.A.: Queques de distintos sabores en presentación
de 380 g.
▪ Productos Alimenticios Florencia S.A.: queque de 450 g de sabores vainilla y
marmoleado.
▪ María Almenara S.A.C.: queques de sabores diversos de 400g.
▪ Cencosud Retail Perú S.A: queques Wong de 399 g.
▪ Hipermercados Tottus S. A.: queques de 380 g.
Tabla 9.
Rivalidad entre los Competidores
Fuerza de Porter
Aspecto por analizar
Análisis Puntuación Conclusión
Número de competidores
directos
Crecimiento de la industria en los
últimos años
El número de competidores 0 directos es bajo. A
El crecimiento de los productos 1 L
nutritivos y libres de gluten se
está dando de forma progresiva T
en los últimos años. O
Rivalidad entre Competidores
Actuales
Diferenciación del producto respecto a la competencia
La diferencia entre productos 1
recae en el valor nutricional de los ingredientes y el beneficio de ser libre de gluten.
Diversidad de competidores
Se encuentran productos con 1 beneficios diversos, de acuerdo
a los insumos que usan.
Barreras de salida Son: Los costos de salida y el
rompimiento de relaciones estratégicas.
1 4/5
Fuente: Elaboración propia
23
▪ Recomendación: Dar a conocer y destacar el valor agregado del producto desde
la etapa de lanzamiento.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nivel de Fuerza: Alta
Los clientes tienen un alto poder de negociación, debido al incremento del número de
personas que adquieren productos que les brinden beneficios para la salud y a la existencia
de distintas empresas que producen queques a base de ingredientes nutritivos u orgánicos.
Lucho Carbajal, el director de la Comunidad Natural Lima Orgánica, señala que la
demanda de comida saludable ha dado paso a la evolución de las alternativas orgánicas en
diversos productos. Además, manifiesta que en el país un 78% de personas está incluyendo
este tipo de productos en su consumo, de la misma forma, agrega que dentro del segmento
de clientes se encuentran personas de distintas edades y de diferentes ocupaciones.
Redacción Gestión (05 de abril del 2017), Lima Orgánica: "El mercado de comida saludable
ha evolucionado favorablemente por la demanda del público". Diario Gestión. Recuperado de
GESTIÓN.
Tabla 10.
Poder de Negociación de los Clientes
Fuerza de Porter
Aspecto por analizar
Análisis Puntuación Conclusión
Número de
clientes en el
Existe un grupo potencial de clientes
en las zonas 6 y 7 de Lima
Poder de negociación
mercado meta Existencia de
productos sustitutos Costos de cambio de
clientes Capacidad del
cliente de
Metropolitana. 1 Hay variedad de productos sustitutos tradicionales y artesanales que representan alternativas de consumo A para los clientes. 1
L El costo de cambio puede elevarse en función de: las características del T producto y sustitutos existentes. 1 No se considera una amenaza de alta O
magnitud dentro del mercado objetivo,
de los clientes integración hacia atrás
Rentabilidad de
clientes
puesto que no existe interés de los clientes por producir. El público objetivo tiene capacidad adquisitiva para comprar el producto para su consumo, además el precio que se paga por este no representa un porcentaje importante dentro de su presupuesto.
0 0
3/5
Fuente: Elaboración propia
Recomendación: Realizar una inversión significativa en Marketing enfatizando la
publicidad en la etapa de lanzamiento y acelerar su penetración en el mercado para así lograr
su posicionamiento.
24
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nivel de fuerza: Medio
El aumento progresivo de la demanda para consumir productos saludables y/o
nutritivos ha fomentado que se incremente la adquisición de insumos orgánicos y nutritivos.
En consecuencia, las empresas productoras del sector agroindustrial de los insumos
principales: harinas de coco y yuca, además del cacao, tienen una posibilidad relativamente
alta de negociar sus precios.
Tabla 11.
Principales Empresas proveedoras
Razón social: Comercio Alternativo de Productos No Tradicionales y
Desarrollo para Latino América Perú
Dirección: Parque industrial Parcela II- Villa El Salvador, Lima.
http://www.candelaperu.net/candela/info/nuestra-historia/0
Razón social: Naturally Divine S.A.C
Dirección: Jr. Pedro Alcocer N° 118, Surquillo, Lima.
https://naturallydivineblog.wordpress.com/
Razón social: Cacao Superfoods Perú S.A.C.
Dirección: Cl Albacete 335 Of 201 Urb. Portada del Sol, La Molina.
http://www.cacaosuperfoodsperu.com/
Fuente: Elaboración propia
25
Tabla 12. Poder de Negociación de los Proveedores
Fuerza de
Porter
Aspecto por analizar
Análisis Puntuación Conclusión
Poder de negociación de los
proveedores
Número de proveedores importantes Disponibilidad de sustitutos para suministros del
proveedor
Costos de cambio
del proveedor
Los proveedores importantes son: de harina de coco, yuca, el cacao orgánico; de maquinarias y de empaques. Los insumos principales como las harinas libres de gluten tienen sustitutos limitados.
No tiene un costo significativo, debido a que no existe una
0.5
M 1 E
D
I
O
Amenaza de
dependencia. 0 Los proveedores se dedican al sector agroindustrial, por ello
proveedores de integrarse hacia
adelante
Contribución de
los proveedores a la calidad o
servicio
el interés de integrarse hacia adelante es poco probable. Los principales proveedores ofrecen productos de alta calidad, además están certificadas.
0
1 2.5 / 5
Fuente: Elaboración propia
Recomendación: Establecer alianzas estratégicas con los principales proveedores.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Nivel de Fuerza: Alto
En el mercado nacional existe una gama de productos sustitutos como: queques
tradicionales, galletas, bizcochos, muffins y otros. Muchos de ellos son producidos a gran
escala y otros se ofrecen en lugares específicos como panaderías o tiendas de productos
orgánicos. Existen sustitutos que ofrecen los competidores en el rubro de pastelería que se
consideran un potencial peligro para el reemplazo del producto.
26
Tabla 13.
Amenaza de los Productos Sustitutos
Fuerza de
Porter
Aspecto por analizar
Análisis Puntuación Conclusió n
Amenaza de
productos sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos al alcance del
cliente.
Existen productos de panadería como: queques, galletas, bizcochos con características variables que se ofrecen en el mercado. 1 Debido a que el producto es diferenciado por ser libre de gluten y
Costos de cambio de los clientes
Precio del producto sustituto
los beneficios de los insumos; el 0 costo de cambio se considera alto, asociado a la calidad. A
Existen en el mercado precios más bajos, otros similares de acuerdo al L
tipo de producto. 1 T
O
Grado en que
satisface la misma necesidad
Innovación del
producto sustituto
Los sustitutos en general no satisfacen las necesidades específicas del producto, como el ser libre de gluten. 0
Debido al crecimiento de la demanda de productos saludables y
respecto al propio nutritivos se están produciendo distintas alternativas.
1
3/5
Nota: 1 es si el aspecto incrementaría el grado de la fuerza analizada y 0 es si no lo
incrementaría.
Fuente: Elaboración propia
Recomendación: Destacar el valor agregado y la calidad del producto.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La barrera de entrada es baja. La inversión inicial que se necesita es relativamente
alta. El acceso a los canales de distribución no tiene mayor complejidad, sin embargo, lo
importante es mantener términos estratégicos con el canal.
Se considera que el producto que se ofrece es diferenciado, sin embargo, puede ser
imitado por la competencia; asimismo, las potenciales empresas que no cuentan con
experiencia podrían incursionar en el sector con la finalidad de acrecentar su mercado.
27
Tabla 14.
Amenaza de Competidores Potenciales
Fuerza de Porter
Aspecto por analizar
Análisis Puntuación Conclusión
Diferenciación del producto ofrecido
Se caracteriza por ser un producto libre de gluten con
Amenaza de competidores potenciales
en el mercado actual
Acceso a canales de distribución
beneficios nutricionales. 0
Para comercializar el producto es importante contar con registro sanitario,
Costo de cambio de
los clientes
Requerimientos de capital para el ingreso a la
industria
Experiencia en el
sector
luego no existe una limitación para acceder a los distribuidores.
El costo de cambio puede elevarse considerando el posicionamiento de la marca y las características diferenciadas del producto. El capital que se necesita puede adquirirse por inversión propia, solicitud de préstamos o conseguir socios inversionistas. No es significante, puesto que entre los actuales competidores son pocos los que poseen productos con nuestras características y los que ya existen tienen poco tiempo en el mercado.
0.5
B
A
0.5 J
O
1
0
2/ 5
Nota: 1 es si el aspecto incrementaría el grado de la fuerza analizada y 0 es si no lo
incrementaría.
Fuente: Elaboración propia
Recomendación: Realizar un benchmarking de los potenciales competidores en base a
aspectos como procesos y producto.
28
Capítulo III Plan
estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
▪ Visión: Para el año 2023 buscamos ser una de las principales empresas peruanas
productoras y comercializadoras de productos libres de gluten que aportan un valor
nutricional para jóvenes y adultos, mediante la aplicación de técnicas de elaboración
amigables con el medio ambiente, que brinden un producto de alta calidad y que
deleite el paladar de nuestros consumidores.
▪ Misión: Somos una empresa que elabora y comercializa queques libres de gluten
que está comprometida en satisfacer de forma honesta y responsable las
necesidades de nuestros consumidores, al utilizar insumos saludables y nutritivos.
Ofreciendo un producto artesanal de alta calidad, facilitando el bienestar de
nuestros colaboradores, generando valor para nuestros accionistas y apoyando el
desarrollo sostenido del país.
3.2. Análisis FODA
Tabla 15.
FODA
Fortalezas Debilidades
Análisis externo
Análisis interno
F1. Queques nutritivos y de buen sabor hechos sin gluten.
F2. Materia prima a bajo costo. F3. Producto de alta calidad.
F4. Precio accesible del producto.
D1. No contar con alianzas estratégicas.
D2. Somos una empresa nueva en el mercado. D3. Falta de experiencia.
D4. Tamaño de la empresa.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
O1. Creciente tendencia por consumo de productos nutritivos.
O2. Creciente expansión de tiendas de comidas saludables y/o productos orgánicos.
O3. Tendencia de las personas con más interés por su salud
O4. Crecimiento en la economía del país.
F3O2 Crear alianzas estratégicas con las tiendas de productos orgánicos (canales de distribución) para minimizar los tiempos de pago.
F4O4 Comunicar a los actuales y potenciales consumidores del valor agregado y ventaja competitiva de nuestro producto.
D2O1. Obtener clientes con estrategias de marketing digital, degustaciones en los principales puntos de venta, como: supermercados y tiendas de productos orgánicos.
D4O4. Implementar estrategias de ventas para aprovechar el crecimiento de la economía del país y poder aumentar el tamaño de la empresa.
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
A1. Inestabilidad política y económica del país. F4A3. Utilizar una estrategia de marketing en redes sociales para captar a clientes jóvenes con la finalidad de informarlos sobre las cualidades del producto, así
D2A1. Abastecernos de lo necesario de insumos, anticipando el comportamiento del PBI del país y el ruido político.
A2. Incremento de costos en los insumos para la preparación del queque (Harina de yuca, harina de coco, harina de maíz). A3. La calidad de productos que ofrece la competencia y el precio que estos tengan en el mercado.
A4. Ingreso de nuevos competidores por el incremento de la
como su calidad y precio accesible F2A2 Crear alianzas estratégicas con los proveedores de materia prima para así evitar un posible incremento en los precios de los insumos.
D3A4. Implementar una estrategia de ingreso y posicionamiento agresiva con la finalidad de que nuestro producto sea conocido, consumido y evitar que los nuevos competidores nos quiten participación de mercado.
demanda de productos nutritivos.
Elaboración propia
29
30
3.3. Objetivos 3.3.1. Objetivo General.
Ser productores y comercializadores de queques nutritivos sin gluten, de buen sabor
y de alta calidad, logrando satisfacer a los clientes y generando rentabilidad para los
accionistas.
3.3.2. Objetivos específicos.
• Objetivo financiero: generar rentabilidad mínima de 30% para los accionistas en
los primeros cinco años.
• Objetivo de cliente: Incrementar la satisfacción del usuario mediante el
desempeño superior.
• Objetivo de procesos: Establecer alianzas estratégicas con proveedores y definir
plan de distribución y comercial.
• Objetivo de aprendizaje y crecimiento: Implementar un sistema de reconocimiento
que estimule a la excelencia e innovación y motivar al personal en manejo de
conflictos.
31
Capítulo IV
Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para realizar el diseño de las estrategias de marketing es necesario iniciar con la
selección de nuestros clientes en base a una segmentación de mercado. La segmentación
parte de la división de subgrupos del cliente tomando en cuenta las necesidades, las
conductas, comportamientos distintos (Kotler & Armstrong, 2012). Para el presente trabajo
procederemos a describir las variables geográficas, demográficas, socioeconómico,
psicográfico y conductual de nuestros consumidores.
Segmentación Geográfica
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres que residen en Perú, en los distritos
de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana. Las zonas indicadas son áreas urbanas. El clima
de Lima es semicálido y húmedo.
Tabla 16.
Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana
Niveles Socioeconómicos Zona
Total NSE NSE NSE NSE NSE Muestr Error
A B C D E a (%) *
Total 100 5.0 24.4 41.0 23.3 6.3 4,12 1.6
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, 100 0.0 13.9 44.1 31.0 11.0 310 5.5 Carabayllo) Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San 100 2.6 26.4 51.9 18.5 0.6 352 5.3 Martín de Porras) Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 14.9 42.9 31.6 9.5 275 6.1
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La 100 2.9 29.6 41.7 23.3 2.5 524 4.4 Victoria) Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San
100
1.4
14.8
46.6
29.0
8.2
352
5.2
Luis, El Agustino) Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
100
13.5
59.7
20.3
6.2
0.3
288
5.7
Miguel) Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
100
34.0
44.9
13.1
6.6
1.4
350
5.6
Molina) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
100
3.0
31.5
40.6
20.3
4.6
305
5.9
Miraflores) Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
100
0.0
10.4
45.8
32.1
11.7
308
5.6
Pachacamac) Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de
100
1.5
21.0
44.8
22.9
9.8
1015
3.1
la Legua, Ventanilla) Otros 100 0.0 12.8 31.9 34.0 21.3 47 14.3
Fuente APEIM
32
Del cuadro evidenciamos que la mayor cantidad de personas de NSE A y B en Lima
Metropolitana residen en los distritos de la zona 7. En los distritos de la zona 6 se encuentra
un mayor número de personas de NSE B y observamos que el 13.5% de personas de la zona
6 pertenecen al NSE A. Segmentación Demográfica
Nuestro público objetivo está conformado por varones y mujeres, de edad
comprendida desde 25 a 49 años.
Los consumidores son de estado civil indistinto, casados, solteros, viudos, etc. con o
sin carga familiar y en su mayoría de nivel de educación superior.
Segmentación Socioeconómica
Los consumidores a los que nos dirigimos pertenecen a los niveles socioeconómicos
A y B, los cuales se determinan por el promedio en soles de su ingreso mensual.
Según el APEIM, el ingreso promedio familiar de las personas de NSE A de los distritos
de las zonas 6 y 7 se encuentra entre 13406 y 15907 soles. El de las familias de NSE B de
las zonas mencionadas, entre 73120 y 9280 soles.
Segmentación Psicográfica
Las personas de nuestro segmento pertenecen a una clase social media-alta del NSE
A y B de los distritos que se ha mencionado anteriormente.
Le dan importancia al consumo de alimentos saludables.
Según la clasificación realizada por la empresa Arellano Marketing sobre estilos de
vida, se identifica dentro del segmento a los sofisticados, quienes son personas de ambos
sexos que tienden a adquirir productos novedosos, cuidan su imagen personal y le dan
importancia a la calidad de los productos que consumen.
También identificamos a las mujeres modernas, que estudian o trabajan y optan por
comprar productos de marca, prácticos y útiles para su hogar. Son mujeres independientes
que tienen como característica el cuidado de su apariencia y la búsqueda de reconocimiento
de la sociedad.
Segmentación Conductual
Son consumidores que se preocupan por la salud de ellos mismos y su familia, según
los alimentos que adquiere.
Llevan un estilo de vida activo, practican deporte o realizan actividades recreativas,
tanto de forma personal o con su familia.
33
Los resultados de la encuesta reflejan que son personas con disposición a adquirir un
producto nuevo previa información del mismo.
La mayoría de personas de este segmento relacionan el precio con calidad.
La mayoría de personas del segmento suelen hacer sus compras en supermercados,
con frecuencia semanal a quincenal por lo general.
En su mayoría mantienen lealtad moderada a los productos que adquieren de acuerdo
con las características de calidad y si cubre sus necesidades.
El medio de pago que usan con mayor frecuencia es tarjeta de crédito o debido, y en
menos frecuencia el efectivo.
4.1.2. Marco muestral
En el siguiente cuadro se puede observar el número de personas que pertenecen a
nuestro público objetivo según los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y la
cantidad de la muestra que se considera para el presente trabajo de investigación.
Tabla 17.
Marco Muestral
Zona Distrito Población
total 2018
25-49 años NSE
A
NSE
B
NSE A Y B
Segmento mercado
2018
% Cuota
# Encuestas
Jesús María 75.399 34,49% 26.006 13,50% 59,70% 73,20% 19.036 6% 14
Lince 52.301 34,89% 18.248 13,50% 59,70% 73,20% 13.357 4% 10
ZONA 6
ZONA 7
Pueblo
Libre 79.889 34,12% 27.260 13,50% 59,70%
73,20% 19.954 6% 15
Magdalena 57.414 35,23% 20.226 13,50% 59,70% 73,20% 14.806 4% 11
San Miguel 142.090 36,06% 51.236 13,50% 59,70% 73,20% 37.505 11% 28
La Molina 182.632 36,45% 66.562 34,00% 44,90% 78,90% 52.517 16% 39
Miraflores 86.083 35,70% 30.734 34,00% 44,90% 78,90% 24.249 7% 18
San Borja 117.769 35,56% 41.884 34,00% 44,90% 78,90% 33.046 10% 25
San Isidro 56.860 34,05% 19.359 34,00% 44,90% 78,90% 15.274 5% 11
Santiago de
Surco 364.078 36,82% 134.052 34,00% 44,90%
78,90% 105.767 32% 79
1.214.514 435.565 335.512 100% 250
Fuente: APEIM
Elaboración: Propia
34
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Entrevista Experto
Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender los
beneficios alimenticios del producto, así como validar si los insumos tendrán la consistencia
para ser preferido por el público además de analizar los ingredientes planteados.
Perfil:
Nombre: Nicolás Molfino Bernasconi
Profesión: Panadero y dueño de “El Pan de Gaudi”
Fotógrafo y dueño de “La Bomba Foto y
video”
Experiencia: 10 años
Fecha entrevista:31 de marzo 2018
Sobre el producto
A la pregunta ¿Por qué decidió elaborar panes gluten free? Nos comentó que nació
porque su abuelo era panadero y que en su familia todos hacen sus propias masas, sus
propios fideos caseros; viene de familia la cercanía a la panadería. Viendo que en Lima no
había una propuesta de panes sin gluten y a modo de demostrar cariño por los amigos
regalaba estos panes hecho con recetas casera antiguas, se dio cuenta que la gente le
gustaba el producto no solo por el método, si no por su cualidad nutritiva. Este pan está hecho
por masa madre que es un fermento natural que parte de cultivar las levaduras y bacterias
que se encuentran en el propio grano de las harinas, ya sea de trigo o no, por naturaleza estos
granos en la semilla alojan bacterias y levaduras naturales que se encuentran en la tierra
incluso dentro de nuestro mismo cuerpo, a lo que conocemos comúnmente como probióticos.
Esta masa madre se convierte en tu levadura natural por lo que no hay necesidad de usar
levaduras producidas de forma industrial. Investigando decidió hacer panes no solo con esta
masa madre si no con insumos que acompañen a esta oferta saludable como harinas
orgánicas, sal de maras, miel orgánica, etc. Siempre buscando ofrecer un producto con
cualidades de sabor, de textura y que sean saludables. Viendo que la tendencia “free gluten”
es una alternativa para un mercado que ha adoptado esta dieta como un estilo de vida y esto
lo hace un mercado bastante atractivo.
A la pregunta ¿acerca de la durabilidad de los panes sin gluten? Nos comentó que
depende de la técnica con que se elabore. La técnica y la levadura que él utiliza hace que la
fermentación sea rápida esto le resta cualidades de absorción de humedad, lo cual hace que
se seque más rápido el pan por lo que no te dura mucho. Una vez abierto, congelado dura
dos semanas si no lo consumes rápido porque si no se seca y te dura dos días.
35
En este punto hace una observación en que no es tan fácil congelar el pan “free gluten”
ya que existen dos clases de fríos, el frio seco y el frio húmedo. Si se guarda en un táper de
vidrio con tapa de plástico el pan va a sudar, ese es un frio húmedo y si lo guardas en un
ziploc es un frio seco porque no entra aire ni humedad y esto hace que el pan dure más que
guardarlo con un frio húmedo.
Sobre la composición del producto y empaque
Indica tratar de elaborar un producto con insumos de calidad, un producto free gluten
no significa que estamos usando harina de coco que proviene de campos que utilizan
transgénicos, pesticidas, es decir, los insumos tienen que ser orgánicos. Porque si ya estamos
en el mundo de lo saludable tenemos que cuidar que todos los insumos que usemos vayan
acordes al “feeling” y al mensaje que le queremos dar con el producto.
Referente al empaque indica que utiliza papel “Kraft” porque por la elaboración con
masa madre tiene que una duración de 5 a 7 días sin refrigeración sin perder cualidades. Si
pone un pan en una bolsa de papel no dura más de 4 días.
Tenemos que buscar un empaque que nos garantice una buena respiración, poca
humedad; porque las masas en general son enemigas de la humedad ya que contiene agua
y se le añades más agua puede generar hongos, mohos. No plásticos porque el plástico hace
que el producto sude, no los deja respirar y acelera el proceso de descomposición, los panes
de moldes industrializados cuentan con un aditivo químico que evita que el pan sude en la
bolsa de plástico.
Sobre la demanda actual por los productos “free gluten”
En Lima metropolitana es un tema de moda porque bastante bloggers, consultores
nutricionales y nutricionistas recomiendan un estilo de vida más saludable y se están
orientando en recomendar una dieta sin gluten no por un tema medico si no por un tema de
estilo de vida o moda, esto hace que la oferta se haya multiplicado exponencialmente.
Comenzando como un tema medico ha saltado a un tema de moda. No es necesario llevar
una dieta free gluten si no eres celiaco y las personas que llevan este estilo de vida, el de una
dieta sin gluten, lo hacen porque en realidad no tienen información referente al tema y solo
siguen modas. Él considera que esa moda va a durar a medida que la gente se siga
informando y se dé cuenta que hay alternativas con gluten no tan dañinas. Esta moda por los
alimentos free gluten no solo se da en Lima si no a nivel mundial ya que si se buscara esta
dieta por un tema de salud y la gente se informará verían que hay otras alternativas
saludables.
Concluye que mientras exista esta moda la demanda seguirá en aumento ya que Lima
se caracteriza por ser una economía de “booms”, en el peor de los casos la demanda será
variable.
36
Sobre la variedad de alternativas en el mercado
Cuando se le pregunto sobre ¿Qué debería ocurrir para que se avance en el mercado
en pos de dar más alternativas para la gente que busca alimentarse más saludablemente?
Nos comentó que cuanta más información le demos a la gente puedes genera un cliente
informado y un cliente informado es uno que siempre va a regresar a consumir tu producto.
Brindándole información real fidelizaras a tu cliente ya que no se dejará llevar por la
“información” que pueda encontrar en internet que muchas veces no es real.
A la pregunta ¿Qué distritos recomendaría como opciones para establecer esta opción
saludable? ¿A qué se debe esto? Indicó que debemos irnos a mercados orgánicos ya que
Miraflores, San Isidro, Surco y Barranco son puntos claves y fuertes porque el mercado que
queremos abarcar es joven básicamente y estos distritos brindar una afluencia de gente con
alto poder adquisitivo.
Sobre la rentabilidad del sector
Nos comenta que considera que es muy rentable porque comer bien y sano es caro,
ya que es muy difícil encontrar productos de calidad, sanos, orgánicos, etc. La gente que está
en este mundo saludable sabe que tiene que gastar un poco más porque sabe que comer
sano, cuesta. Puedes manejar márgenes altos porque lo que vendes es un estilo de vida no
solamente precio/costo y costo marginal a producción de escala donde le puedes sacar 20
céntimos a una venta de 3000 panes.
Nos recomienda ver nuestro costo de oportunidad, eligiendo entre marginar poco
vendiendo en volumen tratando de expandir mercado o poder considerar vender poco a precio
muy alto y cree que el sector que nos estamos dirigiendo la gente puede pagar alto por un
producto saludable.
Sobre los proveedores
Recomienda tener que buscar de 3 a 5 proveedores porque no son productos de
producción intensiva o de escala y tenemos que garantizar el abastecimiento que cubra un
poco de más nuestra necesidad. Siempre hay que tener más de lo que necesitamos, es un
punto básico debemos de stockearnos de harinas porque son muy fáciles de conservar y
duran mucho tiempo en buenas condiciones.
Ventajas y desventajas de ofrecer productos “free gluten”
La ventaja es que es un mercado que está en crecimiento se puede generar demanda
por un estilo de vida, ampliar el mercado.
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Sobre los atributos que buscan los clientes en productos “free gluten”
Salud, la idea de un estilo de vida más saludable de ingerir alimentos que no
perjudiquen al cuerpo, pero siempre en base a información.
Conclusiones
Recomienda siempre informar a tu cliente sobre los beneficios de tu producto ya que
esto les genera una experiencia bonita y tu cliente termina regresando porque se enamora del
producto.
Por otro lado, reconoce que quitándote el gluten el performance de tu organismo es
mejor pero no considera que sea la receta mágica para una mejor salud, lo que si recomienda
es una dieta balanceada.
Nos da una observación sobre el índice de gluten que contiene las harinas
industrializadas de consumo masivo, identifíquese como las que se consumen en los
supermercados, su índice de gluten es muy elevado por lo que esa proteína se hace muy
difícil de digerir para el cuerpo porque el cuerpo tiene que generar azúcar para poder procesar
el gluten o en el peor de los casos llegando al punto de no digerirlo en su totalidad.
Concluye que para ofrecer este tipo de productos saludables a producción de gran
escala o industrializar es contradictoria porque en el proceso el tiempo es un factor
determinante ya que es un proceso de paciencia; incluso él trabajando a pedido siempre se
encuentra con esa barrera de no saber si saltar a la gran escala o mantenerse en una oferta
un poco menor porque prefiere mantener la cualidad de la calidad. Este proceso de
fermentación larga del pan con masa madre ayuda a mantener las proteínas que buscan las
personas cuando adoptan un estilo de vida saludable entonces ir a gran escala descompone
estas proteínas.
Entrevista a proveedor
Objetivo: Obtener información sobre la empresa, conocer la demanda del producto, las
condiciones que brinda como socio clave y los precios que ofrece.
Perfil
Nombre: Patricia Hurtado Cargo:
Gerente Comercial
Empresa: Naturally Divine Perú S.A.C
Fecha De Entrevista: 09 de abril del 2018
De la entrevista realizada a la Gerente Comercial Patricia
Hurtado, obtuvimos la siguiente información:
38
Sobre el negocio
- La empresa tiene cuatro años en el mercado y ofrece como producto principal el aceite de
coco, como subproducto del procesamiento se encuentra la harina de coco.
- La empresa cuenta con una procesadora de aceite, máquinas industriales y pulverizadoras
para obtener la fibra fina del coco, las calidades varían en base al color (más claro) y la
finura del grano, ello es de acuerdo al gusto del cliente.
- Sus productos son en base a coco amazónico. Cuenta con dos plantas que se encuentran
en la Selva, Tarapoto y Lamas, dedicadas a la industria aceitera.
Sobre el producto
- La producción de harina de coco surge debido a su interés por ofrecer productos libres de
gluten. Entre sus beneficios resalta que tiene más de un 50% de fibra y nutrientes. También
menciona que va dirigido a las personas celiacas, personas en general que busquen una
alimentación saludable, además de aquellas personas que busquen comer rico puesto que
el sabor que se obtiene es agradable para el consumidor.
- El tiempo de duración de la harina es de un año, no tiene ningún preservante. La duración
depende de las condiciones en que se almacene, debe ser en un lugar seco.
- El almacenamiento de la harina es en sacos de 50 kilos con doble protección debido a la
humedad.
- La producción no presenta estacionalidad. Cada tres meses tiene cosecha y sus productos
están disponibles todo el año.
Sobre el cliente
- La empresa abastece a clientes nacionales (24 puntos de venta a nivel nacional) e
internacionales (Canadá). La harina es un producto especializado, los clientes son
restaurantes y chefs que dedican a la elaboración de productos gourmet.
Sobre la provisión del producto
- La empresa tiene disposición para firmar una alianza estratégica como nuestro proveedor
de insumo principal, están interesados a ser un apoyo para el negocio emprendedor en
base a sus productos.
- Debido a que cuenta con el producto en stock está dispuesto a firmar un contrato de
abastecimiento.
- El monto mínimo de pedido al mes sería entre 300 a 400 kilos para brindar un precio de 15
soles por kilo incluido IGV y entregado en el centro de distribución ubicado en Surquillo -
39
Lima. El precio se puede reajustar en base a la cantidad requerida. El método de pago es
al contado, contra entrega.
- Debido a que la planta se encuentra en la selva y las épocas de lluvia podrían retrasar el
transporte del producto, el proveedor necesita que los pedidos se hagan con anticipación.
Sobre la idea de negocio
- Le parece que la idea de negocio es excelente porque hoy en día se observa un crecimiento
e interés en el rubro de alimentación saludable, de productos Free From, gluten, azúcar,
entre otros. Además, conoce personas que han lanzado productos libres de gluten que han
tenido buena aceptación en el mercado nacional, el cual considera está creciendo poco a
poco y se ha convertido en tendencia de muchos consumidores, como también ha
participado en presentaciones internacionales del lanzamiento de productos libre de gluten
donde observa un gran porvenir.
Entrevista Proveedor
Objetivo: Conocer la producción del licor del cacao, la disponibilidad del producto en el
mercado y la capacidad de abastecimiento.
Perfil:
Nombre: Antonio Ramírez Benites /
Empresa: Dried Foods Perú SAC
Dirección: Albacete 335 Departamento 201
RUC: 20546902154
Experiencia: 6 años
Fecha de entrevista: 9 de abril
Información del negocio:
Antonio Ramírez comenzó con el negocio de
exportación de productos deshidratados nativos del Perú en el 2004, luego con la elaboración
y comercialización del cacao y algunos de sus derivados, esto se debió a la alta demanda por
este producto en estos últimos años, asimismo por el alto nivel de producción del cacao en el
Perú; por lo que desde el 2016, él se dedica a la exportación de este producto.
El licor de cacao es el resultado de un proceso que consta de 2 etapas: la primera se
realiza desde la obtención del grano hasta su conversión en nibs; en la segunda etapa, los
nibs son sometidos a molienda en un molino hasta ser convertidos en licor de cacao, esto se
realiza en la planta de Ate. La capacidad de producción que tiene es de 2 Toneladas diarias.
40
Inversión y condiciones de pedidos:
El precio del kilo de cacao orgánico es 6 dólares más IGV americanos; en cuanto al
pago por el producto, este se efectúa contra entrega; asimismo no existe una cantidad mínima
por encargo.
En cuanto a las condiciones del pedido, se debe de tener en cuenta que: el producto
se debe conservar a una temperatura no mayor a 21 grados y que el recojo de la materia
prima se llevaría a cabo en la planta de Ate, Lima.
Antonio Ramírez menciona que es poco probable tener algún problema de
abastecimiento del producto durante el año o alguna subida de precio del mismo, ya que existe
una alta disponibilidad del cacao en el Perú, asimismo distintas vías de acceso a la zona de
producción.
Especialista en Procesos Productivos
Objetivo: Evaluar los ingredientes que se utilizaran en el producto y determinar la
viabilidad del producto desde el punto de vista de un especialista en procesos productivos.
Perfil
Nombre: Katty Chacchi Tello
Profesión: Ingeniera de Industrias Alimentarias
Experiencia: 10 años
Fecha de Entrevista: 10 de abril de 2018
Sobre el negocio
Le parece atractivo el proyecto que estamos desarrollando, ya que en este momento
se vive un crecimiento en el consumo de alimentos que sean nutritivos y naturales, nos
recomienda que además de ser libre de gluten, sea vegano, porque hay mucha gente que
actualmente es intolerante al huevo y la leche, y tendrían un mayor alcance en cuanto a la
captación de los consumidores.
Sobre nuestra idea
Le resulta interesante, porque hay otras harinas en el mercado que no se consumen
mucho y que tienen mejor sabor y que son saludables como el caso de los insumos que
estamos utilizando. Por ejemplo, el cacao tiene bastante cantidad de magnesio, el cual es
bueno para el cerebro. Por el lado de la harina de coco, tiene alto contenido de minerales, con
respecto a la harina de yuca a pesar de su alto contenido en carbohidratos, que brinda
energía.
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Nos comentó que en el mercado hay productos tipo queques que son preparados con
harina refinada, con margarina y con ingredientes que no son tan saludables y muchas veces
las personas por eso no los consumen, el producto que estamos presentando podría tener
mayor aceptación por las personas ya que se vende como nutritivo y natural.
Sobre los ingredientes
Para entrar al mercado vegano y saludable nos recomendó tener en cuenta algunos
sustitutos de los ingredientes: Por ejemplo, se podría utilizar leche vegetal, en vez de huevo
podría utilizarse harina de garbanzo, plátanos, linaza, entre otros insumos. Con respecto al
bicarbonato de sodio, podrían usar una proporción de bicarbonato y polvo de hornear,
inclusive hay otros sustitutos de estas sales que en el Perú aún no se están utilizando, pero
si en el extranjero.
Sobre el uso de Estevia en lugar de azúcar, nos comentó que puede darse, pero hay
varios tipos de este endulzante. La que se utiliza en Perú tiene un sabor amargo y acido. “Si
quieren usar un sustituto pueden utilizar un sustituto como la miel, que tiene mejores
características en cuanto al sabor”.
Sobre el impacto social
Llevar a cabo un proyecto como este no solo traería beneficios para el mercado sino
también para los agricultores que cultivan estas materias primas y a los que se les permitiría
dar un valor agregado a su producto.
Sobre incluir insumos químicos
Con respecto a incluir algún tipo preservantes en un producto como este, nos indica
que esto depende de cuanta vida útil le queramos dar al producto. Aunque la tendencia ahora
es consumir productos que sean saludables, que sean libres de pesticidas, de productos
químicos, de conservantes, de saborizantes, etc. Nos recomienda tener en cuenta este punto
ya que utilizar estos tipos de insumos en altas dosis es dañino, debemos utilizar una dosis
recomendable. Nos comenta que hay mucha gente que cuando ve productos con
preservantes se pone a pensar mucho si va a consumir o no el producto y le genera dudas
con respecto al concepto de saludable y natural.
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4.1.4. Focus Group.
Tabla 18.
Focus Group 1
Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 1
Datos Focus Group 1
Fecha Viernes, 6 de abril del 2018
Participantes Varones y mujeres de entre 25 y 49 años
No de participantes 8
Lugar de residencia Zona 6 y 7
Nivel Socio Económico A y B
Moderador Sammantha Peralta López
Lugar Av. La Fontana 550, La Molina
Duración 1.5 Horas
Objetivos Identificar el perfil del cliente que consumiría queques nutritivos,
libres de gluten
Reconocer que sabores tienen mayor aceptación
Conocer cuál es el formato de presentación preferido
Conocer cuál es el precio que se pagaría tanto por la
presentación individual como por la familiar
Identificar los lugares más accesibles en donde estarían
dispuestos a adquirir el producto
A continuación, se presenta a los participantes:
Tabla 19
Relación de Participantes – Focus group 1
Participantes Edad Distrito de residencia
1. José Antonio, Chávez Torrejón 34 Zona 6
2. Gino Marcel, Marcos Pisconti 30 Zona 7
3. Maricielo, Mamani Rodriguez 25 Zona 7
4. Luz Guillen Peña 26 Zona 7
5. Lourdes, Samané Benavides 35 Zona 7
6. Karla Fiorella, Sondiaz Piscoya 30 Zona 6
7. Rayza, Mendoza Deza 27 Zona 6
8. Jonathan Alfredo, Levy Ruidiaz 38 Zona 7
Fuente: Elaboración propia
43
Hombres y mujeres de entre 25 y 49 años
Figura 11. Participantes Focus group 1 degustando el producto
Fuente: Elaboración propia
Figura 12. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto
44
Figura 13. Participantes Focus group 1 calificando el producto
Figura 14. Participantes Focus group 1 compartiendo sus opiniones sobre el producto Conclusiones del Focus Group 1
Con los resultados que se obtuvieron del primer Focus Group, se concluye:
Perfil del Cliente
- Los asistentes en su mayoría tienen preferencia por los queques que se hayan preparado
de forma casera.
- La marca más conocida en queques es la de Bimbo. Sin embargo, la marca que más
consumen es la “marca blanca” o los queques que son producidos sin marca o de manera
artesanal.
- En su mayoría consumen 1 queque cada 2 semanas.
- Lo primero que toman en cuenta los participantes al momento de adquirir un queque es la
45
presentación y el sabor.
- La presentación de preferencia es la Individual (tajada), ya que la presentación familiar es
consumida mayormente en eventos importantes.
- El precio que normalmente pagan por la presentación individual es de entre S/. 1.5 a S/.2.5.
Algunos pueden incluso llegar a pagar hasta S/. 5 soles si el queque tuviera algún valor
agregado.
- El precio que normalmente pagan por la presentación familiar depende del evento que
estén organizando, sin embargo, para los queques que compran en supermercados pagan
un precio aproximado de entre 10 y 25 soles.
- El sabor que prefieren es el de la presentación queque marmoleado.
- La predominancia del lugar donde adquieren el producto es en Bodegas y tiendas de
conveniencia.
- La opinión que tienen con respecto a la oferta de queques nutritivos del mercado es que,
estos queques son caseros y no tienen un productor definido, los reconocen porque no
tienen marca. por otro lado, en la oferta de queques industriales los más conocidos son los
de la marca Bimbo.
Validación del producto
- La mayoría de los participantes no conocen la definición de gluten y en su defecto el
concepto de “libre de gluten”.
- La opinión sobre el producto es que falta trabajar en la presentación y empaque de este.
Este empaque debería hacer énfasis en las características del producto.
- Sobre los sabores presentados opinan que: El sabor de la presentación Cacao, se siente
muy fuerte este sabor. Por el lado del sabor presentado de coco y yuca, los participantes
indican que este el más rico. Y finalmente por el sabor de queque presentado como
marmoleado (Coco, yuca y cacao), opinan que es el segundo preferido por su sabor.
- Sobre lo que les agradaría que contenga los sabores de queques presentados, indican que
no les agregarían nada en su mayoría.
- El lugar donde les gustaría encontrar el producto es en bodegas, tiendas y tiendas de
conveniencia y supermercados, además de las cafeterías de las universidades.
- Sobre la presentación familiar presentada, nos indican que hace falta trabajar la marca, el
empaque y el logo.
- En su mayoría consumirían el producto entre 1 a 4 veces por semana.
46
- Estarían dispuestos a pagar por la presentación familiar S/.13 y S/.15 por unidad y por la
presentación individual o de tajada pagarían entre S/.2 y S/.3 por unidad.
- Todos los participantes indican que recomendarían el producto. Tabla 20.
Feedback – Focus group 1
Se acepta Se rechaza
El concepto de queque nutritivo, libre de gluten y los
beneficios en la salud que conllevaría consumir este
producto.
El sabor de coco y yuca es al que más valor le dan, ya
que no han probado un producto igual o parecido.
El logotipo, colores y tipografía deben ser mejorados.
El empaque y su presentación deben ser trabajados
completamente.
Fuente: Elaboración propia Cambios
- Se decide mejorar los colores y tipografía del logo presentado.
- Se decide colocar un coco en el logo para que represente el valor agregado de la harina
de coco.
- Se adecuará el envase presentado de acuerdo con el tamaño del queque presentado.
- Se decide bajar el contenido de azúcar del sabor queque marmoleado.
Focus group 2
Link de Youtube: https://youtu.be/7WJPSuS1Yyo
Tabla 21.
Ficha Técnica de Estudio Cualitativo – Focus group 2
Datos Focus Group 2 Fecha Sábado, 7 de abril del 2018 Participantes Varones y mujeres de entre 25 y 49 años Nro. de Participantes 10 Lugar de Residencia Zona 6 y 7 Nivel Socio Económico A y B
Moderador Sammantha Peralta López Lugar Jr. Nueva York 230, Urb. Los Laureles, Chorrillos Tiempo de Duración 1.5 Horas
Identificar variables motivacionales preferencia, percepción y gustos, y conocer las variables motivacionales, percepción, gustos y preferencias que intervienen en el consumo de queques.
Identificar que sabores tienen mayor aceptación.
Conocer la opinión de los consumidores acerca de la actual oferta de queques en el mercado. Conocer cuál es el precio que se pagaría tanto por la presentación individual como por la familiar
Objetivos Identificar los lugares más accesibles en donde estarían dispuestos a adquirir el
producto
Fuente: Elaboración propia
A continuación, se presenta a los participantes:
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Tabla 22 Relación de participantes – Focus group 2
Apellidos y Nombres Edad DNI
1. Rocío del Pilar Cóndor Ríos 35 45043830
2. Susan Karen Vilchez López 35 45793035
3. Patricia Landa Peña 32 43073902
4. José Carlos Ramírez Flores 28 42152495
5. Carolina Teors Ramos 27 45373839
6. Christian Huayta Gutierrez 29 45763930
7. Javier Abraham Rubío Llanos 38 40249983
8. Carlos Alberto Carranza Ramirez 49 09352282
9. Mónica Cereno Apaza 39 43455034
10. Nelson Emanuel Rodriguez Palacios 25 72700900
Fuente: Elaboración propia
Varones y mujeres de entre 25 y 49 años
Figura 15. Participantes degustando el producto – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia
48
Figura 16. Información del producto – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia
Figura 17. Sugerencias de cambios por los participantes – Focus group 2 Fuente: Elaboración propia
Conclusiones del Focus Group 2
Perfil del Cliente
- Los participantes del Focus Group consumen queque al menos dos veces a la semana y
suelen adquirirlo cerca a sus casas o lugares de trabajo, en bodegas, tienda Tambo,
panaderías como Don Mamino, San Antonio, Pastipan o en supermercados Wong.
- Consideran que la marca más conocida de queques es Bimbo por la accesibilidad del
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producto en distintos establecimientos.
- Los participantes consumen queques de la marca Bimbo y de las panaderías mencionadas
en presentación individual porque lo prefieren como un snack del día durante sus horas de
trabajo o al llegar a sus hogares. En ocasiones compran la presentación familiar para
reuniones o visitas de familia en el hogar.
- La elección para comprar un queque la determina en primer lugar la presentación del
empaque y la imagen del producto, enseguida el sabor cuando es recomendación de
alguien, además de la textura.
- Los sabores que prefieren consumir son de vainilla y marmoleado.
- Por una presentación de queque individual suelen pagar entre 2.00 y 6.00 soles
dependiendo de la marca y la presentación del producto. Algunos de los asistentes
mencionaron que estarían dispuestos a pagar más si el producto tuviera características
particulares en sus insumos o beneficios de salud.
- Un queque de tamaño familiar solo lo consumen en ocasiones especiales, si tienen alguna
visita en casa o compartir en el centro de trabajo. Por una presentación familiar pagan entre
20 a 30 soles.
- Consideran que no hay suficiente variedad de queques en el mercado, suelen encontrar
los mismos sabores y marcas.
- Están interesados en probar queques de sabores nuevos y que contengan insumos que
beneficien la salud como fruta fresca, frutos secos, o sea endulzado con estevia.
Determinar las características del producto
- Los integrantes en su mayoría desconocían lo que significa libre de gluten, seguido por
aquellos que lo asocian con lo saludable y otros, con una tendencia.
- Los asistentes quedaron encantados con los beneficios del producto.
- Los participantes mencionaron que el queque a base de harina de coco y yuca tiene un
agradable sabor y textura suave.
- El queque marmoleado resulta una combinación atractiva.
- En cuanto al queque de cacao mencionaron que al momento de degustarlo sintieron una
consistencia fuerte.
- Los sabores con mayor aceptación fueron: el queque a base de harina de coco y yuca con
sabor a vainilla; asimismo, el marmoleado.
- Gran parte de los asistentes coincidieron en que no le agregarían nada al producto, otros
50
mencionaron que le pondrían frutos secos.
- Los lugares donde acudirían a adquirir el producto serían: Las bodegas, panaderías,
pastelerías, Tambo, Listo, grifos y supermercados; debido a que estos les resultan más
accesibles.
- Pocos optaron por la presentación familiar, asimismo mencionaron si lo adquirirían sería
dos 2 unidades al mes y pagarían hasta S/25.00.
- Gran parte de los asistentes eligió la presentación individual de 100 gr.; también
mencionaron que lo consumirían hasta dos veces a la semana, que en promedio resulta
ocho veces al mes y pagarían hasta S/6.00.
- Los asistentes coincidieron que sí recomendarían el producto a sus familiares y amigos. Determinar las mejoras del producto
- En cuanto al producto, sugirieron sustituir el azúcar por la estevia
- En cuanto al empaque mencionaron que sería conveniente dar mayor relevancia a los
beneficios y/o principales características del producto, como libre de gluten.
- Mencionaron que el empaque se debería mejorar; este tendría que ser según las medidas
del producto, asimismo más comercial.
- Sugirieron que este podría ser de cartón y en la parte de arriba una parte visible en el que
se pueda apreciar al producto, de esta manera también se contribuiría con el cuidado al
medio ambiente.
- En cuanto a la marca, sugirieron que este tenga mayor relación con las características del
producto.
51
4.1.5. Encuestas.
1. ¿Qué tan importante para Usted es el consumo de alimentos que beneficien su
salud?
Cuenta de 5.¿Que tan importante para Ud. es el consumo de alimentos que beneficien su salud?
[Nivel de importancia]
Total
206
100
2
7
Importante Indiferente Muy importante Poco importante
Figura 18. Importancia del consumo de alimentos beneficios para la salud
Fuente: Elaboración propia
Interpretación de datos
La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 65.40% (206
encuestados) de los encuestados manifiesta como muy importante el consumo de alimentos
que beneficien su salud, mientras que el 31.75% (100 encuestados) manifiestan que es
importante, el 2.2% (7 encuestados) son indiferentes hacia el consumo de alimentos
saludables, mientras que el 0.63% les parece poco importante.
Tabla 23.
Nivel de Importancia
Importancia Cantidad %
Importante 100 31.75
Indiferente 7 2.22
Muy importante 206 65.40
Poco importante 2 0.63
Total 315 100.00
Fuente: Elaboración propia
52
2. En su alimentación ¿Ud. Consume queques?
Figura 19. Consumo de queques
Fuente: Elaboración propia
Interpretación de datos
La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 81.30% de los
encuestados manifiesta que, si incorporan el queque en su alimentación, siendo este una
parte de nuestro mercado potencial. Mientras que el 18.70% manifiestan que no incorpora el
queque en su alimentación. El 81.30% equivale a 256 encuestados.
3. ¿Qué tipos de queque consume?
Figura 20. Tipos de queques que consumen.
Fuente: Elaboración propia
53
Interpretación de datos
La encuesta refleja que el 41% (105 encuestados) consume queques a base de
ingredientes nutritivos, mientras que el 35.2% (90 de los encuestado) consume el tradicional
queque a base de harina de trigo y solo el 4.7% (12 encuestados) consume queque libre de
gluten.
4. ¿Qué marca(s) de queques son de su preferencia?
Figura 21. Marca de preferencia
Fuente: Elaboración propia
Interpretación de datos
Las personas prefieren en gran parte a la marca “Bimbo” que es nuestro gran
competidor indirecto, el segundo favorito de las personas se encuentra “Union” y en tercer
lugar “PYC”. Cabe resaltar que todos ellos ofrecen queques en base a harina de trigo ninguno
de ellos tiene opción “gluten free”.
5. ¿Qué característica valora más en el producto que consume?
Figura 22. Características que valoran del producto que consumen
Fuente: Elaboración propia
54
Interpretación de datos
La encuesta refleja que las personas es importante el sabor que a la presentación y al
valor nutritivo del producto. Lo que refleja el hábito de consumo de las personas encuestadas.
6. ¿En qué presentación usualmente adquiere o consume queques?
Figura 23. Presentación que adquieren usualmente.
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
Según los resultados, el 35.9% del público prefiere la presentación familiar, el 33.2%
prefiere la presentación individual, mientras que el 30.9% opta por ambas presentaciones. El
35.9% representa 92 encuestados.
7. ¿Cuántas unidades de una presentación individual 100 gr. suele consumir al
mes?
Figura 24. Unidades de queque de 100 g que consumen mensualmente
Fuente: Elaboración propia.
55
Interpretación de datos
El 32.4% de los encuestados consume al mes 3 tajadas y el 31.2% consume de 4 a
más tajadas al mes. Lo que se traduce en nuestros posibles clientes con una demanda
frecuente al mes.
8. ¿Cuántas unidades de una presentación familiar 400 g (tipo rectangular) suele
consumir al mes?
Figura 25. Unidades de queque de 400 g que consumen mensualmente
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
El 38.8% de los encuestados consume al mes 2 queques familiares y el 26.7%
consume de 3 queques s al mes. También son considerados nuestros posibles clientes con
una demanda frecuente al mes.
9. ¿Qué precio paga en promedio por una presentación de queque individual de
100 g?
Figura 26. Precio promedio que pagan por queque de 100 g
Fuente: Elaboración propia
56
Interpretación de datos
El 42.9.8% de los encuestados paga en promedio de S7. 3.50 a S/. 4.50 por una
presentación individual de 100 gr.
10. ¿Qué precio paga en promedio por una presentación de queque familiar de
400 g (tipo rectangular)?
Figura 27. Precio promedio que pagan por queque de 400 g
Fuente: Elaboración propia
Interpretación de datos
El 29.7% de los encuestados paga en promedio de S/. 16.00 a S/. 19.00 por una
presentación familiar de 400 g.
11. ¿En qué lugar(es) Ud. Adquiere el producto?
Figura 28. Lugar donde adquieren el producto.
Fuente: Elaboración propia
57
Interpretación de datos
El público prefiere o frecuentemente compra sus queques en supermercados,
pastelerías (Don Mamimo, San Antonio) y bodegas por lo que son más asequibles a los
clientes potenciales.
NUESTRA PROPUESTA
Un queque libre de gluten (no harina de trigo, ni derivados), elaborado a base de harina
de coco y yuca, de sabor agradable.
La mezcla de ambas harinas aporta un balance esencial para la alimentación, ya que
la harina de coco es rica en fibra y proteínas y baja en carbohidratos; la harina de yuca es
baja en grasas, rica en vitaminas B, C y de alto aporte energético, por tener alto contenido de
vitaminas y minerales; ambas otorgan un efecto de saciedad.
12. ¿Consumiría Ud. nuestro producto?
( ) Sí ( ) No (Fin de la encuesta)
C o n s u m i r í a n u e s t r o p r o d u c t o
2%
98%
Sí 251 No 5
Figura 29. Consumo del Producto
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 98% de los
encuestados manifiesta una aceptación de compra de nuestro producto, ya que sí lo
consumirían, mientras que el 2% no lo haría. El 98% equivale a 251 encuestados.
58
13. ¿Qué sabor preferiría?
( ) coco-vainilla ( ) cacao ( ) marmoleado (mezcla de coco y caco)
S a b o r d e s u p r e f e r e n c i a
11%
36% 53%
Coco - vainilla
Cacao
Marmoleado (mezcla de coco y cacao)
Figura 30. El sabor de preferencia
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida nos brinda los siguientes resultados: el 53.4% de los
encuestados prefiere el sabor marmoleado, mientras que el 36.3% el sabor coco – vainilla;
posicionándose en los dos primeros lugares respectivamente y en tercer lugar, el 10.4% eligió
el sabor de cacao.
14. ¿Cuántas unidades de nuestro producto (presentación individual en tajada de
100 g consumiría al mes)?
( ) 1 ( ) 2 ( ) 3 ( ) 4 a más
U n i d a d e s d e n u e s t r o p r o d u c t o e n p r e s e n t a c i ó n i n d i vi d u a l q u e c o n s u m i r í a a l
m e s
28.3%
9.6% 30.3%
31.9%
3 unidades
2 unidades
4 a más unidades
1 unidad
Figura 31. Unidades del producto en presentación individual que consumiría al mes
Fuente: Elaboración propia
59
Interpretación de datos
La información obtenida referente a cuántas unidades de nuestro producto en
presentación individual (tajada de 100 gr.) consumiría al mes nos brinda los siguientes
resultados: el 31.9% consumiría 3 unidades, mientras que el 30.3% consumiría 2 unidades,
seguido por el 28.3% que consumiría de 4 a más unidades finalmente el 9.6% consumiría 1
unidad al mes.
15. ¿Cuántas unidades de nuestro producto en presentación familiar de 400 gr
consumiría al mes?
( ) 1 ( ) 2 ( ) 3 ( ) 4 a más
U n i d a d e s d e n u e s t r o p r o d u c t o e n p r e s e n t a c i ó n f a m i l i a r q u e c o n s u m i r í a a l m e s
4.8%
26.3%
31.1%
37.8%
2 unidades
1 unidad
3 unidades
4 unidades a más
Figura 32. Unidades del producto en presentación familiar que consumiría al mes
Fuente: Elaboración propia
Interpretación de datos
La información obtenida referente a cuántas unidades de nuestro producto en
presentación familiar de 400 g consumiría al mes nos brinda los siguientes resultados: el
37.8% consumiría 2 unidades, mientras que el 31.1% consumiría 1 unidad, seguido por el
26.3% que consumiría de 3 unidades y por último el 4.8% que consumiría de 4 a más unidades
de presentación familiar al mes.
60
16. ¿En qué temporada consumiría mayor cantidad de nuestro producto?
( ) Primavera ( ) Verano
( ) Otoño ( ) Invierno
( ) Todo el año
Te m p o r a d a e n q u e c o n s u m i r í a m á s n u e s t r o p r o d u c t o
1.6% 0.8%
48.6%
49%
Invierno
Todo el año
Otoño
Verano
Figura 33. Temporadas en que se consume más el producto
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida referente a la temporada que consumiría mayor cantidad de
nuestro producto nos brinda los siguientes resultados: en primer lugar, el 49% lo consumiría
en invierno, mientras que el 48.6% lo consumiría todo el año, seguido por el 1.6% que lo
consumiría en otoño y en último lugar el 0.8% que lo consumiría en verano.
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por una presentación individual
(100gr) de nuestro producto?
( ) S/. 5.00 – S/. 6.00
( ) S/. 6.10 – S/. 7.00
( ) S/. 7.00 – a más
c u á n t o p a g a r í a p o r u n a p r e s e n t a c i ó n i n d i vi d u a l d e n u e s t r o p r o d u c t o
5.2%
19.9%
74.9%
S/. 5.00 a S/. 6.00
S/. 6.10 a S/. 7.00
S/. 7.00 a más
Figura 34. Cuánto pagaría por una presentación individual
Fuente: Elaboración propia
61
Interpretación de datos
La información obtenida referente a cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por
una presentación individual (100gr) de nuestro producto nos brinda los siguientes resultados:
en primer lugar, el 74.9% pagaría de S/. 5.00 a S/. 6.00, mientras que el 19.9% pagaría de S/.
6.10 a S/. 7.00 y tan solo el 5.2% pagaría de S/. 7.00 a más.
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por una presentación familiar
(400gr)?
( ) S/. 20.00 – S/. 25.00
( ) S/. 25.00 – S/30.00
( ) de S/. 30.00 a más
c u á n t o p a g a r í a p o r u n a p r e s e n t a c i o n f a m i l i a r d e n u e s t r o p r o d u c t o
5.2%
33.9%
61%
S/. 20.00 a S/.25.00
S/. 25.00 a S/. 30.00
S/.30.00 a más
Figura 35. Cuánto pagaría por una presentación familiar
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida referente a cuánto estaría dispuesto a pagar en promedio por
una presentación familiar de 400 gr. de nuestro producto nos brinda los siguientes resultados:
en primer lugar, el 61% pagaría de S/. 20.00 a S/.25.00, mientras que el 33.9% pagarían de
S/. 25.00 a S/. 30.00 y el 5.2% pagarían de S/.30.00 a más.
62
19. ¿En qué lugares le gustaría encontrar nuestro producto? Opción Múltiple
Tabla 24.
Lugares donde le gustaría el producto
Fuente: Elaboración propia
200 180 160 140 120 100
80 60 40 20
0
L u g a r e s q u e l e g u s t a r í a e n c o n t r a r n u e s t r o p r o d u c t o
Siempre casi siempre usualmente Nunca
Figura 36. Lugares donde le gustaría el producto
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida referente a los lugares que le gustaría encontrar nuestro
producto nos brinda los siguientes resultados; con relación a siempre, casi siempre,
usualmente y nunca: Siempre, el 69% le gustaría encontrarlo en Supermercados, seguido por
63
el 25% en Tiendas de productos orgánicos y el 23% en Bodegas; Casi siempre, el 20% en
supermercados, seguido del 19% en bodegas; Usualmente, el 14% en Tambo y Nunca, el
14% en lugares como Mass y Minimarkets.
20. ¿Recomendarías a sus familiares o amigos el producto?
( ) Sí ( ) No
L o r e c o m e n d a r í a a s u s f a m i l i a r e s y a m i g o s
Sí
100%
Figura 37. Recomendaría a familiares y amigos
Fuente: Elaboración propia Interpretación de datos
La información obtenida referente nos brinda los siguientes resultados: el 100% sí
recomendaría nuestro producto a sus amigos y familiares, esto confirma la aceptación del
producto.
16. Acerca del nombre del producto, a continuación, le presentamos 4 posibles
nombres y nos gustaría que nos indique cual es el que más le gusta:
a) Qhalicake
b) Coco - Cake
c) Sweet bite
d) Deli treat
e) Qhali
Q u é n o m b r e p r e f e r i r í a
14%
17%
22%
47%
Qhalicake
Coco – cake
Qhali
Deli Treat.
Figura 38. Nombre de preferencia para el producto
Fuente: Elaboración propia
64
Interpretación de datos
La información obtenida referente a qué nombre le agrada más para el producto nos
brinda los siguientes resultados: el 47% eligió el nombre Qhalicake, mientras que el 21.9%
eligió Coco – cake, seguido por el 16.7% que prefirió Qhali y finalmente 14.3% Deli Treat.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 25.
Criterios de segmentación mercado potencial
Sexo Hombres y mujeres Edad 25 a 49 años NSE A y B Distritos • Zona 6, Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Miguel.
• Zona 7, Miraflores, La Molina, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 26.
Mercado potencial
N° Distritos de Lima
Mercado potencial (personas)
seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 19,036 19,215 19,395 19,576 19,759 19,944
2 Lince 13,205 13,180 13,155 13,130 13,105 13,080
3 Pueblo Libre 20,170 20,294 20,419 20,545 20,671 20,799
4 Magdalena del Mar 14,496 14,626 14,758 14,892 15,026 15,162
5 San Miguel 35,874 36,177 36,482 36,790 37,101 37,414
6 La Molina 46,110 47,257 48,433 49,637 50,872 52,137
7 Miraflores 21,734 21,805 21,877 21,949 22,022 22,094
8 San Borja 29,734 30,006 30,281 30,558 30,838 31,120
9 San Isidro 14,356 14,371 14,386 14,401 14,417 14,432
10 Santiago de Surco 91,921 93,586 95,281 97,007 98,764 100,553
Número de personas 306,635 310,517 314,467 318,486 322,575 326,736
Fuente: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Para calcular el mercado disponible se consideró la pregunta 16 de la encuesta
aplicada: ¿Consumiría Ud. nuestro producto?
65
Tabla 27.
Pregunta 16 de encuesta consumiría el producto
SI 251 98%
NO 5 2%
256 100%
Fuente: Elaboración propia
Según los resultados, se observa que el 98% de las personas encuestadas si
consumirían nuestro producto, esto nos permite obtener el mercado disponible.
Tabla 28.
Mercado disponible
Mercado disponible (Personas)
N° Distritos de Lima
seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 18,665 18,839 19,016 19,194 19,373 19,555
2 Lince 12,947 12,922 12,898 12,873 12,849 12,824
3 Pueblo Libre 19,776 19,898 20,020 20,144 20,268 20,392
4 Magdalena del Mar 14,212 14,341 14,470 14,601 14,733 14,866
5 San Miguel 35,173 35,470 35,770 36,072 36,376 36,684
6 La Molina 45,210 46,334 47,487 48,668 49,878 51,119
7 Miraflores 21,309 21,380 21,450 21,521 21,592 21,663
8 San Borja 29,153 29,420 29,689 29,961 30,236 30,513
9 San Isidro 14,075 14,090 14,105 14,120 14,135 14,150
10 Santiago de Surco 90,125 91,758 93,420 95,112 96,835 98,589
Número de personas 300,646 304,453 308,325 312,266 316,275 320,354
Fuente: Elaboración propia
Tabla 29.
Resumen mercado potencial y disponible
2019 2020 2021 2022 2023 Mercado Potencial 310,517 314,467 318,486 322,575 326,736 Mercado Disponible 304,453 308,325 312,266 316,275 320,354
Fuente: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto (presentación familiar tipo
rectangular de 400 g)?
66
2018 2019 2020 2021 2022 2023
5689 5742 5796 5850 5905 5960
3946 3938 3931 3923 3916 3909
6027 6064 6102 6139 6177 6215
4332 4371 4410 4450 4490 4531
10720 10811 10902 10994 11087 11180
13779 14122 14473 14833 15202 15580
6495 6516 6538 6559 6581 6602
8885 8967 9049 9132 9215 9300
4290 4294 4299 4304 4308 4313
27469 27966 28473 28988 29514 30048
91631 92791 93972 95173 96395 97638
Tabla 30. Estimación mercado efectivo
De 20.00 a 25.00 Soles 153 61% 30.5%
De 25.00 a 30.00 Soles 85 34% De 30.00 a mas 13 5%
Total 251 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 31.
Mercado Efectivo
N° Distritos de Lima
seleccionados
1 Jesús María
2 Lince
3 Pueblo Libre
4 Magdalena del Mar
5 San Miguel
6 La Molina
7 Miraflores
8 San Borja
9 San Isidro
10 Santiago de Surco
Total
Mercado efectivo (personas)
Fuente: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Tabla 32.
Participación de Mercado
Participación de mercado
Bimbo 26 19%
PYC 11 8%
Unión 16 12%
Zero Gluten 7 5%
Montes Molino 1 1%
Valle Alto 2 1%
D´ Ceci 1 1%
Dulce Latino 2 1%
Otros 71 52%
Total 137 100%
67
Participación de mercado 5.00%
Crecimiento de mercado 2.5%
Factor 1.025
Fuente: Elaboración propia
Tabla 33.
Mercado Objetivo
Mercado objetivo (Número de personas)
Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 284 292 299 306 314
Lince 197 202 207 212 218
Pueblo Libre 301 309 317 325 333
Magdalena del Mar 217 222 228 233 239
San Miguel 536 549 563 577 592
La Molina 689 706 724 742 760
Miraflores 325 333 341 350 358
San Borja 444 455 467 478 490
San Isidro 214 220 225 231 237
Santiago de Surco 1373 1408 1443 1479 1516
Total 4582 4696 4814 4934 5057
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra
Para la frecuencia de compra se tomaron los resultados de la pregunta 19 de la
encuesta, ¿Cuántas unidades de nuestro producto en presentación familiar de 400 g
consumiría al mes?
Tabla 34.
Frecuencia de Compra
Unidades al mes Encuestados % Veces al año Promedio
1 78 31.1% 12 3.73
2 95 37.8% 24 9.08
3 66 26.3% 36 9.47
4 12 4.8% 48 2.29
Total 251 100.0% 24.57
Fuente: Elaboración propia
Tabla 35.
Frecuencia de consumo
Una persona consumiría de nuestro
producto
Fuente: Elaboración propia
25 queques de 100 g producto al año
2.1 queques de 100 g producto al mes
0.52 queques de 100 g producto a la semana
68
2019 2020 2021 2022 2023
65,300 66,932 68,606 70,321 72,079
47,286 48,468 49,680 50,922 52,195
112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
Para hallar la cuantificación de la demanda se usó la información del estudio
cuantitativo, las preguntas 10 y 17 de la encuesta: Presentación y sabor de preferencia.
Tabla 36.
Resumen de la demanda anual según sabor del producto
Demanda Anual 2019 2020 2021 2022 2023
Total de Unidades 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
PRODUCTO Demanda anual de la presentación Familiar Unidades
Marmoleado
Coco Vainilla
Total
Fuente: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad
Como criterio para identificar la estacionalidad se usó la pregunta 20 de la encuesta, ¿En qué
temporada(s) del año consumiría mayor cantidad de nuestro producto?, también se consultó
al experto Nicolás Molfino Bernasconi, quien se encargó de orientarnos con respecto a la
demanda de acuerdo con la estacionalidad de los productos dulces en general; asimismo se
recurrió como fuente secundaria a un artículo del diario Publimetro, donde Oscar Roy Miranda
Cipriano, Decano Nacional del Colegio de Nutricionistas del Perú comenta que existe una
tendencia por comer más, sobre todo chocolates, postres y dulces durante el invierno, debido
a la sensación de frío que provoca una reacción normal del cuerpo por querer nivelar su
temperatura.
Tabla 37.
Proyección de ventas por estacionalidad
% 2019 2020 2021 2022 2023
Verano 15% 16,888 17,310 17,743 18,186 18,641
Otoño 25% 28,146 28,850 29,571 30,311 31,068
Invierno 38% 42,783 43,852 44,949 46,072 47,224
Primavera 22% 24,769 25,388 26,023 26,673 27,340
Total 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
Fuente: Elaboración propia
69
Tabla 38.
Proyección de ventas por mes
% 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 30% 5,066 5,193 5,323 5,456 5,592
Febrero 25% 4,222 4,328 4,436 4,547 4,660
Marzo 45% 7,600 7,790 7,984 8,184 8,388
Abril 30% 8,444 8,655 8,871 9,093 9,321
Mayo 33% 9,288 9,521 9,759 10,003 10,253
Junio 37% 10,414 10,675 10,941 11,215 11,495
Julio 33% 14,118 14,471 14,833 15,204 15,584
Agosto 34% 14,546 14,910 15,282 15,665 16,056
Septiembre 33% 14,118 14,471 14,833 15,204 15,584
Octubre 45% 11,146 11,425 11,710 12,003 12,303
Noviembre 30% 7,431 7,616 7,807 8,002 8,202
Diciembre 25% 6,192 6,347 6,506 6,668 6,835
Total 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
Fuente: Elaboración propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades
Tabla 39.
Porcentaje de Venta de acuerdo con el canal
Supermercados 70%
Tiendas de productos orgánicos 30%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
70
Tabla 40.
Programa de venta 2019
Productos Programa de ventas 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SUPERMERCADOS 3,546 2,955 5,320 5,911 6,502 7,290 9,883 10,182 9,883 7,802 5,201 4,335 78,810
Marmoleado 2,057 1,714 3,085 3,428 3,771 4,228 5,732 5,906 5,732 4,525 3,017 2,514 45,710
Coco Vainilla 1,490 1,241 2,234 2,483 2,731 3,062 4,151 4,277 4,151 3,277 2,185 1,821 33,100
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS
1,520 1,267 2,280 2,533 2,787 3,124 4,235 4,364 4,235 3,344 2,229 1,858 33,776
Marmoleado 882 735 1,322 1,469 1,616 1,812 2,457 2,531 2,457 1,939 1,293 1,077 19,590
Coco Vainilla 638 532 958 1,064 1,170 1,312 1,779 1,833 1,779 1,404 936 780 14,186
Total queques 5,066 4,222 7,600 8,444 9,288 10,414 14,118 14,546 14,118 11,146 7,431 6,192 112,586
Fuente: Elaboración propia
Tabla 41.
Programa de venta 2020
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SUPERMERCADOS 3,635 3,029 5,453 6,059 6,664 7,472 10,130 10,437 10,130 7,997 5,332 4,443 80,780
Marmoleado 2,108 1,757 3,163 3,514 3,865 4,334 5,875 6,053 5,875 4,638 3,092 2,577 46,853
Coco Vainilla 1,527 1,272 2,290 2,545 2,799 3,138 4,255 4,383 4,255 3,359 2,239 1,866 33,928
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 1,558 1,298 2,337 2,597 2,856 3,202 4,341 4,473 4,341 3,427 2,285 1,904 34,620
Marmoleado 904 753 1,355 1,506 1,657 1,857 2,518 2,594 2,518 1,988 1,325 1,104 20,080
Coco Vainilla 654 545 981 1,091 1,200 1,345 1,823 1,879 1,823 1,440 960 800 14,540
Total queques 5,193 4,328 7,790 8,655 9,521 10,675 14,471 14,910 14,471 11,425 7,616 6,347 115,401
Fuente: Elaboración propia
71
Tabla 42.
Programa de venta 2021
Productos Programa de ventas 2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total
SUPERMERCADOS 3,726 3,105 5,589 6,210 6,831 7,659 10,383 10,698 10,383 8,197 5,465 4,554 82,800
Marmoleado 2,161 1,801 3,242 3,602 3,962 4,442 6,022 6,205 6,022 4,754 3,170 2,641 48,024
Coco Vainilla 1,565 1,304 2,347 2,608 2,869 3,217 4,361 4,493 4,361 3,443 2,295 1,913 34,776
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 1,597 1,331 2,395 2,661 2,928 3,282 4,450 4,585 4,450 3,513 2,342 1,952 35,486
Marmoleado 926 772 1,389 1,544 1,698 1,904 2,581 2,659 2,581 2,038 1,358 1,132 20,582
Coco Vainilla 671 559 1,006 1,118 1,230 1,379 1,869 1,926 1,869 1,475 984 820 14,904
Total queques 5,323 4,436 7,984 8,871 9,759 10,941 14,833 15,282 14,833 11,710 7,807 6,506 118,286
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43.
Programa de venta 2022
Productos Programa de ventas 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SUPERMERCADOS 3,819 3,183 5,729 6,365 7,002 7,850 10,643 10,965 10,643 8,402 5,601 4,668 84,870
Marmoleado 2,215 1,846 3,323 3,692 4,061 4,553 6,173 6,360 6,173 4,873 3,249 2,707 49,225
Coco Vainilla 1,604 1,337 2,406 2,673 2,941 3,297 4,470 4,605 4,470 3,529 2,353 1,960 35,645
TIENDAS DE PRODUCTO ORGÁNICOS
S 1,637 1,364 2,455 2,728 3,001 3,364 4,561 4,699 4,561 3,601 2,401 2,001 36,373
Marmoleado 949 791 1,424 1,582 1,740 1,951 2,645 2,726 2,645 2,089 1,392 1,160 21,096
Coco Vainilla 687 573 1,031 1,146 1,260 1,413 1,916 1,974 1,916 1,512 1,008 840 15,277
Total queques 5,456 4,547 8,184 9,093 10,003 11,215 15,204 15,665 15,204 12,003 8,002 6,668 121,243
Fuente: Elaboración propia
72
Tabla 44.
Programa de venta 2023
Productos Programa de ventas 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SUPERMERCADOS 3,915 3,262 5,872 6,524 7,177 8,047 10,909 11,239 10,909 8,612 5,741 4,785 86,992
Marmoleado 2,270 1,892 3,406 3,784 4,163 4,667 6,327 6,519 6,327 4,995 3,330 2,775 50,455
Coco Vainilla 1,644 1,370 2,466 2,740 3,014 3,380 4,582 4,721 4,582 3,617 2,411 2,010 36,536
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 1,678 1,398 2,517 2,796 3,076 3,449 4,675 4,817 4,675 3,691 2,461 2,051 37,282
Marmoleado 973 811 1,460 1,622 1,784 2,000 2,712 2,794 2,712 2,141 1,427 1,189 21,624
Coco Vainilla 705 587 1,057 1,174 1,292 1,448 1,964 2,023 1,964 1,550 1,033 861 15,658
Total queques 5,592 4,660 8,388 9,321 10,253 11,495 15,584 16,056 15,584 12,303 8,202 6,835 124,274
Fuente: Elaboración propia
Tabla 45.
Resumen de Ventas por los próximos 5 años
Programa ventas (QUEQUES) 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERMERCADOS 78,810 80,780 82,800 84,870 86,992
Marmoleado 45,710 46,853 48,024 49,225 50,455
Coco Vainilla 33,100 33,928 34,776 35,645 36,536
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 33,776 34,620 35,486 36,373 37,282
Marmoleado 19,590 20,080 20,582 21,096 21,624
Coco Vainilla 14,186 14,540 14,904 15,277 15,658
Total queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Fuente: Elaboración propia
73
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Marca: Qhalicake
El objetivo al buscar el nombre del producto era encontrar uno que encierre las
características del producto y que a la vez sea fácil de pronunciar y de recordar.
Así se encontró que la palabra salud en el idioma quecha es Qhali y se decidió unirlo
a la palabra cake, la cual está en el idioma inglés y cuyo significado en español es queque.
Qhalicake fue también la opción de nombre preferido por las personas que participaron del
sondeo cuantitativo, lo que reflejó que un 47% de nuestro público encuestado se inclinó por
este nombre una vez conocido el significado del mismo.
Logo
Cambios sugeridos:
- Se sugirió que el logo tenga más color para que así sea más llamativo.
- Se sugirió que se debía incluir el ingrediente principal en el logo para que los consumidores
sepan sobre los ingredientes del producto al ver el logo.
Logo antiguo Logo nuevo
Figura 39. Logo antiguo- Logo nuevo
Elaboración propia
Empaque
Cambios sugeridos:
- Se sugirió que se pueda ver el producto ya que muchos de nuestros participantes del
sondeo cualitativo dijeron que algo que los atrae al comprar un queque es la apariencia del
mismo. Esto lo incorporaremos con el uso de papel film que tendrá contacto directo con el
producto permitiendo que se pueda observar el producto sin necesidad de abrir la
envoltura.
74
- Sugirieron también que el empaque sea de un material fácil de reciclar y amigable con el
medio ambiente. Este cambio se incorporó cambiando el envase plástico antes
seleccionado por uno hecho de cartón 100% reciclado.
Tabla 46.
Empaque antiguo – Empaque Nuevo
Empaques Imagen
Empaque
Antiguo
Empaque
Nuevo
Fuente: Elaboración Propia
Etiqueta
Qhalicake cuenta al reverso de su empaque con una tabla nutricional diseñada por
una especialista en nutrición quien nos orientó sobre las proporciones de los insumos para
así asegurar el cumplimiento de las cuatro leyes de la alimentación: cantidad, armonía, calidad
y adecuación.
La tabla nutricional de Qhalicake fue diseñada por la nutricionista Sara Rut Cuentas
Yupanqui, magister en nutrición clínica; y nos muestra claramente la información nutricional a
fin de crear confianza con el consumidor.
75
Se muestran los siguientes datos:
- Número de calorías.
- Cantidad de Proteínas.
- Cantidad de grasa total.
- Cantidad de carbohidratos.
- Cantidad de sodio.
- Cantidad de fibra.
- Composición de vitaminas y minerales.
Tabla 47. Tabla 48.
Nutricional Queque de vainilla Nutricional Queque Marmoleado
Elaboración propia
Insumos
Qhalicake es un queque cuyo beneficio principal es que no contiene gluten. El gluten
es una proteína difícil de ser digerida, entre sus efectos en el cuerpo humano tenemos que
interfiere con el metabolismo y la absorción de nutrientes de los alimentos, estreñimiento,
sensación de leve fatiga, artritis reumatoide, gases e hinchazón intestinal, entre otros.
76
Qhalicake contiene entre sus ingredientes:
Tabla 49.
Insumos Principales
Insumos Principales
Harina de yuca, esta harina es rica en
minerales y vitaminas y es de muy fácil
digestión. Entre los minerales que nos aporta
esta harina encontramos el potasio, fósforo,
hierro, magnesio y calcio. Entre las vitaminas,
encontramos las vitaminas B y C.
Harina de coco, la cual cuenta con mayor cantidad de fibra
que las demás harinas en el mercado y es baja en
carbohidratos; por otro lado, contiene ácido laurico que
ayuda al sistema inmunológico, reduce el efecto de
tiroides y cuida la piel.
La pasta de cacao al 100%, tiene propiedades
antioxidantes siendo el más importante en la lista.
Además, contiene abundantes minerales como el
magnesio, el hierro y el cromo; y vitamina C. Un
componente importante es la anandamida, compuesto
orgánico y neurotransmisor que regula el humor natural y
el ánimo, es frecuentemente utilizado para complementar
tratamientos de depresión.
Elaboración propia
Otros Insumos
Huevos, los que contienen aminoácidos esenciales para el hombre, así como
vitaminas B12, D, A y minerales como fósforo, zinc y selenio; Una cucharadita de miel de
abeja para bajarle un poco el amargo del cacao puro.
Nuestra receta también incluye bicarbonato de sodio que usamos como levadura ya
que el polvo de hornear contiene gluten y nuestro producto es libre de gluten. Para activar el
bicarbonato de sodio, este debe ir acompañado de un ingrediente ácido; en este caso usamos
cuatro gotas de limón.
77
Los demás ingredientes de nuestra receta son: azúcar rabia, esencia de vainilla, leche
evaporada, una pizca de sal y aceite vegetal de girasol el cual tiene propiedades que ayudan
a mejorar la circulación, disminuye el colesterol, es rico en vitamina E y considerado un
antioxidante natural.
En nuestros sondeos tanto cualitativo como cuantitativo, los participantes mostraron
gran interés por nuestros insumos y sus beneficios considerando nuestro producto como
nutritivo. A su vez, comentaron estar muy satisfechos con los ingredientes y mencionaron que
no le agregarían nada, ya que el sabor de Qhalicake les pareció muy agradable.
Cambios Sugeridos:
Dentro de nuestras entrevistas a expertos, pudimos entrevistar a la nutricionista Sara
Rut Cuentas Yupanqui quien nos ayudó a balancear los ingredientes de nuestra receta para
poder optimizar y balancear los beneficios nutricionales de los mismos.
- Sugirió el cambio de la mantequilla por aceite de girasol y en menor cantidad. De 100
gramos de mantequilla, usar 15 mililitros de aceite.
- Usar igual cantidad de harina de coco y yuca dado al alto contenido calórico de la harina
de coco. En lugar de los 70 gramos de harina de coco y los 35 gramos de harina de yuca
se modificó la receta a 50 gramos de harina de coco y 50 gramos de harina de yuca.
- Por último, se nos recomendó usar leche evaporada y no leche fresca.
78
Variedades de producto
Qhalicake contará con dos variedades de queques en presentación familiar cada uno
de 400 gramos:
Tabla 50.
Variedad de Producto
Queque de vainilla y coco Queque marmoleado (con cacao
orgánico)
Elaboración Propia
4.3.2. Precio.
Análisis de Precios de la competencia Directa.
Tomaremos en cuenta los competidores directos e indirectos, consideraremos las
siguientes marcas que tienen mayor participación en supermercados y en tiendas
orgánicas:
Zero Gluten Free
Empresa especializada en la venta de productos nutritivos, libre
de gluten y lácteos. Distribuye sus productos a través de tiendas
orgánicas.
• Presentación Brownies de quinua y aceite de coco 109g caja plástica / Precio
de Venta S/. 16.00
79
Figura 40. Brownie Zero Gluten
Schar
Marca dedicada a la elaboración de productos para celiacos e
intolerantes al gluten. Distribuye sus productos a través de tiendas
orgánicas.
• Presentación Fettet Biscottate Gluten Free Paquete 250g bolsa plástica / Precio de
Venta S/. 28.00
Figura 41. Schar
Bimbo
Bimbo, es la compañía líder del mercado que comercializa
productos de panadería y pastelería de marca. Su estrategia tiene
como base entregar un producto innovador y de calidad.
• Presentación Keke Familiar Naranja Bimbo 380 g en bolsa de
plástico / Precio de Venta S/. 7.99
80
Figura 42. Keke Bimbo
• Presentación Bimbolete de Vainilla-Marmoleado x 3 Und (82.5 G) en bolsa de
plástico / Precio de Venta S/. 2.90
Figura 43. Bimbolete
Wong
Marca perteneciente al Grupo Cencosud desde el 2007, con 27 de
experiencia en el sector de venta retail en el Perú. Cuenta con una
línea de panadería y pastelería la cual tiene presencia en sus 57
locales que se encuentran distribuidos tanto en Lima como en las
principales provincias del país.
• Presentación Keke Marmoleado Wong Paquete 400 g en bolsa de plástico / Precio
de Venta S/. 7.70
Figura 44. Queque Wong
81
Mária Almenara
Cuenta con 19 años de experiencia, marca dedicada a la
elaboración de postres, distribuye sus productos en
Supermercados Wong.
• Presentación Cake Artesanal De Zanahoria Wong en empaque de cartón y bolsa
de plástico / Precio de Venta S/. 19.90
Figura 45. María Almenara
Tottus
Marca que conforma el grupo Falabella, cuenta con 60 tiendas, en las
cuales distribuyen sus marcas de panadería y pastelería.
• Presentación Keke Naranja Tottus en empaque de bolsa plástica /
Precio de Venta S/. 6.50
Figura 46. Queque Tottus
82
Florencia
Marca perteneciente a Supermercados Peruanos, quienes
actualmente son la empresa líder del sector retail en el Perú.
Han desarrollado una marca exclusiva en la categoría de panadería y pastelería la cual
tiene como objetivo entregar productos frescos y de calidad.
• Presentación Keke Marmoleado LA FLORENCIA en empaque de cartón y bolsa de
plástico / Precio de Venta S/. 8.90
Figura 47. La Florencia
Bongiorno
Ofrece productos panificados saludables, hechos con los mejores
ingredientes a través de un servicio confiable y personalizado.
Distribuye sus productos a través de Supermercados Wong.
• Presentación Keke Marmoleado Bongiorno bolsa plástica / Precio de Venta S/. 9.15
Figura 48. Bongiorno
83
Tabla 51.
Precios de los competidores
Marca Presentación Sabor precio
Bimbo Familiar Naranja S/. 7.99
Bimbo Familiar Marmoleado S/. 7.99
Bimbo Individual Vainilla S/. 2.90
Wong Familiar Naranja S/. 7.70
Wong Familiar Vainilla S/. 7.70
Wong Familiar Marmoleado S/. 7.70
Wong Familiar Artesanal Plátano S/. 19.90
Wong Familiar Artesanal Zanahoria S/. 19.90
Tottus Familiar Naranja S/. 6.50
Florencia Familiar Marmoleado S/. 8.90
Florencia Familiar Naranja S/. 8.90
Bongiorno Familiar Marmoleado S/. 9.15
Bongiorno Familiar Naranja S/. 9.15
Zero Gluten Free Individual Chocolate S/. 16.00
Schar Familiar Vainilla S/. 28.00
Fuente: Elaboración Propia
Precio Sugerido al público
Luego de procesar la información recolectada a través de las encuestas verificamos
que para la presentación familiar de 400 g (Queque tipo rectangular), el 61% de los
encuestados estarían dispuesto a pagar entre S/.20.00 y S/. 25.00 y el 33.9% estaría
dispuesto a pagar entre S/. 25.00 y S/.30.00.
Y para la presentación individual de 100gr (Queque tipo tajada), el 74.9% de los
encuestados estarían dispuesto a pagar entre S/ 5.00 y S/. 6.00 y el 33.9% estaría dispuesto
a pagar entre S/. 6.10 y S/.7.00.
Lo cual nos pone por encima de la mayoría de los competidores del mercado por tal
motivo nos basaremos en la estrategia de Fijación de precios basada en el valor para el
cliente, la cual indica que la determinación del precio se basa en la percepción del comprador
y no en los costos que tuvo el vendedor.
Ofreceremos nuestros productos con los siguientes precios sugeridos al público:
➢ Presentación Familiar Sabor a Coco-Vainilla de 400 g / S/.23.00
➢ Presentación Familiar Sabor a Marmoleado de 400 g / S/.23.00
Estos precios se encuentran dentro los rangos en los que la mayoría de encuestados
estarían dispuestos a pagar.
84
Tabla 52.
Disposición de pago
Rango de Precios Presentación
Personas
Encuestadas
Porcentaje
De S/. 5.00 a S/. 6.00 Individual 188 74.90%
De S/. 6.10 a S/. 7.00 Individual 50 19.90%
De S/7.00 a más Individual 13 5.20%
De S/. 20.00 a S/. 25.00 Familiar 153 61%
De S/. 25.00 a S/. 30.00 Familiar 83 33.90%
De S/. 30.00 a más Familiar 13 5.20%
Fuente: Elaboración Propia
4.3.3. Plaza.
KLLAS contará con un sistema de distribución, que incluye una considerable cobertura
de varias rutas en el mercado limeño para llegar al consumidor final.
Esto permitirá lograr objetivos de la marca y su éxito en la comercialización del
producto.
Es necesario considerar que el público objetivo está conformado por hombres y
mujeres de 25 a 49 años, ellos residen en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, además
pertenecen al NSE A y B.
Canal de Distribución: Canal Indirecto corto
Este es el canal elegido; a través de un Intermediario, socio clave, que se encargará
de colocar los productos en puntos de ventas estratégicos.
El intermediario aportará en:
- Crear contactos de forma eficiente.
- Facilitar las rutas.
- Minimizar la incertidumbre en los canales.
85
Figura 49. Canal Indirecto
Elaboración: propia
200 180 160 140 120 100
80 60 40 20
0
L u g a r e s q u e l e g u s t a r í a e n c o n t r a r n u e s t r o p r o d u c t o
Siempre casi siempre usualmente Nunca
Figura 50. Los canales elegidos para la investigación: Lugares de compra
preferidos
Elaboración y Fuente: propia
Al 70% del público objetivo le gustaría encontrar el producto (Qhalicake) en
Supermercados, seguido por el 30% que eligió Tiendas de productos orgánicos.
86
Tabla 53.
Porcentajes destinados a cada canal
Supermercados 70%
Tiendas de productos orgánicos 30%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Supermercados
Actualmente, son considerados un canal moderno. Según Gestión: el segmento actual
de los supermercados en Lima se compone por tres principales participantes:
• Supermercados Peruanos
Figura 51.Logo supermercados peruanos
Fuente: Supermercados Peruanos
(Grupo Interbank), uno de los grupos empresariales más importantes del Perú. Sus
marcas son: Plaza Vea, Plaza Vea Super, Vivanda, Mass y Economax. Actualmente,
ocupa el primer lugar en participación de mercado con un 36.3%.
• Cencosud Perú
Figura 52. Logo Cencosud
Fuente: Cencosud
(Grupo Cencosud de Chile), es uno de los conglomerados de retail más grandes de
América Latina. En formato de supermercados e hipermercados, con las marcas: Wong
y Metro. Actualmente, ocupa el segundo lugar de participación en el mercado con un
35.7%.
87
• Hipermercados Tottus
Figura 53. Logo Tottus
Fuente: Tottus
(Grupo Falabella de Chile). Grupo que tiene presencia en Perú en el sector bancario, centros
comerciales y tiendas por departamento. Mantiene los formatos de supermercados e
hipermercados, con su marca Tottus. Actualmente, ocupa el tercer lugar de participación en
el mercado con un 26.5%.
Tabla 54.
Participación de supermercados
Grupo empresarial Marcas Participación
Plaza Vea
Supermercados Peruanos
Plaza Vea Super Vivanda Mass
Economax
36.3%
Cencosud Perú Wong 35.7%
Metro
Hipermercados Tottus Tottus 26.5%
Fuente: Perú Retail
Elaboración: Propia
Se tiene en cuenta a los tres grupos comerciales más importantes del sector, sus
marcas y participación dentro de Lima Metropolitana se han seleccionado a los
supermercados: Vivanda, Plaza Vea, Wong y Tottus; debido a su ubicación estratégica y nivel
de afluencia en relación al público objetivo.
88
Principales ubicaciones
Tabla 55.
Supermercados Wong – Cencosud
Supermercado Distrito Ubicación Av. Ricardo Elías Aparicio 100, La Planicie
Av. Javier Prado Este. Plaza Camacho Tienda 50.
La Molina
Miraflores
Surco
Calle Las Mohenas 190. San Sebastián 158, Lima 15026 Av. Sta. Cruz 771 Balta Shopping, Malecón Balta 626 Luis Arias Schereiber 270
Larcomar, Malecón de la Reserva Calle Augusto Angulo 130 Monte Bello 150 Av. Alfredo Benavides 52
Av. Santiago de Surco 15039 Fuente: Wong
Elaboración: propia
San Borja Jr. Ucello 162 San Isidro Av. Dos de Mayo 1099
Tabla 56
Vivanda – Supermercados Peruanos
Supermercado Distrito Ubicación Av. La Molina, cuadra 27, esquina con C. La
La Molina
Miraflores
Surco
San Isidro
Cascada, Urb. Rinconada Alta. Av. Benavides 495 Av. José Pardo 715
Av. La Encalada cuadra 5 esquina con Av. Angamos Este cuadra 15, Av. Primavera Mz. R1 L 1D. Av. Gral. Juan Antonio Pezet 1340 C. Los Libertadores 596
Av. Dos de Mayo 1410
Fuente: Vivanda
Elaboración: propia
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999.
Tabla 57.
Plaza Vea – Supermercados Peruanos
Supermercado Distrito Ubicación La Molina Av. Raúl Ferrero 1205. Urb. Remanso II Etapa.
C. Remington 151 - 159 San Borja
Miraflores
Centro Comercial La Rambla, Calle Morelli 164 Av. Angamos Este 2337, San Borja 1503 Av. Arequipa 4651
Teodosio Parreño 202 Lince Av. Arequipa 4651
Jesús María Avenida Brasil 1599, Jesús María 15072
Surco Av. Aviación 5150
CC. Jockey Plaza, Av. Javier Prado Este 4200
Jesús María Avenida Brasil 1599, Jesús María 15072
Calle Remington 151 - 159 Av. Angamos Este 2337
89
Calle Morelli Calle uno (Rambla)
San Borja
San Isidro
Av. Enrique Canaval y Moreyra, San Isidro 15046 Av. Camino Real 1335 Residencial Santa Cruz, Calle Ocharan Block V Av. Paseo de la República 3440 Av. Tomás Marsano 5000
Av. Caminos del Inca 351
Fuente: Tiendas Plaza Vea
Elaboración: propia Tabla 58.
Tottus - Falabella
San Miguel Av. La Paz 2561
Magdalena Jr. Bolognesi 447
Supermercado Distrito Ubicación
La Molina Av. la Fontana 790
Miraflores
Santiago de Surco
Av. 28 de Julio 1003
Av. Próceres 1030 – 15023 Camacho
Fuente: Tiendas Tottus
Elaboración: propia
Tiendas de Productos Orgánicos
Son Tiendas especializadas en la comercialización de productos orgánicos por lo
general, esta viene a ser la respuesta a la demanda actual de que cada vez hay más personas
que prefieren productos más saludables.
Teniendo en cuenta su participación en el mercado, su ubicación estratégica y nivel de
afluencia en relación al público objetivo se han seleccionado a: Savia, Flora y Fauna, La
Bodega Orgánica, Madre Natura y La Sanahoria.
Tabla 59.
Tiendas de Productos Orgánicos
Tiendas de productos orgánicos
Distrito Ubicación
Santiago de Surco Av. Primavera 1291
90
Surco Av. La Encalada 300
Miraflores C. Chiclayo 807
La Molina C. Santiago de Compostela 164, La Estancia
Miraflores Av. Mariscal La Mar 1110
Surco C.C. El Polo 2 Tiendas 107-108 Fuente: Salvia, Madre Natura, La Bodega Orgánica y Otros.
Elaboración: Propia
Clase de Distribución: Distribución Selectiva
KLLAS utilizará este tipo de distribución, ya que quiere potenciar la marca Qhalicake
en lugares específicos, por esto se ha elegido los puntos de ventas más importantes, más
comerciales y más rentables.
Para ello se tiene en cuenta los siguientes criterios: Geográfica, Zona 6 conformada
por: Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel y la Zona 7: donde se
encuentran Miraflores: San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, Miraflores y La Molina;
criterios demográficos: hombres y mujeres de 25 a 49 años de Nivel Socioeconómico A y B;
asimismo criterios de estilos de vida.
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos
- Introducir nuestro producto al mercado dentro de las zonas predeterminadas en el
segmento.
- Fomentar el reconocimiento y posicionamiento de nuestra marca.
- Informar al público sobre las características de nuestro producto.
- Resaltar los atributos y beneficios asociados a los insumos de Qhalicake.
- Incrementar el interés en el consumo de queques libres de gluten.
91
- Establecer un cronograma de actividades de la campaña de lanzamiento para hacer el
seguimiento respectivo.
Duración
La campaña de lanzamiento de Qhalicake se desarrollará desde diciembre del 2018 a
febrero del 2019. Esta etapa como objetivo fundamental dar a conocer la marca y el producto
a nuestro público objetivo. Además de fidelizar a nuestros consumidores.
Figura 54. Logo Qhalicake
Para la elección de los principales canales de comunicación con los consumidores se
considera: las redes sociales y Youtubers; teniendo en cuenta el creciente uso de la
tecnología. Además, la introducción del producto al mercado se hará por medio de las
degustaciones en los canales de distribución, en los cuales se entregarán volantes con la
información de Qhalicake.
Redes sociales
Para dar a conocer la marca es importante crear interés por el lanzamiento del
producto Qhalicake, dar detalles de las características y lugares en que se podrá adquirir y
degustar el queque en las primeras semanas.
Se aperturarán cuentas en Facebook e Instagram para difundir la marca de forma
amplia y lograr captar el mayor número de seguidores y contactos. En ambas redes se harán
publicaciones frecuentes durante la semana.
92
Figura 55. Ilustración Facebook Qhalicake
Elaboración propia
El perfil de Facebook tiene como objetivo captar la atención de los consumidores hacia
la marca y producto. Se brindará información de las características del queque y beneficios
de sus ingredientes principales. Además, se publicarán las fechas y lugares de degustación.
Facebook también permite mantener una interacción con el consumidor y recibir un feedback
del producto con aquellas personas que ya probaron Qhalicake.
Se invertirá de forma mensual en anuncios de Facebook, donde se crearán banners y
videos promocionales.
Teniendo presente que la mayoría de las personas manejan cuentas en esta red social,
se usará este medio para crear y mantener el interés por la presencia de Qhalicake en el
mercado.
La inversión se realizará de forma mensual en anuncios para captar la atención del
público objetivo.
93
Figura 56. Ilustración Instagram Qhalicake
Elaboración propia
Degustaciones
Desde el inicio de la etapa de lanzamiento se realizarán degustaciones del producto
en los lugares de venta principal, supermercados y tiendas de productos orgánicos y naturales
de Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro.
Se contará con cuatro impulsadoras/degustadoras, las cuales vestirán un uniforme con
el diseño y colores de nuestra marca.
Su función es dar a probar el queque en ambos sabores, mostrar la presentación de
400 g y dar a conocer la marca. Las degustadoras tendrán interacción directa con los
potenciales consumidores y explicarán los beneficios nutricionales asociados a los insumos,
como se puede apreciar a continuación.
94
Figura 57. Impulsadora/degustadora del producto
Elaboración propia
Tabla 60.
Lugares de degustación
Distrito Lugar Dirección La Molina Wong Av. Ricardo Elías Aparicio 100 – La
Planicie
Vivanda
Av. La Molina, cuadra 27. Urbanización Rinconada Alta.
Miraflores Wong Larcomar, Malecón de la Reserva
Vivanda
Av. José Pardo 715
Madre Natura
Calle Chiclayo 807
San Isidro
Vivanda
Av. Gral. Juan Antonio Pezet 1340
Surco Vivanda Av. La Encalada cuadra 5, esquina con Av. Angamos Este Cdra. 15.
La Sanahoria
C.C. El Polo 2 Tiendas 107-108
Fuente: Elaboración propia
Cada degustadora trabajará en los tres meses de esta etapa, cuatro días de la semana
desde jueves a domingo en dos lugares de venta. De jueves a domingo en horario de 10am
a 8pm y los sábados y domingo de 11am a 9pm.
95
Flyers
Con el fin publicitario cada impulsadora/degustadora entregará a los clientes
potenciales los flyers o volantes en los supermercados y tiendas designados para la
degustación.
El tamaño de los flyers será de ¼ de hoja, donde el consumidor apreciará información
clara del producto y sus características. A continuación, se observa un modelo de flyer o
volante.
Figura 58. Modelo de Flyer
Fuente: Elaboración propia.
Youtuber
Para la etapa de lanzamiento también hemos tomado en cuenta dar a conocer
Qhalicake por medio de youtubers del rubro de alimentación nutritiva, los cuales ya cuentan
con una comunidad o número de seguidores. Se enviará el producto para que lo promocionen
su calidad y diferenciación dando énfasis en las características asociadas a los insumos.
96
A continuación, se detalla el cronograma de las actividades a desarrollar en esta etapa.
Tabla 61.
Cronograma de actividades
Actividades Diciembre Enero Febrero S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8
1. Apertura y diseño de cuentas en Facebook e Instagram x 2.
3.
Redes sociales:
Lanzamiento de la cuenta al público en Facebook e
Diseño de flyers (volante) y módulos
x
x x x x x x X x x x x
4. Entrega de Flyers en lugares de degustación x x x x x x X x x x x
5. Degustaciones en Supermercados y tiendas de los distritos
de la zona 6 y 7
4 degustadoras
4 días a la semana (Ju-
viernes y Sáb-Dom)
4 degustadoras
4 días a la semana (Ju-viernes y
Sáb-Dom)
4 degustadoras
4 días a la semana (Ju-
Viernes y Sáb-Dom)
• Wong La Planicie /Camacho /Balta x x x x x x x x x x x x
• Vivanda La Cascada / José Pardo/ Encalada x x x x x x x x x x x x
• Plaza Vea Camino Real / La Rambla/ Av. Arequipa x x x x x x x x x x x x
• Tottus La Fontana / Camacho/ Av.28 de Julio x x x x x x x x x x x x
• Madre Natura - Miraflores x x x x x x x x x x
• Salvia-Miraflores x x x x x x x x x x • Bodega Orgánica –La Molina x x x x x x x x x x
• La Sanahoria- El Polo / Surco x x x x x x x x x x
Fuente: Elaboración propia
97
Tabla 62.
Costo de lanzamiento
Descripción Año 0 Año 1
Diciembre Enero Febrero
Redes sociales
Community manager S/. 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Anuncios facebook S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Anuncios instagram S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Flyers
Diseño de flyers (tamaño 1/4) S/. 50.00
Impresión de 20 000 Flyers (S/60 el millar) S/. 1,200.00
Degustación 4 díasx4 semanas 4 díasx4 semanas 4 díasx4 semanas
4 Degustadoras -impulsadoras s/70xdía S/. 4,480.00 S/. 4,480.00 S/. 4,480.00
4 Uniformes de degustadoras con diseño s/230 unidad S/. 920.00
Diseño de módulo publicitario S/. 70.00
4 módulos publicitarios S/. 1,400.00
Otros gastos S/. 500.00 S/. 700.00 S/. 700.00
Total S/. 11,620.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00
Total inversión lanzamiento s/IGV S/. 23,711.86
Igv S/. 4,268
Total inversión lanzamiento S/. 27,980.00
Fuente: Elaboración propia
98
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Objetivos
- Obtener presencia de marca en los principales canales de distribución de Qhalicake.
- Posicionarse como la marca nacional de queques libre de gluten de mayor beneficio para
la salud mediante su consumo.
- Ser reconocidos como un queque saludable y beneficioso para la alimentación diaria con
el cumplimiento de los objetivos trazados.
- Fomentar el estilo de vida saludable, incentivando e informando a los potenciales clientes
a consumir el producto, dando a conocer las características y beneficios de Qhalicake,
mediante la promoción.
Se realizarán campañas presenciales en lugares estratégicos acompañados de la
difusión en redes sociales, cuya finalidad es que los potenciales clientes conozcan la marca,
así como, los beneficios nutricionales del producto. Un conjunto de actividades promocionales
distribuidas a lo largo del primer año con la finalidad de dar a conocer no solamente la marca,
sino también los beneficios y bondades de los alimentos sin gluten.
Se afianzará la comunicación en medios digitales y seguiremos con la modalidad
presencial en los distintos puntos confluyentes del mercado objetivo el cual nos permitirá
aproximarnos al cliente e informándole sobre el estilo de vida saludable; generar insight
conociendo las reacciones frente al producto que permitirá dar nuevas perspectivas para
ajustar la estrategia y poder llegar de una mejor forma a los clientes objetivos del segundo al
quinto año.
Actividades calendarizadas
Dar a conocer la marca como el producto es el objetivo del primer año y los próximos
4 años afianzaremos la marca tanto presencial como por medios digitales sosteniendo la
campaña del estilo de vida saludable para reforzar el consumo y la fidelización de los clientes.
Medios digitales
- Se creará un fan page de Qhalicake en Facebook, en la cual compartiremos fotos de los
lugares de activación y tips de cómo cuidar su salud, además de fotos de los lugares de
activación. Los clientes interactuaran con la marca, esto permitirá conocerlos de cerca y
mantener una comunicación fluida con las personas del mercado objetivo.
- Instagram es una herramienta de comunicación digital a causa de su creciente popularidad
entre los usuarios, será parte importante dentro de la estrategia de comunicación alineado
con las otras redes sociales porque nos permite posicionar el producto de una manera
visual.
99
- Sostener la comunicación visual mediante post en días festivos (día de la madre, día del
padre, Halloween, Navidad, etc.), temporadas de verano, etc. en redes sociales.
- Se utilizarán herramientas digitales de evocación de marca (Google Ads, Facebook ads,)
los cuales permitirán tener presencia en sus opciones de búsqueda en Google y en las
páginas más visitadas por el mercado objetivo.
- Se realizarán sampling de nuestro producto a conocidos Bloggers y youtubers peruanos
que estén orientados al mercado objetivo y con un importante número de seguidores, para
que transmitan a sus seguidores los beneficios de Qhalicake y estimulen la compra del
producto.
Presencial:
- Impulsación/degustación
Se colocará impulsadoras en los puntos de ventas para que el consumidor pueda
probar el producto, de igual manera, la impulsadora podrá explicar los beneficios y ventajas
saludables del producto esto para estimular la compra.
Por medio de una agencia especializada en campañas de activación se realizarán las
entregas por las degustadoras seleccionadas. También se entregarán muestras del producto
y flyers informativos.
Fuente: Elaboración propia
100
Tabla 63.
Diagrama de actividades año 2019
Cuadro mensual Enero Febrero
Marzo
Abril
Mayo
2019
Junio
Julio Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Comunity Manager S/ 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Publicidad en Facebook S/
e instagram S/ 2,000.00
2,000.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Gasto por activación
Supermercados
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
Auspicio S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 S/ 701.70 Youtubers S/ 350.85
S/ Impulsacion S/ 5,180.00 5,180.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85 S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00
S/ 350.85
S/ 414.00 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Totales S/ 8,530.85 8,180.00 2,501.70 2,501.70 3,266.55 S/ 3,266.55 3,266.55 3,266.55 S/ 3,266.55 3,266.55 S/ 3,266.55 S/ 3,266.55
Total anual S/ 47,846.61 Fuente: Elaboración propia
Tabla 64.
Diagrama de actividades año 2020
2020 Cuadro
mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Comunity
Septiembr
e Octubre
Noviembr
e Diciembre
Manager S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Publicidad en Facebook e instagram Gasto por
S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00 S/ 370.00
mantenimiento marca
S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00
supermercados Auspicio
S/ 233.90
S/
233.90
S/
233.90
S/ 233.90
S/
233.90
S/
233.90
S/
233.90
S/
233.90
Youtubers Impulsacion
S/ 249.49 S/
788.57
S/ 788.57
S/ S/
249.49 788.57
S/
788.57
S/ S/
249.49 788.57
S/ 788.57
S/ 788.57
Totales s/ 1,853.39 S/ 1,370.00 S/ 1 ,720.00 S/ 1 ,953.90 S/ 2 ,742.47 S/ 2,742.47 S/ 2 ,991.96 S/ 1 ,953.90 S/ 2 ,742.47 S/ 2 ,991.96 S/ 2,508.57 S/ 2,508.57
Total anual s/ 28,079.66
Fuente: Elaboración propia
101
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 1,000.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 552.00
S/. 255.48 S/. 127.74 S/. 552.00
S/. 255.48 S/. 127.74
S/. 255.48 S/. 127.74
S/. 1,802.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 2,185.22 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,883.22 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,883.22 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00
S/. 19,353.66
Tabla 65.
Diagrama de actividades año 2022
Cuadro mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Comunity Manager S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/.
1,000.00
S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Publicidad en Facebook e instagram Gasto por mantenimiento marca
supermercados
S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Auspicio S/. 299.39 S/. 299.39 S/. 299.39 S/. 299.39 Youtubers S/. 159.67 S/. 159.67 S/. 159.67
Impulsación S/. 517.50 S/. 517.50 S/. 517.50 S/. 517.50
Totales S/. 1,729.06 S/. 1,270.00 S/. 1,270.00 S/. 1,569.39 S/.
1,570.00
S/.
1,570.00 S/.
2,029.06 S/.
1,570.00 S/. 1,570.00
S/. 2,029.06
S/. 1,570.00 S/. 1,570.00
Total anual S/ 21,386.58
Fuente: Elaboración propia
Tabla 66.
Diagrama de actividades año 2023
Cuadro
mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Comunity manager Publicidad en Facebook e instagram Gasto por mantenimiento Marca supermercados Auspicio Youtubers Impulsación Totales
Total anual
Capítulo V
Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal 5.1.1. Forma societaria
La empresa “KLASS”, se constituirá como una sociedad anónima cerrada (S.A.C) y se
regirá en base a la “Ley general de sociedades N° 26887”, estará integrada por personas
naturales asociadas para el desarrollo de una actividad comercial.
Esta se encuentra conformada por cinco (05) socios. Las obligaciones que asumirá la
empresa serán regidas en base al patrimonio de la misma, dado que este tipo de formación
societaria otorga el beneficio de responsabilidad limitada a sus socios, por el cual dichas
obligaciones no afectarán al patrimonio personal de cada uno de los socios, quienes
únicamente pueden verse perjudicado hasta el límite de su aporte de capital social.
El capital social de la empresa estará representado en acciones las cuales serán
distribuidas de manera uniforme, estas no se registrarán en el Mercado de Valores, ya que
por las características de la formación societaria es una sociedad anónima cerrada.
La inversión inicial será asumida equitativamente por los 05 socios, quienes a su vez
tendrán el mismo porcentaje de participación. Se representará de la siguiente manera:
Tabla 67.
Aporte de Capital Social
Accionistas % Cargo
Ferrer Alceves, Lourdes 20% Secretaria
Huasasquiche Chacaltana, Liliana 20% Vicedirectora
Lopez Chuna, Karl 20% Director Suplente
Peralta Lopez, Sammantha 20% Tesorera
Ramírez Flores, Angie 20% Directora
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Para fines prácticos se ha decidido no contar con un Directorio, por tal motivo las
facultades de la organización las podrá asumir el Gerente General.
102
Tabla 68.
a. Actividades y Valoración
Formación Societaria
Formación societaria- actividades y valorización
Actividades Detalle Cantidad Costo unitario S/. Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Búsqueda de índices ante la SUNARP Reserva de nombre ante la SUNARP
Tramites realizado en la SUNARP, esto nos permitirá saber si el nombre el cual inscribiremos nuestra empresa está
1
1
S/.5.00
S/.18.00
S/.5.00
S/.18.00
S/.5.00
S/.18.00
Elaboración de minuta disponible y/o reservarlo para nuestro uso Derecho de la Inscripción de la Constitución
1
S/.450.00
S/.450.00
S/.
81.00
S/.531.00
Escritura Pública ante notario público
de la Empresa Gastos notariales de la escritura publica
1
S/.90.00
S/.90.00
S/.
16.20
S/.106.20
Gastos Administrativos Notaria 1 S/.75.20 S/.75.20 S/. 13.54 S/.88.74
Elevar la escritura pública a SUNARP Inscripción del registro publico 1 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 2013/SUNAT Legalización libros contables
Libros contables
Derechos de calificación
1
1
S/.80.00
S/.120.00
S/.80.00
S/.120.00
S/.
S/.
14.40 21.60
S/.94.40
S/.141.60
Total S/.928.20 S/. 146.74 S/.1,074.94
Fuente: Elaboración Propia
103
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
Para el registro de la marca debemos realizar los siguientes pasos en el Instituto
Nacional de Defensa al Consumidor y a la propiedad intelectual (INDECOPI): Búsqueda de antecedentes
En este paso se realiza la búsqueda de alguna marca idéntica o similar ya sea por sus
elementos fotogénicos o figurativos que puedan impedir el registro de nuestra marca. Así
mismo la evaluación del registro, tiene por objetivo verificar que nuestra marca cumpla con
las condiciones de registrabilidad establecida por la legislación de la materia, en pocas
palabras que sean aptos para distinguir productos o servicios del mercado y que estos sean
susceptibles de representación gráfica.
Expediente y solicitud de registro de marca
Esta etapa comprende la conformación del folio con todos los requisitos que solicita la
Legislación de la materia, información como los detalles de nuestra marca a registrar, la
identificación de nuestros servicios o productos a registrar, datos del solicitante, etc. Además,
también comprende la presentación del expediente ante la INDECOPI.
Publicación en el diario oficial El Peruano
Finalmente, en esta etapa se debe publicar un aviso con la solicitud de Registro de
Marca en el diario Oficial El Peruano. La publicación deberá realizarse durante 3 días hábiles
y luego se tendrá esperar un plazo de 30 días hábiles, plazo en el cuál cualquier persona
pueda manifestar su oposición al registro de la marca en el caso de que se encuentre afectado
por la propiedad de la marca registrada.
104
Tabla 69.
b. Valorización.
Marcas y Patentes
Registro de marcas y patentes – actividades y valorización
Actividades Detalles Cantidad Costo unitario s/.
Total valor venta
Igv 18 % Total precio de venta
Búsqueda fonética - figurativa Se realizada en INDECOPI para validar si ya existe algún elemento fonético común con nuestra denominación
1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14
Registro de marca y Logo (13.90% Se realiza en INDECOPI, consiste en registrar 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 de la UIT) expresamente el producto que se desee dar
Registro de Nombre Comercial
(13.90% de la UIT)
como marca.
1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20
Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00 S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22
Publicación en Diario El Peruano Publicar un anuncio con el contenido de la solicitud del registro de nuestra marca.
1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20
Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95
Fuente: Elaboración Propia
105
Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero
106
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Se deberán llevar a cabo los siguientes trámites para las licencias y autorizaciones
correspondientes en el Marco de la Ley 28976 (Ley Marco de Licencias de Funcionamiento):
Licencia Municipal de funcionamiento
Se presentará los siguientes requisitos a la municipalidad de Ate: - Solicitud de Licencia de Funcionamiento - Declaración Jurada debidamente llenada, que
incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, cuando se trata
de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
- Copia de vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Para nuestro caso tratándose de representación de personas
naturales, se requerirá carta poder simple.
- Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
- Derecho de trámite.
Certificado de Defensa Civil
Para la inspección a realizar por defensa civil debemos tener en cuenta que se debe
adecuar el local con los requisitos mínimos de seguridad para obtener el certificado de defesa
civil.
Registro sanitario
Ese trámite se realiza en DIGESA para lo cual es necesario llenar y presentar los
siguientes documentos:
Primero, Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE). Para Obtener N° de SUCE
deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de
Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
- Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente de la
persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.
- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
- Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
- Resultados del análisis fisicoquímico y microbiológicos del producto terminado, procesado
y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro
organismo acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento internacional
firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory
Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Acreditación Cooperation).
- Resultado de análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio acreditado por el
La empresa será regulada por las leyes laborales existentes, brindando los beneficios
107
que cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento
Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter
American Accreditation Cooperation), para los alimentos de regímenes especiales, los
mismos que deberán señalar sus propiedades nutricionales.
- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a estos
últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional. (Código SIN)
- Condiciones de conservación y almacenamiento.
- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
- Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
- Sistema de identificación del lote de producción.
- Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento.
Segundo, Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la
autoridad competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado.
Carnet de Sanidad
Este trámite se realizará en la municipalidad de Ate, los requisitos son los siguientes:
- Dos fotos tamaño carné
- Derecho de trámite
b. Valorización.
Tabla 70.
Valoración de Licencias y Autorizaciones
Registro de marcas y patentes – actividades y valorización
Actividades Cantidad Costo unitario
s/.
Total valor
venta IGV 18 %
Total precio
de venta
Licencia de
funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78
Inscripción de
seguridad en defensa civil
1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
Registro sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32
Habilitación sanitaria
y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65
Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50
Defensa civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
Total S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25
Fuente: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral
108
correspondientes, de acuerdo con lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa
y del Acceso decente, Ley Mype - DECRETO SUPREMO 007-2008-TR- 30/09/2008 (*).
Las normas que reconocen y regulan la Jornada de Trabajo en el Perú son las
siguientes:
- Artículo 24° de la Constitución Política del Perú
- Decreto Legislativo Nº 854 (01.10.1996) modificado por la Ley Nº27671 (21.02.2002)
- Texto Único Ordenado de la Ley de Jornada de Trabajo
- Decreto Supremo Nº 007-2002-TR (04.07.2002) y su Reglamento el Decreto Supremo Nº
008-2002-TR.
a. Actividades.
Jornada Laboral
Duración máxima de la jornada de trabajo donde indica que la jornada máxima de
trabajo debe ser de 8 horas diarias o de 48 horas semanales.
Remuneración
No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV) vigente (S/930). Descanso
El trabajador tiene derecho de como mínimo 24 horas consecutivas de descanso, este
en lo preferible se deberá entregar los Domingos.
Despido Arbitrario
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un
tope de 120 días de remuneración).
CTS
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Vacaciones
Descanso vacacional 15 días calendario. Seguro SCTR
Seguro complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y
económicas por accidentes de trabajo.
Régimen de Seguridad Social
109
Seguro complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y
económicas por accidentes de trabajo. El aporte asumido por la empresa es de 9%.
Horas Extras
Según el artículo 267 explica que el sobretiempo u horas extras que exceda el tiempo
ordinario de trabajo deberá ser remunerado con un recargo mínimo de 25% por las dos
primeras horas y 35% por las horas adicionales.
b. Valorización.
Tabla 71.
Detalle de legislación laboral
Legislación laboral
Actividades Detalles Valorización
Jornada laboral Máximo 48 horas semanales
Descanso Derecho a 24 horas continuas
Derecho a una indemnización de 1 sueldo y medio por Despido arbitrario
CTS
Ley general del trabajo
cada año de servicios
1 sueldo abonado al año (½ Sueldo en mayo y ½
sueldo en noviembre)
Gratificaciones 1 sueldo en Julio y 1 sueldo en Diciembre
Vacaciones 1 mes (30 días) por cada año de servicios
Seguro SCTR En caso realice actividades de riesgo
Derecho a cobrar por las horas extras prestadas o a la Horas extras
Fuente: Ministerio de Trabajo
5.1.5. Legislación tributaria
compensación de estas mismas
Conjunto de contribuciones, impuestos y tasas que existen en el Perú.
a. Actividades.
Tributos Afectos:
- Impuesto General a las Ventas (IGV)
- Impuesto a la Renta (IR)
- Impuesto a las Transacciones Locales (ITF)
Libros y registros contables:
En cuanto a los libros contables en el RMT si los ingresos netos anuales fueran hasta
300 UIT llevará:
110
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Libro Diario de Formato Simplificado
b. Valorización.
Tabla 72.
Valorización de marcas y patentes
Registro de marcas y patentes – actividades y valorización
Actividades Detalle Cantidad Costo
unitario s/.
Total valor venta
IGV 18 % Total precio
de venta
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-
2013/SUNAT
Libros contables
1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40
Legalización libros contables
Derechos de
calificación 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Total S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Fuente: Elaboración propia
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
En los meses de Julio, Agosto y Setiembre de cada año, se hará contratos a plazo fijo
para agregar a un empleado debido al aumento en la producción de dichos periodos.
5.1.7. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
111
Le
gis
lació
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Co
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R
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Tabla 73.
Resumen Legal
Registro de marcas y patentes – actividades y valorización
Actividades Valor de venta IGV Precio de
venta
Búsqueda de índices ante la SUNARP
Reserva de nombre ante la SUNARP
Elaboración de minuta
Escritura Pública ante notario público
Gastos Administrativos Notaria
Elevar la escritura pública a SUNARP
Monto total
Búsqueda fonética - figurativa
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT)
S/. 5.00
S/. 18.00
S/. 450.00
S/. 90.00
S/. 75.20
S/. 90.00
S/. 728.20
S/. 23.00
S/. 539.15
S/. 81.00
S/. 16.20
S/. 13.54
S/. 110.74
S/. 4.14
S/. 97.05
S/. 5.00
S/. 18.00
S/. 531.00
S/. 106.20
S/. 88.74
S/. 90.00
S/. 838.94
S/. 27.14
S/. 636.20
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)
S/. 539.15
S/. 97.05
S/. 636.20
Registro de Código de barras
Publicación en Diario El Peruano
Monto total
Licencia de Funcionamiento
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
Registro Sanitario
Habilitación sanitaria y HACCP
Carnet de sanidad
Defensa Civil
Monto total
S/. 1,079.00
S/. 590.00
S/. 2,770.30
S/. 228.78
S/. 65.00
S/. 718.32
S/. 985.30
S/. 55.50
S/. 65.00
S/. 2,117.90
S/. 194.22
S/. 106.20
S/. 498.65
S/. 177.35
S/. 177.35
S/. 1,273.22
S/. 696.20
S/. 3,268.95
S/. 228.78
S/. 65.00
S/. 718.32
S/. 1,162.65
S/. 55.50
S/. 65.00
S/. 2,295.25
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT
S/. 80.00
S/. 14.40
S/. 94.40
Legalización libros contables
S/. 120.00
S/. 21.60
S/. 141.60
Monto total S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Inversión total S/. 6,639.14
Fuente: Elaboración propia
112
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Contempla a todos los integrantes de la empresa que operan en ella
Gerente General
Asistente Administrativa
Contador
Jefe Comercial Jefe de
Operaciones
Vendedores Operarios
Figura 59. Organigrama funcional KLLAS
Fuente: Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados.
Qhalicake tercerizará la asesoría tributaria mediante un contador externo, que se
encargará de llevar los estados financieros y declaraciones de impuestos, también el servicio
de un abogado para la asesoría legal de la compañía. De igual modo, el servicio de vigilancia
o seguridad y de limpieza también serán externos mediante una empresa especializada en
dichas áreas, los importes generados por dichas actividades se tomarán como gastos
administrativos.
También se tercerizará el servicio de transporte para distribuir nuestro producto a los
distintos puntos y que tendrá las siguientes rutas.
113
• Ruta 1: La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro
• Ruta 2: Santiago de Surco, Barranco y Chorrillos
• Ruta 3: Lince, Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
Tabla 74.
Servicios Tercerizados
Serv. Terc. Área Cantidad Total
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22
Fuente: Elaboración propia
Total S/ 7,154.22
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
1. Gerente General
Tiene responsabilidades de ser representante legal de la organización ante entidades
públicas y privadas, planifica, organiza, dirige y controla las metas internas, el cumplimiento
del presupuesto y el desempeño de la organización. Sus funciones son:
• Buscar oportunidades que permitan abarcar más mercado con la finalidad de atender la
demanda y mejorar los niveles de rentabilidad, lo cual se traduce en beneficios para los
accionistas y los trabajadores.
• Definir, dirigir, coordinar y controlar los procesos productivos de la organización.
• Seleccionar al personal, atribuir tareas y supervisar las tareas de cada jefatura con la
finalidad de que se cumplan las metas y objetivos propuestos.
• Mantener el patrimonio de la organización, a través de decisiones financieras en las cuales
el flujo de efectivo sea mayor que el crédito brindado, las inversiones sean las acertadas
para el mejoramiento y ampliación de la capacidad instalada.
• Revisar las tendencias del mercado, con la finalidad de ajustar los planes de acción, el
presupuesto y otras acciones que puedan arriesgar la parte financiera, operativa y social
de la organización.
• Retener el talento humano para minimizar las rotaciones de personal frecuente.
114
• Evaluar y desarrollar un plan de sueldos e incentivos acorde al mercado y a las funciones
de cada miembro de la organización, con la finalidad de mejorar el desempeño laboral.
Tabla 75.
Descripción y perfil del puesto – Gerente General
Nombre del puesto
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado en
Administración Administrador de empresas
Experiencia 5 años de experiencia en empresa industrial Mínimo 3 años en dirección de Empresas
Otros Conocimiento de inglés Intermedio, MS Office, SAT. Abastecimiento, Presupuesto,
Planeamiento Estratégico, finanzas y ventas. Liderazgo y trabajo en equipo.
Habilidades
Acciones y resultados esperados
Responsable y proactivo.
Transmitir un agradable clima laboral potenciando la eficacia y eficiencia de los colaboradores. Gestionar efectivamente los activos fijos de la empresa, optimizando los costos. Preparar y actualizar los indicadores de gestión como parte de la acción constante de control y análisis. Administrar los recursos de la empresa asignados a cada área eficientemente, para cumplir con las metas anuales para cumplir con la misión y visión de la organización. Tener contacto constante con las jefaturas, respecto a mejoramientos u otros aspectos relacionados al área o procesos de trabajo. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Tener comunicación fluida con otras áreas para mejoramiento de los procesos de trabajo de la empresa, brindando constante apoyo a las que lo requieran. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
Condiciones de puesto Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 5000
Ubicación Administrativo
Beneficios Si sociales Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm
Fuente: Elaboración propia.
2. Jefe de Comercial
• Analizar las tendencias del mercado para determinar hacia donde apunta la demanda
de los consumidores, volumen estimado de ventas y el efecto en las operaciones de
la competencia.
• Trabajar en conjunto con otras áreas con la finalidad de ejecutar las mejores
estrategias de mercado.
115
• Elaborar plan de marketing anual, analizando y definiendo los objetivos del mercado.
• Determinar la publicidad que ira con el producto, así como elaborar el presupuesto de
medios asignando el monto idóneo para las diferentes actividades promocionales
planificadas.
• Elaborar informe mensual sobre el desarrollo de las estrategias de marketing utilizadas
para el posicionamiento de marca y el incremento de la participación en mercado.
• Seleccionar, manejar y asignar al personal, así como las tareas a asignar.
• Desarrollar e implementar estrategias de marketing, como promociones, descuentos y
ventas.
• Mantener relaciones saludables con proveedores de insumos y servicios.
• Determinar el potencial de ventas y el inventario requerido de productos y servicios.
• Proyectar las ventas y determinar la rentabilidad de la mercancía y servicios.
Tabla 76.
Descripción y perfil del puesto – Jefe Comercial
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe Comercial
Competencias
Grado de
instrucción Titulo Profesión
Egresado o
Educación Universitaria bachiller en
Administración Administración de Empresas
Experiencia Mínimo 3 años de experiencia en el área de marketing y ventas.
Otros Experiencia en ventas, Ingles Intermedio, MS Office.
Diseño gráfico. Community manager.
Creativo e innovador. Habilidades
Liderazgo y motivador.
Poder de negociación
Proyectar las ventas anuales
Establecer estrategias comunicativas para incentivar la venta.
Negociar con canales de ventas y proveedores. Acciones y resultados esperados
Condiciones de puesto
Elaborar presupuestos y aprobar gastos.
Diseñar promociones por campañas.
Diseñar un plan de trabajo para la asistente de comercial.
Manejar, capacitar y supervisar al personal.
Tipo de contrato Contrato indefinido
116
Remuneración S/. 3,500
Ubicación Administrativo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm
Fuente: Elaboración propia
3. Jefe de Operaciones
• Encontrar el método para hacer la compañía más productiva.
• Proveer métodos efectivos para las operaciones de la organización.
• Controlar el inventario.
• Manejar la logística.
• Entrevista y supervisa a los colaboradores.
• Proporcionar un clima laborar que genere energía positiva, creatividad y sentimiento
de equipo entre los colaboradores.
• Fijar políticas para asegurar una efectiva implementación y unión entre cada uno de
los colaboradores de la empresa.
• Manejar el presupuesto de operaciones para evaluar cuánto se ha gastado y que
puede obtenerse en el futuro próximo.
• Monitorear constantemente cada actividad del proceso productivo.
• Elaborar el plan de producción mensual con el presupuesto necesario y análisis de
costos.
• Capacitar y entrenar permanentemente al personal involucrado en la fabricación del
producto.
Tabla 77.
Descripción y perfil del puesto – Jefe de Operaciones
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Ingeniero industrial
Ingeniero industrial
Experiencia 2 años de experiencia en procesos de producción y logística.
Otros Inglés Intermedio, MS Office, Contabilidad Básica, conocimientos administrativos.
Liderazgo
Habilidades
Acciones y resultados
Planificación y Organización Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo Conocimiento de rotación de productos de almacén Planificar el proceso operativo en el área de producción.
esperados Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos, reconocer errores en la logística.
117
Condiciones de puesto
Gestión y control de almacenes, manejo de Kardex. Supervisión de la correcta distribución de los insumos para los canales de producción. Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas. Monitorear el cumplimiento de los procesos del área. Mantener la información al día, para mejor preparación del presupuesto anual.
Tipo de contrato Contrato indefinido Remuneración S/. 3500 Ubicación Planta Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm
Fuente: Elaboración propia
4. Asistente administrativo.
• Asistir, coordinar y ejecutar tareas gerenciales.
• Recopilar información de diferentes herramientas con la finalidad de analizar y generar
los reportes correspondientes.
• Gestionar todas las llamadas, correos electrónicos y correspondencia tanto entrantes
como salientes.
• Organizar y proveer a la gerencia general toda la información, archivos y materiales
necesarios para complementar el proceso de toma de decisiones.
• Redactar, archivar y revisar documentos, como recibos, reportes, memos, hojas de
cálculo y otros documentos administrativos.
• Mantener actualizada los registros con toda la información referente al personal de la
organización.
• Interactuar con clientes y terceros, gestionar sus archivos y resolver sus reclamos o
sus requerimientos de manera eficaz.
Tabla 78.
Descripción y perfil del puesto – Asistente Administrativo
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Bachiller en Administración de Empresas
Administradora de empresas Finanzas
Experiencia 1 año Otros Ingles Intermedio, Conocimiento del MS Office
Planificación y Organización
Habilidades Capacidad de trabajo en equipo, proactiva y emprendedora. Tener experiencia en registro de planillas, prácticas en el área administrativa
Ser soporte del gerente general, cumplir con las indicaciones y tareas asignadas.
Acciones y resultados esperados
Llevar la planilla del personal y control de asistencias. Archivar y organizar documentos, tanto físicos como digitales, incluyendo correos electrónicos, recibos, reportes y otros documentos administrativos
118
Condiciones de puesto
Encargarse de la coordinación general de la oficina y resolver cualquier problema o requerimiento administrativo
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual Remuneración S/. 1500 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si
Jornada Diurna Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 12 a 1pm
Fuente: Elaboración propia
5. Vendedor
• Cumplir con la cuota mensual de ventas.
• Informar al cliente sobre las características y beneficios del producto en sabor y valor
nutricional.
• Construir, mantener y ampliar cartera de clientes.
• Conocimiento debido de precios y sus modificaciones.
• Mantener y mejorar la imagen corporativa en las relaciones con los clientes.
• Planificar visitas comerciales y cumplir con los tiempos.
• Atender los reclamos de los clientes.
• Brindar servicio postventa que permitirá medir el nivel de participación y aceptación
del producto en el mercado, así como captar las sugerencias de los clientes.
• Aumentar la visibilidad del producto y promover la rotación del producto hacia las
ventas.
Tabla 79.
Descripción y perfil del puesto – Vendedor
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico o Universitaria Estudiante de últimos ciclos
Marketing
Experiencia 1 año de experiencia en ventas o en puestos similares.
Otros Ingles Intermedio, Conocimiento del MS Office
Organización y planificación.
Habilidades Capacidad de trabajar bajo presión, proactivo y emprendedor. Estrategia de ventas y técnicas de persuasión.
Acciones y resultados esperados
Condiciones de puesto
Encargado de construir la cartera de clientes. Organizar y alcanzar los objetivos de ventas mensuales. Cumplir con el rol promo-vendedor, función principal es la de informar, ayudar, orientar y facilitar a los clientes la elección del producto.
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual más comisiones
119
Remuneración S/. 950 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8 am a 5 pm. Refrigerio de 12 a 1 pm.
Fuente: Elaboración propia.
6. Operarios
• Recibe el plan de fabricación, con las indicaciones de los ingredientes a utilizar, los
parámetros a controlar, inspecciones a realizar y la documentación a registrar.
• Comprobar que las materias primas recibidas son las necesarias para el proceso
productivo y que cumplan con las especificaciones para su posterior uso.
• Registrar e identificar los lotes de materias primas, materiales, productos
semiterminados, productos terminados, según las especificaciones establecidas por la
organización, a través de los registros diseñados para este proceso.
• Prepara y acondiciona el espacio de trabajo utilizando las medidas de seguridad,
higiene y protección medioambiental para eludir riesgos de contaminación de
productos, accidentes y contaminación ambiental.
• Hacer tratamientos preliminares de empleo a los ingredientes para acondicionarlos
para posteriores transformaciones, según registro de fabricación.
• Controla, maneja y modifica los parámetros de la maquinaria usada para la fabricación
del producto, según la capacidad establecida en la ficha de fabricación.
• Controlar y regular los procesos automáticos de la maquinaria.
• Manipular y controlar el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos que
intervienen en la fabricación.
• Mantener la maquinaria y los utensilios en las condiciones idóneas que aseguren la
higiene de los equipos.
• Efectuar los procesos de mantenimiento, limpieza, desinfección y acondicionamiento
estipulados en el plan de trabajo.
• Registrar, identificar y separar los productos defectuosos para su análisis según las
políticas estipuladas por la organización.
• Efectuar el almacenamiento de los productos en las adecuadas condiciones para
garantizar su conservación.
• Registrar el resultado de los controles de parámetros de proceso y de las inspecciones
120
que dicta el plan de trabajo para cada producto.
• Gestionar correctamente los residuos.
• Realizar las prácticas adecuadas de seguridad en el trabajo, así como adoptar en todo
momento las medidas establecidas en las políticas de la organización.
Tabla 80.
Descripción y perfil del puesto – Operario
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Operario de Producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Estudiante de últimos ciclos o Técnico
Experiencia 1 año
Estudiante o Técnico Producción y Gestión Industrial
Otros Experiencia en producción
Responsabilidad
Habilidades Aplicación de técnicas de buenas prácticas de manufacturas
Conocimiento de los procesos de producción
Acciones y resultados esperados
Condiciones de puesto
Operar, cuidar y manipular los equipos de manera eficiente Realizar las actividades del proceso productivo y empaquetado del producto, con responsabilidad y aplicando las normas de seguridad y salud ocupacional establecidas. Verificar el cumplimiento de la calidad establecida del producto en todas las
terminales de trabajo.
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo anual Remuneración S/. 1200 Ubicación Administrativa Beneficios sociales Si Jornada Diurna Horario Lunes a viernes de 8am-5pm. Refrigerio de 12 a 1pm y sábados 8am-12pm
Fuente: Elaboración propia.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
1. Transporte: Efectuará el envío de los productos terminados en todas las 3 rutas
descritas en el punto Servicios tercerizados (5.2.2.) las rutas serán designadas en
la semana del mismo modo dichas rutas contaran con un envió y recojo de
productos o materia prima según amerite el caso el cual deberán trabajar entre las
8:00 a.m. y 5 p.m.
2. Servicio Contable: analizará y propondrá los métodos para efectuar un adecuado
registro contable, tributario y financiero de la compañía. El pago de este servicio se
efectuará mediante recibo por honorarios y sus funciones serán;
• Registrar las facturas de los proveedores.
• Revisar el cálculo de la planilla mensualmente, así como realizar los ajustes en
121
tema de retención de impuestos sobre la renta del personal.
• Gestionar los estados financieros de la empresa (estados de ganancias y
pérdidas, balance general y estado de flujo de efectivo) así como los libros
contables (libro diario, mayor e inventario).
• Elaborar la declaración jurada anual.
• Registrar las facturas y boletas de compras realizadas por la empresa.
• Elaborar los cheques para el pago del personal de la empresa, servicios y
proveedores.
3. Asesoría legal: garantizará la legalidad de las operaciones de la organización. El
pago de este servicio se efectuará mediante recibo por honorarios y sus funciones
serán;
• Asesorar en derecho laboral.
• Redactar y negociar contratos.
• Analizar y resolver los compromisos relacionados con la empresa, contratos,
convenios y disposición legal.
• Emitir informes jurídicos sobre las diferentes áreas de la organización.
• Asesorar en materia fiscal, elaborando todo tipo de declaración y obligación
tributaria y fiscal.
• Asesorar en temas de derecho empresarial.
• Asesorar en la gestión de derechos de propiedad intelectual e industrial.
4. Servicio de seguridad: permitirá salvaguardar la seguridad de las instalaciones, la
protección del personal y la seguridad electrónica. El pago de este servicio se
efectuará mediante emisión de factura y sus funciones serán;
• Brindar seguridad, prevención, protección y acción ante posibles riesgos que
afecten al personal de la empresa, materiales e instalaciones.
• Brindar cámaras de seguridad que será instaladas en toda la organización.
• Filtros de información confidencial.
• Asesoramiento en seguridad constante.
• Medios de comunicación con línea ilimitada.
5. Servicio de limpieza: permitirá la conservación, protección y mantenimiento de las
instalaciones. El pago de este servicio se efectuará mediante emisión de factura y
sus funciones serán;
• Limpieza de mantenimiento a las oficinas
• Limpieza de maquinaria e instalaciones en proceso.
• Limpieza higiénica y control ambiental.
122
• Limpieza de cristales y mamparas.
• Limpieza en las líneas de producción, puesto de trabajo, zonas comunes.
• Auditorias del estado higiénico de las instalaciones.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 81.
Tipo de contrato por puesto
Cargo Cantidad Tipo de contrato
Gerente General 1 Contrato Indefinido
Jefe Comercial 1 Contrato Indefinido
Jefe de Operaciones 1 Contrato Indefinido
Asistente Administrativo 1 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)
Operarios de planta 3 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)
Vendedores 2 Contrato de plazo fijo (sujeto a modalidad)
Contador (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio
Asesor legal (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio
Seguridad (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio
Limpieza (Tercerizar) 1 Contrato por locación de servicio
Operador Logístico (Tercerizar) 3 Contrato por locación de servicio
Fuente: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Las organizaciones acogidas a este régimen están habilitadas para contratar a tiempo
parcial o modalidad indeterminada, en cualquiera de los casos gozará de los derechos
establecidos en los artículos 50°, 55° y 56° de la ley MIPYME que contiene:
• Remuneración
• Jornada laboral de 8 horas.
• Horario de trabajo y sobretiempo
• Descansos remunerados (semanal, vacacional de 15 días y feriados).
• Protección contra el despido arbitrario.
• Régimen pensionario.
• Seguro social y S.C.T.R.
• Participación a utilidades.
• CTS y gratificaciones de fiestas patrias y navidad (equivalente cada una a media
123
remuneración)
En el caso que el trabajador sea contratado a tiempo parcial no tendrá derecho a
vacaciones remuneradas. Su contrato deberá ser ingresado al Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
Los contratos indeterminados también deberán formalizarse por escrito, con la
finalidad que los colaboradores conozcan sus beneficios laborales y derechos, en este
régimen especial es menor a los establecidos en el régimen laboral general.
Según el artículo 63° de la ley MIPYME, los colaboradores de la pequeña empresa
serán asegurados de ESSALUD y el empleador abonará la tasa correspondiente. De igual
modo los trabajadores deberán afiliarse obligatoriamente al SPP (AFP) o SNP (ONP).
124
S/
5,000.00
S/ 93.00
S/ 5,093.00
S/ 5,093.00
S/ 5,400.00
S/
10,493.00
S/ 10,493.00
S/
1,500.00
S/ 93.00
S/ 1,593.00
S/ 1,593.00
S/ 1,620.00
S/
3,213.00
S/ 3,213.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 44.55 3,637.55 3,637.55 3,780.00 S/ 7,417.55 7,417.55
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
1,200.00
3,500.00
93.00 S/
93.00
16.03 1,309.03 S/
3,593.00
1,309.03 S/
3,593.00
1,296.00 S/
3,780.00
S/
S/
2,605.03
7,373.00
7,815.10 S/
7,373.00
S/
950.00
S/ 93.00
S/ 1,043.00
S/ 1,043.00
S/ 1,026.00
S/
2,069.00
S/ 4,138.00
S/ 40,449.65
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 5,000.00 93.00 S/ - 5,093.00 61,116.00 S/ 10,900.00 5,400.00 2,963.17 S/ 66,516.00 80,379.17
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,500.00 93.00 S/ - 1,593.00 19,116.00 S/ 3,270.00 1,620.00 875.00 S/ 20,736.00 24,881.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 44.55 3,637.55 43,650.64 S/ 7,630.00 3,780.00 2,088.17 S/ 47,430.64 57,148.81
Tabla 82.
c. Planilla para todos los años del proyecto
Planilla del personal – Año 2018 (Dic)
Cargo Área Cantidad Remuneración
mensual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Operarios de
planta Producción 3
Jefe
Comercial Ventas 1
Vendedores Ventas
2
Total 9
Fuente: Elaboración propia
Tabla 83.
Planilla del personal – Año 2019
Cargo Área Cantidad Remuneración
mensual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Asig. Fam.
Mensual
Asig. Fam.
Mensual
Bono Sctr
mensual
Bono Sctr
mensual
Sub total mensual
Sub total mensual
Sub total anual
Sub total anual
Gratificación Essalud CTS
Gratificación Essalud CTS
Remuneración
anual x trabajador
Remuneración
anual x trabajador
Total valor
planilla anual
Total valor
planilla anual
125
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,200.00 93.00 16.03 1,309.03 15,708.40 S/ 2,616.00 1,296.00 746.50 S/ 17,004.40 122,201.39
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 500.00 S/ - 4,093.00 49,116.00 S/ 7,630.00 3,780.00 2,088.17 S/ 52,896.00 62,614.17
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 950.00 93.00 300.00 S/ - 1,343.00 16,116.00 S/ 2,071.00 1,026.00 600.67 S/ 17,142.00 39,627.33
S/ 386,851.86
Operarios de
planta Producción 6
Jefe Comercial Ventas
1
Vendedores Ventas
2
Total 12
Fuente: Elaboración propia
Tabla 84.
Planilla del personal – Año 2020
Cargo Área Cantidad
Remuneración
mensual
Asig. Fam.
Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub total mensual
Sub total anual
Gratificación Essalud CTS
Remuneración
anual x trabajador
Total valor
planilla anual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Operarios de
planta Producción 6
Jefe
Comercial Ventas 1
Vendedores Ventas
2
Total 12
Fuente: Elaboración propia
S/ 5,000.00 S/
1,500.00 S/
3,500.00 S/
1,200.00 S/
3,500.00 S/
950.00
S/ 93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00
S/ - S/
- S/
- S/
- S/
500.00 S/
300.00
S/ - S/
- S/
44.55 S/
16.03 S/
- S/
-
S/ 5,093.00 S/
1,593.00 S/
3,637.55 S/
1,309.03 S/
4,093.00 S/
1,343.00
S/ 61,116.00 S/
19,116.00 S/
43,650.64 S/
15,708.40 S/
49,116.00 S/
16,116.00
S/ 10,900.00 S/
3,270.00 S/
7,630.00 S/
2,616.00 S/
7,630.00 S/
2,071.00
S/ 5,400.00 S/
1,620.00 S/
3,780.00 S/
1,296.00 S/
3,780.00 S/
1,026.00
S/ 2,963.17 S/
875.00 S/
2,088.17 S/
746.50 S/
2,088.17 S/
600.67
S/ 66,516.00 S/
20,736.00 S/
47,430.64 S/
17,004.40 S/
52,896.00 S/
17,142.00
S/ 80,379.17 S/
24,881.00 S/
57,148.81 S/
122,201.39 S/
62,614.17 S/
39,627.33
S/ 386,851.86
126
Tabla 85.
Planilla del personal – Año 2021
Cargo Área Cantidad Remuneración
mensual
Asig. Fam.
Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub total mensual
Sub total anual
Gratificación Essalud CTS
Remuneración
anual x trabajador
Total valor
planilla anual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Operarios de
planta Producción 6
Jefe
Comercial Ventas 1
Vendedores Ventas
2
Total 12
Fuente: Elaboración propia
S/ 5,000.00
S/ 1,500.00 S/
3,500.00 S/
1,200.00 S/
3,500.00 S/
950.00
S/ 93.00
S/ 93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00
S/ -
S/ - S/
- S/
- S/
500.00 S/
300.00
S/ -
S/ - S/
44.55 S/
16.03 S/
- S/
-
S/ 5,093.00
S/ 1,593.00 S/
3,637.55 S/
1,309.03 S/
4,093.00 S/
1,343.00
S/ 61,116.00
S/ 19,116.00 S/
43,650.64 S/
15,708.40 S/
49,116.00 S/
16,116.00
S/ 10,900.00
S/ 3,270.00 S/
7,630.00 S/
2,616.00 S/
7,630.00 S/
2,071.00
S/ 5,400.00
S/ 1,620.00 S/
3,780.00 S/
1,296.00 S/
3,780.00 S/
1,026.00
S/ 2,963.17
S/ 875.00 S/
2,088.17 S/
746.50 S/
2,088.17 S/
600.67
S/ 66,516.00
S/ 20,736.00 S/
47,430.64 S/
17,004.40 S/
52,896.00 S/
17,142.00
S/ 80,379.17
S/ 24,881.00 S/
57,148.81 S/
122,201.39 S/
62,614.17 S/
39,627.33
S/ 386,851.86
Tabla 86.
Planilla del personal – Año 2022
Cargo Área Cantidad Remuneración
mensual
Asig. Fam.
Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub total mensual
Sub total anual
Gratificación Essalud CTS
Remuneración
anual x trabajador
Total valor
planilla anual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Operarios de
planta Producción 6
S/
5,000.00 S/
1,500.00 S/
3,500.00 S/
1,200.00
S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00
S/ S/
- - S/ S/
- - S/ S/
- 44.55 S/ S/
- 16.03
S/
5,093.00 S/
1,593.00 S/
3,637.55 S/
1,309.03
S/
61,116.00 S/
19,116.00 S/
43,650.64 S/
15,708.40
S/
10,900.00 S/
3,270.00 S/
7,630.00 S/
2,616.00
S/
5,400.00 S/
1,620.00 S/
3,780.00 S/
1,296.00
S/
2,963.17 S/
875.00 S/
2,088.17 S/
746.50
S/
66,516.00 S/
20,736.00 S/
47,430.64 S/
17,004.40
S/
80,379.17 S/
24,881.00 S/
57,148.81 S/
122,201.39
127
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 3,500.00 93.00 500.00 - 4,093.00 49,116.00 7,630.00 3,780.00 2,088.17 52,896.00 62,614.17 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
950.00 93.00 300.00 - 1,343.00 16,116.00 2,071.00 1,026.00 600.67 17,142.00 39,627.33
S/ 386,851.86
Jefe
Comercial Ventas 1
Vendedores Ventas
2
Total 12
Fuente: Elaboración propia
Tabla 87.
Planilla del personal – Año 2023
Cargo Área Cantidad Remuneración
mensual
Asig. Fam.
Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub total mensual
Sub total anual
Gratificación Essalud CTS
Remuneración
anual x trabajador
Total valor
planilla anual
Gerente
General Administrativa 1
Asistente
Administrativo Administrativa 1
Jefe de
Operaciones Producción 1
Operarios de
planta Producción 6
Jefe
Comercial Ventas 1
Vendedores Ventas
2
Total 12
S/ 5,000.00
S/ 1,500.00 S/
3,500.00 S/
1,200.00 S/
3,500.00 S/
950.00
S/ 93.00
S/ 93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00 S/
93.00
S/ -
S/ - S/
- S/
- S/
500.00 S/
300.00
S/ -
S/ - S/
44.55 S/
16.03 S/
- S/
-
S/ 5,093.00
S/ 1,593.00 S/
3,637.55 S/
1,309.03 S/
4,093.00 S/
1,343.00
S/ 61,116.00
S/ 19,116.00 S/
43,650.64 S/
15,708.40 S/
49,116.00 S/
16,116.00
S/ 10,900.00
S/ 3,270.00 S/
7,630.00 S/
2,616.00 S/
7,630.00 S/
2,071.00
S/ 5,400.00
S/ 1,620.00 S/
3,780.00 S/
1,296.00 S/
3,780.00 S/
1,026.00
S/ 2,963.17
S/ 875.00 S/
2,088.17 S/
746.50 S/
2,088.17 S/
600.67
S/ 66,516.00
S/ 20,736.00 S/
47,430.64 S/
17,004.40 S/
52,896.00 S/
17,142.00
S/ 80,379.17
S/ 24,881.00 S/
57,148.81 S/
122,201.39 S/
62,614.17 S/
39,627.33
S/
386,851.86
Fuente: Elaboración propia
128
Tabla 88.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Servicio de tercerización Año 2019
Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S 1,000.00 S/ 12,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92
Total S/ 91,951.92
Fuente: Elaboración propia
Tabla 89.
Servicio de tercerización año 2020
Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92
Total S/ 91,951.92
Fuente: Elaboración propia
Tabla 90.
Servicio de tercerización Año 2021
Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92
Total S/ 91,951.92
Fuente: Elaboración propia
Tabla 91.
Servicio de tercerización Año 2022
Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92
Total S/ 91,951.92
Fuente: Elaboración propia
129
Tabla 92.
Servicio de tercerización Año 2023
Serv. Terc. Área Cantidad Mes Anual
Contador Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Asesoría legal Administrativa 1 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/ 2,900.00 S/ 34,800.00
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Servicio de reparto Administrativa 3 S/ 254.22 S/ 9,151.92
Total S/ 91,951.92
Fuente: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla 93.
Horarios de trabajo
Cargo Cant. Horario de trabajo Clasificación
Gerente General 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo
Jefe Comercial 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo
Jefe de Operaciones 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo
Asistente
Administrativo 1 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) Administrativo
Operarios de planta 3
Asistente de
Operaciones 1
De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) +
sábados 8 a.m. a 2 p.m.
De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio) +
sábados 8 a.m. a 2 p.m.
Mano de obra
directa
Mano de obra
indirecta
Mano de obra
Vendedores 2 De lunes a viernes de 8 a.m. a 5 p.m. (1 hora de refrigerio)
Fuente: Elaboración propia
indirecta
130
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Capítulo VI
Tamaño del proyecto
Se llevó a cabo la elaboración del producto en una planta industrial, donde se pudo
conocer el tiempo que tomaba cada proceso, así se identificó que el cuello de botella es el
horno, este proceso toma 60 minutos de duración, el tiempo más alto en relación a los demás
procesos. Es posible elaborar en un lote de producción, 72 queques de 400 g contando solo
con 1 horno.
b. Cálculos.
Tabla 94.
Cálculo de la Capacidad Instalada
Capacidad instalada
Máquina / Equipo
Capacidad del equipo
en queques
Tiempo en minutos del proceso en
máquina
Capacidad por hora
en queques
Capacidad por día en queques
Capacidad por mes en
queques
Capacidad por año en queques
por equipo
Número de equipos
requeridos
Capacidad total en
queques
HORNO 72 60 72 576 13,824 165,888 1 165,888
Fuente: Elaboración Propia
Según los criterios establecidos se tiene como resultado una capacidad instalada de
165,888 queques en el año.
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Para el cálculo de la capacidad utilizada se tomaron: la cantidad establecida en el
programa de producción, de acuerdo al horario de trabajo y la cantidad de mano de obra
directa establecida.
131
b. Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada Tabla 95.
Cálculo y porcentaje de la Capacidad utilizada
Porcentaje de utilización en queques
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Tamaño normal (producción queques) 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772
Capacidad instalada (producción queques) 165,888 165,888 165,888 165,888 165,888
% de utilización 70.4% 71.8% 73.6% 75.3% 77.0%
Fuente: Elaboración propia
La capacidad utilizada inicia con el 70.4%, este se va incrementando en el transcurso
de los años hasta llegar al 77.0% en el 2013, esto se debe al aprovechamiento que se ejecuta
según el plan de producción. En el 2013 se podría evaluar la adquisición de un nuevo equipo.
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima determina condiciones utópicas en producción, como: 365 días
y 24 horas laborables en el día, donde se hace uso del activo, sin contar ningún cuidado de
este.
b. Cálculos Tabla 96.
Cálculos de la Capacidad Máxima
Capacidad máxima
Máquina /
Equipo
Capacidad del equipo
en queques
Tiempo en minutos del proceso en
máquina
Capacidad por hora
en queques
Capacidad por día en queques
Capacidad por mes en
queques
Capacidad por año en queques
por equipo
Número de equipos
requeridos
Capacidad total en queques
Horno 72 60 72 1,728 51,840 622,080 1 622,080
Fuente: Elaboración propia
6.2. Procesos
Descripción del Proceso de Producción para elaborar 72 queques familiares de 400 g.
1. Recepción de insumos: Los insumos se reciben en las condiciones de empaque
adecuadas garantizando la calidad del producto. Los huevos en bandejas de cartón, el
cacao en barras de 250 gramos cada una, las harinas en sacos de papel doble y de un
total de 50 kilos por saco.
132
La materia prima se recibe un día sábado a las 8:00 am. Se pide el monto necesario
para cubrir la demanda de producción de tres meses y en el caso de los huevos de un mes.
Una vez recibida la materia prima se pasa a pesar e inspeccionar que las órdenes
estén completas, los empaques estén sellados y las fechas de expiración sean las correctas
para cada insumo.
Por último, se procede a almacenar todos los productos en un ambiente a una
temperatura de 20º C para preservar los insumos en buena calidad.
Tiempo estimado: 30 min.
2. Medir y pesar: Se miden y pesan todos los ingredientes necesarios para la elaboración
de los queques. Se deja cada ingrediente en recipientes listos para ser utilizados:
- 3.6 kg de harina de coco
- 3.6 kg de harina de yuca
- 1.44 L de aceite de girasol
- 10.224 kg de azúcar
- 288 huevos
- 72 g de bicarbonato de sodio
- 36 g de sal
- 3.6 kg de cacao (Queque marmoleado)
- 360 ml de esencia de vainilla
- 360 g de miel de abeja (Queque marmoleado)
- 9 L de leche
Tiempo estimado: 25 min.
3. Engrasar: Se engrasan los 72 moldes con aceite de girasol para evitar que el queque
se pegue al molde y permita que la etapa de desmoldado sea fácil y rápida.
Tiempo estimado: 15 min.
4. Separar: Se separan las claras y yemas de los 288 huevos a utilizar con el separador
de yemas. Se ponen todas las claras juntas en un recipiente y las yemas en otro
recipiente para su posterior uso.
Tiempo estimado: 30 min.
5. Derretir: Se vierte el cacao en un recipiente resistente al calor y completamente seco.
Se pone a derretir en baño maría a fuego lento y se mantiene moviendo el producto con
una espátula de jebe hasta que esté completamente derretido. Una vez que ya no haya
grumos se mantiene en fuego mínimo hasta el momento de verter la mezcla a los
moldes.
133
Tiempo estimado: 20 min. 6. Mezclar y cernir: Se mezclan y ciernen las harinas con el bicarbonato de sodio y la sal
para prevenir el uso de grumos en la elaboración de los queques.
Tiempo estimado: 25 min. 7. Batir: Se baten las claras en un depósito grande y a velocidad 8 hasta que estén a
punto nieve.
Tiempo estimado: 10 min. 8. Batir: Se bate la mantequilla y se le agrega el azúcar. Se sigue batiendo a velocidad 4
hasta que los ingredientes formen una pasta.
Tiempo estimado: 7 min. 9. Agregar: Se agrega la esencia de vainilla y las yemas a la mezcla mientras se continúa
batiendo a velocidad 2.
Tiempo estimado: 7 min. 10. Encender: Se enciende el horno para pre-calentado a una temperatura de 180º C.
Tiempo estimado: 1 min.
11. Agregar: Se agregan los ingredientes secos y la leche alternando mientras se mantiene
el batido de los ingredientes a velocidad 2. Se inicia con ingrediente seco y se finaliza
con ingrediente seco.
Tiempo estimado: 10 min. 12. Incorporar: Se incorporan las claras previamente batidas poco a poco y se bate a
velocidad 2.
Tiempo estimado: 7 min. 13. Agregar: Se agrega el zumo de limón a la mezcla y se bate a velocidad 2. Se deja la
mezcla lista para verter en los moldes.
Tiempo estimado: 3 min. 14. Agregar: Se agrega la miel poco a poco a la pasta de cacao ya derretida y se mezcla
rápidamente.
Tiempo estimado: 5 min. 15. Verter: Se pone la mezcla en los moldes, se adicionan 50 gramos de cacao y se mezcla
con una espátula levemente para marmolear el queque.
134
Tiempo estimado: 45 min. 16. Horneado: Se ingresan los queques al horno ya precalentado. Los queques deben
estar 45 minutos en el horno a una temperatura de 180º C.
Tiempo estimado: 60 min. 17. Retirar: Se retiran las bandejas del horno y se colocan en un estante rotativo para su
enfriamiento. Se deja enfriar por 40 minutos para proceder a desmoldar sin que el
queque se desmorone.
Tiempo estimado: 40 min. 18. Desmoldar: Se desmoldan los queques en las mismas bandejas y se trasladan a la
zona de empaque para proceder a empacar.
Tiempo estimado: 30 min. 19. Control de calidad: Se procede a la inspección de control de calidad de los productos
para asegurar que los productos cumplan con los estándares de calidad requeridos.
Tiempo estimado: 15 min. 20. Empaquetado: Se trasladan los queques al área de empaquetado donde se usará la
maquina selladora de papel film. Se envuelven los queques en papel film asegurándose
que queden completamente cubiertos y sellados con este papel para así asegurar que
no le entre aire ni humedad al producto.
Tiempo estimado: 45 min. 21. Empaquetado y almacenado: Se procede a poner cada queque en su caja y asegurar
por los lados.
Se ponen los queques en las cajas donde serán repartidos y se colocan en el almacén
para su distribución.
Tiempo estimado: 30 min.
135
Diagrama de Flujo de Procesos de Producción para 72 queques de 400gr.
Recepción e
inspección Almacenamiento de la materia Prima
Medida y pesado
Almacenamiento
del cacao
Engrasado Derretido
Tiempo:
Tiempo:
105 min.
Separado claras y yemas
Mezcla y cernido
Batido
claras mantequilla yemas Y y azúcar. esencia de
vainilla.
Adición ingredientes
secos
Adición ingredientes
húmedos
20min.
Tiempo:
25min.
Operación Manual
Tiempo:15 min. Adición claras y limón. Vaciado de mezcla y---·-/-- - .....--- ---- - ---- -\. a los moldes.
Tiempo:
45min.
Tiempo:
5min. Adición y
mezcla
miel.
Traslado al área de
Transporte Ingreso al horno
180 !!( Almacenamiento
Tiempo:
Enfriado Desmoldado Control de Tiempo: Empaquetado
Demora en proceso
Proceso automático
60min. Tiempo: Tiempo: calidad 10min.
y almacenado
40min. 30min. Tiempo: Tiempo:
15min. 75min.
Figura 60. Diagrama Flujo de Procesos de Producción
Fuente: Elaboración Propia
136
Tabla 97.
Tiempo de Producción de 72 queques
Proceso Tiempo minutos del proceso para el lote
Tiempo minutos
de MOD Total de tiempo en minutos 435 360 Total de tiempo en horas 7.25 6.00
Fuente: Elaboración Propia
i. Programa de producción.
Tabla 98.
Consideraciones para el Programa de Producción
Item 2018-19 2019 2020 2021 2022 2023
%Sampling por año 2.25% 2.20% 2.15% 2.07% 2.04%
%Merma 1% 1% 1% 1% 1% 1%
% Stock seguridad 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Fuente: Elaboración Propia
137
Tabla 99.
Programa de Producción por producto por unidades 2019
Año 2019
Presentación Familiar Marmoleado
% dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 2,938 2,449 4,408 4,897 5,387 6,040 8,189 8,437 8,189 6,465 4,310 3,591 65,300
Lanzamiento/Sampling 2.25% 200 200 200 99 110 121 136 184 190 184 145 97 81 1,948
Merma 1% 29 29 24 44 49 54 60 82 84 82 65 43 36 653
Inventario Final 5% 147 122 220 245 269 302 409 422 409 323 215 180 151 151
Inventario Inicial 0 -147 -122 -220 -245 -269 -302 -409 -422 -409 -323 -215 -180 151
Total UNIDADES Marmolead Familiar
o 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679 67,705
Presentación Familiar Coco
Vainilla % dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 2,128 1,773 3,192 3,546 3,901 4,374 5,930 6,109 5,930 4,681 3,121 2,601 47,286
Lanzamiento/Sampling 2.25% 200 200 200 72 80 88 98 133 137 133 105 70 59 1,576
Merma 1% 21 21 18 32 35 39 44 59 61 59 47 31 26 473
Inventario Final 5% 106 89 160 177 195 219 296 305 296 234 156 130 109 109
Inventario Inicial 0 -106 -89 -160 -177 -195 -219 -296 -305 -296 -234 -156 -130 109
Total UNIDADES Marmoleado
Familiar 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664 49,138
Fuente: Elaboración Propia
138
Tabla 100.
Programa de Producción por producto por unidades – Año 2020
Año 2020
Presentación marmoleado % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic Total Demanda 3,012 2,510 4,518 5,020 5,522 6,191 8,393 8,648 8,393 6,626 4,418 3,681 66,932
Lanzamiento/Sampling 2.20% 66 55 99 110 121 136 185 190 185 146 97 81 1,473
Merma 1% 30 25 45 50 55 62 84 86 84 66 44 37 669
Inventario Final 5% 125 226 251 276 310 420 432 420 331 221 184 154 154
Inventario Inicial -151 -125 -226 -251 -276 -310 -420 -432 -420 -331 -221 -184 154
Total UNIDADES Marmoleado Familiar 3,083 2,691 4,688 5,206 5,732 6,499 8,675 8,912 8,574 6,728 4,522 3,769 69,078
Presentación Familiar Coco Vainilla
%
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
Demanda
2,181
1,818
3,272
3,635
3,999
4,483
6,078
6,262
6,078
4,798
3,199
2,666
48,468
Lanzamiento/Sampling 2.20% 48 40 72 80 88 99 134 138 134 106 70 59 1,066
Merma 1% 22 18 33 36 40 45 61 63 61 48 32 27 485
Inventario Final 5% 91 164 182 200 224 304 313 304 240 160 133 112 112
Inventario Inicial -109 -91 -164 -182 -200 -224 -304 -313 -304 -240 -160 -133 112
Total unidades Marmoleado Familiar 2,233 1,948 3,394 3,770 4,151 4,707 6,282 6,453 6,208 4,872 3,275 2,730 50,022
Fuente: Elaboración Propia
139
Tabla 101.
Programa de Producción por producto por unidades – Año 2021
Año 2021 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación Familiar Marmoleado Demanda 3,087 2,573 4,631 5,145 5,660 6,346 8,603 8,864 8,603 6,792 4,528 3,773 68,606
Lanzamiento/Sampling 2.15% 66 55 100 111 122 136 185 191 185 146 97 81 1,475
Merma 1% 31 26 46 51 57 63 86 89 86 68 45 38 686
Inventario Final 5% 129 232 257 283 317 430 443 430 340 226 189 158 158
Inventario Inicial -154 -129 -232 -257 -283 -317 -430 -443 -430 -340 -226 -189 158
Total UNIDADES Marmoleado Familiar 3,159 2,757 4,802 5,333 5,873 6,659 8,887 9,130 8,784 6,893 4,633 3,862 70,771
Presentación Familiar Coco Vainilla % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 2,236 1,863 3,353 3,726 4,099 4,595 6,230 6,419 6,230 4,918 3,279 2,732 49,680
Lanzamiento/Sampling 2.15% 48 40 72 80 88 99 134 138 134 106 70 59 1,068
Merma 1% 22 19 34 37 41 46 62 64 62 49 33 27 497
Inventario Final 5% 93 168 186 205 230 311 321 311 246 164 137 115 115
Inventario Inicial -112 -93 -168 -186 -205 -230 -311 -321 -311 -246 -164 -137 115
Total unidades Marmoleado Familiar 2,287 1,996 3,478 3,862 4,253 4,822 6,436 6,611 6,361 4,991 3,355 2,796 51,248
Fuente: Elaboración Propia
140
Tabla 102.
Programa de Producción por producto por unidades – Año 2022
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Presentación Familiar Marmoleado Demanda 3,164 2,637 4,747 5,274 5,801 6,505 8,818 9,085 8,818 6,962 4,641 3,868 70,321
Lanzamiento/Sampling 2.07% 66 55 98 109 120 135 183 188 183 144 96 80 1,456
Merma 1% 32 26 47 53 58 65 88 91 88 70 46 39 703
Inventario Final 5% 132 237 264 290 325 441 454 441 348 232 193 162 162
Inventario Inicial -158 -132 -237 -264 -290 -325 -441 -454 -441 -348 -232 -193 162
Total UNIDADES Marmoleado Familiar 3,235 2,823 4,919 5,462 6,015 6,820 9,102 9,351 8,996 7,059 4,745 3,955 72,484
Presentación Familiar Coco Vainilla % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 2,291 1,910 3,437 3,819 4,201 4,710 6,386 6,579 6,386 5,041 3,361 2,801 50,922
Lanzamiento/Sampling 2.07% 47 40 71 79 87 98 132 136 132 104 70 58 1,054
Merma 1% 23 19 34 38 42 47 64 66 64 50 34 28 509
Inventario Final 5% 95 172 191 210 236 319 329 319 252 168 140 117 117
Inventario Inicial -115 -95 -172 -191 -210 -236 -319 -329 -319 -252 -168 -140 117
Total unidades Marmoleado Familiar 2,343 2,045 3,562 3,955 4,355 4,939 6,591 6,771 6,514 5,112 3,436 2,864 52,488
Fuente: Elaboración Propia
141
Tabla 103.
Programa de Producción por producto por unidades - Año 2023
Año 2023
Presentación Familiar Marmoleado % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 3,244 2,703 4,865 5,406 5,946 6,667 9,039 9,313 9,039 7,136 4,757 3,964 72,079
Lanzamiento/Sampling 2.04% 66 55 99 110 121 136 184 190 184 146 97 81 1,470
Merma 1% 32 27 49 54 59 67 90 93 90 71 48 40 721
Inventario Final 5% 135 243 270 297 333 452 466 452 357 238 198 0 0
Inventario Inicial -162 -135 -243 -270 -297 -333 -452 -466 -452 -357 -238 -198 0
Total UNIDADES Marmoleado F amiliar 3,315 2,893 5,040 5,597 6,163 6,989 9,327 9,582 9,218 7,234 4,862 3,887 74,108
Presentación Familiar Coco Vainilla % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 2,349 1,957 3,523 3,915 4,306 4,828 6,545 6,744 6,545 5,167 3,445 2,871 52,195
Lanzamiento/Sampling 2.04% 48 40 72 80 88 98 134 138 134 105 70 59 1,065
Merma 1% 23 20 35 39 43 48 65 67 65 52 34 29 522
Inventario final 5% 98 176 196 215 241 327 337 327 258 172 144 0
Inventario inicial -117 -98 -176 -196 -215 -241 -327 -337 -327 -258 -172 -144 0
Total unidades Marmoleado Familiar 2,401 2,095 3,650 4,053 4,463 5,061 6,754 6,939 6,675 5,238 3,521 2,814 53,664
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 104.
Resumen del programa de producción 2019-2023
Unidades Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación marmoleado 376 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108
Presentación coco vainilla 328 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664
Total de productos 704 116,843 119,100 122,019 124,972 127,772
Fuente: Elaboración propia
142
• El programa de producción para el año 0 es de 384 queques en presentación familiar
incluyendo los sabores: marmoleado y coco-vainilla.
• El programa de producción para el año 1 es de 125,840 queques en presentación
familiar incluyendo los sabores marmoleados y coco-vainilla.
• El programa de producción para el año 2 es de 155,861 queques en presentación
familiar incluyendo los sabores marmoleados y coco-vainilla.
• El programa de producción para el año 3 es de 194,826 queques en presentación
familiar incluyendo los sabores marmoleados y coco-vainilla.
• El programa de producción para el año 4 es de 243,532 queques en presentación
familiar incluyendo los sabores marmoleados y coco-vainilla.
• El programa de producción para el año 5 es de 304,415 queques en presentación
familiar incluyendo los sabores moldeados y coco-vainilla.
ii. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 105.
Cálculo de Merma de Materia Prima.
Materia Prima Merma
Azúcar 5.0% Huevos 10.0%
Aceite 5.0% Harina de coco 5.0%
Harina de yuca 5.0% Bicarbonato de sodio 0.0% Sal 5.0% Zumo de Limón 0.5% Pasta de cacao 5.0% Esencia de vainilla 0.0% Miel de abeja 0.2% Leche 5.0% Propionato de calcio 0.0% Sorbato de potasio 0.0% Papel film 0.0%
Empaque 0.0%
Fuente: Elaboración propia
143
Tabla 106.
Cálculo de Materia Prima en base a la receta sin merma
Necesidad de Materia Prima por Queque (sin merma)
Materia Prima Unidad Queque
Queque
marmoleado vainilla- coco Azúcar gramos 142.0 142.0
Huevos unidad 4.0 4.0
Aceite Mililitros 20.0 20.0
Harina de coco gramos 50.0 50.0
Harina de yuca gramos 50.0 50.0
Bicarbonato de sodio gramos 1.0 1.0
Sal gramos 0.5 0.5
Zumo de Limón mililitros 1.0 1.0
Pasta de cacao gramos 50.0 0.0
Esencia de vainilla mililitros 5.0 5.0
Miel de abeja mililitros 5.0 0.0
Leche mililitros 125.0 125.0
Propionato de calcio gramos 0.230 0.230
Sorbato de potasio gramos 0.020 0.020
Papel film centímetros 40.5 40.5
Empaque unidad 1.0 1.0
Fuente: Elaboración propia
Tabla 107.
Cálculo de la Materia Prima en base a la receta con merma
Necesidad de Materia Prima por pote (con merma)
Materia Prima Unidad Queque
Queque
marmoleado vainilla- coco Azúcar gramos 149.47 149.47
Huevos unidad 4.44 4.44
Aceite Mililitros 21.05 21.05
Harina de coco gramos 52.63 52.63
Harina de yuca gramos 52.63 52.63
Bicarbonato de sodio gramos 1.00 1.00
Sal gramos 0.53 0.53
Zumo de Limón mililitros 1.01 1.01
Pasta de cacao gramos 52.63 0.00
Esencia de vainilla mililitros 5.00 5.00
Miel de abeja mililitros 5.01 0.00
Leche mililitros 131.58 131.58
Propionato de calcio gramos 0.23 0.23
Sorbato de potasio gramos 0.02 0.02
Papel film centímetros 40.50 40.50
Empaque unidad 1.00 1.00
Fuente: Elaboración propia
144
Tabla 108.
Materia Prima Unidad de necesidad para queque de 400 g
Materia Prima Unidad necesidad Unidad receta Equivalencia
Azúcar Kg gramos 1,000
Huevos Kg unidad 16
Aceite Lt Mililitros 1,000
Harina de coco Kg gramos 1,000
Harina de yuca Kg gramos 1,000
Bicarbonato de sodio Kg gramos 1,000
Sal Kg gramos 1,000
Zumo de Limón Lt mililitros 1,000
Pasta de cacao Kg gramos 1,000
Esencia de vainilla Lt mililitros 1,000
Miel de abeja Lt mililitros 1,000
Leche Lt mililitros 1,000
Propionato de calcio Kg gramos 1,000
Sorbato de potasio Kg gramos 1,000
Papel film Metro centímetros 100
Empaque unidad unidad 1
Fuente: Elaboración propia
145
Unidad 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679
Unidad 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664
Tabla 109.
Necesidad de Materia Prima Año Base 2019 Mensual
Programa de producción
Programa Unid.
producción Medida Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sep Oct Nov Dic
Marmoleado
Coco Vainilla
Fuente: Elaboración propia Tabla 110.
Necesidad de Materia Prima 2019-2023.
Programa producción Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Marmoleado 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108
Coco Vainilla 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664
Fuente: Elaboración propia
146
Tabla 111.
Necesidad de Materia Prima Queques Marmoleados de 400 g Año 2019
Necesidades de materia prima - marmoleado
Materia prima e
Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
insumos Unidad
Azúcar Kg 56 470 414 684 759 836 948 1,266 1,300 1,251 982 660 550
Huevos Kg 105 873 770 1,271 1,411 1,554 1,762 2,352 2,416 2,325 1,824 1,226 1,022
Aceite Lt 8 66 58 96 107 118 134 178 183 176 138 93 77
Harina de coco Kg 20 165 146 241 267 294 334 446 458 440 346 232 194
Harina de yuca Bicarbonato de sodio
Kg
Kg
20
0
165
3
146
3
241
5
267
5
294
6
334
6
446
8
458
9
440
8
346
7
232
4
194
4
Sal Kg 0 2 1 2 3 3 3 4 5 4 3 2 2
Zumo de Limón Lt 0 3 3 5 5 6 6 9 9 8 7 4 4
Pasta de cacao Esencia de vainilla
Kg
Lt
20
2
165
16
146
14
241
23
267
25
294
28
334
32
446
42
458
43
440
42
346
33
232
22
194
18
Miel de abeja Lt 2 16 14 23 25 28 32 42 44 42 33 22 18
Leche Propionato de calcio
Lt
Kg
50
0
414
1
365
1
602
1
669
1
736
1
835
1
1,114
2
1,145
2
1,101
2
864
2
581
1
484
1 Sorbato de potasio
Kg
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Papel film Metro 152 1,273 1,122 1,853 2,058 2,266 2,569 3,429 3,523 3,389 2,660 1,788 1,490
Empaque unidad 376 3,143 2,771 4,575 5,081 5,595 6,344 8,467 8,699 8,369 6,567 4,414 3,679
Fuente: Elaboración propia
147
Tabla 112.
Necesidad de Materia Prima Queques Vainilla de 400 g Año 2019
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - COCO VAINILLA
MATERIA
PRIMA E
INSUMOS
Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Azúcar Kg 49 348 308 495 550 606 687 916 942 906 711 478 398
Huevos Kg 91 648 573 920 1,022 1,125 1,276 1,703 1,750 1,683 1,321 888 740
Aceite Lt 7 49 43 70 77 85 97 129 133 128 100 67 56
Harina de coco Kg 17 123 109 174 194 213 242 323 332 319 250 168 140
Harina de yuca Kg 17 123 109 174 194 213 242 323 332 319 250 168 140
Bicarbonato de
sodio Kg 0 2 2 3 4 4 5 6 6 6 5 3 3
Sal Kg 0 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 2 1
Zumo de Limón Lt 0 2 2 3 4 4 5 6 6 6 5 3 3
Pasta de cacao Kg - - - - - - - - - - - - -
Esencia de
vainilla Lt 2 12 10 17 18 20 23 31 31 30 24 16 13
Miel de abeja Lt - - - - - - - - - - - - -
Leche Lt 43 307 271 436 484 533 604 807 829 797 626 421 351
Propionato de
calcio Kg 0 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sorbato de
potasio Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Papel film Metro 133 944 835 1,342 1,490 1,641 1,861 2,483 2,551 2,454 1,926 1,295 1,079
Empaque unidad 328 2,331 2,062 3,313 3,679 4,052 4,594 6,131 6,299 6,060 4,755 3,196 2,664
Fuente: Elaboración propia
148
Tabla 113.
Necesidad de Materia Prima Queque Marmoleado de 400 g Año 2019-2023
Materia prima e insumos
Total 2019
Total 2020
Total 2021
Total 2022
Total 2023
Azúcar
10,120
10,325
10,578
10,834
11,077
Huevos 18,807 19,188 19,658 20,134 20,586
Aceite 1,425 1,454 1,490 1,526 1,560
Harina de coco 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900
Harina de yuca 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900
Bicarbonato de sodio 68 69 71 72 74
Sal 36 36 37 38 39
Zumo de Limón 68 69 71 73 74
Pasta de cacao 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900
Esencia de vainilla 339 345 354 362 371
Miel de abeja 339 346 354 363 371
Leche 8,908 9,089 9,312 9,537 9,751
Propionato de calcio 16 16 16 17 17
Sorbato de potasio 1 1 1 1 1
Papel film 27,420 27,977 28,662 29,356 30,014
Empaque 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108
Fuente: Elaboración propia
149
Tabla 114.
Necesidad de Materia Prima Queque Vainilla de 400 g Años 2019-2023
Materia prima e insumos
Total 2019
Total 2020
Total 2021
Total 2022
Total 2023
Azúcar
7,345
7,477
7,660
7,846
8,021
Huevos 13,649 13,895 14,235 14,580 14,907
Aceite 1,034 1,053 1,079 1,105 1,130
Harina de coco 2,586 2,633 2,697 2,763 2,824
Harina de yuca 2,586 2,633 2,697 2,763 2,824
Bicarbonato de sodio 49 50 51 52 54
Sal 26 26 27 28 28
Zumo de Limón 49 50 52 53 54
Pasta de cacao - - - - -
Esencia de vainilla 246 250 256 262 268
Miel de abeja - - - - -
Leche 6,465 6,582 6,743 6,906 7,061
Propionato de calcio 11 12 12 12 12
Sorbato de potasio 1 1 1 1 1
Papel film 19,901 20,259 20,755 21,258 21,734
Empaque 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664
Fuente: Elaboración propia
150
Tabla 115.
Necesidad de Materia Prima Total
Necesidades de materia prima e insumos - total
Materia prima e
Unidad Dic-
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Total
Total
Total
Total
insumos 18
2019 2020 2021 2022 2023
Azúcar Kg 105 818 722 1,179 1,309 1,442 1,635 2,182 2,242 2,157 1,692 1,138 948 17,465 17,802 18,239 18,680 19,099
Huevos Kg 196 1,521 1,343 2,191 2,433 2,680 3,038 4,055 4,166 4,008 3,145 2,114 1,762 32,456 33,083 33,894 34,714 35,492
Aceite Lt 15 115 102 166 184 203 230 307 316 304 238 160 134 2,460 2,507 2,569 2,631 2,690 Harina de coco Kg 37 288 254 415 461 508 576 768 789 759 596 401 334 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725 Harina de
yuca Kg 37 288 254 415 461 508 576 768 789 759 596 401 334 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725 Bicarbonato de sodio Kg 1 5 5 8 9 10 11 15 15 14 11 8 6 117 119 122 125 128
Sal Kg 0 3 3 4 5 5 6 8 8 8 6 4 3 61 63 64 66 67 Zumo de Limón Lt 1 6 5 8 9 10 11 15 15 15 11 8 6 117 120 123 126 128 Pasta de
cacao Kg 20 165 146 241 267 294 334 446 458 440 346 232 194 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900 Esencia de vainilla Lt 4 27 24 39 44 48 55 73 75 72 57 38 32 584 595 610 625 639 Miel de
abeja Lt 2 16 14 23 25 28 32 42 44 42 33 22 18 339 346 354 363 371
Leche Lt 93 720 636 1,038 1,153 1,269 1,439 1,921 1,973 1,898 1,490 1,001 835 15,374 15,671 16,055 16,444 16,812 Propionato de calcio Kg 0 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 2 1 27 27 28 29 29
Sorbato de potasio Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 3
Papel film Metro 285 2,217 1,957 3,195 3,548 3,907 4,430 5,912 6,074 5,844 4,586 3,082 2,569 47,321 48,235 49,417 50,614 51,748
Empaque unidad 704 5,475 4,833 7,889 8,761 9,647 10,938 14,599 14,997 14,429 11,322 7,610 6,344 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772
Fuente: Elaboración propia
151
Tabla 116.
Resumen de Materia Prima e Insumos Total por año
Materia prima e insumos
Unidad
Total 2019
Total 2020
Total 2021
Total 2022
Total 2023
Azúcar Kg 17,465 17,802 18,239 18,680 19,099
Huevos Kg 32,456 33,083 33,894 34,714 35,492
Aceite Lt 2,460 2,507 2,569 2,631 2,690
Harina de coco Kg 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725
Harina de yuca Kg 6,150 6,268 6,422 6,577 6,725
Bicarbonato de sodio Kg 117 119 122 125 128
Sal Kg 61 63 64 66 67
Zumo de Limón Lt 117 120 123 126 128
Pasta de cacao Kg 3,563 3,636 3,725 3,815 3,900
Esencia de vainilla Lt 584 595 610 625 639
Miel de abeja Lt 339 346 354 363 371
Leche Lt 15,374 15,671 16,055 16,444 16,812
Propionato de calcio Kg 27 27 28 29 29
Sorbato de potasio Kg 2 2 2 2 3
Papel film Metro 47,321 48,235 49,417 50,614 51,748
Empaque unidad 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772
Fuente: Elaboración propia
152
iii. Programa de compras de materias primas e insumos.
Periodicidad de compra
Las compras se harán trimestralmente ya que contamos con el monto mínimo requerido por nuestros proveedores. El fin
de hacer las compras por trimestre es garantizar la frescura de nuestros insumos y optimizar nuestros espacios almacén.
Tabla 117.
Programa de Compras de Materia Prima Total año 2019
Necesidades de materia prima - total
Materia prima e
insumos Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total
2019
Azúcar Saco de 50 Kg. 2.1 16.4 14.4 23.6 26.2 28.8 32.7 43.6 44.8 43.1 33.8 22.8 19.0 349.3
Huevos Pack 180 Und. 17.4 135.2 119.3 194.8 216.3 238.2 270.1 360.5 370.3 356.3 279.6 187.9 156.6 2,885.0
Aceite Caja de 6 lt. 2.5 19.2 17.0 27.7 30.7 33.8 38.4 51.2 52.6 50.6 39.7 26.7 22.3 410.0
Harina de coco Saco de 50 Kg. 0.7 5.8 5.1 8.3 9.2 10.2 11.5 15.4 15.8 15.2 11.9 8.0 6.7 123.0
Harina de yuca Saco de 50 Kg. 0.7 5.8 5.1 8.3 9.2 10.2 11.5 15.4 15.8 15.2 11.9 8.0 6.7 123.0
Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 0.7 5.5 4.8 7.9 8.8 9.6 10.9 14.6 15.0 14.4 11.3 7.6 6.3 116.8
Sal Pack 25 und. X 1kg. 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.5
Zumo de Limón Botella 1 lt. 0.7 5.5 4.9 7.9 8.8 9.7 11.0 14.7 15.1 14.5 11.4 7.6 6.4 117.4
Pasta de cacao Caja de 50 kg 0.4 3.3 2.9 4.8 5.3 5.9 6.7 8.9 9.2 8.8 6.9 4.6 3.9 71.3
Esencia de vainilla Botella 1 lt. 3.5 27.4 24.2 39.4 43.8 48.2 54.7 73.0 75.0 72.1 56.6 38.1 31.7 584.2
Miel de abeja Pote x 1 kg 1.9 15.7 13.9 22.9 25.4 28.0 31.8 42.4 43.6 41.9 32.9 22.1 18.4 339.0
Leche Caja de 48 latas 4.8 37.5 33.1 54.1 60.0 66.1 75.0 100.0 102.8 98.9 77.6 52.2 43.5 800.7
Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 0.2 1.3 1.1 1.8 2.0 2.2 2.5 3.4 3.4 3.3 2.6 1.8 1.5 26.9
Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.3
Papel film film 3556 cm x rollo 8.0 62.4 55.0 89.8 99.8 109.9 124.6 166.3 170.8 164.3 129.0 86.7 72.2 1,330.7
Empaque Millar 0.7 5.5 4.8 7.9 8.8 9.6 10.9 14.6 15.0 14.4 11.3 7.6 6.3 116.8
Fuente: Elaboración propia
153
Tabla 118.
Programa de Compras de Materia Prima Final año 2019
Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final Materia prima e
insumos Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total 2019
Azúcar Saco de 50 Kg. 3 16 14 24 26 29 33 43 45 43 34 23 19 349 Huevos Pack 180 Und. 18 135 119 195 216 239 270 360 371 356 279 188 157 2,885
Aceite Caja de 6 lt. 3 19 17 28 31 33 39 51 53 50 40 27 22 410
Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 6 5 8 10 10 11 16 15 16 12 8 6 123
Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 6 5 8 10 10 11 16 15 16 12 8 6 123
Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 1 6 5 7 9 10 11 14 15 15 11 8 6 117
Sal Pack 25 und. X 1kg. 1 - - - - - 1 - - - 1 - - 2
Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 6 5 7 9 10 11 15 15 14 12 7 7 118
Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 3 3 5 5 6 7 9 9 9 7 4 4 71
Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 27 25 39 44 48 55 73 75 72 56 39 31 584
Miel de abeja Pote x 1 kg 2 16 14 23 25 28 32 43 43 42 33 22 18 339
Leche Caja de 48 latas 5 38 33 54 60 66 75 100 103 99 77 53 43 801
Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 1 1 2 2 2 3 3 3 4 2 2 2 27
Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 - - - - - - 1 - - 1 - - 2
Papel film film 3556 cm x rollo 9 62 55 90 100 109 125 166 171 164 129 87 72 1,330
Empaque Millar 1 6 5 7 9 10 11 14 15 15 11 8 6 117
Fuente: Elaboración propia
154
Tabla 119.
Programa de compras de materia prima años 2019-2023
Programa de compra materia prima e insumos (unidades) final
Materia prima e
insumos Unidad dic-18 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Azúcar Saco de 50 Kg. 3 349 357 365 374 382
Huevos Pack 180 Und. 18 2,885 2,941 3,013 3,086 3,155
Aceite Caja de 6 lt. 3 410 418 429 439 449
Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135
Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135
Bicarbonato de sodio Sal
Bolsa de 1 kg Pack 25 und. X
1kg.
1
1
117
2
120
3
123
3
125
3
128
3
Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 118 120 123 126 129
Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 71 73 75 77 79
Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 584 596 611 625 639
Miel de abeja Pote x 1 kg 2 339 346 355 363 372
Leche Caja de 48 latas 5 801 817 837 857 876
Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 27 28 29 29 30
Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 2 3 3 3 3
Papel film film 3556 cm x rollo 9 1,330 1,357 1,390 1,424 1,456
Empaque Millar 1 117 120 123 125 128
Fuente: Elaboración propia
155
Horas hombre requeridas dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
oleado 31 5,642 5,756 5,898 6,040 6,176
iv. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 120.
Resumen Horas Hombre Requeridas para todos los años.
Marm
Coco-vainilla 27 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472
Total horas hombre requerido 59 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648
Fuente: Elaboración Propia
El equipo de producción de la empresa está integrado por seis operarios, los que serán
responsables del manejo de la materia prima, operación de las máquinas y el empaquetado
de los productos.
El horario de trabajo de los operarios será:
De lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm, la hora de almuerzo será de 1:00pm a 2:00pm.
Sábados de 8:00am a 1:00pm
Tabla 121.
Plan de Producción Anual de queques
Plan de producción anual (en queques)
Dic-18
2019
2020
2021
2022
2023
Marmoleado 376 67,705 69,078 70,771 72,484 74,108 Coco Vainilla 328 49,138 50,022 51,248 52,488 53,664
Total queques al año 704 116,842 119,100 122,018 124,972 127,772
Total queques al mes 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648
Total queques por día 406 414 424 434 444
Fuente: Elaboración propia
Tabla 122.
Mano de Obra Directa Requerida por año.
Horas hombre efectivas
laboradas por persona al día 7
Días laborados al mes 24 Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al
año 1932
Año Año Año Centro de operaciones Año 1 2 Año 3 4 5
Operarios - MOD 6 6 6 6 6
Fuente: Elaboración propia
156
6.3. Tecnología para el proceso 6.3.1. Maquinarias.
En la tabla 123 se muestra la descripción de las características de las maquinarias a utilizar.
Tabla 123.
Maquinaria para producción
Maquinaria Modelo Marca Características Técnicas
Tensión eléctrica 220-380 V Potencia instalada 0.4 kW Consumo de combustible GLP-2.5Kg/h Temperatura máx. y operación 250°C 6 bandejas de 65x45cm
Dimensión: 84cm de
Imagen del producto
Horno Maxito 6Bandejas Nova ancho, alto 1.83m, longitud
1.45m y 420 kg de peso
Batidora -
Amasadora B30F Henkel
Cocina Semi
industrial -- Surge
Bowl de acero inoxidable 50/60 Hz de frecuencia Capacidad de 30 litros
Medidas 130x190x390 mm Incluye 3 paletas de batido, amasado y mezclado 2 hornillas en fierro fundido Mueble en acero inoxidable Medidas: 95cm x 45cm x 70cm de alto. Hornilla de 40cm.
Fuente: Elaboración propia
6.3.2. Equipos. A continuación, en la tabla 124 se muestran los equipos a utilizar en cada área de la empresa.
157
Tabla 124.
Equipos
Área Equipos Modelo Marca Características Imagen del
producto
Administr
ación Laptop
A515-51G-
52WX Acer
Intel core i5, memoria RAM 6GB, velocidad de procesador 1600, 15.6’’
1TB
Administr ación
Impresora multifuncio nal
Ecotank L575
Epson
Ancho: 48,2 cm Profundidad: 37,7 cm. Alto: 22,6 cm Peso: 6,2 kg (sin tinta)
Consumo 11W / 1,6W
Administr ación
Ventilador de techo
VMT-426 Miray
Área aproximada 15 mts2 m2
Paleta de metal,
Administr ación
Impresora
Matricial LX-350 Epson
Dimensión: 34.8, 27.5, 15.4 cm Consumo: 1,3 W en modo de ahorro, 23 W encendida Rollo (21.6 cm), JIS B4,
254 mm ancho
Producci ón
Refrigerad
ora DXW51 Electrolux
Capacidad 458L Sistema No frost Luz Led, 2 puertas Consumo de energía
58KWH/mensual
Horno microonda s
POGM41010 Oster
Capacidad 28L 10 niveles de potencia Plato giratorio de 31.5 cm de diámetro
38.2 cmx54cmx
Fuente: Elaboración propia
158
6.3.3. Herramientas.
En la tabla 125 se presenta la descripción de las herramientas para el proceso de producción.
Tabla 125.
Herramientas
Herramientas Modelo Marca Características Técnicas Imagen del producto
Coche porta
bandejas -- Nova
4 ruedas de material termoplástico resistente a altas temperaturas
Bandejas de aluminio
Bandejas
lisas -- Medidas: 45cmx65cm
Máquinas empacadoras selladoras de Film
-- Henkel
Consumo: 300w Porta film regulable Llave general de corte de sistema 7 circuito eléctrico Alimentación: corriente 220 voltios
Longitud: 450mm
Balanza de
plataforma HWT M&D
Batería recargable / Corriente Pantalla LCD Teclado de tacto suave
Estructura especial para trabajo fuerte Funda de plataforma en acero inoxidable. Dimensión
Plataforma: 40x50cm.
Balanza DS-782 PR
Digi
Capacidad de 30 Kg.
Cantidad de PLU 99 15 PLUS directos (Tara predefinida) LCD con Back Light (Luz)
Corriente y batería recargable Apagado automático Dimensión
Plataforma 300x225mm
Plataforma Plegable PH150
Modelo exclusivo Sodimac
Plataforma de gran resistencia, manilla plegable, 2 ruedas fijas y 2 ruedas móviles
Capacidad de carga 150kg
Dimensión: 74 x 48 x 14.7 cm
Fuente: Elaboración propia
159
6.3.4. Utensilios
Los utensilios que se utilizarán en el área de producción se detallan a continuación.
Tabla 126.
Utensilios
Utensilios para producción
Marca Características Imagen del producto
Moldes
rectangulares 17x9 x 6 cm
Bowls cónico de
acero inoxidable Record 26cm
Espátulas de
silicona Facusa
38cm
Mango de nylon.
Capaz de soportar temperaturas hasta 250° centígrados.
Cernidor doble
malla La Cuisine Diámetro de 29 cm
Jarra medidora Pyrex Piezas: 3 Capacidad: 1 000 ml, 500 ml,
250 ml
Cucharas
medidoras Facusa
Set de 4 cucharas medidoras 12 cm, 3 cm de diámetro
11 cm, 2.5 cm de diámetro
11.5 cm, 2 cm de diámetro
Olla Record Professional
Cuchillos Tramontina
Acero inoxidable 7.5 L capacidad 26cm diámetro
Hoja de acero inoxidable
Largo 26 cm
Tamaño de hoja 6”
Probadores de
masa Facusa
02 piezas
Separador de claras
de huevo Life Style
1 pieza
Acero inoxidable
Fuente: Elaboración propia
160
-- Falcón
6.3.5. Mobiliario
Tabla 127.
Mobiliario
Área Mobiliario Modelo Marca Características Imagen del producto
Producción
Estante de acero inoxidable
5 estantes Harman’s
Acero Inoxidable de 1 1/2" de diámetro. Refuerzo bajo cada tablero. Bordes encajonados. Patas tubulares de
Producción Mesa de
trabajo
Doble nivel Nova
Acero inoxidable Dimensión 200 cm x 100 cm x 90 cm de altura
Producción Lavadero de acero
Producción Lockers 6 casilleros Producto Sodimac
Acero inoxidable 2 pozas y escurridor Dimensión
2.50cm largox60cm de ancho 90cm de altura
180x90cm
Material: metal
Administración Escritorio
Administración Silla ejecutiva
Mueble Moderno Melamina Sillón de oficina en cuerina y malla
Luhana
Producto
Sodimac
Largo 1.20cm Altura 75cm Profundidad 45cm 18mm de espesor Tiradores de metal
Alto y ancho 48x
102x61
Material: metal
Mesa: Alto 76 cm,
Administración Juego de
comedor
Administración Mueble para
microondas
Harry-6sillas Ambienta
Siena Pisopak
Largo 150 cm, Ancho
90 cm Silla: Ancho 50 cm, Profundidad 40 cm
Material: Aglomerado de madera
Medidas: 70x73
Fuente: Elaboración propia
161
Unidad
Unidad
Cantidad
2
Unidad 2
Unidad 5
Unidad 1
Unidad 1
Unidad 1
Unidad 1
Unidad 2
6.3.6. Útiles de oficina
Tabla 128.
Útiles de oficina
Nro. Útiles de oficina
1 Borrador (pack x 2 unidades)
2 Correctores de lapicero
Área de Producción
Frecuencia de
compra
Trimestral
Trimestral
3 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas
4 Lapiceros (pack de 6 unidades)
5 Lápiz caja x 5 unidades
6 Reglas de 30cm
7 Resaltador amarillo
8 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS
Área de Ventas
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Anual
1 Archivador Plastificado A-4 Unidad 2 Trimestral
2 Borrador (pack x 2 unidades) Unidad 1 Trimestral
3 Grapas 26/6x5000 Caja 1 Trimestral
4 Cartuchos de tinta para impresora L575 Unidad 4 Trimestral
5 Correctores de lapicero Unidad 2 Trimestral
6 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas Unidad 5 Trimestral
7 Cuaderno de cargo Unidad 3 Trimestral
8 Lapiceros (pack de 6 unidades) Unidad 3 Trimestral
9 Hojas bond 75gr Millar 2 Trimestral
10 Lápiz caja x 5 unidades Unidad 3 Trimestral
11 Reglas de 30cm Unidad 1 Trimestral
12 Resaltador amarillo Unidad 3 Trimestral
13 Sobre manila A-4 (pack x 50 unidades) Unidad 2 Trimestral
14 Tampón Unidad 1 Trimestral
15 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS Unidad 3 Anual
16 Tajador Unidad 1 Anual
17 Engrapador de metal 35 hojas Unidad 1 Anual
18 Perforador para 30 hojas Unidad 1 Anual
19 Tablero para hojas Unidad 3 Anual
20 Sello numerador Unidad 4 Anual
21 Sello personal Unidad 2 Anual
22 Saca grapas Unidad 1 Anual
23 Tarjeta de presentación Ciento 3 Anual
Área de Administración
1 Archivador Plastificado A-4 Unidad 2 Trimestral
2 Borrador (pack x 2 unidades) Unidad 1 Trimestral
3 Grapas 26/6x5000 Caja 1 Trimestral
5 Correctores de lapicero Unidad 2 Trimestral
6 Cuaderno anillado cuadriculado A-4 160hojas Unidad 5 Trimestral
7 Cuaderno de cargo Unidad 3 Trimestral
8 Lapiceros (pack de 6 unidades) Unidad 3 Trimestral
9 Hojas bond 75gr Millar 2 Trimestral
10 Lápiz caja x 5 unidades Unidad 3 Trimestral
11 Tarjetas de presentación Ciento 1 Trimestral
12 Resaltador amarillo Unidad 3 Trimestral
13 Calculadoras 08 dígitos MS 120MS Unidad 2 Anual
14 Tajador Unidad 1 Anual
15 Engrapador de metal 35 hojas Unidad 1 Anual
16 Perforador para 30 hojas Unidad 1 Anual
17 Tablero para hojas Unidad 2 Anual
18 Sello numerador Unidad 1 Anual
162
Unidad
Cantidad
Kg 1
Unidad 4
Unidad 6
Unidad 7
Unidad 4
Unidad 4
L 3
Unidad 2
Gl 3
Gl 2
19 Sello personal Unidad 2 Anual
20 Saca grapas Unidad 1 Anual
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129.
Descripción de uniformes de operarios
Nro. Uniformes Marca Unidad
1 Pantalón Aro Unidad
2 Chaquetas blanca poli algodón Aro Unidad
3 Badana Tafeta (para cubrir cabellos)
Aro Unidad
4 Par de botas de plástico Aro Unidad
5 Par de guantes de vinilo caja x
100 unidades Aro Unidad
6 Mandiles tablier poli algodón Aro Unidad
7 Mascarilla 3 pliegues caja de 100 unidades
8 Gorras desechables de polipropileno (caja de 100)
9 Par de guantes para altas temperaturas
Fuente: Elaboración propia
Tabla 130.
Descripción de útiles de limpieza
Nro. Descripción
1 Detergente (bolsa de 25kg)
2 Trapeador
3 Franela
Esponjas verdes (pack de 6 unidades)
Aro Unidad
Ibero salud Unidad
Unidad
Frecuencia de
compra Bimestral
Bimestral
Bimestral
Bimestral
4
5 Papel higiénico (paquete 24 unidades)
6 Papel toalla (paquete de 4 rollos)
7 Jabón líquido
8 Escoba y recogedor
9 Desinfectante
10 Lejía
Fuente: Elaboración propia
Bimestral
Bimestral
Bimestral
Bimestral
Bimestral
Bimestral
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 131.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Nro. Maquina/equipo Cantidad Frecuencia Costo por
servicio
2019
Junio Diciembre 2019
1 Horno 1 Anual S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 250.00
2 Batidora 1 Semestral S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 240.00
3 Cocina Semi industrial 1 Anual S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00
4 Refrigeradora 1 Semestral S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 300.00
5 Laptop 4 Semestral S/ 80.00 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 640.00
6 Impresora multifuncional 1 Semestral S/ 65.00 S/ 130.00 S/ 130.00 S/ 260.00
7 Impresora Matricial 1 Semestral S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 130.00
8 Ventilador de techo 1 Semestral S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 70.00
9 Horno microondas 1 Anual S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 70.00
10 Máquinas empacadoras selladoras de Film 1 Anual S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
11 Balanza de plataforma 1 Semestral S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 80.00
12 Aire Acondicionado 1 Semestral S/ 50.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 900.00
13 Balanza 30kg 1 Semestral S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 80.00
Fuente: Elaboración propia
S/ 1,350.00 S/ 1,845.00 S/ 3,195.00
163
164
6.4. Localización 6.4.1. Macro localización.
La empresa KLLAS para tomar la decisión más conveniente del lugar donde se
localizará su planta de producción, oficinas principales y almacén evaluó factores importantes
como: el distrito en relación al acceso de los principales proveedores y el canal de distribución,
para ello se consideró las avenidas principales; asimismo este debe de pertenecer a una zona
industrial y comercial, por lo que se consideró zonas aledañas a los distritos en que residen
el público objetivo, pues ellos viven en zonas que se caracterizan por ser residenciales.
Según el Diario Gestión, se identifican ocho grandes zonas de concentración de
actividad industrial, la más conveniente para la empresa es la Zona Este 1 conformada por
los distritos de: Ate, El Agustino, Santa Anita, y San Luis. Se evaluó los siguientes:
Distrito de Ate
Este distrito ocupa una posición estratégica en Lima Metropolitana; ya que desarrolla
un rol dinámico en los distritos aledaños, debido a su ubicación, a las actividades industriales
y comerciales de gran importancia nacional que se efectúan allí. Es considerado puerta de
ingreso a Lima Metropolitana de los flujos de cargas provenientes de la Selva Central, Selva
Centro Oriental y Sierra Central, los cuales proveen a la ciudad de materias primas e insumos
para la actividad económica.
Santa Anita
Figura 61. Mapa del Distrito de Ate
Fuente: Google Maps
Este distrito cuenta con una importante zona industrial; asimismo las actividades
comerciales se constituyen como el principal factor para el desarrollo económico de este; allí
se encuentra el Mercado Mayorista de Lima, depósito de Aduanas e industrias de distintos
sectores. Los impuestos son económicos.
165
Figura 62. Mapa del Distrito de Santa Anita
Fuente: Google Maps
San Luis
Este distrito cuenta con una ubicación estratégica, ya que es intersección geográfica
entre las avenidas troncales nacionales: Carretera Central y Panamericana Sur; asimismo se
conecta por la vía de Evitamiento con la Panamericana Norte.
Cabe destacar que cuenta con una importante zona industrial, se encuentra más
cercano con distintos supermercados; no obstante, los impuestos son más altos.
Figura 63. Mapa del Distrito de Santa Anita
Fuente: Google Maps
Los distritos de Ate, Santa Anita y San Luis fueron evaluados en un cuadro comparativo
para determinar el lugar de ubicación; se consideró variables como: cercanía a los
proveedores, avenidas principales, costo y disposición de servicios, costos de alquiler y
permisos municipales, a cada variable se le otorgó un peso, según su importancia, que
sumados en total dan 1.
Para la toma de decisiones a cada distrito se le dio una calificación, esta fue del 1 al
10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la mejor, respecto a las variables establecidas.
166
4
0.8
4
0.8
6
1.2
7
1.4
7
1.4
7
1.4
6
1.8
6
1.8
4
1.2
7
1.4
6
1.2
3
0.6
4
0.4
4
0.4
4
0.4
5.8 5.6 4.8
La calificación se multiplicó con el peso de cada variable, lo que sumado brinda la
ponderación final.
Tabla 132.
Evaluación de Macro Localización
Macro Localización
Ate Vitarte Santa Anita San Luis
Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Avenidas
principales 0.2
Cercanía a los
proveedores 0.2
Costo de
alquiler 0.3
Costos y
disponibilidad
de servicios 0.2
Permisos
municipales 0.1
Total 1
Fuente: Elaboración propia
Los resultados de esta evaluación indican que el lugar en donde KLLAS se localizará
es el distrito de Ate, ya que la ponderación obtenida es de 5.8, la más alta en comparación de
las demás
6.4.2. Micro localización.
Para identificar la Micro Localización se investigó acerca de locales con un área
aproximada de 120 m2 y que se encuentren en una ubicación estratégica; se consideró a tres
locales para ser evaluados:
Tabla 133.
Información del local 1
Local 1 - Ate
Distrito Ate
Urbanización Santa Elvira Manzana A Lote
11 y 12 Ate, Santa Elvira, Lima, Lima. Cerca
Ubicación al mercado mayorista de Santa Anita.
Precio de Alquiler S/ 2, 500.00
Área 110 m2
Características Local comercial
167
Servicios Agua
Luz
Fuente: Urbania
Elaboración propia
Figura 64. Local comercial 1
Fuente: Urbania
Tabla 134.
Información del Local 2
Local 2 - Ate
Distrito Ate
Ubicación C. Los Talladores 200 Ate, Industrial La Molina,
Lima.
A tan solo 1 cdra. Av. Los frutales y 1 cdra. Av.
La molina.
Área construida 120.00 m2
Zona Comercial
Precio de Alquiler S/ 3, 500.00
- Local industrial y comercial
- 2 pisos
- Vista a la calle
- Cocheras
Características
Fuente: Urbania
Elaboración propia
168
Figura 65. Local comercial 2
Fuente: Urbania
Tabla 135.
Información del Local 3
Distrito Ate
Local 3 - Ate
Ubicación Urb. Alameda de Ate 1era. Etapa. Ate 26 de Mayo, Lima.
A pocos metros de la base de serenazgo de Ate y a 6
cuadras de la Av. Metropolitana.
Área construida 160.00 m2
Zona Comercial
Precio de Alquiler S/. 2,900.00
Características
Medidor trifásico
Semisótano
Amplio ambiente interior
Servicios Agua
Cable
Luz
Internet
Teléfono
Fuente: Urbania
Elaboración: propia
169
descarga 0.1
Acondicionamiento 0.3 5 1.5 7 2.1 4 1.2
Costo de alquiler 8 2.4 5 1.5 5 1.5
de local 0.3 Estacionamiento 0.1 5 0.5 4 0.4 4 0.4
Tamaño del local 0.2 7 1.4 7 1.4 9 1.8
Total 1 6.3 6.1 5.5
Figura 66. Local comercial 3
Fuente: Urbania
Se evaluaron tres locales comerciales, se consideró variables, como: costo de alquiler
del local, estacionamiento, acondicionamiento, acceso para descarga y tamaño del local, a
cada variable se le designó un peso, según su importancia, que sumados dan 1:
Se consideró la calificación del 1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la mejor
con respecto a las variables establecidas.
La calificación se multiplicó con el peso de cada variable, lo que sumado brinda la
ponderación final.
Tabla 136.
Evaluación de Micro Localización
Micro Localización
Local 1 Local 2 Local 3
Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Acceso para 5 0.5 7 0.7 6 0.6
Fuente: Elaboración Propia
Según los resultados de la evaluación micro, KLLAS alquilará el local 1; puesto que la
ponderación obtenida es de 6.3, la más relevante a comparación de los otros resultados.
6.4.3. Gastos de adecuación.
El local cuenta con ambientes convenientes para el desarrollo de las actividades, pero es necesario realizar algunos gastos adicionales
para su acondicionamiento. Los cuales son:
Tabla 137.
Adecuación
Ítem Descripción
Unidad
de medida
Cantidad
Costo unitario
S/.
Valor de Venta
IGV 18%
Precio
1 Trabajos preliminares S/. 4,130.00
Revisión de planos del local original y propuesta Gl 1 1000 1000 180 S/. 1,180.00
Planos de evacuación Gl 1 2500 2500 450 S/. 2,950.00
2 Oficinas y producción S/. 283.20
Tarrajeo 20 Kg. Kg 20 12 240 43.2 S/. 283.20
3 Pintura Interior y exterior más materiales S/. 1,770.00
Pintura Interior M2 110 12 1320 237.6 S/. 1,557.60
Pintura Exterior M2 15 12 180 32.4 S/. 212.40
4 Instalaciones eléctricas S/. 2,950.00
Instalaciones eléctricas Gl 1 2500 2500 450 S/. 2,950.00
5 Data y comunicaciones S/. 295.00
Data y comunicaciones (cableado) Gl 1 250 250 45 S/. 295.00
6 Instalaciones S/. 3,601.36
Sensores de humo Gl 1 2100 2100 378 S/. 2,478.00
Luces de emergencia Unid 4 130 520 93.6 S/. 613.60
Carteles de señalización Cm 8 2.5 20 3.6 S/. 23.60
Foco ahorrador 15 KW luz blanca KW 6 12 72 12.96 S/. 84.96
Lámpara de emergencia 4 55 220 39.6 S/. 259.60
Botiquines Cm 1 55 55 9.9 S/. 64.90
Extintores portátiles de 6 Kg Kg 1 65 65 11.7 S/. 76.70
11042 1987.56 S/. 3,029.56
Elaboración: Elaboración propia
170
6.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler
KLLAS alquilará el local comercial de 110 m2 en la Urb. Santa Elvira Manzana A Lote
11y 12. Del distrito de Ate.
Referencia: Cerca al mercado mayorista de Santa Anita.; posee una ubicación
estratégica, puesto que está dentro de una zona comercial.
Precio: S /. 2, 500 soles incluidos IGV.
Agua
Para realizar los respectivos cálculos del consumo de agua se tuvo como fuente los
rangos establecidos por Sedapal para la categoría comercial.
KLLAS considera que las actividades que desarrollará no implican consumos altos de
agua potable, por lo que se sitúa en el rango comercial de 0 a 1000 m3 / mes. Tabla 138.
Servicio de agua
Agua Unidad Cantidad
Consumo
diario en
litros
m3 de
agua por
día
m3
totales al
mes
Costo x
m3
Costo Total
S/.
Personas Persona 12 250 3.00 72.00 S/. 6.77 S/. 487.44
Limpieza local m2 110 4 0.44 10.56 S/. 6.77 S/. 71.49
Limpieza de
maquinarias
y utensilios
Fuente: Sedapal
Elaboración: Propia
500 0.50 12.00 S/. 6.77 S/. 81.24
94.56 S/. 640.17
S/. 253.53
171
172
Tabla 139.
Servicio de luz
Equipos Cantidad
Watts /
hora por
unidad
Kilowatts / hora Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes) Costo S/. x Kw
Costo Total
S/.
Balanza electrónica 1 138.29 0.14 3 78 11 S/. 0.79 S/. 8.52
Batidora 1 1,100 1.10 6 156 172 S/. 0.79 S/. 135.56
Refrigeradora 1 0.184 0.00 24 624 0 S/. 0.79 S/. 0.09
Foco ahorrador 8 130 1.04 8 208 216 S/. 0.79 S/. 170.89
Horno industrial 1 400 0.40 8 208 83 S/. 0.79 S/. 65.73
Horno microondas 1 1.1 0.00 2 52 0 S/. 0.79 S/. 0.05
Impresora matricial 1 23 0.02 8 208 5 S/. 0.79 S/. 3.78
Impresora multifuncional 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43
Laptop 4 200 0.80 8 208 166 S/. 0.79 S/. 131.46
Luz de emergencia 4 2 0.01 24 624 4 S/. 0.79 S/. 3.15
Máquina selladora 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30
Aire Acondicionado 1 1,800 1.80 8 208 374 S/. 0.79 S/. 295.78
Ventilador de techo 1 185 0.19 8 208 38 S/. 0.79 S/. 30.40
1,153 S/. 911.14
S/. 360.84
Fuente: Luz del Sur
Elaboración: propia
173
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 67. Plano del Centro de Operaciones
Fuente: Elaboración Propia
174
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Almacén de materia prima, lugar planificado y estructurado para asegurar, controlar
y preservar los insumos antes de ser requeridos para la producción.
Área de producción, espacio donde se desarrollará la elaboración de insumos a
productos finales, aquí se encuentran:
- El pesaje
- Mezclado
- Moldeado
- Horneado
- Cocción
Área de enfriado, ambiente que será ocupará posteriormente de obtener el producto
del área de producción, aquí se desarrollará el desmoldado y empaque.
Almacén de producto terminado, un área importante para la logística, debido a que
de este lugar se obtiene el suministro para los canales de distribución.
Oficinas administrativas, ambiente de trabajo, donde se desarrollarán estrategias y
operaciones de: planificación, organización, dirección y control.
Comedor, lugar donde el personal se reúne para ingerir sus alimentos.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
La empresa KLLAS tendrá un rol ante la sociedad, ante el entorno que va a operar; es
por ello que busca ser una empresa con Responsabilidad Social Empresarial, esto permitirá
tener mayor sostenibilidad y crecimiento económico a lo largo del tiempo.
La RSE aporta al desarrollo sostenible involucra un equilibrio entre el crecimiento
económico, el bienestar social y el cuidado del ambiente, respecto a esto se realizarán
acciones como:
6.5.1. Impacto ambiental.
Actividades
- Establecer políticas ambientales dentro de la empresa.
- Actuar en base a los principios de Global Compact: Mantener un enfoque
preventivo que favorezca el medio ambiente, fomentar las iniciativas que
promuevan una mayor responsabilidad ambiental y favorecer el desarrollo y la
difusión de las tecnologías respetuosas con el medio ambiente.
- Concientizar a los colaboradores sobre el ahorro de agua con la finalidad de dar a
conocer la importancia de una conciencia ambiental y participar activamente para
su conservación, a través del monitoreo del consumo y calidad de este, la
175
eliminación de derrames y filtros.
- Concientizar sobre el ahorro de energía con la intención de realizar acciones que
aporten a su conservación, como: el dar mantenimiento a los sistemas eléctricos
para garantizar que estos funcionen bien y no gasten energía inapropiadamente,
apagar las luces cuando no se usen, durante la noche desenchufar la mayor
cantidad de aparatos posibles y utilizar focos ahorradores.
- Implementar un programa de reciclaje con el propósito de controlar la cantidad y
el tipo de residuos; asimismo reducir y eliminarlos, esto se logrará separándolos y
recolectándolos según su categoría, también se separará los residuos reciclables
de los que no lo son; en relación al área administrativa, estos participarán
activamente en la minimización de los residuos provocados por su labor diaria
como, utilizando las hojas de papel por ambos lados.
- Se realizará la separación de residuos y desperdicios durante el proceso de
producción. Para ello se colocarán contenedores para: plástico, cartón y papel,
latas y residuos orgánicos (cáscara de huevo). Los contenedores serán retirados
semanalmente, a excepción de los residuos orgánicos que será de forma inter
diaria.
- Capacitar trimestrales a los colaboradores acerca del cuidado y conservación del
ambiente, esto estará dirigido por la asistente administrativa, quien invitará a
especialistas de ONG peruanas que están comprometidas con el medio ambiente,
como la ONG Tierra y ser.
- Verificar que los proveedores se encuentren comprometidos con el medio
ambiente y en algunos casos que cuenten con certificaciones que los respalden.
- Los empaques que se utilizarán en los productos a ofrecer se caracterizarán por
ser amigables con el medio ambiente.
Responsables
El personal encargado de plantear y realizar actividades pertinentes será la asistente
administrativa con apoyo de entidades no gubernamentales como ONG.
El personal encargado de coordinar con un personal que gestione el traslado de los
residuos y desperdicios será la asistente administrativa.
Presupuesto
Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 200 soles trimestralmente.
176
6.5.2. Con los trabajadores.
Actividades
- Crear un código de ética y difundirlo; establecer normas y hacerlas cumplir con la
finalidad de mantener un patrón de buen comportamiento entre los miembros de
la organización, es importante su cumplimiento para generar un adecuado
ambiente laboral, asimismo reflejar confianza a los clientes, proveedores y la
comunidad; da como resultado mayor ventaja frente a los competidores y con ello
mayor rentabilidad.
- Realizar encuestas internas para conocer el clima organizacional y si fuera
necesario tomar acciones correctivas para tener un buen clima laboral por el
bienestar de los trabajadores y la empresa de manera semestral en el primer año
y de forma anual a partir del segundo.
- Fomentar la diversidad social y cultural en la empresa creando un entorno de
igualdad entre los miembros, ante el conflicto buscar soluciones inmediatas.
- Llevar a cabo actividades que permitan la interacción entre los trabajadores dos
veces al año para lograr equipos de trabajo altamente efectivos.
- Organizar capacitaciones de manera cuatrimestral que permitan a los
colaboradores obtener mayores aprendizajes, con respecto a su desempeño para
mejorar de forma activa su participación en la empresa, teniendo como invitados
a especialistas en temas orgánicos y saludables.
Responsables
El personal encargado de plantear y realizar actividades pertinentes será la asistente
administrativa con apoyo de especialistas.
Presupuesto
Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 1,500 soles anualmente.
6.5.3. Con la comunidad.
- Con el apoyo de los voluntarios de la ONG Tierra y ser, se realizará charlas sobre
reciclaje y cuidado del medio ambiente, las cuales estarán dirigidas a las personas
de la comunidad de Ate, donde está ubicado el local de producción. Las charlas
se realizarán de forma cuatrimestral en los principales parques del distrito.
- Colocar envases de reciclaje en la parte externa del local de producción. Invitando
así a la comunidad a poner en práctica la conciencia ambiental. La empresa se
177
encargará de gestionar los recursos económicos de los desechos reciclados para
luego realizar una inversión en la compra de contenedores de reciclaje y donarlos
a las Instituciones educativas del sector.
- Brindar oportunidades laborales para quienes postulen a la empresa sin ningún
tipo de discriminación de ninguna índole.
- Fidelizar a nuestros consumidores con un programa de charlas sobre cómo
mejorar el hábito alimenticio, esto se desarrollará en ferias de productos orgánicos
y saludables de manera bimestral para el primer año.
- Ser socialmente responsable con los clientes brindando información pertinente
sobre el producto.
- Utilizar las redes sociales para ofrecer un espacio donde nuestros consumidores
compartan sus experiencias de consumo, resuelvan sus dudas, expresen quejas
o sugerencias.
- Realizar charlas en colegios cercanos sobre una alimentación nutritiva y
saludable, esto se llevará de manera cuatrimestral el primer año.
- Los insumos que se utilizarán en la preparación del producto se obtendrán del
mercado peruano, esto favorecerá a los productores nacionales, asimismo a la
economía del país.
Responsables
El área comercial será la encargada de organizar y realizar las actividades con los
colegios y consumidores en las Bioferias.
El personal encargado de plantear y realizar actividades pertinentes será la asistente
administrativa con apoyo de la ONG.
Presupuesto
Para llevar a cabo este plan el presupuesto destinado es de 1,500 soles de manera
anual para el primer año.
Total sin IGV S/. - S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 800.00 S/. - S/. 700.00 S/. - S/. 800.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. - S/. 1,300.00 S/. 4,400.00
IGV S/. - S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 144.00 S/. - S/. 126.00 S/. - S/. 144.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. - S/. 234.00 S/. 792.00
Total con IGV S/. - S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 944.00 S/. - S/. 826.00 S/. - S/. 944.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. - S/. 1,534.00 S/. 5,192.00
Tabla 140.
Presupuesto de Responsabilidad Social
Presupuesto de responsabilidad social para el primer año
N° Eventos En. Feb. Mar. Ab. May. Jn. Jl. Ag. Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Charlas de
cuidado del 1
medio
ambiente
Actividades de interacción con
2 los colaboradores
Capacitaciones en temas de
3 producción: Tendencias orgánicas y saludables.
Charlas 4 dirigidas a los
consumidores Charlas
5 dirigidas a la comunidad Charlar dirigidas a
6 alumnos de colegios cercanos
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 800.00
S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 600.00
S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 900.00
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 1,200.00
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 450.00
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 450.00
Fuente: Elaboración propia
178
7.1. Inversiones
Capítulo VII
Estudio económico y financiero
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Los activos fijos depreciables que se consideraran son aquellos activos como equipos,
mobiliarios y herramientas cuyo valor es mayor a ¼ de UIT. Todos los cuadros muestran el
valor y el IGV por separado.
A continuación, se presentan los cuadros por área y finalmente un cuadro que muestra
el resumen de la inversión de activos fijos.
179
180
Tabla 141.
Activos Fijos Depreciables
7.1.1. Inversión de Activos Fijos Depreciables
Activos fijos depreciables
Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV)
Costo total (sin
IGV)
IGV 18 % Costo total (con
IGV)
Producción
Horno
1
S/
8,050.85
S/
8,050.85
S/.
1,449
S/.
9,500
Batidora mezcladora 1 S/ 2,456.78 S/ 2,456.78 S/. 442 S/. 2,899
Cocina Semi industrial 1 S/ 1,270.34 S/ 1,270.34 S/. 229 S/. 1,499
Refrigeradora 1 S/ 1,694.07 S/ 1,694.07 S/. 305 S/. 1,999
Aire acondicionado 1 S/ 1,609.32 S/ 1,609.32 S/. 290 S/. 1,899
Mesa de trabajo 1 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800
Lavadero de acero 1 S/ 1,440.68 S/ 1,440.68 S/. 259 S/. 1,700
Laptop
Total activos fijos - producción s/.
1 S/ 2,033.05
S/. 20,081
S/ 2,033.05
S/. 20,081
S/. 366
S/. 3,614
S/. 2,399
S/. 23,695
Ventas
Laptop
1
S/
2,033.05
S/
2,033.05
S/.
366
S/.
2,399
Total activos fijos - ventas s/.
Administrativa
S/. 2,033 S/. 2,033 S/. 366 S/. 2,399
Laptop 2 S/ 2,033.05 S/ 4,066.10 S/. 732 S/. 4,798
Impresora multifuncional 1 S/ 1,100.85 S/ 1,100.85 S/. 198 S/. 1,299
Total activos fijos - administrativa s/. S/. 3,134 S/. 5,167 S/. 930 S/. 6,097
Total activos fijos s/. S/. 27,281 S/. 4,910 S/. 32,191
Fuente: Elaboración Propia
181
Tabla 142.
Resumen de Activos Fijos Depreciables
Resumen activos fijos depreciables
Descripción Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total (con IGV)
Producción
Total activos fijos - producción s/.
S/
20,080.51
S/ 3,614.49
S/
23,695.00
Ventas
Total activos fijos - ventas s/.
Administrativa
Total activos fijos - administrativa s/.
S/
S/
2,033.05
5,166.95
S/ 365.95
S/ 930.05
S/
S/
2,399.00
6,097.00
Total activos fijos s/. S/ 27,280.51 S/ 4,910.49 S/ 32,191.00
Fuente: Elaboración Propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles de KLLAS incluyen los gastos por constitución de la empresa, registro de la marca, licencias y autorizaciones y
software.
A continuación, se muestran los activos intangibles clasificados por áreas y por último un cuadro resumen de estos.
Tabla 143.
Activos Intangibles y Amortización
Activos intangibles Amortización de intangibles
Descripción Cant. Costo unitario
S/.
Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de
Venta
Amortización Anual 20%
Producción Adminstrativo Ventas
Constitución de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.00 0% S/. - 100% S/. 1.00 0% S/. - Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 3.60 0% S/. - 100% S/. 3.60 0% S/. - Elaboración de minuta S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 S/. 90.00 0% S/. - 100% S/. 90.00 0% S/. - Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 15.04 0% S/. - 100% S/. 15.04 0% S/. - Elevar la escritura pública a SUNARP S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 16.00 0% S/. - 100% S/. 16.00 0% S/. - Legalización libros contables S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 24.00 0% S/. - 100% S/. 24.00 0% S/. -
Total constitucion de la empresa S/. 928.20 S/. 46.74 S/. 1,074.94 S/. 185.64 S/. - S/. 185.64 S/. - Registro de marcas o patentes
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 S/. 4.60 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 4.60
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 S/. 107.83 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.83 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 S/. 107.83 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 107.83
S/.
Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00
S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22 S/. 215.80 100% 215.80 0% S/. - 0% S/. -
Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20 S/. 118.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 118.00 Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95 S/. 554.06 S/. 15.80 S/. - S/. 338.26
Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 45.76 70% S/. 32.03 20% S/. 9.15 10% S/. 4.58
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 13.00 70% S/. 9.10 20% S/. 2.60 10% S/. 1.30 Registro Sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 143.66 100% S/. 143.66 0% S/. - 0% S/. - Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65 S/. 197.06 100% S/. 197.06 0% S/. - 0% S/. - Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 11.10 100% S/. 11.10 0% S/. - 0% S/. - Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 13.00 70% S/. 9.10 20% S/. 2.60 10% S/. 1.30
Total licencias y autorizaciones S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25 S/. 423.58 S/. 2.05 S/. 14.35 S/. 7.18
Software Licencia office 4 S/. 1,980.00 S/. 7,920.00 S/. 1,425.60 S/. 9,345.60 S/. 1,584.00 25% S/. 396.00 50% S/. 792.00 25% S/. 396.00 Antivirus 4 S/. 31.75 S/. 127.00 S/. 22.86 S/. 149.86 S/. 25.40 25% S/. 6.35 50% S/. 12.70 25% S/. 6.35
Total software S/. 8,047.00 S/. ,448.46 S/. 9,495.46 S/. 1,609.40 S/. 402.35 S/. 804.70 S/. 402.35
Total activos intangibles S/. 13,863.40 S/. ,271.20 S/. 16,134.60 S/. 2,772.68 S/.1,020.20 S/. 1,004.69 S/. 747.79
Fuente: Elaboración Propia
182
Tabla 144.
Resumen de Activos Intangibles
Activos intangibles
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Elaboración de minuta S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 Elevar la escritura pública a SUNARP S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 Legalización libros contables S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Total constitución de la empresa S/. 928.20 S/. 146.74 S/. 1,074.94
Registro de marcas o patentes Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14 Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 539.15 S/. 539.15 S/. 97.05 S/. 636.20
Registro de Código de barras 1 S/. 1,079.00 S/. 1,079.00 S/. 194.22 S/. 1,273.22 Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20
Total registro de marcas o patentes S/. 2,770.30 S/. 498.65 S/. 3,268.95
Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento 1 S/. 228.78 S/. 228.78 S/. 228.78 Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 Registro Sanitario 1 S/. 718.32 S/. 718.32 S/. 718.32 Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65 Carnet de sanidad 3 S/. 18.50 S/. 55.50 S/. 55.50 Defensa Civil 1 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
Total licencias y autorizaciones S/. 2,117.90 S/. 177.35 S/. 2,295.25
Software Licencia office 4 S/. 1,980.00 S/. 7,920.00 S/. 1,425.60 S/. 9,345.60 Antivirus 4 S/. 31.75 S/. 127.00 S/. 22.86 S/. 149.86
Total software S/. 8,047.00 S/. 1,448.46 S/. 9,495.46
Total activos intangibles S/. 13,863.40 S/. 2,271.20 S/. 16,134.60
Fuente: Elaboración Propia
183
Tabla 145.
Cuadro resumen de Activos Intangibles
Resumen Activos Intangibles
Amortización Del Activo Intangible
Producción S/. 1,020.20
Gastos administrativos S/. 1,004.69
Gastos ventas S/. 747.79
Total S/. 2,772.68
Fuente: Elaboración Propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos preoperativos de la empresa lo constituyen todos aquellos gastos incurridos
en el periodo previo al año 1. En el caso de la empresa KLLAS tenemos como gastos
preoperativos el acondicionamiento del local, servicios y materiales para la puesta en marcha
de la empresa. A continuación, se detalla la relación de los gastos previos al año 1 del
proyecto.
184
185
Tabla 146.
Gastos Pre- Operativos
Gastos pre-operativos
Total Precio de
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta
Acondicionamiento local Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina
administrativa 1 S/. 11,042.00 S/. 11,042.00 S/. 1,987.56 S/. 13,029.56
Alquiler pre operativo
Garantía de alquiler
2
S/. 3,500.00
S/.
7,000.00
S/.
7,000.00
Alquiler pre-operativo 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Marketing Campañas de difusión 1 S/. 23,711.86 S/. 23,711.86 S/. 4,268.14 S/. 27,980.00
Bienes no depreciables Producción 1 S/. 11,176.74 S/. 11,176.74 S/. 2,011.81 S/. 13,188.55
Administración 1 S/. 1,183.64 S/. 1,183.64 S/. 213.06 S/. 1,396.70
Ventas 1 S/. 1,310.93 S/. 1,310.93 S/. 235.97 S/. 1,546.90
Inventarios iniciales Materia prima 1 S/. 4,663.59 S/. 4,663.59 S/. 839.45 S/. 5,503.04
Material de empaque 1 S/. 101.53 S/. 101.53 S/. 18.27 S/. 119.80
Utensilios de producción 1 S/. 958.22 S/. 958.22 S/. 172.48 S/. 1,130.70
Uniformes 1 S/. 2,028.81 S/. 2,028.81 S/. 365.19 S/. 2,394.00
Otros gastos pre-operativos Personal (planilla pre - operativa) 1 S/. 40,449.65 S/. 40,449.65 S/. 40,449.65
Servicios (pre-operativo) 1 S/. 6,800.37 S/. 6,800.37 S/. 1,224.07 S/. 8,024.43
Total gastos pre-operativos S/. 113,927.35 S/. 11,335.99 S/. 125,263.34
Fuente: Elaboración Propia
186
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
A continuación, se presenta el flujo de caja mensual para el año 1, donde se consideran las ventas y la política de cobranza tanto como
todos los egresos de efectivo.
Tabla 147.
Inversión Capital de Trabajo – Ingresos
Inversión en capital de trabajo (expresado en nuevos soles)
Ventas año 1: 1,569,047
Ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Mes 11
Mes 12
Mes 13
Mes 14
Supermercados
Marmoleado
Coco vainilla
Tiendas de productos orgánicos
Marmoleado
S/.
48,388 S/. 40,323
S/.
28,065 S/. 23,388
S/.
20,323 S/. 16,936
S/.
22,219 S/. 18,516
S/.
12,887 S/. 10,739
S/.
72,582 S/. 80,647
S/.
42,098 S/. 46,775
S/.
30,484 S/. 33,872
S/.
33,329 S/. 37,032
S/.
19,331 S/. 21,478
S/.
S/. 88,711
S/. 51,453
S/. 37,259
S/. 40,735
S/. 23,626
S/.
S/. 99,464
S/. 57,689
S/. 41,775
S/. 45,672
S/. 26,490
S/.
S/. 134,841
S/. 78,208
S/. 56,633
S/. 61,917
S/. 35,912
S/.
S/. 138,928
S/. 80,578
S/. 58,350
S/. 63,793
S/. 37,000
S/.
S/. 134,841
S/. 78,208
S/. 56,633
S/. 61,917
S/. 35,912
S/.
S/. 106,454
S/. 61,743
S/. 44,711
S/. 48,882
S/. 28,351
S/.
S/. 70,969
S/. 41,162
S/. 29,807
S/. 32,588
S/. 18,901
S/.
S/. 59,141
S/. 34,302
S/. 24,839
S/. 27,157
S/. 15,751
S/.
S/. 49,598
S/. 28,767
S/. 20,831
S/. 22,774
S/. 13,209
S/.
S/. 41,331
S/. 23,972
S/. 17,359
S/. 18,979
S/. 11,008
S/.
Coco vainilla S/. 9,332 S/. 7,777
S/. 13,998
S/. 15,553
S/. 17,109
S/. 19,182
S/. 26,005
S/. 26,793
S/. 26,005
S/. 20,530
S/. 13,687
S/. 11,406
S/. 9,565
S/. 7,971
S/.
Ventas (sin IGV)
IGV ventas
Total ventas
Cobranza tiendas (15 días) Cobranza supermercado (60 días)
70,607 S/. 58,839
S/.
12,709 S/. 10,591
S/.
83,316 S/. 69,430
S/.
13,109 S/. 24,034
S/.
105,911 S/. 117,679
S/.
19,064 S/. 21,182
S/.
124,975 S/. 138,861
S/.
30,588 S/. 41,513
S/.
57,098 S/. 47,582
S/.
129,446 S/.
23,300
S/. 152,747
S/. 45,882
S/. 85,647
S/.
145,137 S/.
26,125
S/. 171,261
S/. 50,980
S/. 95,163
S/.
196,758 S/.
35,417
S/. 232,175
S/. 63,478
S/. 104,680
S/.
202,721 S/.
36,490
S/. 239,211
S/. 74,169
S/. 117,368
S/.
196,758 S/.
35,417
S/. 232,175
S/. 74,169
S/. 159,113
S/.
155,336 S/.
27,960
S/. 183,296
S/. 65,371
S/. 163,935
S/.
103,557 S/.
18,640
S/. 122,197
S/. 48,067
S/. 159,113
S/.
86,298 S/.
15,534
S/. 101,831
S/. 35,249
S/. 125,615
S/.
72,372 S/.
13,027
S/. 85,399
S/. 29,459
S/. 83,744
S/.
60,310 S/.
10,856
S/. 71,166
S/. 24,634
S/. 69,786
S/.
Total ingresos efectivo 13,109 S/. 24,034
87,686 S/. 89,094
131,529 146,144 168,157 191,537 233,282 229,306 207,180 160,865 113,203 94,421
187
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2,644 29,586 48,138 54,915 59,812 70,401 90,776 91,237 90,284
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
24,449 39,288 44,723 48,931 55,313 73,892 75,168 74,041
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 749 S/. 624 1,124 1,249 1,374 1,540 2,088 2,152 2,088
S/. 0
S/.
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 958 S/.
1,851
S/. 0 S/. 0 S/. 0
1,108 S/. 0 S/. 0 S/. 566 S/. 0 S/. 0 S/. 566 S/. 0 S/. 0
S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 403 4,513 7,343 8,377 9,124 10,739 13,847 13,917 13,772
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 26,750 27,203 27,203 27,203 31,362 27,203 39,681 28,326 27,203
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/.
12,478
S/. 141 S/. 141
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 148.
Inversión de capital de trabajo – Egresos
Egresos efectivo
Materiales
Material directo o materia prima
Mes 10 S/.
70,025 S/.
57,128
S/.
Mes 11 S/.
46,963 S/.
38,317
S/.
Mes 12 S/.
38,114 S/.
31,384
Mes 13 S/.
36,012 S/.26,3
20
Mes 14 S/.
26,637 S/.21,9
33
Material de empaque 1,649 1,099 S/. 916 S/.768 S/.640
Utensilios de producción
Uniformes
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
1,940
S/.
Material de oficina S/. 566 S/. 0 S/. 0 1,108 S/. 0
Material de limpieza S/. 0 S/. 383 S/. 0 S/. 383 S/. 0
IGV Materiales
Personal
Gerente General
Asistente Administrativo
Jefe de Operaciones
Operarios de planta
Jefe Comercial
Vendedores
Asignación familiar
Bonos
S/. 10,682
S/. 27,203
S/. 5,000
S/. 1,500
S/. 3,500
S/. 7,200
S/. 3,500
S/. 1,900
S/. 1,116
S/.
1,100
S/. 7,164
S/. 33,962
S/. 5,000
S/. 1,500
S/. 3,500
S/. 7,200
S/. 3,500
S/. 1,900
S/. 1,116
S/.
1,100
S/. 5,814
S/. 39,681
S/. 5,000
S/. 1,500
S/. 3,500
S/. 7,200
S/. 3,500
S/. 1,900
S/. 1,116
S/.
1,100
S/. 5,493
S/. 28,326
S/. 5,000
S/. 1,500
S/. 3,500
S/. 7,200
S/. 3,500
S/. 1,900
S/. 1,116
S/.
1,100
S/. 4,063
S/. 27,203
S/. 5,000
S/. 1,500
S/. 3,500
S/. 7,200
S/. 3,500
S/. 1,900
S/. 1,116
S/.
1,100
SCTR
Gratificación
S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/. 141 S/.
12,478
188
S/.
1,794 S/.
23,015 S/. 361
S/. 237 S/.
1,006 S/. 400
S/.
2,246 S/.
20,649 S/. 327
S/. 215
S/. 888 S/. 0
S/.
2,246 S/.
28,895 S/. 492
S/. 324 S/.
1,449 S/. 0
S/.
2,246 S/.
24,075 S/. 539
S/. 355 S/.
1,610 S/. 400
S/. 4,159
S/.
2,246 S/.
25,059 S/. 586
S/. 386 S/.
1,772 S/. 0
S/.
2,246 S/.
28,606 S/. 655
S/. 431 S/.
2,008 S/. 0
S/.
2,246 S/.
27,049 S/. 850
S/. 559 S/.
2,682 S/. 400
S/.
3,369 S/.
27,216 S/. 871
S/. 573 S/.
2,754 S/. 0
S/.
2,246 S/.
26,593 S/. 841
S/. 553 S/.
2,650 S/. 0
S/.
2,246 S/.
30,398 S/. 675
S/. 444 S/.
2,080 S/. 400
S/. 6,759
S/.
2,246 S/.
23,306 S/. 478
S/. 314 S/.
1,398 S/. 0
S/.
2,246 S/.
23,553 S/. 410
S/. 270 S/.
1,166 S/. 0
S/.
3,369 S/.
20,021 S/.344
S/.226
S/.978 S/. 400
S/.
2,246 S/.
18,056 S/.287
S/.189
S/.815 S/. 0
S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0 S/.
1,350
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 200 S/.
1,845
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.6,41 S/.5,34
9,136 7,644 13,797 9,136 10,068 11,373 10,068 10,441 10,068 13,797 9,136 7,644 1 2 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,534 2,235 3,492 2,696 2,907 3,448 3,150 3,236 3,141 3,661 2,640 2,678 2,322 2,083 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
10,066 9,652 2,952 2,952 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 2,187 1,617 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,000 S/.
2,000
1,000 S/.
2,000
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 300
1,000
S/. 370
1,000 S/. 370
S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 0 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 0 S/. 0
S/. 351 S/.
5,180
S/. 0 S/.
5,180
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 351
S/. 414
S/. 234
S/. 249
S/. 0
S/. 0
CTS
ESSALUD
Servicios
Energía Eléctrica
Agua
Gas Arbitrios
Servicio de teléfono - internet
Alquiler local
Servicio de contabilidad
Servicio de limpieza
Servicio de seguridad Recarga de extintores Mantenimiento de maquinarias y equipos Poliza de seguro contra robo y otros Servicio transporte distribución
IGV Servicios
Promoción y Publicidad
Comunity Manager Publicidad en Facebook e instagram Gasto por activación Supermercados
Auspicio
Youtubers
Impulsarían
189
IGV Promoción y Publicidad S/.
1,536 S/.
1,472 S/. 450 S/. 450 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 588 S/. 334 S/. 247
Responsabilidad Social S/. 0 S/. 236 S/. 236 S/. 944 S/. 0 S/. 826 S/. 0 S/. 944 S/. 236 S/. 236 S/. 0 S/.
1,534
S/. 0 S/. 236
Charlas de cuidado del medio ambiente S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 Actividades de interacción
con los colaboradores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 Capacitaciones en temas de producción: Tendencias orgánicas y saludables. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0
Charlas dirigidas a los consumidores S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 200 Charlas dirigidas a la comunidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 Charlar dirigidas a alumnos
de colegios cercanos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 0 S/. 36 S/. 36 S/. 144 S/. 0 S/. 126 S/. 0 S/. 144 S/. 36 S/. 36 S/. 0 S/. 234 S/. 0 S/. 36
Impuestos S/. 0 S/. 706 S/. 588 S/.
1,059 Pago IGV (al estado) - Del
módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 10,487
S/.
9,310
S/. 11,976
S/.
10,681
S/. 12,674
S/.
11,223
S/. 19,799
S/.
17,831
S/. 20,631
S/.
18,604
S/. 19,847
S/.
17,879
S/. 14,547
S/.
12,994
S/. 9,284
S/.
8,249
S/. 7,083
S/.
6,220
S/. 5,602
S/.
4,878
Pago a cuenta impuesto
renta (1%) S/. 706 S/. 588 S/.
1,059 S/.
1,177 S/.
1,294 S/.
1,451 S/.
1,968 S/.
2,027 S/.
1,968 S/.
1,553 S/.
1,036 S/. 863 S/. 724
Préstamo S/.
8,898 S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
S/. 8,898
S/.
Cuotas prestamos 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898 8,898
Total egresos efectivo S/.
71,374
S/.
96,931 S/.
116,911 S/.
120,047 S/.
139,472 S/.
151,765 S/.
182,934 S/.
180,275 S/.
177,700 S/.
160,461 S/.
131,531 S/.
124,919 S/.
102,527 S/.
88,248
Saldo de caja (ingresos - egresos)
-S/. 58,264
-S/. 72,897
-S/.
-S/. 29,225
-S/.
-S/. 30,953
-S/.
-S/. 7,943
-S/.
-S/. 5,621
-S/.
-S/. 14,776
-S/.
S/. 11,262
-S/.
S/. 55,582
-S/.
S/. 68,845
-S/.
S/. 75,649
-S/.
S/. 35,945
-S/.
S/. 10,676
S/.
S/. 6,173
S/.
Saldo de caja inicial S/. 0 58,264 131,162 160,386 191,339 199,282 204,903 219,680 208,417 152,836 83,990 8,341 27,604 38,280
Saldo de caja final -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/.
(acumulado) 58,264 131,162 160,386 191,339 199,282 204,903 219,680 208,417 152,836 83,990 8,341 27,604 38,280 44,452
Elaboración: Propia
En el mes 1 del año 1 se lista el egreso de Essalud por S/.1794.00 que corresponden
al mes de diciembre del año 0 ya que este pago se efectúa al mes siguiente de acuerdo a ley.
Además, se muestran también los pagos por CTS en los meses de mayo por S/. 4159.00, el
cual considera los meses de diciembre a abril, y en el mes de noviembre por S/. 6759.00 que
considera los meses de mayo a octubre.
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
En la Tabla 149 se muestra el Capital de Trabajo del Año 1, y en la Tabla 150 se muestra el
Capital de Trabajo desde el Año 0 hasta el Año 5. Tabla 149.
Capital de Trabajo Necesario
Máximo déficit acumulado S/ 247,747.00
Capital de trabajo requerido año 1 S/ 247,747.00
Fuente: Elaboración Propia
190
191
Tabla 150. Capital de Trabajo Anual
Capital de trabajo anual
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,569,047 S/. 1,608,273 S/. 1,648,480 S/. 1,689,692 S/. 1,731,934 Capital de trabajo necesario
Inversión capital de trabajo
S/.
-247,747
S/.
S/.
247,747
-6,194
S/. 253,940
S/. -6,349
S/. 260,289
S/. -6,507
S/. 266,796
S/. -6,670
S/. 273,466
Recuperación de capital de trabajo S/. 273,466
Fuente: Elaboración Propia
El capital de trabajo del primer año se estima mediante el método del Máximo Déficit Acumulado, el que se puede apreciar en el flujo de
caja mensual del primer año en el séptimo mes del mismo.
Se obtiene el Ratio del 15.79% el cual representa el porcentaje de ventas que significa el capital de trabajo y con este ratio se procede a
proyectar el capital de trabajo necesario para los siguientes años.
La inversión de capital de trabajo para el año uno se hace en el año cero, la del año dos en el año uno y así sucesivamente. Cabe resaltar
que se deberá invertir cada año solo el capital de trabajo incremental ya que el capital de trabajo invertido en el año cero vuelve a ser parte de
la inversión de los siguientes años.
7.1.5. Liquidación del IGV.
A continuación, en la Tabla 151 se presenta el reporte del pago mensual de impuestos del primer año ante la Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria (SUNAT), y en la Tabla 151 se muestra la Liquidación de IGV desde el Año 0 hasta el Año 5.
192
Tabla 151.
Liquidación de IGV para el año 1
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Mes
11
Mes
12
Mes
13
IGV Ventas
IGV Materiales
IGV Servicios
S/. 12,709
S/. - 5,423 S/. -
2,537
S/. 10,591
S/. - 4,513 S/. -
2,237
S/. 19,064
S/. - 7,343 S/. -
3,496
S/. 21,182
S/. - 8,377 S/. -
2,701
S/. 23,300
S/. - 9,124 S/. -
2,912
S/. 26,125
S/. - 10,739 S/. -
3,454
S/. 35,417
S/. - 13,847 S/. -
3,157
S/. 36,490
S/. - 13,917 S/. -
3,243
S/. 35,417
S/. - 13,772 S/. -
3,148
S/. 27,960
S/. - 10,682 S/. -
3,666
S/. 18,640
S/. - 7,164 S/. -
2,644
S/. 15,534
S/. - 5,814 S/. -
2,681
S/. 13,027
S/. - 5,493 S/. -
2,325
IGV Promoción y S/. - S/. - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. - S/. - S/. - Publicidad 1,536 1,472 -450 -450 -588 -588 -588 -588 -588 -588 588 588 334
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. - S/. IGV Responsabilidad Social - -36 -36 -144 - -126 - -144 -36 -36 - 234 - IGV Activos tangibles S/. -4,910 IGV Activos intangibles S/. -2,271 IGV Gastos pre operativos S/. -11,336
IGV Neto -18,518 3,213 2,332 7,738 9,510 10,677 11,218 17,825 18,597 17,872 12,989 8,245 6,217 4,875 Crédito fiscal -18,518 -15,305 -12,973 -5,234 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - - 4,276 10,677 11,218 17,825 18,597 17,872 12,989 8,245 6,217 4,875
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 152.
Liquidación de IGV Para todos los años
MODULO IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 IGV ingresos 282,428 289,489 296,726 304,144 311,748 IGV valor desecho activos fijos 1,112 (-) IGV material directo (106,294) (108,669) (111,348) (113,939) (116,557) (-) IGV CIF (37,003) (38,146) (38,918) (39,697) (40,440) (-) IGV gastos administrativos (2,770) (2,770) (2,770) (2,770) (2,770) (-) IGV gastos ventas (9,929) (6,371) (5,751) (5,166) (4,800) (-) IGV inversión activos fijos (4,910) (-) IGV inversión activos intangibles (2,271) (-) IGV gastos pre-operativos (11,336)
IGV NETO (18,518) 126,432 133,533 137,939 142,572 148,293 PAGO DE IGV (ESTADO) 0 (107,914) (133,533) (137,939) (142,572) (148,293)
Fuente: Elaboración Propia
193
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, se presenta la Tabla 153 con el resumen de la estructura de
inversiones: Activos Tangible, Activos intangible, Gastos Pre operativos, inventario inicial y
capital de trabajo. Cada uno con y sin IGV y se muestra el porcentaje que representa del total
de la inversión.
Tabla 153.
Inversión Año cero
Inversión Inversión sin
Inversión año 0 Inversión con
IGV IGV IGV
%
Activos Fijos 27,281 4,910 32,191 8%
Activos Intangibles 13,863 2,271 16,135 4%
Gastos pre-operativos 113,927 11,336 125,263 30%
Capital de Trabajo 247,747 247,747 59%
Total 402,818 18,518 421,336 100%
Fuente: Elaboración propia
Estructura de Inversiones Activo Fijo y bienes no
depreciables 8%
Activo Intangibles
4%
Capital de Trabajo
59%
Gastos pre- operativos
29%
Figura 68. Estructura de Inversiones
Fuente: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En la Tabla 154, se detalla que el monto de la inversión a ser financiado asciende a
S/175,000.00 y el capital propio que aportan los socios es de S/245,575.00.
194
Tabla 154. Estructura de financiamiento
Inversión Inversión SIN
IGV IGV
Inversión CON
IGV Capital propio
Deuda
Activo Fijo 27,281 4,910 32,191 7,191 25,000
Activo Intangibles 13,863 2,271 16,135 16,135 -
Gastos pre-operativos 113,927 11,336 125,263 125,263 -
Capital de Trabajo 247,747 - 247,747 97,747 150,000
Total 402,818 18,518 421,336 246,336 175,000
58.47% 41.53%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 155.
Descripción del aporte de socios
Aporte de cada socio
Lourdes Ferrer
49,267
Liliana Huasasquiche 49,267
Karl López 49,267
Sammantha Peralta 49,267
Angie Ramirez 49,267
Total 246,336
Fuente: Elaboración propia
En la Figura 69, se muestra el porcentaje de la Estructura de Financiamiento del proyecto.
Estructura de Financiamiento
Deuda
42% Ca pi ta l
Propi o
58%
Capital P ropio Deuda
Figura 69. Estructura de Financiamiento
Fuente: Elaboración propia
195
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Para el financiamiento del activo fijo se han considerado dos entidades.
• Mi Banco
Tabla 156.
Financiamiento de Mi Banco
Financiamiento del activo fijo
Préstamo S/. 25,000 TEA 35.75% Mi Banco
TCEA 37.84% TEM 2.71% Plazo 4 años
Cuota mensual
S/. 93
7.24
Periodo
Deuda
Interés
Amortización
Cuota
1 25,000 678 260 937
2 24,740 671 267 937
3 24,474 663 274 937
4 24,200 656 281 937
5 23,919 648 289 937
6 23,630 640 297 937
7 23,333 632 305 937
8 23,028 624 313 937
9 22,715 616 322 937
10 22,393 607 330 937
11 22,063 598 339 937
12 21,724 589 348 937
13 21,375 579 358 937
14 21,018 570 368 937
15 20,650 560 378 937
16 20,272 549 388 937
17 19,885 539 398 937
18 19,486 528 409 937
19 19,077 517 420 937
20 18,657 506 432 937
21 18,226 494 443 937
22 17,782 482 455 937
23 17,327 470 468 937
24 16,860 457 480 937
25 16,379 444 493 937
26 15,886 431 507 937
27 15,379 417 520 937
28 14,859 403 534 937
29 14,324 388 549 937
30 13,775 373 564 937
31 13,212 358 579 937
32 12,632 342 595 937
33 12,038 326 611 937
196
TEA
TCEA
25.50%Financiera Raíz
27.33%
Plazo
2 años
Cuota mensual
S/. 7,961.10
Periodo
Deuda
Interés
Amortización
Cuota
1 150,000 3,051 4,910 7,961
2 145,090 2,951 5,010 7,961
3 140,079 2,849 5,112 7,961
34 11,427 310 628 937
35 10,799 293 645 937
36 10,155 275 662 937
37 9,493 257 680 937
38 8,813 239 698 937
39 8,114 220 717 937
40 7,397 200 737 937
41 6,660 181 757 937
42 5,904 160 777 937
43 5,126 139 798 937
44 4,328 117 820 937
45 3,508 95 842 937
46 2,666 72 865 937
47 1,801 49 888 937
48 913 25 913 937
Total 19,987 25,000 44,987
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 25,000 7,622 3,625 11,247
Año 2 21,375 6,251 4,996 11,247
Año 3 16,379 4,360 6,887 11,247
Año 4 9,493 1,754 9,493 11,247
Total 19,987 25,000 44,987
Elaboración propia
Fuente: Mi Banco
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el financiamiento del capital de trabajo se ha considerado a la siguiente entidad:
• Financiera Raíz
Tabla 157.
Financiamiento de Caja Raíz
Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo S/. 150,000
TEM 2.03%
197
4 134,967 2,745 5,216 7,961
5 129,751 2,639 5,322 7,961
6 124,429 2,531 5,430 7,961
7 118,999 2,420 5,541 7,961
8 113,458 2,308 5,654 7,961
9 107,804 2,193 5,769 7,961
10 102,036 2,075 5,886 7,961
11 96,150 1,956 6,006 7,961
12 90,144 1,833 6,128 7,961
13 84,017 1,709 6,252 7,961
14 77,764 1,582 6,379 7,961
15 71,385 1,452 6,509 7,961
16 64,876 1,319 6,642 7,961
17 58,234 1,184 6,777 7,961
18 51,457 1,047 6,915 7,961
19 44,543 906 7,055 7,961
20 37,487 762 7,199 7,961
21 30,289 616 7,345 7,961
22 22,944 467 7,494 7,961
23 15,449 314 7,647 7,961
24 7,802 159 7,802 7,961
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 150,000 29,550 65,983 95,533
Año 2 84,017 11,517 84,017 95,533
Año 3 - - - -
Año 4 - - - -
Total 41,066 150,000 191,066
Elaboración propia
Fuente: Financiera Raíz
Resumen de financiamiento total por año
En la siguiente tabla 158, se aprecia el resumen de financiamiento total por año de
acuerdo a las cuotas e intereses de ambas entidades.
Tabla 158.
Resumen de financiamiento total
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 175,000 37,172 69,608 106,780
Año 2 105,392 17,767 89,013 106,780
Año 3 16,379 4,360 6,887 11,247
Año 4 9,493 1,754 9,493 11,247
Total 61,054 175,000 236,054
Fuente: Elaboración propia
198
SUPERMERCADOS
Marmoleado
23.00
30%
S/.
16.10
S/.
2.46
Coco Vainilla 23.00 30% S/. 16.10 S/. 2.46
TIENDAS DE PRODUCTOS
ORGÁNICOS
Marmoleado 23.00 25% S/. 17.25 S/. 2.63
Coco Vainilla 23.00 25% S/. 17.25 S/. 2.63
Fuente: Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
En las siguientes tablas se detalla la información de los ingresos anuales por ventas.
Como se observa en la tabla 159 los ingresos en ventas del primer año corresponden a
112,586 unidades de queques de ambos sabores.
Tabla 159.
Programa de ventas en unidades
Programa ventas (queques) 2019 2020 2021 2022 2023 SUPERMERCADOS 78,810 80,780 82,800 84,870 86,992
Marmoleado 45,710 46,853 48,024 49,225 50,455
Coco Vainilla 33,100 33,928 34,776 35,645 36,536
TIENDAS DE PRODUCTOS ORGÁNICOS 33,776 34,620 35,486 36,373 37,282
Marmoleado 19,590 20,080 20,582 21,096 21,624
Coco Vainilla 14,186 14,540 14,904 15,277 15,658
Total queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
Fuente: Elaboración propia
En la tabla 160 se observa el valor venta para cada canal. El precio sugerido de venta
del producto para el público es de S/23.00 por un queque de 400 g, tomando en cuenta que
el margen para supermercados es de 30% el valor venta es de S/13.64 y para tiendas de
productos orgánicos es de S/14.62 teniendo un margen de 25%.
Tabla 160.
Valor de venta por canal
Producto
Precio de venta sugerido
al público
Margen
del canal
Precio de venta al canal
IGV Valor venta
S/.
13.64 S/.
13.64
S/. 14.62
S/.
14.62
Como se observa en la tabla 161 los ingresos del primer año ascienden a 1851,475
soles. Además, en los años posteriores se observa un incremento.
199
Tabla 161. Programa de ventas en soles
Programa ventas
(soles) 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERMERCADOS S/. 1,075,291 S/.
1,102,173
S/.
1,129,727 S/.
1,157,971
S/. 1,186,920
Marmoleado S/. 623,669 S/. 639,260 S/. 655,242 S/. 671,623 S/. 688,413 Coco Vainilla S/. 451,622 S/. 462,913 S/. 474,485 S/. 486,348 S/. 498,506
TIENDAS DE
PRODUCTOS ORGÁNICOS
S/. 493,756 S/. 506,100 S/. 518,752 S/. 531,721 S/. 545,014
Marmoleado S/. 286,378 S/. 293,538 S/. 300,876 S/. 308,398 S/. 316,108
Coco Vainilla S/. 207,377 S/. 212,562 S/. 217,876 S/. 223,323 S/. 228,906
Ventas (sin IGV) S/. 1,569,047 S/.
1,608,273
S/.
1,648,480 S/.
1,689,692
S/. 1,731,934
IGV S/. 282,428 S/. 289,489 S/. 296,726 S/. 304,144 S/. 311,748
Ventas (con IGV) S/. 1,851,475 S/. S/. S/.
S/. 2,043,682 1,897,762 1,945,206 1,993,836
Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
En la siguiente tabla se presenta el importe en soles de capital de trabajo necesario
por cada año y el monto de recuperación en el año 2023.
Tabla 162.
Recuperación de capital de trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. S/. S/. S/. Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934 Capital de trabajo S/. S/. S/. S/. S/. necesario 247,747 253,940 260,289 266,796 273,466
Inversión capital de trabajo S/. -247,747
S/. - 6,194
S/. - 6,349
S/. - 6,507
S/. - 6,670 S/. -
Recuperación de capital de trabajo S/.
273,466
Fuente: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
En la tabla 163 se muestra el monto del Valor de desecho Neto por cada área de la empresa
y el total de este valor incluido el IGV, el cual asciende a 5,466 soles.
200
Tabla 163. Valor de desecho Neto del Activo fijo
Activo fijo
Valor de
adquisición
S/.
Depreciación acumulada
S/.
Valor en libros
S/.
Valor de mercado
S/.
Valor de desecho
neto S/.
Producción
Administrativo
Ventas
Total
20,081.00 S/.
5,167.00 S/.
2,033.00 S/.
27,281.00
20,081.00 S/.
5,167.00 S/.
2,033.00 S/.
27,281.00
IGV por ventas (valor
- S/. -
S/. -
S/. -
5,457.00 S/.
517.00 S/.
203.00 S/.
6,177.00
3,847.00 S/.
364.00 S/.
143.00 S/.
4,354.00
S/.
comercial) IGV Valor comercial
1,112.00
S/.
con IGV 5,466.00
Fuente: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, se detalla en las siguientes tablas, la cantidad de materia prima
necesaria para la producción de los queques. En la tabla 164 se describen los insumos a
utiliza en cantidades desde el año 0 hasta el año 5 y en la tabla 165 la equivalencia en soles.
201
Tabla 164.
Programa de compra de materia prima anual en cantidades
Programa de compra de materia prima por año (cantidades)
Materia prima Unid. Compra Dic. 18 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Azúcar Saco de 50 Kg. 3 349 357 365 374 382
Huevos Pack 180 Unid. 18 2,885 2,941 3,013 3,086 3,155
Aceite Caja de 6 lt. 3 410 418 429 439 449
Harina de coco Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135
Harina de yuca Saco de 50 Kg. 1 123 126 129 132 135
Bicarbonato de sodio Bolsa de 1 kg 1 117 120 123 125 128
Sal Pack 25 unid. X 1kg. 1 2 3 3 3 3
Zumo de Limón Botella 1 lt. 1 118 120 123 126 129
Pasta de cacao Caja de 50 kg 1 71 73 75 77 79
Esencia de vainilla Botella 1 lt. 4 584 596 611 625 639
Miel de abeja Pote x 1 kg 2 339 346 355 363 372
Leche Caja de 48 latas 5 801 817 837 857 876
Propionato de calcio Bolsa de 1 kg 1 27 28 29 29 30
Sorbato de potasio Bolsa de 1 kg 1 2 3 3 3 3
Papel film film 3556 cm x rollo 9 1,330 1,357 1,390 1,424 1,456
Empaque Millar 1 117 120 123 125 128
Fuente: Elaboración propia Tabla 165.
Programa de compra de materia prima anual en soles
Programa de compra de materia prima por año (soles)
Materia prima Dic. 18 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Azúcar S/. 280.00 S/. 32,534 S/. 33,280 S/. 34,025 S/. 34,864 S/. 35,610
Huevos S/. 824.00 S/. 132,025 S/. 134,588 S/. 137,883 S/. 141,224 S/. 144,381
Aceite S/. 76.00 S/. 10,424 S/. 10,627 S/. 10,907 S/. 11,161 S/. 11,415
Harina de coco S/. 636.00 S/. 78,178 S/. 80,085 S/. 81,992 S/. 83,898 S/. 85,805
Harina de yuca S/. 127.00 S/. 15,636 S/. 16,017 S/. 16,398 S/. 16,780 S/. 17,161
Bicarbonato de sodio S/. 3.00 S/. 397 S/. 407 S/. 417 S/. 424 S/. 434
Sal S/. 12.00 S/. 24 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35
Zumo de Limón S/. 11.00 S/. 1,300 S/. 1,322 S/. 1,355 S/. 1,388 S/. 1,421
Pasta de cacao S/. 839.00 S/. 59,568 S/. 61,246 S/. 62,924 S/. 64,602 S/. 66,280
Esencia de vainilla S/. 24.00 S/. 3,459 S/. 3,531 S/. 3,619 S/. 3,702 S/. 3,785
Miel de abeja S/. 48.00 S/. 8,185 S/. 8,354 S/. 8,571 S/. 8,764 S/. 8,982
Leche S/. 525.00 S/. 84,064 S/. 85,743 S/. 87,842 S/. 89,941 S/. 91,935
Propionato de calcio S/. 7.00 S/. 183 S/. 190 S/. 197 S/. 197 S/. 203
Sorbato de potasio S/. 7.00 S/. 14 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Papel film S/. 610.00 S/. 90,169 S/. 92,000 S/. 94,237 S/. 96,542 S/. 98,712
Empaque S/. 636.00 S/. 74,364 S/. 76,271 S/. 78,178 S/. 79,449 S/. 81,356
Total materia prima (sin IGV) S/. 4,665 S/. 590,524 S/. 603,716 S/. 618,601 S/. 632,993 S/. 647,537
IGV S/. 840 S/. 106,294 S/. 108,669 S/. 111,348 S/. 113,939 S/. 116,557
Total materia prima (con IGV) S/. 5,505 S/. 696,818 S/. 712,385 S/. 729,950 S/. 746,931 S/. 764,093
Fuente: Elaboración propia
202
En la Tabla 166, se muestra el total en soles de materia prima necesaria por cada
año del Proyecto desde el Año 1 hasta el Año 5 totalizado para cada sabor del producto.
Tabla 166.
Presupuesto de materia prima por producto
Materia prima por producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Marmoleado S/. 370,760.00 S/. 379,043.00 S/. 388,389.00 S/. 397,424.00 S/. 406,556.00 Coco vainilla S/. 219,763.00 S/. 224,673.00 S/. 230,673.00 S/. 235,568.00 S/. 240,981.00 Total de materia prima sin IGV S/. 590,523.00 S/. 603,716.00 S/. 619,062.00 S/. 632,992.00 S/. 647,537.00 IGV S/. 106,294.14 S/. 108,668.88 S/. 111,431.16 S/. 113,938.56 S/. 116,556.66
Total de materia prima con IGV S/. 696,817.14 S/. 712,384.88 S/. 730,493.16 S/. 746,930.56 S/. 764,093.66
Fuente: Elaboración propia
203
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Para el año 1 del proyecto se contará con seis operarios de planta, los cuales recibirán una remuneración y los beneficios correspondientes descritos en la tabla 167.
Tabla 167.
Presupuesto de mano de obra directa. Presupuesto de mano de obra directa
Planilla año 1
Cargo Área Tipo de costo y gasto
Cant. Sueldo
mensual
Asig. Fam. Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub-total mensual
Sub- total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalud Cts Total gasto
remuneración por trabajador
Total planilla
Operarios de planta
Producción MOD 6 S/.
1,200 S/.
93 S/.
- S/.
16 S/.
1,309 S/.
15,708 S/.
2,616 S/.
1,296 S/.
747 S/.
17,004 S/.
122,201
Total 6 S/.
122,201
Planilla año 2
Cargo Área Tipo de costo y gasto
Cant. Sueldo
mensual
Asig. Fam. Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub-total mensual
Sub- total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalud Cts Total gasto
remuneración por trabajador
Total planilla
Operarios de planta
Producción MOD 6 S/.
1,200 S/.
93 S/.
- S/.
16 S/.
1,309 S/.
15,708 S/.
2,616 S/.
1,296 S/.
747 S/.
17,004 S/.
122,201
Total 6 S/.
122,201 Planilla año 3
Cargo Área Tipo de costo y gasto
Cant. Sueldo
mensual
Asig. Fam. Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub-total mensual
Sub- total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalud Cts Total gasto
remuneración por trabajador
Total planilla
Operarios de planta
Producción MOD 6 S/.
1,200 S/.
93 S/.
- S/.
16 S/.
1,309 S/.
15,708 S/.
2,616 S/.
1,296 S/.
747 S/.
17,004 S/.
122,201 Total 6 S/.
122,201
204
Planilla año 4
Cargo Area Tipo de costo y gasto
Cant. Sueldo
mensual
Asig. Fam. Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub-total mensual
Sub- total anual
Gratificacion (jul-dic)
Essalud Cts Total gasto
remuneración por trabajador
Total planilla
Operarios de planta
Producción MOD 6 S/.
1,200 S/.
93 S/.
- S/.
16 S/.
1,309 S/.
15,708 S/.
2,616 S/.
1,296 S/.
747 S/.
17,004 S/.
122,201 Total 6 S/.
122,201
Planilla año 5
Cargo Área Tipo de costo y gasto
Cant. Sueldo
mensual
Asig. Fam. Mensual
Bono Sctr
mensual
Sub-total mensual
Sub- total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalud Cts Total gasto
remuneración por trabajador
Total planilla
Operarios de planta
Producción MOD 6 S/.
1,200 S/.
93 S/.
- S/.
16 S/.
1,309 S/.
15,708 S/.
2,616 S/.
1,296 S/.
747 S/.
17,004 S/.
122,201
Total 6 S/. 122,201
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 MANO DE OBRA DIRECTA 6 6 6 6 6
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201 S/. 122,201
Básico
S/. 86,400
S/. 86,400
S/. 86,400
S/. 86,400
S/. 86,400
Asignación familiar S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558 S/. 558
Bono S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696 S/. 6,696
S.C.T.R S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154 S/. 1,154
Gratificación S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696 S/. 15,696
CTS S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479 S/. 4,479
ESSALUD S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776 S/. 7,776
Total MOD S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759 S/. 122,759
Fuente: Elaboración propia
205
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
En las siguientes tablas se da a conocer los conceptos de costos indirectos de fabricación del producto, entre los cuales se encuentran:
Los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los servicios, que se detallan en la tabla 168.
Tabla 168.
Presupuesto de costos indirectos
Material indirecto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material de Empaque S/. 16,653 S/. 16,975 S/. 17,391 S/. 17,813 S/. 18,211
Utensilios de producción S/. 958 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916
Uniformes de personal S/. 1,851 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880
Material de oficina S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317
Material de limpieza S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608
Total S/. (SIN IGV) S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931
IGV S/. 3,850 S/. 4,445 S/. 4,520 S/. 4,596 S/. 4,668
Total S/. (CON IGV) S/. 25,236 S/. 29,140 S/. 29,632 S/. 30,129 S/. 30,599
Mano de obra indirecta Por trabajador
Total gasto
Total
Cargo Área Cantid ad
Sueldo mensual
Asignació
n familiar Bono
Sctr mensual
Sub-total mensual
Sub-total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalu
d Cts
remuneració n anual por trabajador
planilla anual
Jefe de Producci S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Operaciones ón 1 3,500 93 - 45 3,638 43,651 7,630 3,780 2,088 47,431 57,149
Total S/. 57,149
Fuente: Elaboración propia
206
La tabla 169 muestra que los gastos de CIF ascienden a 338, 643 soles para el primer
año y el monto se incrementa en los años posteriores debido al aumento de algunos costos
indirectos vinculados a la producción de los queques de los próximos años.
Tabla 169.
Resumen de costos indirectos de fabricación.
Resumen costos indirectos de fabricación
Material indirecto
Material de Empaque
Año 1
S/. 16,653
Año 2
S/. 16,975
Año 3
S/. 17,391
Año 4
S/. 17,813
Año 5
S/. 18,211
Utensilios de producción S/. 958 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916 S/. 1,916
Uniformes de personal S/. 1,851 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880
Material de oficina S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317
Material de limpieza S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608 S/. 1,608
Total S/. (SIN IGV) S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931
Servicios
Energía Eléctrica S/. 6,218 S/. 6,373 S/. 6,532 S/. 6,696 S/. 6,863
Agua S/. 4,369 S/. 4,478 S/. 4,590 S/. 4,704 S/. 4,822
Gas S/. 21,461 S/. 21,876 S/. 22,412 S/. 22,954 S/. 23,469
Arbitrios S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120
Servicio de teléfono - internet S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 336
Alquiler local S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400 S/. 29,400
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Servicio de seguridad S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360 S/. 24,360
Recarga de extintores S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Servicio transporte distribución S/. 122,305 S/. 124,667 S/. 127,731 S/. 130,821 S/. 133,748
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654
Mano de obra indirecta
Básico S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535
Gratificación S/. 7,630 S/. 7,630 S/. 7,630 S/. 7,630 S/. 7,630
CTS S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088 S/. 2,088
ESSALUD S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780 S/. 3,780
Total MOI S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149
Total CIF (sin IGV) S/. 301,640 S/. 307,989 S/. 312,278 S/. 316,610 S/. 320,734
IGV S/. 37,003 S/. 38,146 S/. 38,918 S/. 39,697 S/. 40,440
Total CIF (con IGV) S/. 338,643 S/. 346,135 S/. 351,196 S/. 356,308 S/. 361,174
Fuente: Elaboración propia
207
Tabla 170.
Costos indirectos de fabricación para EG y Flujo de caja
CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra indirecta S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149
Material indirecto S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931
Servicios S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654
Depreciación activos fijos S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 0 S/. 0
Amortización anual S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390
Total CIF S/. 319,723 S/. 326,073 S/. 330,362 S/. 328,000 S/. 332,124
Flujo de caja
CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra indirecta S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149 S/. 57,149
Material indirecto S/. 21,387 S/. 24,695 S/. 25,112 S/. 25,533 S/. 25,931
Servicios S/. 223,105 S/. 226,145 S/. 230,018 S/. 233,928 S/. 237,654
Total CIF (sin IGV) S/. 301,640 S/. 307,989 S/. 312,278 S/. 316,610 S/. 320,734
IGV S/. 37,003 S/. 38,146 S/. 38,918 S/. 39,697 S/. 40,440
Total CIF (con IGV) S/. 338,643 S/. 346,135 S/. 351,196 S/. 356,308 S/. 361,174
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
El presupuesto de gastos administrativos corresponde a las remuneraciones de los trabajadores y otros gastos como materiales, servicios
y responsabilidad social del área en mención. En la siguiente tabla 171 se detallan los montos en soles del personal administrativo.
Tabla 171.
Planilla de Personal Administrativo
Por trabajador
Total gasto
Cargo Cantid ad
Sueldo mensual
Asignación
familiar Bono
Sctr mensual
Sub-total mensual
Sub-total anual
Gratificaci
ón (jul-dic) Essalud CTS
remuneración anual por trabajador
Total Planilla Anual
Gerente General 1
Asistente
S/. 5,000
S/.
S/. 93
S/.
S/. -
S/.
S/. -
S/.
S/. 5,093
S/.
S/. 61,116
S/.
S/. 10,900
S/.
S/. 5,400
S/.
S/. 2,963
S/.
S/. 66,516 S/. 80,379
S/.
Administrativo 1 1,500 93 - - 1,593 19,116 3,270 1,620 875 20,736 S/. 24,881
Total S/. 105,260
Fuente: Elaboración propia
Resumen de gastos de administración
Como se aprecia en la tabla 172, los gastos administrativos para el primer año ascienden a 152,542 soles y el monto se mantiene constante
durante los cinco años del proyecto.
208
209
Tabla 172.
Resumen de gastos administrativos
Resumen gastos administrativos Planilla Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Básico S/.
78,000
Asignación familiar S/.
2,232
S/. 78,000
S/.
2,232
S/. 78,000
S/.
2,232
S/. 78,000
S/.
2,232
S/. 78,000
S/.
2,232
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.c.t.r S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/.
14,170
Cts S/.
3,838
Essalud S/.
7,020
Total planilla S/.
105,260
S/. 14,170
S/. 3,838
S/. 7,020
S/.
105,260
S/. 14,170
S/. 3,838
S/. 7,020
S/.
105,260
S/. 14,170
S/. 3,838
S/. 7,020
S/.
105,260
S/. 14,170
S/. 3,838
S/. 7,020
S/.
105,260
Materiales Material de oficina S/. 979 S/. 979 S/. 979 S/. 979 S/. 979
Material de limpieza S/. 459 S/. 459 S/. 459 S/. 459 S/. 459
Total S/. (SIN IGV) S/.
1,438
S/.
1,438 S/.
1,438 S/.
1,438 S/.
1,438 Servicios
Energía eléctrica S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 Agua S/. 396 S/. 396 S/. 396 S/. 396 S/. 396 Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320
Servicio de teléfono - internet S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783 S/. 783
Alquiler local S/.
8,400
Servicio de contabilidad S/.
18,000
Servicio de limpieza S/.
2,400
Servicio de seguridad S/.
6,960
S/. 8,400
S/.
18,000 S/.
2,400 S/.
6,960
S/. 8,400
S/.
18,000 S/.
2,400 S/.
6,960
S/. 8,400
S/.
18,000 S/.
2,400 S/.
6,960
S/. 8,400
S/.
18,000 S/.
2,400 S/.
6,960
Recarga de extintores S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 415 S/. 415 S/. 415 S/. 415 S/. 415 Póliza de seguro contra robo y otros S/. 397 S/. 397 S/. 397 S/. 397 S/. 397
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/.
38,673
S/.
38,673 S/.
38,673 S/.
38,673 S/.
38,673
Responsabilidad social
Charlas de cuidado del medio ambiente Actividades de interacción con los colaboradores
S/. 800 S/. 600
S/. 800 S/. 600
S/. 800 S/. 600
S/. 800 S/. 600
S/. 800 S/. 600
Capacitaciones en temas de producción: Tendencias orgánicas y saludables.
S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Charlas dirigidas a los consumidores
Charlas dirigidas a la comunidad
Charlar dirigidas a alumnos de colegios cercanos
Total Costo Servicios (sin IGV)
Total gastos administrativos (sin IGV)
IGV
S/. 1,200
S/. 450
S/. 450 S/.
4,400 S/.
149,772 S/.
2,770
S/. 1,200
S/. 450
S/. 450 S/.
4,400 S/.
149,772 S/.
2,770
S/. 1,200
S/. 450
S/. 450 S/.
4,400 S/.
149,772 S/.
2,770
S/. 1,200
S/. 450
S/. 450 S/.
4,400 S/.
149,772 S/.
2,770
S/. 1,200
S/. 450
S/. 450 S/.
4,400 S/.
149,772 S/.
2,770
Total gastos administrativos (con IGV) S/.
152,542 S/.
152,542 S/.
152,542 S/.
152,542 S/.
152,542
Fuente: Elaboración propia
210
A continuación, la tabla 173 detalla los montos de los gastos administrativos que se
trasladarán al Estado de Ganancias y pérdidas y al flujo de caja para cada año del proyecto.
Tabla 173.
Gastos administrativos para EG y Flujo de caja.
Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260
Materiales S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438
Servicios S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673
Responsabilidad social S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400
Depreciación activos fijos S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 0 S/. 0
Amortización anual S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134
Total gastos administrativos S/. 156,628 S/. 156,628 S/. 156,628 S/. 154,905 S/. 154,905
Flujo de caja
Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260 S/. 105,260
Materiales S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438 S/. 1,438
Servicios S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673 S/. 38,673
Responsabilidad social S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400
Total gastos administrativos (sin IGV) S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772 S/. 149,772
IGV S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770 S/. 2,770
Total gastos administrativos (con IGV) S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542 S/. 152,542
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de gastos de ventas corresponde a las remuneraciones de los
trabajadores y otros gastos como materiales, publicidad y servicios del área en mención.
En la siguiente tabla 174 se detallan los montos en soles del personal de ventas.
S/. 500 S/. 0 S/. 4,093 S/ . 49,116 S/. 7,630 S/. 3,780 S/. 2,088
S/. 300 S/. 0 S/. 1,343 S/ . 16,116 S/. 2,071 S/. 1,026 S/. 601
Tabla 174. Planilla de personal de ventas
Año Por trabajador
Total gasto
Total
Cargo Cantidad Sueldo
mensual
Asignación
familiar Bono
Sctr
mensual Sub-total mensual
Sub-total anual
Gratificación
(jul-dic) Essalud CTS
remuneración
anual por trabajador
planilla anual
S/.
Jefe Comercial 1 S/. 3,500 S/. 93
Vendedores 2 S/. 950 S/. 93
S/. 52,896 S/. 17,142
62,614 S/.
39,627
S/.
Total 102,242
Fuente: Elaboración propia
Resumen de gastos de Ventas
Como se aprecia en la tabla 175, los gastos de ventas para el primer año ascienden a 172,890 soles y disminuyen en el transcurrir de los
años debido a la reducción de los gastos en publicidad.
211
212
Tabla 175. Resumen de gastos de ventas
Resumen gastos de ventas
Planilla Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Básico S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800 S/. 64,800
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Bono S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200
S.c.t.r S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 11,772 S/. 11,772 S/. 11,772 S/. 11,772 S/. 11,772
Cts S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290 S/. 3,290
Essalud S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832 S/. 5,832
Total planilla S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242
Materiales
Material de oficina S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512
Material de limpieza S/. 230 S/. 230 S/. 230 S/. 230 S/. 230
Total s/. (sin IGV) S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741
Publicidad
Comunity manager S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Publicidad en facebook e instagram S/. 7,000 S/. 4,440 S/. 3,600 S/. 3,240 S/. 3,000
Gasto por mantenimiento marca
supermercados S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,800 S/. 2,400 S/. 2,100
Auspicio S/. 7,017 S/. 1,871 S/. 1,497 S/. 1,198 S/. 766
Youtubers S/. 3,158 S/. 748 S/. 599 S/. 479 S/. 383
Impulsación S/. 13,672 S/. 5,520 S/. 4,140 S/. 2,070 S/. 1,104
Total costo publicidad y marketing (sin
IGV) S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354
Servicios
Energía eléctrica S/. 303 S/. 303 S/. 303 S/. 303 S/. 303
Agua S/. 213 S/. 213 S/. 213 S/. 213 S/. 213
Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Servicio de teléfono - internet S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119
Alquiler local S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Servicio de seguridad S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480 S/. 3,480
Recarga de extintores S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224
Poliza de seguro contra robo y otros
Servicio transporte distribución
Total costo servicios (sin IGV)
Total gastos de ventas (sin IGV)
IGV
S/. 214
S/. 0
S/. 11,132
S/. 162,961
S/. 9,929
S/. 214
S/. 0
S/. 11,132
S/. 143,194
S/. 6,371
S/. 214
S/. 0
S/. 11,132
S/. 139,750
S/. 5,751
S/. 214
S/. 0
S/. 11,132
S/. 136,501
S/. 5,166
S/. 214
S/. 0
S/. 11,132
S/. 134,468
S/. 4,800
Total gastos de ventas (con IGV) S/. 172,890 S/. 149,565 S/. 145,501 S/. 141,667 S/. 139,268
Fuente: Elaboración propia
A continuación, la tabla 176 detalla los montos totales de los gastos de ventas que se
trasladarán al Estado de Ganancias y pérdidas y al flujo de caja para cada año del proyecto.
Tabla 176.
213
mortización intangibles y gastos pre-opera tivos S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558 S/. 25,558
Producción (CIF) S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390 S/. 11,390
Gastos administrativos S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134 S/. 5,134
Gastos ventas S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034
Gastos de ventas para EG y Flujo de caja.
Gastos ventas
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Personal S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242
Materiales S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741
Servicios S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132
Marketing y publicidad S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354
Depreciación activos fijos S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 0 S/. 0
Amortización anual S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034 S/. 9,034
Total gastos ventas S/. 172,673 S/. 152,906 S/. 149,462 S/. 145,536 S/. 143,503
Flujo de caja
Gastos ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242 S/. 102,242
Materiales S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741 S/. 1,741
Servicios S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132 S/. 11,132
Marketing y publicidad S/. 47,847 S/. 28,080 S/. 24,636 S/. 21,387 S/. 19,354
Total gastos ventas (sin IGV) S/. 162,961 S/. 143,194 S/. 139,750 S/. 136,501 S/. 134,468
IGV S/. 9,929 S/. 6,371 S/. 5,751 S/. 5,166 S/. 4,800
Total gastos ventas (con IGV) S/. 172,890 S/. 149,565 S/. 145,501 S/. 141,667 S/. 139,268
Fuente: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
En la siguiente tabla se presenta la depreciación anual de los activos fijos tangibles
durante el periodo de duración de nuestro proyecto de 5 años. Se deprecia los activos de los
cuales su costo es mayor a ¼ de UIT (S/. 4150).
Tabla 177.
Egresos no desembolsables
Egresos no desembolsables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación activos fijos S/. 9,094 S/. 9,094 S/. 9,094 S/. 0 S/. 0
Producción (CIF) S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 6,694 S/. 0 S/. 0
Gastos administrativos S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 1,722 S/. 0 S/. 0
Gastos ventas S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 0 S/. 0
A
Total egresos no desembolsables S/. 34,652 S/. 34,652 S/. 34,652 S/. 25,558 S/. 25,558
Fuente: Elaboración propia
214
Venta
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Los activos intangibles ascienden a S/. 16,134.60 que conciernen los gastos por concepto de la constitución de la empresa, registro de
marcas o patentes, licencias y autorizaciones y software. Estos activos intangibles se amortizan a lo largo de la vida útil del proyecto.
Tabla 178.
Amortización de intangibles
Activos intangibles Amortización de intangibles
Descripción Cant.
Costo unitario
S/.
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total
Precio de Amortización
Anual 20% Producción Administrativo Ventas
% % % Constitución de la empresa Dist. Total Dist. Total Dist. Total
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Búsqueda de índices ante la SUNARP 5.00 5.00 5.00 1.00 0% - 100% 1.00 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Reserva de nombre ante la SUNARP 18.00 18.00 18.00 3.60 0% - 100% 3.60 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Elaboración de minuta 450.00 450.00 81.00 531.00 90.00 0% - 100% 90.00 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Escritura Pública ante notario público 90.00 90.00 16.20 106.20 18.00 0% - 100% 18.00 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Gastos Administrativos Notaria 75.20 75.20 13.54 88.74 15.04 0% - 100% 15.04 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Elevar la escritura pública a SUNARP 90.00 90.00 90.00 18.00 0% - 100% 18.00 0% - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2013/SUNAT 80.00 80.00 14.40 94.40 16.00 0% - 100% 16.00 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Legalización libros contables 120.00 120.00 21.60 141.60 24.00 0% - 100% 24.00 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total constitución de la empresa 928.20 146.74 1,074.94 185.64 - 185.64 -
Registro de marcas o patentes
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Búsqueda fonética - figurativa 1 23.00 23.00 4.14 27.14 4.60 0% - 0% - 100% 4.60 Registro de marca y Logo (13.90% de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. la UIT) 1 539.15 539.15 97.05 636.20 107.83 0% - 0% - 100% 107.83
215
Registro de Nombre Comercial S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. (13.90% de la UIT) 1 539.15 539.15 97.05 636.20 107.83 0% - 0% - 100% 107.83
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Registro de Código de barras 1 1,079.00 1,079.00 194.22 1,273.22 215.80 100% 215.80 0% - 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Publicación en Diario El Peruano 1 590.00 590.00 106.20 696.20 118.00 0% - 0% - 100% 118.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total registro de marcas o patentes 2,770.30 498.65 3,268.95 554.06 215.80 - 338.26
Licencias y autorizaciones
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Licencia de Funcionamiento 1 228.78 228.78 228.78 45.76 70% 32.03 20% 9.15 10% 4.58 Inscripción de seguridad en Defensa S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Civil 1 65.00 65.00 65.00 13.00 70% 9.10 20% 2.60 10% 1.30
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Registro Sanitario 1 718.32 718.32 718.32 143.66 100% 143.66 0% - 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Habilitación sanitaria y HACCP 1 985.30 985.30 177.35 1,162.65 197.06 100% 197.06 0% - 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Carnet de sanidad 3 18.50 55.50 55.50 11.10 100% 11.10 0% - 0% -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Defensa Civil 1 65.00 65.00 65.00 13.00 70% 9.10 20% 2.60 10% 1.30
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total licencias y autorizaciones 2,117.90 177.35 2,295.25 423.58 402.05 14.35 7.18
Software S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Licencia office 4 1,980.00 7,920.00 1,425.60 9,345.60 1,584.00 25% 396.00 50% 792.00 25% 396.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Antivirus 4 31.75 127.00 22.86 149.86 25.40 25% 6.35 50% 12.70 25% 6.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total software 8,047.00 1,448.46 9,495.46 1,609.40 402.35 804.70 402.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total activos intangibles 13,863.40 2,271.20 16,134.60 2,772.68 1,020.20 1,004.69 747.79
Fuente: Elaboración propia
216
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 179.
Bienes no depreciables
Bienes no depreciables
Descripción Cantidad Costo unitario S/. Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
Producción
Coche porta bandejas 2 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Escritorio básico 1 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 Silla 1 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00 Casilleros 1 S/. 2,772.22 S/. 2,772.22 S/. 499.00 S/. 3,271.22 Botiquín 2 S/. 33.81 S/. 67.62 S/. 12.17 S/. 79.79 Extintores 3 S/. 72.03 S/. 216.10 S/. 38.90 S/. 255.00 Cámara de seguridad 2 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 Ventilador de techo 2 S/. 329.00 S/. 658.00 S/. 118.44 S/. 776.44
Máquina empacadora selladora de Film 1 S/. 490.68 S/. 490.68 S/. 88.32 S/. 579.00 Tachos 6 S/. 43.98 S/. 263.90 S/. 47.50 S/. 311.40 Balanza de plataforma 300kg 1 S/. 329.66 S/. 329.66 S/. 59.34 S/. 389.00 Balanza 30kg 1 S/. 161.02 S/. 161.02 S/. 28.98 S/. 190.00 Microondas 1 S/. 261.86 S/. 261.86 S/. 47.14 S/. 309.00 Bandejas de aluminio 12 S/. 40.68 S/. 488.14 S/. 87.86 S/. 576.00 Plataforma Plegable 2 S/. 166.86 S/. 333.73 S/. 60.07 S/. 393.80 Mueble para microondas 1 S/. 67.71 S/. 67.71 S/. 12.19 S/. 79.90 Olla acero inoxidable 1 S/. 338.14 S/. 338.14 S/. 60.86 S/. 399.00 Juego de comedor 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Total S/. 11,176.74 S/. 2,011.81 S/. 13,188.55
Ventas
Escritorio básico 1 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 Ventilador de techo 1 S/. 278.81 S/. 278.81 S/. 50.19 S/. 329.00 Tacho 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 Impresora Matricial 1 S/. 685.59 S/. 685.59 S/. 123.41 S/. 809.00 Sillas 1 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00
Total S/. 1,310.93 S/. 235.97 S/. 1,546.90
Administrativo
217
Escritorio ejecutivo 2 S/. 219.49 S/. 438.98 S/. 79.02 S/. 518.00 Estante 1 S/. 507.63 S/. 507.63 S/. 91.37 S/. 599.00 Tacho 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 Sillas 2 S/. 110.08 S/. 220.17 S/. 39.63 S/. 259.80
Total S/. 1,183.64 S/. 213.06 S/. 1,396.70
Total bienes no depreciables S/. 13,671.32 S/. 2,460.84 S/. 16,132.15
Fuente: Elaboración propia
218
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se determina tomando en cuenta los costos de materia prima directa, mano de obra
directa y CIF (costo indirecto de fabricación).
Tabla 180. Costo de producción y unitario promedio.
Costo producción unitario promedio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Queques 112,586 115,401 118,286 121,243 124,274
Horas MOD 9,737 9,925 10,168 10,414 10,648
Ingresos
S/.
1,569,047 S/.
1,608,273 S/.
1,648,480 S/.
1,689,692 S/.
1,731,934
Materia prima
Costos de producción
S/.
590,524
S/.
S/.
603,716
S/.
S/.
618,601
S/.
S/.
632,993
S/.
S/.
647,537
S/. Mano de obra directa 122,201 122,201 122,201 122,201 122,201
S/. S/. S/. S/. S/. CIF 315,879 322,222 326,503 330,828 334,436
S/. S/. S/. S/. S/. Total costos producción 1,028,604 1,048,139 1,067,306 1,086,022 1,104,175
Costos producción unitario promedio
S/.9.14
S/.9.08
S/.9.02
S/.8.96
S/.8.89
Costo total unitario promedio
Unidades
Costos totales
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. Materia prima 590,524 603,716 618,601 632,993 647,537
S/. S/. S/. S/. S/. Mano de obra directa 122,201 122,201 122,201 122,201 122,201
S/. S/. S/. S/. S/. CIF 315,879 322,222 326,503 330,828 334,436
S/. S/. S/. S/. S/. Gastos administración 156,177 156,177 156,177 156,177 154,886
S/. S/. S/. S/. S/. Gastos ventas 172,360 152,593 149,149 145,900 143,359
S/. S/. S/. S/. S/. Total costos 1,357,142 1,356,909 1,372,633 1,388,099 1,402,419
Costo total unitario promedio S/.12.05 S/.11.76 S/.11.60 S/.11.45 S/.11.28
Fuente: Elaboración propia
219
Costo de producción unitario por sabor
a. Costo de producción unitario – marmoleado
Tabla 181.
Costo de producción y unitario marmoleado
Marmoleado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queques 65,300 66,932 68,606 70,321 72,079 Horas MOD 5,642
S/.
5,756
S/.
5,898
S/.
6,040
S/.
6,176 S/.
1,004,52
Ingresos 910,047 932,798 956,118 980,021 2
Costos de producción
materia prima
mano de obra directa
CIF
total costos producción
S/. 370,760 S/.70,81
0
S/. 183,037
S/. 624,607
S/. 379,043 S/.70,87
7
S/. 186,889
S/. 636,808
S/. 388,389 S/.70,87
7
S/. 189,372
S/. 648,637
S/. 397,424 S/.70,87
7
S/. 191,880
S/. 660,181
S/. 406,556
S/.70,877
S/. 193,973
S/. 671,406
costo producción unitario S/.9.57 S/.9.51 S/.9.45 S/.9.39 S/.9.31
Costo total unitario
Unidades
Año 1 65,300
Año 2 66,932
Año 3 68,606
Año 4 70,321
Año 5 72,079
Costos totales
Materia prima
Mano de obra directa
CIF
S/. 370,760
S/. 70,810
S/. 183,037
S/. 379,043
S/. 70,877
S/. 186,889
S/. 388,389
S/. 70,877
S/. 189,372
S/. 397,424
S/. 70,877
S/. 191,880
S/. 406,556
S/. 70,877
S/. 193,973
Gastos administración
Gastos ventas
S/.90,58 3
S/.99,96 9
S/.90,58 3
S/.88,50 4
S/.90,58 3
S/.86,50 7
S/.90,58 3
S/.84,62 2
S/.89,834
S/.83,148
Total costos
S/. 815,159
S/. 815,895
S/. 825,727
S/. 835,386
S/. 844,388
Costo total unitario S/.12.48 S/.12.19 S/.12.04 S/.11.88 S/.11.71
Fuente: Elaboración propia
220
Tabla 182.
b. Costo de producción unitario – Coco Vainilla
Costo de producción y unitario coco vainilla
Coco Vainilla
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Queques 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195 Horas MOD 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472 Ingresos S/. 659,000 S/. 675,475 S/. 692,361 S/. 709,670 S/. 727,412
Costos de producción Materia prima S/. 219,763 S/. 224,673 S/. 230,213 S/. 235,568 S/. 240,981 Mano de obra directa S/.51,392 S/.51,325 S/.51,325 S/.51,325 S/.51,325
CIF S/. 132,842 S/. 135,333 S/. 137,131 S/. 138,948 S/. 140,463 Total costos producción S/. 403,997 S/. 411,331 S/. 418,669 S/. 425,841 S/. 432,769
Costo producción unitario S/.8.54 S/.8.49 S/.8.43 S/.8.36 S/.8.29
Costo total unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195
Costos totales
Materia prima S/. 219,763 S/. 224,673 S/. 230,213 S/. 235,568 S/. 240,981 Mano de obra directa S/. 51,392 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325
CIF S/. 132,842 S/. 135,333 S/. 137,131 S/. 138,948 S/. 140,463 Gastos administración S/.65,595 S/.65,595 S/.65,595 S/.65,595 S/.65,052 Gastos ventas S/.72,391 S/.64,089 S/.62,643 S/.61,278 S/.60,211 Total costos S/. 541,983 S/. 541,014 S/. 546,906 S/. 552,713 S/. 558,032
Costo total unitario S/.11.46 S/.11.16 S/.11.01 S/.10.85 S/.10.69
Fuente: Elaboración propia
221
moleado
S/.
12.52
S/.
12.23
S/.
12.07
S/.
11.84
S/.
11.70
Materia prima S/. 5.68 S/. 5.66 S/. 5.66 S/. 5.65 S/. 5.64
Mano de obra directa S/. 1.08 S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 0.98
CIF S/. 2.84 S/. 2.83 S/. 2.79 S/. 2.71 S/. 2.67
Gastos administrativos S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.32 S/. 1.28 S/. 1.25
Gastos de ventas S/. 1.53 S/. 1.33 S/. 1.26 S/. 1.20 S/. 1.15
Vainilla S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67
Materia prima S/. 4.65 S/. 4.64 S/. 4.63 S/. 4.63 S/. 4.62
Mano de obra directa S/. 1.09 S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 0.98
CIF S/. 2.84 S/. 2.83 S/. 2.79 S/. 2.71 S/. 2.67
Gastos administrativos S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.32 S/. 1.28 S/. 1.25
Gastos de ventas S/. 1.53 S/. 1.33 S/. 1.26 S/. 1.20 S/. 1.15
Tabla 183.
Resumen de costos unitarios y margen de contribución
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mar
Coco
Margen unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado
Valor venta promedio S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94
Costo unitario S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70
Marge unitario S/. 1.41 S/. 1.71 S/. 1.86 S/. 2.09 S/. 2.24
Margen %
Coco Vainilla 10% 12% 13% 15% 16%
Valor venta promedio S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94 S/. 13.94
Costo unitario S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67
Marge unitario S/. 2.43 S/. 2.73 S/. 2.89 S/. 3.12 S/. 3.26
Margen % 17% 20% 21% 22% 23%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 184.
Resumen de margen unitario por canal de distribución
Margen unitario
(supermercados) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado
Valor venta promedio S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64
Costo unitario S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70
Marge unitario S/. 1.12 S/. 1.41 S/. 1.57 S/. 1.80 S/. 1.95
Margen %
Coco Vainilla 8% 10% 12% 13% 14%
Valor venta S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64 S/. 13.64
Costo unitario S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67
Marge unitario S/. 2.14 S/. 2.44 S/. 2.60 S/. 2.83 S/. 2.97
Margen % 16% 18% 19% 21% 22%
Margen unitario (otros canales) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado
Valor venta promedio S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62
Costo unitario S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70
Marge unitario S/. 2.09 S/. 2.39 S/. 2.54 S/. 2.78 S/. 2.92
Margen % 14% 16% 17% 19% 20%
222
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
65,300 66,932 68,606 70,321 72,079
Coco Vainilla
Valor venta S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62 S/. 14.62
Costo unitario S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67
Marge unitario S/. 3.12 S/. 3.42 S/. 3.57 S/. 3.80 S/. 3.94
Margen % 21% 23% 24% 26% 27%
Fuente: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En las siguientes tablas, se aprecian los costos variables unitarios, los cuales tienen
una relación directa con la fabricación del producto porque varían según el volumen de la
producción. Los costos fijos están conformados con el CIF fijo, los gastos de ventas y gastos
administrativos; son los que no van a variar según el volumen de la producción.
Tabla 185.
Costos variables y fijos de presentación marmoleado Marmoleado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Queques 65,300 66,932 68,606 70,321 72,079
Horas MOD 5,642 5,756 5,898 6,040 6,176
Ingresos
S/.
910,047 S/.
932,798 S/.
956,118 S/.
980,021 S/.
1,004,522
Materia prima
Costos variables
S/.
370,760
S/.
379,043
S/.
388,389
S/.
397,424 S/. 406,556
CIF - variable (material empaque, energía, agua, gas, transporte) S/. 99,089
S/.
S/. 101,133
S/.
S/. 103,621
S/.
S/. 106,133 S/. 108,525
S/.
Total costos variables 469,850 480,176 492,009 503,558 S/. 515,081
Costos variable unitario S/.7.20 S/.7.17 S/.7.17 S/.7.16 S/.7.15
Costos fijos
Unidades
Costos fijos
Mano de obra directa S/. 70,810 S/. 70,877 S/. 70,877 S/. 70,877 S/. 70,877
CIF S/. 86,175 S/. 87,989 S/. 87,989 S/. 84,107 S/. 84,107
Gastos administración S/. 90,844 S/. 90,844 S/. 90,844 S/. 89,845 S/. 89,845
S/.
Gastos ventas 100,151 S/. 88,686 S/. 86,688 S/. 84,411 S/. 83,232
Total costos fijos
S/.
347,980 S/.
338,396 S/.
336,398 S/.
329,239 S/. 328,060
Costo fijo unitario S/.5.33 S/.5.06 S/.4.90 S/.4.68 S/.4.55
Fuente: Elaboración propia
223
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
47,286 48,468 49,680 50,922 52,195
Tabla 186.
Costos variables y fijos de presentación coco vainilla
Coco Vainilla
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Queques 47,286 48,468 49,680 50,922 52,195
Horas MOD 4,095 4,168 4,271 4,374 4,472
Ingresos
S/.
659,000 S/.
675,475 S/.
692,361 S/.
709,670 S/.
727,412
Materia prima
Costos variables
S/.
219,763
S/.
224,673
S/.
230,213
S/.
235,568
S/.
240,981
CIF - variable (material empaque, energía, agua, gas,
transporte) S/. 71,916 S/. 73,234 S/. 75,036 S/. 76,855 S/. 78,587
Total costos variables
S/.
291,679 S/.
297,907 S/.
305,248 S/.
312,423 S/.
319,568
Costos variable unitario S/.6.17 S/.6.15 S/.6.14 S/.6.14 S/.6.12
Costos fijos
Unidades
Costos fijos
Mano de obra directa S/. 51,392 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325 S/. 51,325
CIF S/. 62,543 S/. 63,716 S/. 63,716 S/. 60,905 S/. 60,905
Gastos administración S/. 65,784 S/. 65,784 S/. 65,784 S/. 65,060 S/. 65,060
Gastos ventas S/. 72,523 S/. 64,221 S/. 62,774 S/. 61,125 S/. 60,271
S/. S/. S/. S/. S/.
Total costos fijos 252,241 245,045 243,599 238,415 237,561
Costo fijo unitario S/.5.33 S/.5.06 S/.4.90 S/.4.68 S/.4.55
Fuente: Elaboración propia
Resumen de costos unitarios
Tabla 187.
Resumen de costos unitarios y margen de contribución
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado S/. 12.52 S/. 12.23 S/. 12.07 S/. 11.84 S/. 11.70
Costo variable unitario S/.7.20 S/.7.17 S/.7.17 S/.7.16 S/.7.15
Costo fijo unitario S/.5.33 S/.5.06 S/.4.90 S/.4.68 S/.4.55
Coco vainilla S/. 11.50 S/. 11.20 S/. 11.05 S/. 10.82 S/. 10.67
Costo variable unitario S/.6.17 S/.6.15 S/.6.14 S/.6.14 S/.6.12
Costo fijo unitario S/.5.33 S/.5.06 S/.4.90 S/.4.68 S/.4.55
Margen de Contribución Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado
224
Valor venta unitario promedio S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94
Costo variable unitario S/.7.20 S/.7.17 S/.7.17 S/.7.16 S/.7.15
Margen de contribución unitario S/.6.74 S/.6.76 S/.6.76 S/.6.78 S/.6.79
Coco vainilla
Valor venta unitario promedio S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94 S/.13.94
Costo variable unitario S/.6.17 S/.6.15 S/.6.14 S/.6.14 S/.6.12
Margen de contribución unitario S/.7.77 S/.7.79 S/.7.79 S/.7.80 S/.7.81
Fuente: Elaboración propia
225
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas tanto para el flujo de caja como para el Estado de Ganancias y Pérdidas
serán iguales y se detallan a continuación:
- El periodo de evaluación será de 5 años.
- El impuesto a la renta es para las primeras 15 UIT es de 10% y para la diferencia que son
más de 15 UIT es de 29.5%, según Régimen MYPE tributario.
- Los montos están expresados en soles.
- KLLAS S.A.C. empezará a operar a partir de diciembre de 2018.
- La política de compra es al contado.
- El precio de ambas presentaciones del producto será constante durante la vida útil del
proyecto.
- Se realizará un préstamo para cubrir capital de trabajo.
- La estructura de financiamiento es de 58.39% capital propio y 41.61% deuda.
- Los montos en el flujo de caja están con IGV y en el Estado de ganancias y pérdidas sin
IGV.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. Tabla 188.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Estado de resultados
(no incluye gastos financieros)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934
Costo de ventas (1,032,449) (1,051,990) (1,071,164) (1,083,194) (1,101,862)
(-) Materia prima (590,524) (603,716) (618,601) (632,993) (647,537)
(-) Mano de obra directa (122,201) (122,201) (122,201) (122,201) (122,201)
(-) CIF (319,723) (326,073) (330,362) (328,000) (332,124)
Utilidad bruta 536,598 556,283 577,315 606,497 630,071
Gastos operativos (329,301) (309,534) (306,090) (300,441) (298,408)
(-) Gastos administrativos (156,628) (156,628) (156,628) (154,905) (154,905)
(-) Gastos ventas (172,673) (152,906) (149,462) (145,536) (143,503)
Ebit o utilidad operativa 207,297 246,749 271,225 306,056 331,663
(-) Impuesto a la renta (49,014) (60,652) (67,873) (78,148) (85,702)
Utilidad operativa después de impuestos 158,283 186,097 203,352 227,908 245,961
Fuente: Elaboración propia
226
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. Tabla 189.
Estado de ganancia y perdidas con gastos financieros
Estado de resultados (incluye gastos financieros)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,569,047 1,608,273 1,648,480 1,689,692 1,731,934
Costo de ventas (1,032,449) (1,051,990) (1,071,164) (1,083,194) (1,101,862)
(-) Material directo (590,524) (603,716) (618,601) (632,993) (647,537)
(-) Mano de obra directa (122,201) (122,201) (122,201) (122,201) (122,201)
(-) CIF (319,723) (326,073) (330,362) (328,000) (332,124)
Utilidad bruta 536,598 556,283 577,315 606,497 630,071
(-) Gastos administrativos (156,628) (156,628) (156,628) (154,905) (154,905)
(-) Gastos ventas (172,673) (152,906) (149,462) (145,536) (143,503)
Ebit o utilidad operativa 207,297 246,749 271,225 306,056 331,663
Gastos financieros (37,172) (17,767) (4,360) (1,754)
Utilidad antes impuestos 170,125 228,981 266,865 304,302 331,663
(-) Impuesto a la renta (38,048) (55,411) (66,586) (77,630) (85,702)
Utilidad neta 132,077 173,571 200,278 226,672 245,961
Escudo fiscal 10,966 5,241 1,286 518 0
Fuente: Elaboración propia
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 190.
Flujo de caja operativo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,851,475 1,897,762 1,945,206 1,993,836 2,043,682
(-) Material directo o materia prima (696,818) (712,385) (729,950) (746,931) (764,093)
(-) Mano de obra directa (122,201) (122,201) (122,201) (122,201) (122,201)
(-) CIF (338,643) (346,135) (351,196) (356,308) (361,174)
(-) Gastos administrativos (152,542) (152,542) (152,542) (152,542) (152,542)
(-) Gastos ventas (172,890) (149,565) (145,501) (141,667) (139,268)
(-) Impuestos a la renta (49,014) (60,652) (67,873) (78,148) (85,702)
Flujo de caja operativo 319,367 354,282 375,943 396,039 418,701
Fuente: Elaboración propia
227
8.5. Flujo de Capital. Tabla 191.
Flujo de caja de capital Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Inversión activos tangibles (32,191)
(-) Inversión activos intangibles (16,135)
(-) Gastos pre-operativos (125,263) 7,000
(-) Inversión capital de trabajo (247,747) (6,194) (6,349) (6,507) (6,670)
(+) Valor de desecho activos fijos 5,466
(+) Valor de recupero capital de trabajo 273,466
Flujo de capital o inversión total (421,336) (6,194) (6,349) (6,507) (6,670) 285,932
(-) Pago IGV (estado) (107,914) (133,533)
Flujo de caja de libre disponibilidad
(137,939 )
(142,572 )
(148,29 3)
(económico) (421,336) 205,259 214,400 231,497 246,797 556,340
Fuente: Elaboración propia
Para elaborar este flujo se calculó previamente los montos totales de inversión en
Activos fijos tangibles e intangibles, también el requerimiento de capital de trabajo utilizando
el método de déficit acumulado. La recuperación de capital, la cual indica la recuperación de
la inversión realizada en capital de trabajo es igual al saldo que registra al final del proyecto.
El valor en libro del activo fijo tangible al finalizar el proyecto es el valor de rescate de dicho
activo.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 192.
Flujo de caja económico
Flujo de caja de libre disponibilidad (421,336) 205,259 214,400 231,497 246,797 556,340
Fuente: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda.
Este flujo muestra el monto a pagar anualmente en cuotas establecidas por las
entidades financieras producto del préstamo solicitado y de estos montos que importes están
destinados a amortizar el préstamo y que importe es destinado al pago de los intereses.
Tabla 193.
Flujo de caja de servicio de la deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo 175,000
(-) Cuotas (amortización + intereses) (106,780) (106,780) (11,247) (11,247) (+) Escudo fiscal 10,966 5,241 1,286 518 0
Flujo de caja de la deuda 175,000 (95,814) (101,539) (9,961) (10,729) 0
Fuente: Elaboración propia
228
8.8. Flujo de Caja Financiero. Tabla 194.
Flujo de caja financiero
Flujo de caja del accionista (financiero) (246,336) 109,445 112,861 221,536 236,067 556,340
Fuente: Elaboración propia
.
229
Capítulo IX
Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Este modelo se toma como referencia para calcular la tasa de rentabilidad apropiada
con igual nivel de riesgo y oportunidad que otras inversiones. De los cálculos realizados, el
COK que se obtuvo como resultado es de 11.35%.
Tabla 195.
Costo de Oportunidad CAPM.
Costo de oportunidad cok (modelo CAPM)
Rendimiento del mercado USA 10.27%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.29%
Beta desapalancada 0.61
%D 42%
%E 58%
Riesgo país 1.55%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 0.92
COK (Modelo CAPM) 11.35%
COK Perú
11.35%
Riesgo Tamaño del Negocio 11.35%
Riesgo Know How 11.35%
COK propio 34.05%
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
Se realizó el cálculo basado en alternativas de inversión que se encuentran en este
momento en el mercado, para lo cual consideraremos los depósitos a plazo fijo de diferentes
instituciones, los cuales se detallan en la siguiente tabla:
Tabla 196.
COK propio.
Costo de oportunidad (COK) de accionistas
Inversionista Alternativa de Inversión Tasa
Lourdes, Ferrer Alceves Depósito a plazo TFC Financiera 6.70%
Liliana, Huasasquiche Chacaltana Depósito a plazo Efectiva 6.50%
Karl, Lopez Chuna Depósito a plazo Ripley 6.00%
Sammantha, Peralta Lopez Depósito a plazo Caja Tacna 6.40%
230
Angie, Ramírez Flores Depósito a plazo Caja Metropolitana 6.25%
Promedio 6.37%
Factor de riesgo 5.53
Costo de Oportunidad (COK) 35.20%
Fuente: Elaboración propia
Luego de realizar los cálculos con las alternativas de inversión que actualmente se
tiene en el mercado, obtenemos un valor de costo de oportunidad de 35.20%. Con estos
resultados podemos comprobar que el COK es mayor al costo de la deuda (20.33%).
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Es la tasa ponderada entre el costo de la deuda y una rentabilidad exigida de las
acciones. Para el presente proyecto el Costo Promedio Ponderado se obtuvo un valor de
29.20%
Tabla 197.
WACC.
Costo de la deuda % Deuda TCEA
Deuda Activos Fijos 14% 37.84% Deuda Capital de trabajo 86% 27.33%
Costo promedio de la deuda 28.83% Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 20.33%
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Capital Monto % Costo de capital
Deuda S/. 175,000 42% 20.33% Capital propio S/. 246,336 58% 35.20%
S/. 421,336 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC)
29.02%
Fuente: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
231
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(421,336)
205,259
214,400
231,497
246,797
556,340
29.02%
218,980 50.19%
1.52
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
-421,336 159,087 128,792 107,781 89,057 155,598
-421,336 -262,249 -133,457 -25,675 63,382 218,980
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(246,336)
109,445
112,861
221,536 236,06
7
556,340
35.20%
179,795 62.11%
1.73 50.86%
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
-246,336 80,949 61,742 89,640 70,650 123,150
-246,336 -165,386 -103,644 -14,005 56,645 179,795
Tabla 198.
Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Económico.
Flujo de caja de libre disponibilidad
(económico)
WACC
VAN Económico
TIR Económico
Beneficio/Costo
Periodo de recuperación descontado
Flujo de caja descontado
Flujo de caja acumulado
Periodo de recuperación descontado 3.29 años
Fuente: Elaboración propia
De los resultados obtenidos al aplicar la TIR (50.19%), se interpreta que el proyecto es
viable ya que la TIR es mayor que el WACC obtenido (29.02%). Además, el Beneficio/Costo
nos un valor de S/. 1.52 por cada S/.1.00 que se invierta. También se observa que el período
de recuperación será de 3.29 años o un aproximado de 3 años, 3 meses y 14 días.
Tabla 199.
Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero.
Flujo de caja financiero o del accionista
COK
VAN Financiero
TIR financiera
Beneficio/Costo
TIRM
Periodo de recuperación descontado
Flujo de caja descontado
Flujo de caja acumulado
Periodo de recuperación descontado 3.20 años
Fuente: Elaboración propia
La tabla de Indicadores de Rentabilidad Flujo de Caja Financiero, se observa que el
Beneficio/Costo tiene un valor de S/. 1.73 por cada S/.1.00 que se invierta. También que el
período de recuperación será de 3.20 años o un aproximado de 3 años, 2 meses y 12 días.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
El punto de equilibrio indica la cantidad de ingresos que se necesitará para cubrir los gastos en que se incurre antes de adquirir un
beneficio; por lo que esto permitirá tomar decisiones significativas para la empresa.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 200.
Costos fijos y costos variables
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Descripción Marmoleado Coco Vainilla
Marmoleado Coco Vainilla
Marmoleado Coco Vainilla
Marmoleado Coco Vainilla
Marmoleado Coco Vainilla
Mezcla producto 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0% 58.0% 42.0%
Valor venta unitario
promedio S/. 13.94 S/.
13.94 S/. 13.94 S/.
13.94 S/. 13.94 S/.
13.94 S/. 13.94 S/.
13.94 S/. 13.94 S/.
13.94 Costo variable unitario S/. 7.20 S/. 6.17 S/. 7.17 S/. 6.15 S/. 7.17 S/. 6.14 S/. 7.16 S/. 6.14 S/. 7.15 S/. 6.12
Margen de contribución (vv-cvu) S/. 6.74 S/. 7.77 S/. 6.76 S/. 7.79 S/. 6.76 S/. 7.79 S/. 6.78 S/. 7.80 S/. 6.79 S/. 7.81 MC unitario promedio ponderado S/. 7.17 S/. 7.19 S/. 7.20 S/. 7.21 S/. 7.22
Cft S/. 600,220.74 S/. 583,440.83 S/. 579,996.90 S/. 567,654.25 S/. 565,621.32 PE (unidades) = CFT /
Mcu promedio 83,684 81,101 80,596 78,772 78,338
Pe en queques 48,537 35,147 47,039 34,063 46,746 33,850 45,688 33,084 45,436 32,902
S/. S/. S/. S/. S/. Pe soles por Presentación S/. 676,430 489,829 S/. 655,552 474,710 S/. 651,470 471,754 S/. 636,725 461,077 S/. 633,220 458,539
Fuente: Elaboración propia
En la Tabla 200 se ha calculado para el primer año los costos variables unitarios de S/. 7.20 para el sabor marmoleado y de S/. 6.17 para
el sabor coco vainilla; asimismo los costos fijos ascienden a S/. 600, 220.74 generando el punto de equilibrio en unidades de 83, 684, el cual
indica la cantidad que se debe de comercializar el producto para que la empresa no pierda ni gane. El Punto de Equilibrio en nuevos soles es de
S/. 1, 166,258.
232
233
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 201.
Estado de Resultados (Costeo directo)
Estado de resultado (punto de equilibrio)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. Ventas S/. 1,166,258 S/. 1,130,263 S/. 1,123,224 1,097,801 1,091,759
-S/. (-) Costos variables -S/. 566,038 -S/. 546,822 -S/. 543,227 -S/. 530,147 526,138
S/. Margen de contribución S/. 600,221 S/. 583,441 S/. 579,997 S/. 567,654 565,621
-S/. (-) Costos fijos -S/. 600,221 -S/. 583,441 -S/. 579,997 -S/. 567,654 565,621
Utilidad operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Estado de resultado (costeo directo)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. Ventas S/. 1,569,047 S/. 1,608,273 S/. 1,648,480 1,689,692 1,731,934 (-) Costos variables -S/. 761,529 -S/. 778,083 -S/. 797,258 -S/. 815,981 -S/. 834,649 Margen de contribución S/. 807,518 S/. 830,189 S/. 851,222 S/. 873,711 S/. 897,285
(-) Costos fijos -S/. 600,221 -S/. 583,441 -S/. 579,997 -S/. 567,654 -S/. 565,621 Utilidad operativa S/. 207,297 S/. 246,749 S/. 271,225 S/. 306,056 S/. 331,663
(-) Gastos financieros -S/. 37,172 -S/. 17,767 -S/. 4,360 -S/. 1,754 S/. 0 Utilidad antes impuestos S/. 170,125 S/. 228,981 S/. 266,865 S/. 304,302 S/. 331,663
(-) Impuestos -S/. 38,048 -S/. 55,411 -S/. 66,586 -S/. 77,630 -S/. 85,702 Utilidad neta S/. 132,077 S/. 173,571 S/. 200,278 S/. 226,672 S/. 245,961
Fuente: Elaboración propia
El primer cuadro muestra el cálculo del Estado de Resultados obtenidos sobre el Punto
de Equilibrio; el total de ventas son el resultado del valor de venta unitario promedio por el
punto de equilibrio en unidades, para ello se considera los dos sabores de producto.
El segundo cuadro muestra el cálculo del Estado de Resultados (costeo directo), para
el cual se ha considerado las ventas del cuadro de ingresos por ventas, los costos variables
y fijos para hallar la utilidad operativa, la utilidad antes de impuestos y la utilidad neta.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 202.
Punto de equilibrio en unidades (costeo directo)
Punto de equilibrio en queques Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Marmoleado 48,537 47,039 45,688 45,436
234
46,746
Coco vainilla 35,147 34,063 33,850 33,084 32,902 Punto de equilibrio 83,684 81,102 33,850 78,772 78,338
Fuente: Elaboración propia
El Punto de Equilibrio en unidades se calculó considerado el margen de contribución
unitario promedio ponderado para cada año y los costos fijos totales, el resultado obtenido se
ha expresado por la mezcla producto, 58% para marmoleado y 42% para coco vainilla. El
punto de equilibrio en unidades para el primer año es de 83, 684 queques, esto indica la
cantidad que se debe de comercializar del producto, cualquier unidad por encima de esta
cantidad representará utilidades para la empresa.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 203.
Punto de equilibrio en soles (costeo directo)
Punto de equilibrio en soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. Marmoleado 676,429.85 S/. 655,552.30 S/. 651,470.13 S/. 636,724.75 633,220.34
S/. S/. Coco vainilla 489,828.51 S/. 474,710.28 S/. 471,754.23 S/. 461,076.54 458,538.87 Punto de equilibrio en S/. S/. S/. soles 1,166,258.36 S/. 1,130,262.58 1,123,224.36 S/. 1,097,801.29 1,091,759.21
Fuente: Elaboración propia
Para hallar el punto de equilibrio en nuevos soles se ha considerado el valor de venta
unitario promedio y el punto de equilibrio en unidades el resultado obtenido se ha expresado
también por la mezcla producto 58% para marmoleado y 42% para coco vainilla. El punto de
equilibrio en nuevos soles para el primer año es de S/. 1, 166,258.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
PROYECTO: QUEQUES LIBRE DE GLUTEN
KLLAS S.A.C. contará con la marca QHALICAKE que tiene 2 tipos de sabores como: coco
vainilla y marmoleado. La presentación es de 400 g cada una.
Esquema B2C.
9.3.1. Variables de entrada.
El escenario en el que se desarrollará el proyecto es dinámico, por lo que se requiere
que este sea analizado con la modificación de variables que pueden afectar el proyecto y su
rentabilidad. La empresa ha seleccionado las siguientes:
235
Tabla 204.
Variables de entrada
Variable de entrada
Precios 0%
Demanda 0%
Costo materia prima 0%
Costo de personal 0%
Fuente: Elaboración propia
9.3.2. Variables de salida.
Para poder medir el impacto en la rentabilidad, se ha considerado los siguientes
criterios de medición; siendo el VAN más importante.
Tabla 205.
Variables de salida
VANE 218,980
TIRE 50.19%
WACC 29.02%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Precio
El producto es un queque de 400 g libre de gluten, el cual se ofrece en dos sabores
marmoleado y coco vainilla, para ambos se maneja un mismo precio de S/. 23 nuevos soles,
el cual se promedió de acuerdo a los resultados de la encuesta donde un 61% de personas
estaría dispuesto a pagar de S/. 20.00 a S/. 25.00 nuevos soles, esta información se puede
considerar para la reducción del precio.
Considerando el VANE = 0, el proyecto rentable, el precio se podría disminuir hasta
un máximo de 6.56%, lo que significa que el precio se reduciría a S/. 21.49 nuevos soles.
Tabla 206.
Variable precio
Variable de entrada - precios Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios Marmoleado
S/.
23.00
S/.
-6.56% 21.49
Coco Vainilla S/. 23.00 S/. 21.49
VANE
Variables de salida S/.
218,980
S/.
-
TIRE 50.19% 29.50% WACC 29.02% 29.50%
Fuente: Elaboración propia
236
Demanda
El proyecto podrá sobrellevar una reducción máxima de 16.92% de demanda,
conservando el mismo precio y un VANE = 0.
La demanda afecta a costos e ingresos, sin embargo, una reducción máxima de 343,
237 de queques sabor marmoleado a 285, 163 unidades del mismo permitirían seguir siendo
rentables.
Tabla 207.
Variable demanda
Variable de entrada - cantidad
Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -16.92% Marmoleado 343,237 285,163
Coco Vainilla 248,551 206,497
Variables de salida
VANE S/. 248,695 S/. - TIRE 50.17% 29.13%
WACC 27.05% 29.13%
Fuente: Elaboración propia
Costo materia prima
Para esta tabla se ha considerado los insumos y empaque del producto, el cual se
ofrece en dos sabores marmoleado y coco vainilla. En el escenario de un incremento de
16.94% de los costos de materia prima, considerando un VAE = 0, el proyecto seguiría siendo
viable.
Tabla 208.
Variable costo materia prima
Variable de entrada - costo materia prima
Normal VANE = 0 Aumento máximo del costo de la materia prima
15.94%
Azúcar S/. 110.00 S/. 127.54
Huevos S/. 54.00 S/. 62.61
Aceite S/. 30.00 S/. 34.78
Harina de coco S/. 750.00 S/. 869.58
Harina de yuca S/. 150.00 S/. 173.92
Bicarbonato de sodio S/. 4.00 S/. 4.64
Sal S/. 13.90 S/. 16.12
Zumo de Limón S/. 13.00 S/. 15.07
Pasta de cacao S/. 990.00 S/. 1,147.85
Esencia de vainilla S/. 6.99 S/. 8.10
Miel de abeja S/. 28.49 S/. 33.03
Leche S/. 123.84 S/. 143.59
Propionato de calcio S/. 8.00 S/. 9.28
Sorbato de potasio S/. 8.00 S/. 9.28
237
Papel film S/. 80.00 S/. 92.76
Empaque S/. 750.00 S/. 869.58
Variables de salida
VANE S/. 248,695 S/. -
TIRE 50.17% 29.72%
WACC 27.05% 29.72%
Fuente: Elaboración propia
Costo de personal
La variable costo de personal podría tener un aumento de sueldo, por ejemplo: el Jefe
de Operaciones de ganar S/. 3500 soles podrían ganar hasta S/. 4,414 soles, lo que significa
que se tendría como un máximo aumento de 26.12%, considerando el VAE = 0, el proyecto
seguiría siendo rentable.
Tabla 209.
Variable costo de personal
Variable de entrada - costo de personal
Normal VANE = 0
26.12%
Gerente General S/. 5,000 S/. 6,306 Asistente Administrativo S/. 1,500 S/. 1,892 Jefe de Operaciones S/. 3,500 S/. 4,414 Operarios de planta S/. 1,200 S/. 1,513 Jefe Comercial S/. 3,500 S/. 4,414 Vendedores S/. 950
Variables de salida
S/. 1,198
VANE S/. 248,695 S/. -
TIRE 50.17% 29.79%
WACC 27.05% 29.79%
Fuente: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 210. Análisis de sensibilidad multidimensional
Análisis de sensibilidad multidimensional
Variables entrada
Pesimista Normal Optimista
Precios -5% 0% 5%
Demanda -5% 0% 5%
Costos materia prima 5% 0% 0%
Costos personal 5% 0% 0%
Variables de salida
VANE S/. -83,165 S/. 218,980
S/.
477,296
TIRE 22.26% 50.19% 77.69%
238
WACC 29.68% 29.02% 28.48%
Escenarios probabilidades 20% 50% 30%
Van económico esperado S/. 236,045.86
Fuente: Elaboración propia
Este análisis conlleva a la modificación de dos o más variables al mismo tiempo con la
finalidad de conocer de qué manera se ve afectada la rentabilidad del proyecto.
En el cuadro se consideró tres escenarios, pesimista, normal y optimista; para el
escenario pesimista se consideró -5% en las variables precio y demanda, en el escenario
normal 0% para todas las variables y para el escenario optimista se consideró 5% positivo
para las variables precio y demanda; esto afectó en las variables de salida, donde en un
escenario negativo se tendría de resultado un VANE de S/. -83,165, en un escenario normal
se contaría con un VANE de S/. 218, 980 y en el optimista de S/. 477,295.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 211.
Variables críticas del proyecto PROB (VANE -
Escenario Probabilidad VAN E VANE)^2
Pesimista 20% -83,165 20,379,065,331
Base 50% 218,980 145,621,364
Optimista 30% 477,296 17,460,474,707
VAN E esperado = S/.
236,045.86
Varianza = 37,985,161,402
Desviación estándar = 194,898
Probabilidad de no éxito (VAN E < 0) 11.29%
Probabilidad de éxito (VAN E >= 0) 88.71%
Fuente: Elaboración propia
Teniendo en cuenta los tres escenarios del análisis multidimensional se analizó la
probabilidad de éxito del proyecto, en un escenario pesimista este sería de un 20%, en un
escenario normal sería 50% y en el escenario optimista la probabilidad de éxito sería de 30%;
por lo cual se calculó el VAN esperado, la varianza y la deviación estándar, el resultado
obtenido es de 88.71% para la probabilidad de éxito.
Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio y el costo de personal.
239
El precio solo podría tener una reducción máxima de 6.56% y el costo de personal podría
soportar un incremento de 26.12%.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Los negocios se desarrollan en escenarios dinámicos, por lo que se analizó el proyecto
teniendo en cuenta variables que pueden influir en este, asimismo diferentes escenarios. Los
resultados obtenidos son base para afirmar que existe una gran probabilidad de que el
proyecto tenga mayor rentabilidad a la esperada.
Asimismo, se cuenta con un producto innovador, libre de gluten y nutritivo, acorde con
la tendencia de consumo de productos naturales; según los resultados del análisis cualitativo
y cuantitativo existe una considerable aceptación del público objetivo.
Podría existir una disminución de la demanda debido a que el producto es fácil de
producir.
240
CONCLUSIONES
Con respecto al proyecto:
- Este proyecto se financiará por medio del capital propio de los accionistas con un total de
S/. 246,336.00, lo cual representa un 58.47% de la inversión total, este monto estará
dirigido para los activos intangibles, gastos preoperativos, una parte para el Activo Fijo
Tangible y el Capital de Trabajo; lo que resta de la inversión, es decir, el 41.53% será
financiado por medio de dos entidades: Mi Banco y Financiera Raíz, los cuales aportarán
la suma S/. 175,000.00. El préstamo del primero será de S/. 25,000.00, mientras que el
segundo, de S/. 150, 000.00; ambos se destinarán a cubrir la parte restante del Activo Fijo
Tangible y Capital de Trabajo. Las TCEA para los préstamos 37.84% y 27.33%
respectivamente.
- Los resultados de los cálculos demuestran que el proyecto es rentable, pues se obtuvo un
de VANE de S/. 218,980.00 y un TIRE de 50.19%; el cual supera al WACC de 29.02%.
Cabe recalcar que el periodo de recuperación estimado será de 3.23 años; lo cual es
favorable, puesto que se obtendrá ganancias desde ese momento.
- Analizando los indicadores financieros también se observa que el proyecto es rentable;
debido a que se obtuvo un VANF de S/ 179,795.00 y un TIRF de 62.11%, siendo este
último mayor al COK 35.20%. En este escenario la recuperación será en 3.13 años.
- La empresa KLLAS se encuentra en una etapa de introducción, ante un mercado en
crecimiento; este escenario es favorable puesto que se planea aprovechar la demanda en
apogeo.
241
Con respecto al producto:
- Qhalicake está dirigido a aquellas personas que se preocupan por su alimentación y optan
por alimentos que beneficien su salud como los productos orgánicos, libres de gluten y
también aquellos libres de lactosa.
- Actualmente existen diversos productos sustitutos libres de gluten; sin embargo, la
mayoría de ellos son productos importados. Qhalicake tiene la ventaja de ser producido
en el país y cuenta con proveedores nacionales.
- Qhalicake es un producto innovador gracias a los ingredientes con los que está elaborado;
la harina de coco y la harina de yuca además de darle al producto un sabor agradable,
aportan a la nutrición del consumidor por su contenido de vitaminas y minerales.
- Qhalicake será ofrecido en dos sabores: vainilla- cacao y coco- vainilla en una
presentación única de 400 gramos.
- El producto cuenta con una alta aceptabilidad del mercado que nos dio un resultado de
aceptación en el estudio cuantitativo (encuesta) del 98% de las personas encuestadas.
Además de la aprobación de todas aquellas personas que tuvieron la oportunidad de
probarlo.
- El precio al público será de S/. 23 soles para ambos sabores. Dicho precio se encuentra
dentro del rango de 20 a 25 soles que obtuvo el 61% de preferencia en el estudio de
mercado cuantitativo.
Con respecto al canal de distribución:
- El producto llegará al consumidor por medio de canales indirectos como lo son los
supermercados y las tiendas de productos orgánicos que son los lugares de mayor
frecuencia del consumidor de acuerdo con el estudio de mercado realizado.
- Como resultado de los estudios de mercado tanto cualitativo como cuantitativo se decidió
que las unidades para la venta serán distribuidas en un 70% a canales de supermercados
y en un 30 % a tiendas de productos orgánicos.
- Los supermercados obtendrán un margen de ganancia del 30% del precio del producto.
Las tiendas de productos orgánicos contarán con un 25% como margen de ganancia.
242
RECOMENDACIONES
Con respecto al proyecto
- Se recomienda llevar a cabo el proyecto del negocio de acuerdo a la conveniencia que se
observa de los resultados de análisis financiero.
- Es importante que se establezca y verifique el cumplimiento de un cronograma de
ejecución del proyecto para garantizar su éxito.
- Es necesario mantener comunicación constante con los Stakeholders para mantener la
sostenibilidad de la empresa.
- Con el fin de mantener la línea de calidad para el proyecto es necesario respetar los
lineamientos y criterios planteados en el presente plan de negocio.
- Teniendo en cuenta la importancia del capital humano, es necesario desarrollar un
programa de capacitación estructurado, además de implementar canales de comunicación
interna claros y eficientes que permitan a los colaboradores mantenerse informados e
involucrados con la empresa.
Con respecto al producto
- Hacer alianzas estratégicas con marcas reconocidas de productos que al unirse sean una
opción atractiva para el consumidor. Por ejemplo, crear promociones en las que se
combinen Qhalicake y café Altomayo.
- Trabajar en llevar al mercado una presentación más pequeña y práctica que pueda ser
distribuida en supermercados como también en empresas y universidades de los distritos
pertenecientes al mercado objetivo por medio del uso de máquinas expendedoras o
tiendas de conveniencia como Listo.
- Ampliar la variedad de los productos, innovando en el uso de insumos nutritivos y
saludables. Además, considerando las recomendaciones de las personas que participaron
en los estudios cualitativos que sugirieron el uso de frutos secos como parte de los
ingredientes del producto.
243
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246
ANEXOS
Entrevista a Proveedor
Aplicación de Encuestas
Requisitos de ingresos: Cencosud
247
248
Requisitos de ingresos: Supermercados Peruanos
249
250
Requisitos de ingresos: Falabella
251
252
Elaboración del Producto en la Planta de USIL Pachacamac
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