tugas akhir · i pengolahan data penjualan dan pembelian kabel pada pt. cakra lima menggunakan...
Post on 18-Nov-2020
3 Views
Preview:
TRANSCRIPT
i
PENGOLAHAN DATA PENJUALAN DAN PEMBELIAN KABEL PADA
PT. CAKRA LIMA MENGGUNAKAN SOFTWARE ZAHIR V.5.1.
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk salah satu syarat kelulusan Program Diploma III (D.III)
RIVANA
11140129
Jurusan Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
2017
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR
ii
Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Rivana sudiro
NIM : 11140129
Program studi : Komputer Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta
Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul :
“Pengolahan Data Penjualan Dan Pembelian Kabel Pada PT.CAKRA LIMA Menggunakan
Software Zahir V.5.1”,adalah asli (orisinil) atau tidak plagiat (menjiplak) dan belum pernah
diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun.
Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada paksaan dari pihak
manapun juga.Apabila dikemudian hari ternyata saya memberikan keterangan palsu dan atau ada
pihak lain yang mengklaim bahwa tugas akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik
seseorang atau badan tertentu,saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan
kelulusan saya dari AMIK BSI Jakarta dicabut/dibatalkan.
Dibuat di : Jakarta
Pada Tanggal : 10 Juli 2017
Yang menyatakan
RIVANA SUDIRO
iii
SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH
UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Yang bertanda tangan dibawah ini, saya :
Nama : Rivana Sudiro
NIM : 11140129
Program Studi : Komputer Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta
Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak AMIK BSI Jakarta,Hak bebas
Royalti Non-Ekslusif (Non-exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul:
“Pengolahan Data Penjualan Dan Pembelian Kabel Pada PT.CAKRA LIMA Menggunakan
Software Zahir V.5.1”beserta perangkat yang diperlukan (apabila ada).
Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak AMIK BSI Jakarta berhak
menyimpan,mengalih media atau format-kan,mengelolanya dalam pangkalan data
(database),mendistribusikannya dan menampilkannya atau mempublikasikan di internet atau
media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari saya selama tetap
mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta karya ilmiah tersebut.
Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi,tanpa melibatkan pihak AMIK BSI
Jakarta,segala bentuk tuntutan hukun yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah
saya ini.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada Tanggal : 10 Juli 2017
Yang menyatakan
RIVANA SUDIRO
iv
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis
dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis sajikan
dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang penulis ambil
sebagai berikut, “Pengolahan Data Penjualan Dan Pembelian Kabel Pada
PT.CAKRA LIMA Menggunakan Software Zahir V.5.1”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan diambil
berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur
yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan
dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan lancar. Oleh
karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan ucapan terima
kasih kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.
3. Ibu Ari Puspita, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.
4. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.
v
6. Bapak Ignatius Djoko kuncoro, SE selaku Kepala Divisi Accounting PT.
CAKRA LIMA.
7. Staff / karyawan dilingkungan PT. CAKRA LIMA.
8. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun
spiritual.
9. Rekan-rekan mahasiswa kelas 11-6F-07.
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu
sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas
akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan
saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang
akan datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis
khususnya dan bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.
Jakarta, 10 Juli 2017
Penulis
Rivana Sudiro
vi
ABSTRAK
Rivana Sudiro (11140129), Pengolahan Data Penjualan Dan Pembelian Kabel Pada
PT.CAKRA LIMA Menggunakan Software Zahir V.5.1
Dalam era globalisasi sekarang ini, teknologi informasi melaju dengan cepatnya.
Adapun komputer yang merupakan peralatan yang diciptakan untuk mempermudah
pekerjaan manusia, saat mencapai kemajuan baik di dalam pembuatan hardware maupun
software. PT. Cakra Lima membutukan sekali adanya suatu sistem informasi yang
menunjang dan memberikan pelayanan yang memuaskan bagi para customer. Untuk itulah
penulis mencoba membuat Tugas Akhir mengenai pengolahan data penjualan dan pembelian
kabel di PT. Cakra Lima yang sampai saat ini belum terkomputerisasi. Pada saat ini PT.
Cakra Lima hanya berupa perusahaan yang bergerak dalam bidang Perdagangan. Sistem
yang ada pada PT. Cakra Lima ini masih dilakukan secara manual, mulai dari pencatatan
customer yang membeli barang, sampai penyimpanan data-data lainnya yang berhubungan
dengan proses penjualan dan pembelian hingga sampai pembuatan laporan, sehingga
memungkinkan pada saat proses berlangsung terjadi kesalahan dalam pencatatan, kurang
akuratnya laporan yang dibuat dan keterlambatan dalam pencarian data-data yang
diperlukan. Perancangan sistem informasi ini merupakan solusi yang terbaik untuk
memecahkan permasalahan-permasalahan yang ada pada perusahaan ini, serta dengan
sistem yang terkomputerisasi dapat tercapai suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam
menunjang aktifitas pada perusahaan ini. Sistem yang terkomputerisasi lebih baik dari sistem
yang manual agar berjalan lebih efektif dan efisien serta sistem penjualan yang sekarang
lebih kondusif dibandingkan dengan sistem yang terdahulu.
Kata Kunci: Pengolahan Sistem Informasi, Sistem Penjualan dan Pembelian Barang
vii
ABSTRACT
Rivana Sudiro (11140129), The Application of Selling Information System of Trading
Product in PT. PT. CAKRA LIMA with Zahir Accounting Software V.5.1.
Right now in this era of globalization, the information technology accelerates so fast.
Meanwhile with the presence of computer which is one of many sophisticated instruments
made by people is really helpful and to ease people’s work due to the emerging of both the
hardware and software. PT. Cakra Lima fully needs an information system which supports
and gives contented services to all customers.That is why the writer tries to make her Final
Assignment concerning with the goods selling system in PT. Cakra Lima which is up to now
the company has not applied the computerized system yet. At this moment, PT. Cakra Lima is
a company which is operating in designs and multimedia fields. The system which is being
applied now in this company still done manually, starting from the registration of customers
who buy goods, the handling of other records or data related to the selling process until the
phase of making the reports, one of those phases might trigger some mistakes in doing the
registration, less of accurateness from the reports made by and the lateness in finding required
data or documents. The computerized system is not only the best solution to solve some
problems appeared in this company, but also with this computerized system the company
would attain enermous advantages since they are capable of doing those activities effectively
and efficiently. The use of computerized system is so much better than the manual one because
it can make the system runs smoothly, effectively and efficiently and indeed, the current selling
system is more conducive than the prior system.
viii
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................................................ i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................................... ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah .............................................. iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................ iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ....................................................................................... v
Kata Pengantar .................................................................................................................... vii
Abstrak ................................................................................................................................. viii
Daftar Isi ............................................................................................................................... x
Daftar Gambar ..................................................................................................................... xii
Daftar Tabe .......................................................................................................................... xiii
Daftar Lampiran .................................................................................................................. xiv
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................... 1
1.1. Latar Belakang ........................................................................................ 1
1.2. Perumusan Masalah ................................................................................ 2
1.3. Tujuan dan Manfaat ................................................................................ 3
1.4. Metode Pengumpulan Data ................................................................... 3
1.5. Ruang Lingkup ........................................................................................ 4
1.6. Sistematika Penulisan ........................................................................ .... 4
BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................... 6
ix
2.1. Kredit ........................................................................................................ 6
2.1.1. Pengertian Kredit ................................................................. .. .... 6
2.1.2. Unsur-Unsur Kredit ..................................................................... 7
2.1.3. Tujuan Kredit................................................................................ 8
2.1.4. Fungsi Kredit ................................................................................ 9
2.1.5. Jenis-Jenis Kredit ......................................................................... 9
2.1.6. Jaminan Kredit ............................................................................. 14
2.1.7. Kualitas Kredit ............................................................................. 15
2.2. Analisa Kelayakan Kredit ...................................................................... 17
2.2.1. Pengertian Analisa Kelayakan Kredit ....................................... 17
2.2.2. Pertimbangan Analisa Kelayakan Kredit .................................. 18
2.2.3. Tujuan Analisa Kelayakan Kredit.............................................. 19
2.2.4. Fungsi Analisa Kelayakan kredit ............................................... 20
2.2.5. Aspek-Aspek Penilaian Kredit ................................................... 20
2.2.6. Prinsip-Prinsip Penilaian Kredit ................................................ 22
BAB III PEMBAHASAN .................................................................................... 25
3.1.Tinjauan Umum PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ....... 25
3.1.1. Sejarah dan Perkembangan PT. Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk ...................................................... 25
3.1.2. Struktur dan Tata Kerja PT. Bank Tabungan Negara
x
(Persero) Tbk Kantor Cabang Jakarta ........................... 30
3.1.3. Kegiatan Usaha ................................................................ 35
3.2. Hasil Penelitian .......................................................................... 38
3.2.1. Data dan Analisis Kelayakan Kredit Investasi Pada
PT. Bank Tabungan Negara Tbk Kantor Cabang
Jakarta ....................................................................... 38
3.2.2. Data dan Analisis Perkembangan Kredit Investasi
PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cab.Jakarta
2010-Tahun 2012 ........................................................... 42
BAB IV PENUTUP .......................................................................................... 50
4.1. Kesimpulan ................................................................................ 50
4.2. Saran ......................................................................................... 52
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 53
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................. 54
SURAT KETERANGAN PKL ............................................................................ 55
LAMPIRAN-LAMPIRAN ................................................................................... 56
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar III.1 Struktur Organisasi ........................................................................ 32
Gamabr III.2 Alur Proses Analisa Kelayakan Pemberian Kredit Investasi ......... 33
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III.1 Data Total Pencairan Kredit Investasi Selama Tahun
2011 sampai Tahun 2012 ............................................................. 42
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
A1. Struktur Organisasi Keseluruhan PT. BTN (Persero) Tbk .................. 57
B1. Laporan Pencairan Kredit Periode 2011-2012 ...................................... 58
xiv
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. Biodata Mahasiswa
N.I.M : 11140129
Nama Lengkap : Rivana Sudiro
Tempat & Tanggal Lahir : Jakarta,11 September 1995
Alamat lengkap : Jl.Bhakti Abri No.67 RT.002
RW.04 Pegangsaan Dua Kelapa Gading
Jakarta Utara Kode Pos 14250
B. Riwayat Pendidikan Formal & Non-Formal
1. SD Al-Fath BSD, lulus tahun 2005
2. SMPN 43 Jakarta, lulus tahun 2008
3. SMAN 8 Jakarta, lulus tahun 2011
4. Kursus komputer di CTC BSI Jakarta, lulus tahun 2011
C. Riwayat Pengalaman Berorganisasi / Pekerjaan
1. Ketua Karang Taruna Kelurahan Paseban, Jakarta Pusat tahun 2008 s.d tahun 2010.
2. Anggota Karatedo Ranting Salemba, Kecamatan Senen, Jakarta Pusat
tahun 2010 s.d tahun 2013.
3. Ketua Senat Mahasiswa AMK BSI Jakarta Tahun Akademik 2012/20113. 4. Anggota HMJ PB AMK BSI Jakarta Tahun Akademik 20011/2013.
Jakarta, 22 Juli 2017
Foto
3x4
Fitria Sari Handayani
1
BAB l
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin
meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan
bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan
komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat
membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang
penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data
kembali.
Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya
software-software bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah software Zahir
Accounting. sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial
dan management perusahaan. Sehingga dapat memudahkan pengusaha dalam
mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya
teknologi informasi, otomatis membuat segala bidang kegiatan untuk
terkomputerisasi . Tanpa terkecuali dalam bidang akuntansi .
Pengolahan akuntansi secara manual pada PT CAKRA LIMA memiliki
lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang
terkomputerisasi. Missal, dalam hal yang paling sederhana yaitu penginputan
2
jurnal, sering kali terjadi penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau
kode rekening yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat
pada tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.
Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis mencoba
memecahkan masalah yang terjadi sekaligus sebagai bahan penulisan tugas akhir.
dalam penulisan tugas akhir ini, penulisan mencoba menggunakan sebuah
program aplikasi pengolahan data akuntansi dengan mengambil judul:
“ Pengolahan Data Penjualan dan Pembelian pada PT CAKRA LIMA
Menggunakan Software Zahir Versi 5.1”.
1.2. Maksud dan Tujuan
Adapun maksud penulisan Tugas Akhir ini adalah:
1. Mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan masalah
yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi kas kecil perusahaan,
serta mengimplementasikan program aplikasinya.
2. Mengimplementasikan pengolahan data penjualan dan pembelian secara
tunai pada PT CAKRA LIMA agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan
dalam pembuatan laporan yang diminta oleh pimpinan.
3. Mengaplikasikan ilmu yang telah penulis dapatkan selama dibangku kulia.
Sedangkan tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah satu
syarat kelulusan dari Program Diploma Tiga (D.111) pada Jurusan Komputerisasi
Akuntansi di Akademik Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika (AMIK BSI )
3
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data untuk penulisan Tugas Akhir ini, penulis
menggunakan metode-metode.
1. Metode Observasi
Metode ini digunakan untuk mencari dan mengumpulkan data yang akan
digunakan pada pengolahan data akuntansi. Dengan cara melakukan pengamatan
bukti transaksi keuangan secara langsung di PT CAKRA LIMA .
2. Metode Wawancara
Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan atau karyawan
bagian accounting, dimana objek penelitian dilakukan. Untuk mendapatkan data
yang akurat, maka proses ini tidak dapat dilakukan hanya satu kali, akan tetapi
disesuaikan dengan kebutuhan.
3. Metode Studi Pustaka (Library)
Selain dengan observasi dan wawancara analisis sistem juga melakukan
pencarian data dengan metode studi pustaka sebagai pedoman pengumpulan dan
mengkaji data yang ada. Metode studi pustaka yang dilakukan dengan membaca
literatur-literatur yang berkaitan dengan pemasukan dan pengeluaran usaha,
catatan-catatan dan buku-buku yang berhubungan dengan materi pengolahan data
akuntansi menggunakan Zahir V.5.1 .
1.4. Ruang Lingkup
4
Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan
pada proses pengolahan data akuntansi pada penjualan dan pembelian yang
biasanya dilakukan secara manual menggunakan microsoft excel menjadi sistem
yang terkomputerisasi yang akan menggunakan software Zahir Accounting v.5.1
Prosesnya meliputi transaksi penjualan dan pembelian yang terjadi dalam
perusahaan tersebut, yang dimulai pada tanggal 01 Januari s/d 31 Januari 2017.
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Akuntansi
Akuntansi sebenarnya sudah ada sejak manusia mulai bisa menghitung
dan membuat suatu catatan. Pada awalnya perhitungan dan pencatatan dengan
menggunakan batu, kayu, bahkan daun menurut tingkat kebudayaan manusia pada
masa itu. Pada abad XV terjadilah perkembangan dan perluasan perdagangan oleh
pedagang-pedagang Venesia. Perkembangan perdagangan ini menyebabkan
manusia memerlukan suatu sistem pencatatan yang lebih baik sehingga akuntansi
juga mulai berkembang.
Akuntansi berasal dari kata asing accounting yang dalam bahasa
indonesia artinya menghitung atau mempertanggung jawabkan. Akuntansi
digunakan hampir seluruh kegiatan bisnis diseluruh dunia untuk mengambil
keputusan sehingga disebut sebagai bahasa bisnis. Akuntansi adalah suatu proses
mencatat, mengklasifikasikan, meringksa, mengolah dan menyajikan data dan
transaksi serta kejadian yang berhubungan dengan keuangan sehingga dapat
5
digunakan oleh orang yang menggunakannya dengan mudah dimengerti untuk
mengambil suatu keputusan serta tujuan lainnya.
Definisi akuntansi menurut menurut Teori Akuntansi dalam Harahap
Syafri (2007:1) mendefinisikan akuntansi sebagai “bahasa atau alat komunikasi
bisnis yang dapat menberikan informasi tentang kondisi keuangan (ekonomi)
berupa posisi keuangan yang tertuang dalam jumlah kekayaan, utang, dan modal
suatu bisnis dan hasil usahanya pada suatu waktu atau periode tertentu”.
Sedangkan definisi akuntansi menurut Billy (2007:1) akuntansi adalah
“pengukuran, penjabaran, atau pemberian kepastian mengenai informasi yang
akan membantu Manager dan pengambilan keputusan lainnya untuk mengambil
keputusan alokasi sumber daya”.
Menurut Samryn, (2011:4) Menyatakan bahwa : “Akuntansi adalah sistem
informasi yang menghasilkan informasi keuangan kepada pihak-pihak yang
berkepentingan mengenai aktivitas ekonomi dan kondisi suatu perusahaan”.
Menurut Rudianto, (2012:16) Menyatakan bahwa : “Akuntansi adalah
aktivitas mengumpulkan, menganalisis, menyajikan dalam bentuk angka,
mengklasifikasikan, mencatat, meringkas dan melaporkan aktivitas/transaksi
perusahaan dalam bentuk informasi keuangan”.
Adapun akuntansi keuangan/financial accounting adalah suatu cabang
dari akuntansi dimana informasi keuangan pada suatu bisnis dicatat, diklasifikasi,
diringkas, diinprestasikan, dan dikomunikasikan. Transaksi keuangan yang sudah
terjadi yang menyangkut perubahan aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan
6
yang bertujuan menyediakan laporan keuangan untuk kepentingan pihak intern
(perusahaan) dan ekstern (Bank).
Akuntansi bertujuan untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang
akurat agar dapat dimanfaatkan oleh para Manager, pengambil kebijakan, dan
pihak berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham, kreditur, atau pemilik.
Fungsi dan kegunaan dari akuntansi sendiri adalah akuntansi merupakan jasa yang
menyediakan informasi penting untuk penilaian jalannya perusahaan. Definisi
kegunaan akuntansi menurut Soemarso S.R (2002) adalah:
Bahwa informasi ekonomi yang dihasilkan oleh akuntansi diharapkan
berguna dalam penilaian dan pengambilan keputusan mengenai kesatuan usaha
yang bersangkutan.
Pencatatan harian yang terlibat dalam proses ini terkenal dengan istilah
siklus akuntansi. Siklus akuntansi ini dapat dikatakan juga sebagai sebuah tahapan
kegiatan yang harus dilakukan dalam proses pencatatan dan pelaporan akuntansi
yang dimulai sejak terjadinya berbagai transaksi hingga akhirnya menjadi sebuah
laporan.
2.1.1. Siklus Akuntansi Pada Perusahaan Dagang dan Jasa
Siklus akuntansi pasti terjadi pada semua jenis perusahaan salah
satunya seperti perusahaan jenis perusahaan dagang. Pengertian
perusahaan jasa itu sendiri adalah perusahaan yang kegiatannya
menyediakan berbagai pelayanan seperti kemudahan, keamanan dan
kenikmatan kepada anggota masyarakat yang memerlukan sedangkan
7
perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya melakukan
pebeliaan barang dagang untuk dijual kembali tanpa mengubah bentuk.
Siklus akuntansi yang terjadi dalam sebuah perusahaan secara
umum sama sehingga dalam penyusunan laporan keuangan akan melalui
tiga tahapap. Begitu pula tahapan yang dilalui oleh perusahaan dagang dan
perusahaan jasa, keduannya memiliki tiga tahapan dalam penyusunan
laporan keuangannya.
1. Tahap Pencatatan
Di dalam tahap pencatatan ini terdapat :
a. Pengumpulan bukti transaksi yang berupa kwitansi, nota penjualan,
dan pembelian, berbagai faktur dan bukti transaksi lainnya.
b. Pengelompokan transaksi sesuai dengan kelompoknya, baik itu
transaksi internal maupun transaksi ekternal.
c. Melakukan pencatatan seluruh transaksi kedalam jurnal umum.
1) Jurnal Umum untuk transaksi yang tidak dapat dicatat dalam
jurnal khusus, seperti jurnal penyesuaian dan jurnal
penerimaan modal dalam bentuk tanah dan bangunan.
2) Jurnal Khusus yang terdiri dari :
a) Jurnal khusus penerimaan kas untuk mencatat penerimaan
kas secara tunai.
8
b) Jurnal khusus pengeluaran kas untuk mencatat pengeluaran
secara tunai.
c) Jurnal khusus pembelian untuk mencatat pembeliaan
barang secara kredit.
d) Jurnal khusus penjualan untuk mencatat penjualan barang
secara kredit.
d. Melakukan rekapitulasi jurnal umum dan jurnal khusus.
e. Memposting seluruh transaksi kedalam buku besar.
2. Tahap Pengikhtisaran
Di dalam tahap pengikhtisaran maka pencatatan akuntansi yang dilakukan
adalah:
a. Memindahkan seluruh laporan transaksi dari buku besar ke neraca
saldo.
b. Melakukan penyusunan ayat jurnal penyesuaian.
c. Menyusun seluruh data akuntansi yang ada kedalam kerta kerja dalam
bentuk neraca lajur.
9
3. Tahap Laporan Keuangan
Laporan keuangan adalah pencatatan informasi keuangan suatu perusahaan
pada suatu periode akuntansi yang dapat digunakan untuk menggambarkan
kinerja perusahaan dan gambaran mengenai dampak keuangan dari
transaksi dan peristiwa lain yang di klasifikasikan dalambeberapa
kelompok besar menurut karakteristik ekonominya. Tahap laporan
keuangan merupakan tahapan terakhir didalam penyusunan laporan
akuntansi perusahaan. Didalam tahapan ini terdapat:
a. Penyusunan laporan keuangan
Penyusunan laporan keuangan ini terdapat tiga tahapan :
1) Laporan neraca
2) Laporan perubahan modal
3) Laporan laba rugi
b. Penyusunan ayat jurnal penutup.
c. Membuat neraca saldo setelah penutupan.
2.1.2. Pengertian Persamaan Dasar Akuntansi
Persamaan dasar akuntansi digunakan untuk menjelaskan secara logis
bahwa setiap terjadi transaksi akan selalu berpengaruh terhadap aktiva, kewajiban,
10
dan ekuitas. Persamaan dasar akuntansi adalah persamaan yang secara
keseluruhan dan terpadu menggambarkan semua unsur atau kegiatan hubungan
antara harta, hutang, dan modal yang dimiliki oleh sebuah perusahaan.
Persamaan akuntansi bukan merupakan siklus akuntansi, namun
persamaan dasar akuntansi dapat memberikan gambaran secara jelas dalam setiap
transaksi, dan akan mempengaruhi keadaan aktiva, kewajiban dan ekuitas.
Persamaan dasar akuntansi adalah persamaan yang secara keseluruhan dan
terpadu menggambarkan semua unsur atau kegiatan hubungan antara harta, utang,
dan modal yang dimiliki oleh sebuah perusahaan.
Pada waktu perusahaan akan didirikan, pemilik perusahaan menyisihkan
sebagian dari kekayaannya untuk dijadikan modal usah. Pada saat penyetoran
modal itulah perusahaan memiliki kekayaan aktiva yang berasal dari pemiliki
meskipun ekuitas atau modal. Persamaan akuntansi keadaan perusahaan tersebut
dapat digambarkan dalam bentuk persamaan sebagai berikut.
Setelah perusahaan berjalan dengan kekayaan yang bersumber dari
pemilik perusahaan saja masih dirasakan kurang, maka pimpinan harus mencari
sumber lain. Oleh karena itu, pimpinan menggunakan sumber luar, berarti
perusahaan mempunyai kewajiban terhadap pihak luar yang biasa disebut hutang.
Dengan demikian, persamaan dasar akuntansinya menjadi:
11
Persamaan dasar akuntansi harta = hutang + modal tersebut sangat dianjurkan
oleh standar akuntansi keuangan.
Adapun hubungan yang sangat berkaitan dengan persamaan dasar
akuntansi adalah proses hubungan antara kekayaan aktiva dengan sumbernya.
Aktiva (assets) adalah semua hak dalam operasi perusahaan. Aktiva dapat di
klasifikasikan kedalam beberapa subkelompok, yaitu:
1. Aktiva Lancar (current assets)
Aktiva lancar terdiri atas beberapa kelompok, diantaranya:
a. Kas
Kas (cash) adalah harta lancar yang sangat penting yang
merupakan alat pertukaran dan juga dipakai sebagai alat pengukur
dalam akuntansi atau dalam dunia perekonomian. Dalam susuna
neraca ini termasuk harta yang paling sering mengalami mutasi
dikarenakan hampir sebagian besar transaksi perusahaan akan
mengurangi jumlah kas, misalnya: pembelian bahan, jasa,
penjualan, pembayaran gaji, upah, dan biaya lain-lainnya. Perlu
diperhatikan bahwa kas adalah harta perusahaan yang tidak
produktif sehingga harus diusahakan agar jumlahnya jangan terlalu
besar yang menimbulkan dana tersebut sebagian menganggur dan
sebaliknya jumlah tersebut juga tidak boleh terlalu kecil yang dapat
menimbulkan hambatan-hambatan dalam menjalankan kegiatan
usaha. Pengertian kas menurut Soemarso (2004:296) adalah:
12
Dari segi akuntansi yang dimaksud dengan kas adalah segala
sesuatu (baik yang berbentuk uang/bukan) yang dapat tersedia
dengan segera dan diterima sebagai alat pelunasan kewajiban pada
nilai nominal.
Dari pengertian tersebut dapat disimpulkan bahwa kas
adalah harta lancar yang sangat penting bagi perusahaan, yang
merupakan alat pertukaran dan juga dipakai sebagai alat pengukur
dalam akuntansi atau didalam dunia perekonomian. Kas ada yang
disimpan di Bank (cash in bank) dan ada pula yang disimpan
dalam perusaan (cash in hand) yang umumnya diakui sebagai alat
tukar-menukar pada nilai nominalny. Yang tergolong dalam
komposisi kas antara lain:
1) Kas yang ada di perusahaan, meliputi:
a) Mata uang kertas dan uang logam
b) Dana kas kecil (petty cash)
c) Cek yang disetorkan ke Bank (personal checks,
trevelers checks, cashier bank draft and money orders)
2) Kas yang ada di Bank, meliputi semua setoran yang
sewaktu-waktu dapat diambil juga.
Pengakuan masyarakat umum kepada kas atas nilai nominalnya merupakan
jaminan para pemegang uang, baik itu perorangana maupun lembaga.
13
2.2. Tools Aplikasi
2.2.1. Teori Zahir Accounting
Pengertian Zahir accounting dalam Putato Wicaksono S. Kom. Dan
Ajeng Wind adalah:
Salah satu software akuntansi di indonesia. Secara inovatif telah menggabungkan
software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
Decision support system), yang telah memiliki peminat cukup banyak.
Perusahaan yang menggunakannya telah mencapai angka 2000 yang terdiri dari
atas perusahaan kecil hingga perusahaan besar. Pemakai atau user-nya sendiri
telah mencapai angka 6000-an. Software akuntansi zahir telah ada sejak tahun
1996 dengan versi 1.0 dan dikembangkan pada tahun 1997 dengan versi 2.0
kemudian mulai dipasarkan pada tahun 1999. Dan saat itu zahir sudah berada pada
versi 5.1. Software zahir dibuat atas 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Pembelian bahan baku, barang dagang, jasa dan aset tetap dari supplier
3. Penerimaan kas
4. Pengeluaran kas pada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan.
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang
untuk mempermudah pembukua, dimana seluruh jurnal transaksi akuntansi
dan laporan akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori
akuntansi yang mendalam, zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam
mengambil keputusan bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa
14
laporan keuangan perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analysis,
grafis dan laporan lainnya. Beberapa keunggulan zahir dari produk lain
adalah:
1. Mudah digunakan
2. Desaign interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan laporan dapat diedit
4. Laporan dapat diemail dan di-export ke berbagai format
5. Menggunakan database client server
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (Audit Trail)
8. Seluruh transaksidapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/password)
9. Penyedia fasilitas laporan dan analisa bisnis yang lengkap
2.2.2. Produk dan harga
Zahir Accounting
Sumber: Zahir Accounting
software 2015
Gambar II .l. Produk Zahir
Accounting
15
1. Zahir Small Business Accounting Versi 5.1
Untuk usaha kecil yang bergerak di bidang jasa dan perdagangan,
organisasi nirlaba dan perorangan, yang memerlukan pembukuan
sederhana, mengelola uang, piutang, tagihan dan laporan yang lengkap
namun dengan harga sangat terjangkau.
a. General ledger, piutang usaha, hutang usaha
b. Penjualan dan pembelian (dengan modul persediaan yang sederhana)
c. Pencatatan pemakaian barang dan stok opname
d. Metode rata-rata
e. Penentuan harga jual
f. Kas dan bank, rekosiliasi bank
g. Mengelola kelebihan pembayaran
h. Transaksi dapat diedit dan dihapus dengan fasilitas audit trail
i. Mencetak faktur pajak ( seluruh faktur dapat didesain )
j. Grafik-grafik, analisa rasio, kalender, 80+ laporan
k. Laporan dapat diklik untuk menampilkan detail transaksi
l. Pencarian text pada laporan secara cepat
m. Export laporan ke Excel, PDF, HTML, dan lain-lain dalam tampilan
aslinya dan dapat dikirim melalui email.
n. Multi company, hak akses bertingkat (max 5 user)
o. Limitasi : maksimum omset penjualan 100 juta, maksimum 1000
transaksi perbulan, maksimum 1000 item barang.
2. Zahir Flexy money versi 5.1
3. Zahir accounting personal versi 5.1
16
4. Zahir accounting standard versi 5.1
5. Zahir Enterprise versi 5.1
6. Zahir POS versi 5.1
7. Zahir Report server versi 5.1
2.2.3. Insatalasi dan Menjalankan program Zahir Accounting v.5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting v.5.1 terlebih dahulu anda
harus menginstal dikomputer PC atau notebook berbasis Windows
(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau
dapat juga dengan mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com.
Cara instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi
user.
1. Instalasi dari CD
a. Tutup semua program yang terbuka
b. Masukan CD installer ke Drive CD
c. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi. Jika form instalasi tidak
otomatis terbuka, maka jalannya program setup secara manual melalui
Windows Explorer, Klik Start > My computer > Pilih Drive CD >
jalankan Setup.exe.
Sumber: Zahir accounting software 2015
17
Gambar II.2 Jalannya Setup.exe.
d. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next
untuk melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan, pilih
opsi typical, selanjutnya klik Next hingga tombol finish tampil.
Setelah menjalankan program zahir klik tombol buka data sebelumnya untuk
membuka data demo, selanjutnya klik Next hingga tombol cancel jika anda
ditawarkan untuk memasukan password database server. Restart komputer
terlebih dahulu jika anda gagal membuka data setelah instalasi dijalankan. Untuk
uninstall program, Klik start > Control panel >Add Remove program > pilih
Zahir > Klik Remove/Uninstall.
2. Instalasi Multi user
Instalasi multi user ini hanya berlaku pada penggunaan jaringan LAN.
Instalasi Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation
(Komputer pengguna client) dan diperlukan satu komputer yang akan
berperan sebagai server, pastikan Firebird database server telah ter-install
di komputer server (pilih opsi complete pada form instalasi). Bila
komputer server yang akan digunakan juga untuk menjalankan zahir, maka
zahir harus di-install secara lengkap dikomputer server, namun bila hanya
sebagai server (penyimpan data) maka cukup di-install database server
saja (pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih database
server). Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server telah
disediakan pada installer Zahir (dijadikan satu).
18
Menjalankan Program Zahir Small Business Accounting Ver 5.1
Sumber: Zahir accounting software 2015
Gambar II.3 MenjalankanProgram Zahir
Setelah menginstall program zahir maka anda sudah dapat menjalankan program
tersebut. Untuk menjalankanprogram Zahir, klik tombol START > All Program >
Zahir Small Business Accounting Ver 5.1 (atau sebagai dengan edisi Zahir yang
telah di-install).
2.2.4. Pengenalan antar muka
Sumber: Zahir Accounting software 2015
19
Gambar II.4 Menu Utama
Gambar diatas adalah tampilan program setelah anda membuka data
keuangan Klik pada bagian-bagian gambar untuk menampilkan informasi lebih
lengkap.
1. Menu program
Menu program berfungsi untuk mengakses fungsi-fungsi program yang
terkait ke master data dan transaksi. Melalui menu ini dapat digunakan
untuk membuat data baru keuangan, membuat data, kembali ke menu
utama, membackup data, memperbaiki data, mengatur konfigurasi
program, melakukan tutup buku.
2. Modul program
Modul program ini berfungsi untuk mengelompokan fasilitas program
berdasarkan data dan laporan. Contoh, untuk menginput data pelanggan
atau menginput data barang, kliki menu pembelian, untuk menampilkan
laporan klik menu laporan.
20
Sumber: Zahir accounting sorfware 2015
Gambar II.5 Modul Program
Modul program dirancang untuk memudahkan anda mengakses data dan
menginput transaksi, disusun secara terstruktur dengan gambar-gambar
yang mudah di mengerti.
a. Menu Data-data
Klik data-data untuk menampilkan Menu master data, melalui menu ini
anda dapat menampilkandaftar rekening perkiraan, untuk selanjutnya
membuat data rekening baru, mengelola data pelanggan, vendor,
barang, pajak, mata uang, dan lain-lain.
b. Menu Buku Besar
Klik buku besar untuk menginput transaksi jurnal umum dan
menampilkan buku besar per-rekening perkiraan dan lain-lain.
c. Menu Penjualan
Klik penjualan untuk menginput transaksi yang terkait dengan
penjuala, daftar piutang usaha, pembayaran piutang usaha, mencetak
faktur, dan lain-lain.
d. Menu Pembelian
Klik pembelian untuk menginput transaksi yang terkait dengan
pembelian, daftar hutang usaha, pembayaran hutang usaha, mencetak
faktur.
e. Menu Kas dan Bank
Klik Kas dan Bank untuk menginput transaksi yang terkait dengan kas
dan bank, seperti transaksi kas masuk & kas keluar, transfer kas,
21
rekonsiliasi bank gunakan menu penjualan > pembayaran piutang
untuk pembayaran dari pelanggan, dan gunakan menu > pembelian >
pembayaran hutang untuk pembayaran ke supplier. Agar transaksi
pembayaran tersebut tercatat dikartu piutang atau hutang usaha.
f. Menu persediaan
Klik persediaan untuk menginput transaksi yang terkait dengan
persediaan, seperti transaksi pemakaian barang, pemindahan barang,
perakitan, penyesuain, stok opname, dan lain-lain.
g. Menu laporan
Klik laporan untuk menampilkan daftar laporan yang tersedia, seperti
untuk mencetak laporan laba-rugi, neraca, aliran kas, dan lain
seabagainya.
3. Panel samping
Panel samping merupakan tampilan jendelan informasi yang bervariasi
sesuai dengan konteks form yang sedang terbuka. Untuk pertama kali akan
ditampilkan shorcut ke menu analisa, data-data dan daftar transaksi
penting. Selanjutnya, jika sedang membuka buku besar maka disini akan
ditampilkan informasi tentang waktu penginputan, waktu pengeditan dan
nama penginput transaksi, jika anda sedang melakukan rekonsiliasi bank
maka disini akan ditampilkan informasi yang bersangkutan mengenai
rekonsiliasi bank.
22
4. Navigasi halaman
Untuk menjalankan navigasi halaman Klik tombol bergambar segitiga
disebelah kiri untuk menuju halaman sebelumnya dan disebelah kanan
untuk menuju halaman selanjutnya. Jika telah membuka beberapa form
sekaligus maka tombol ini akan memudahkan untuk pindah dari satu form
ke form lainnya.
5. Area kerja
Disini merupakan area dimana Zahir akan menampilkan pilihan menu,
daftar atau isi list data, formulir transaksi, dan lain-lain. Contoh diatas
adalah menu kas dan bank yang tampil jika anda klik modul program > kas
dan bank.
23
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. Cakra Lima yang ditentukan
,dalam hal ini struktur organisasi yang menggambarkan garis perintah dan
penerimaan perintah serta fungsi-fungsi pelaksanaan tersebut sehingga semua
menjadi lancar . Penulis akan menerangkan sejarah dan struktur organisasi di
tempat penulis mengadakan riset untuk makalah ini sebagai berikut :
3.1.1. Sejarah Perusahaan
PT. Cakra Lima merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dibidang
perdagangan. Proses penjualan tersebut sudah menggunakan komputerisasi, untuk
laporan harian maupun penginputan order.PT. Cakra Lima ini didirikan oleh
Bapak 5 orang yakni Bpk.Hoentoro Hadiwidjoyo,Bpk.Djoko Kuncoro,Bpk.
Haryanto,Bpk.Binawan.Oleh karena itu bernama PT.Cakra Lima.PT. Cakra Lima
berdiri pada tanggal 1 November 1975 yang berlokasi di Jl. Pinangsia Timur Blok
2M,Jakarta Barat.
Visi dan Misi Perusahaan
VISI
Menjadi perusahaan yang mampu tetap eksis dalam situasi persaingan yang
semakin ketat.
24
MISI
1. Memberikan pelayanan terbaik kepada pelanggan dalam penjualan.
2. Mempromosikan perkembangan perusahaan secara berkesinambungan dan
berkelanjutan.
3. Memberikan rasa aman dan nyaman di tempat bekerja bagi karyawan.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsinya
Gambar III.1 Struktur Organisasi PT.Cakra Lima
Fungsi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut :
25
1. Direktur
a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari perusahaan.
b. Bertanggung jawab atas jalannya usaha.
c. Pemberi keputusan yang terjadi dalam usaha.
d. Mengawasi dan memberi masukan kepada karyawan.
2. Wakil Direktur
a. Bertindak sebagai wakil pemegang saham.
b. Bertanggung jawab atas jalannya usaha.
c. Melakukan pelaksanaan dari setiap kebijaksanaan yang telah
digariskan atau dikeluarkan.
3. Sekretaris Direktur
a. Membantu menjawab panggilan untuk direktur jika sedang rapat.
b. Membuatkan jadwal rapat bagi direktur.
c. Mengefile arsip kantor baik dari dalam maupun luar perusahaan.
4. Finance Accounting
a. Melakukan pengolaan keuangan perusahaan.
b. Melakukan penginputan semua transaksi keuangan.
c. Melakukan transaksi keuangan perusahaan.
26
d. Melakukan pembayaran kepada pabrik.
e. Melakukan penagihan kepada pelanggan.
f. Mengontrol aktivitas keuangan atau transaksi keuangan perusahaan.
g. Membuat laporan mengenai aktivitas laporan keuangan.
h. Memeriksa invoice dari pabrik.
i. Menginput jurnal ke Accurate.
j. Menyiapkan dokumen invoice atau kwitansi tagihan beserta
kelengkapannya.
k. Menagih invoice jatuh tempo ke Pelanggan.
l. Laporan gaji bulanan.
m. Update laporan hutang, piutang dan orderan.
n. Arsip mutasi bank harian.
5. Admin
a. Memeriksa e-mail baik dari pabrik maupun pelanggan.
b. Membuatkan daftar absen bagi karyawa.
c. Merekap absen karyawan mingguan dan bulanan.
d. Membantu memesan barang ke pabrik .
6. Bag.Penjualan
27
a. Menjual barang ke pelanggan .
b. Mencari pembeli .
c. Melakukan Penjualan .
d. Menerima Purchasing Order.
e. Membuat Faktur penagihan dan Faktur Pajak.
f. Menjawab dan membantu mempromosikan barang yang di jual
oleh perusahaan (dalam hal ini kabel).
g. Memberikan layanan kepada pelanggan mengenai penjualan.
h. Bekerja sama dengan bagian gudang agar pengiriman lancar.
7. Purchasing
a. Menerima invoice dari pabrik.
b. Membuat invoice pembelian .
c. Menginput daftar pembelian per bulan beserta jatuh tempo nya.
8. Bagian Stok
a. Bertanggung jawab terhadap stok barang.
b. Menginput daftar masuk barang.
c. Menginput barang keluar.
d. Menghitung sisa stok akhir bulan dan akhir tahun.
28
e. Menginput surat laporan barang masuk.
f. Menginput surat jalan .
g. Bekerja sama dengan bagian gudang mengkoreksi orderan barang
sebelum dipotong .
h. Membuat laporan sisa stok perbulan.
9. Bag.Gudang
a. Bertanggung jawab terhadap fisik stok barang.
b. Memastikan stok barang jangan sampai kosong .
c. Menerima barang masuk dari pabrik.
d. Memastikan potongan yang dipotong sesuai dengan pesanan.
e. Membuat surat jalan.
f. Membuat surat barang keluar.
g. Melakukan pengiriman barang .
3.2.Tinjauan Kasus
Pada kenyataannya banyak perusahaan yang sering melakukan
kesalahan dalam pengolahan data akuntansi,baik dalam perhitungan maupun
penimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena
data-data tersebut masih dikelola secara manual,sehingga sering terjadi kehilangan
29
data karena tidak adanya backup .Seperti hal nya Penjualan dan Pembelian pada
PT CAKRA LIMA juga masi sering mengalami banyak kesalahan dalam
perhitungan maupun penyimpanan data transaksinya. Hal tersebut menimbulkan
permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan. Maka penulis mencoba
mengolah data akuntansi penjualan dan pembelian pada perusahaan dengan
menggunakan software akuntansi Zahir Accounting
.
3.3.Pencatatan Akuntansi Manual
A. Saldo awal bulan januari 2017
TABEL III.1
30
B. Saldo Awal Piutang Usaha
TABEL III.2
31
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Tabel III.3
A. Data Transaksi Bulan Januari 2016
3 Jan 17 Terima uang dari Direksi sebesar Rp.10.000.000,- untuk pengisian
dana kas kecil melalui Bank BCA.
3 Jan 17 Terima uang dari Direksi sebesar Rp.200.000.000,- untuk setoran
modal awal januari 2017 melalui Bank BCA.
3 Jan 17 Terima uang dari Bpk. Toto sebesar Rp. 3.200.000,- atas pembelian
kabel.
3 Jan 17 Membayar Kuli untuk angkut kabel sebesar Rp. 101.000,-
32
3 Jan 17 Membeli 7 buah air minum galon sebesar Rp.70.000,-
4 Jan 17 Terima Pembayaran Piutang dari PT. FIRST MARINE SEAFOOD
sebesar Rp. 8.000.000,-
4 Jan 17 Terima Pembayaran Piutang dari PT. FIRST MARINE SEAFOOD
sebesar Rp. 1.210.000,- secara tunai.
4 Jan17 Membayar biaya Parkir kolektor Rp.78.000,-
4 Jan 17 Membayar ongkos pengeluaran gudang sebesar Rp.1.421.000,-
6 Jan 17 Terima uang dari Direksi sebesar Rp.2.000.000,- untuk pengisian
dana kas kecil melalui Bank BCA.
6 Jan 17 Terima uang dari Direksi sebesar Rp.2.000.000,- untuk pengisian
dana kas kecil melalui Bank BCA.
6 Jan 17 Membeli minyak goreng 2Ltr untuk dapur Rp.34.000,-
6 Jan 17 Membayar ongkos pengeluaran gudang sebesar Rp.1.700.000,-
9 Jan 17 Terima Pembayaran Piutang dari PT. FIRST MARINE SEAFOOD
sebesar Rp. 100.000.000,- secara melalui Bank BCA.
9 Jan 17 Beli tali rafia untuk kantor Rp.12.000,-
10 Jan 17 Bayar parkir tugas kantor Rp.62.000,-
33
11 Jan 17 Terima dari PT. PILAR GARBA INTI Rp.1.500.000,-
11 Jan 17 Bayar bahan bakar minyak tugas kantor Rp.201.000,-
13 Jan 16 Terima dari PT ADITYA BADHRATAMA Rp. 2.134.000,-
16 Jan 17 Membayar ongkos pengeluaran gudang sebesar Rp.1.200.000,-
17 Jan 17 Beli Gas untuk dapur Rp.54.000,-
18 Jan17 Bayar pada PT MONAS PERMATA Rp.1.085.300,- secara tunai
TGL 19-23 JANUARI TIDAK ADA TRANSAKSI KARENA PIKNIK!
24 Jan 17 Terima dari PT. INDOFOOD CBP SUKSES untuk angsuran INV
0008/CL/I/17 sebesar Rp.2.000.000,-
24 Jan 17 Terima dari PT. BERCA MANDIRI PERKASA untuk pelunasan
INV.051/CL/I/17 sebesar Rp. 20.623.900,-
25 Jan 17 Terima dari CV. WIRA KARYA untuk angsuran INV.091/CL/I/17
sebesar Rp. 200.000.000,-
26 Jan 17 Membayar ongkos pengeluaran gudang sebesar Rp.3.000.000,-
26 Jan 17 Bayar biaya Gaji karyawan/wati PT.CAKRA LIMA bln Jan’17 sebesar
Rp.100.000.000,-
27 Jan 17 Transfer dana dari Bank BCA ke kas kecil sebesar Rp.50.000.000,-
34
27 Jan 17 Terima dari PT. INDOFOOD CBP SUKSES untuk angsuran
INV.035/CL/I/17 sebesar Rp. 100.000.000,-
30 Jan 17 Terima dari PT. PILAR GARBA INTI untuk angsuran INV.050/CL/I/17
sebesar Rp. 100.000.000,-
30 Jan 17 Terima dari PT. HAMPARAM DAYA CIPTA untuk pelunasan
INV.115/CL/I/17 sebesar Rp. 100.000.000,-
31 Jan 17 Bayar biaya pembulatan sebesar Rp.50,- untuk PT. HAMPARAN
DAYA CIPTA
31 Jan 17 Terima dari PT. INDOFOOD CBP SUKSES untuk angsuran
INV.035/CL/I/17 sebesar Rp. 200.000.000,-
31 Jan 17 Terima dari PT. SPACE TECHNOLOGY untuk angsuran
INV.076/CL/I/17 sebesar Rp. 60.000.000,-
31 Jan 17 Terima dari PT. ADITYA BADHRATAMA untuk angsuran
INV.5796/CL/XII/16 sebesar Rp. 80.000.000,-
B. Laporan Manual
1. Jurnal Umum Manual
Tabel III.4
PT. CAKRA LIMA
JURNAL UMUM
35
Periode Januari 2017
36
37
2. Buku Besar Manual
Tabel III.5PT. CAKRA LIMA
Buku BesarPeriode Januari 2017
38
39
40
41
42
3. Neraca Saldo Manual
Tabel III.6PT. CAKRA LIMA
Neraca SaldoPeriode Januari 2017
43
4. Laporan Keuangan Manual
Tabel III.7PT. CAKRA LIMA
Laporan L/RPeriode Januari 2017
5. Laporan Neraca Manual
Tabel III.8PT. CAKRA LIMA
Laporan L/RPeriode Januari 2017
44
45
3.4.Pencatatan dengan Tool Aplikasi
3.4.1. Setup Database Perusahaan Baru
1.1 Sekilas Zahir Accounting
Zahir Accounting adalah software akuntansi yang digunakan
untuk membuat laporan keuangan, mempunyai fasilitas yang
integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan analisa
laporan berupa grafik dan analisa resiko keuangan yang berguna
untuk keputusan manajemen perusahaan.
1) Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari
sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola
dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya tanpa mengharuskan
pengusaha dan manajemen perusahaan untuk memahami teori akuntansi
terlebih dahulu.
2) Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang
mudah digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan
manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat,
karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia laporan keuangan
semata.
46
Zahir Versi 5.1 secara inovatif telang menggabungkan software
akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
Decision Support System). Mudah digunakan tanpa harus
mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu mengambil
keputusan bisnis dengan cepat dan akurat.
Berikut ini beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir
Accounting Versi 5.1:
1. Jurnal Penjualan untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi,
baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun cash.
2. Jurnal Pembelian untuk menginput transaksi pembelian dan retur
pembelian yang terjadi, baik transaksi pembayaran kredit maupun cash.
3. Jurnal Kas Masuk untuk menginput transaksi pemasukan kas.
4. Jurnal Kas Keluar untuk menginput transaksi pengeluaran kas.
5. Jurnal Pembayaran Piutang Usaha untuk menginput transaksi
pemasukan kas yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari
pelanggan.
6. Jurnal Pembayaran Hutang Usaha untuk menginput transaksi
pengeluaran kas yang digunakan untuk pembayar hutang usaha kepada
supplier.
7. Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha untuk
menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
47
8. Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha untuk
menginput transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha
yang telah dibayarkan kepada supplier.
9. Jurnal Penyesuaian Persediaan untuk menginput transaksi
penyesuaian persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga
pokok penjualan, dan lain-lainnya.
10. Jurnal Pemindahan Barang untuk menginput transaksi pemindahan
persediaan, seperti transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang
jadi.
11. Jurnal Umum untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki
jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.
12. Transfer Kas digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas dari
satu akun kas ka akun kas lainnya dengan menggunakan jurnal umum.
13. Stock Opname digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian
persediaan saat melakukan penghitungan saldo persediaan tiap akhir
bulan.
1.2 Modul dan Fasilitas yang Ada di Zahir
Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir
Accounting Versi 5.1:
1.2.1 Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data
kerja di Zahir Accounting. Untuk menampilkannya klik Data-Data.
48
Gambar I.1
49
Fasilitas yang ada di modul data-data :
Data Nama Alamat
Data Rekening
Data Produk
Satuan Pengukuran
Data Proyek
Data Harta Tetap
Data Pajak
Data Mata Uang
1.2.2 Modul Buku Besar
Modul Buku Besar digunakan untuk nelakukan transaksi jurnal
umum, membuat daftar akun, dan membuka buku besar per akun.
Untuk menampilkannya klik Buku Besar.
Gambar I.2 Fasilitas yang ada di
modul Buku Besar Beberapa fasilitas yang ada di modul
Buku Besar:
50
Data Rekening Perkiraan.
Transaksi Jurnal Umum.
Buku Besar.
Daftar Transaksi jurnal.
1.2.3 Modul Penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau jasa
untuk pelanggan. Transaksi ini digunakan oleh perusahaan sebagai
pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai ataupun
piutang. Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang
dilakukan oleh pelanggan atas penjualan yang telah terjadi
sebelumnya. Untuk menampilkannya klik Penjualan.
Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:
51
o Sales order
o Pengiriman Barang(Invoicing)
o Retur Penjualan
o Daftar Piutang Usaha
o Pembayaran Piutang Usaha
o Pengembalian Kelebihan (Kredit)
1.2.4 Modul Pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa
dari supplier/vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh
perusahaan. Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan tunai
ataupun hutang. Hutang Usaha adalah transaksi untuk melakukan
pembayaran hutang usaha kepada supplier atau vendor tertentu atas
transaksi pembelian sebelumnya. Untuk menampilkannya klik
modul Pembelian
52
Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:
Purchase Order
Penerimaan barang (invoicing)
Retur pembelian
Daftar Hutang Usaha
Pembayaran Hutang Usaha
Penerimaan kembalian (Debit )
1.2.5 Modul Kas dan Bank
Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan
rekening kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank,
kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk dan kas keluar
53
adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran
piutang maupun pengeluaran pembayaran hutang. Untuk
menampilkannya klik Kas & Bank.
Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank
Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:
Transfer Kas
Kas Masuk
Kas Keluar
Rekonsilasi Bank
1.2.6 Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva
perusahaan. Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar
di luar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname. Untuk
menampilkannya klik Persediaan.
54
Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan
Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:
Pemakaian / Penyesuaian Barang.
Pemindahan Barang.
Stock Opname.
Perakitan.
Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan
barang yang ada d modul pembelian dan pengiriman barang yang
ada di modul penjualan. Setiap ada penjualan yang akan
menyebabkan barang keluar, secara otomatis Zahir akan
55
membentuk jurnal penyesuaian persediaan berdasarkan metode
yang digunakan.
1.2.7 Modul Laporan
Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil
penginputan modul-modul sebelumnya. Untuk menampilkannya
klik Modul Laporan.
56
Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Laporan
1.3. Setup Database Perusahaan Baru
57
Langkah Penggunaan Program Zahir
Edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi Standard 5.1.
Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut:
Memanggil Program Zahir Accounting
Untuk memanggil program Zahir Accounting, Klik Start > All
Programs > Zahir System Standard 5.1.
Gambar I.1Pemanggilan
Program Zahir Accounting
4. Setup Master Data
2.1. Membuat Data Perusahaan Baru
1. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
58
Gambar 2.2 Jendela Menu Utama Zahir
2. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
Gambar 2.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
3. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol
Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.
4. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.
59
Gambar 2.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
5. Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan
Desember tahun 2017. Klik Lanjutkan.
6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.
60
Gambar 2.5 Jendela Informasi Perusahaan
7. klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
61
Gambar 2.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
8. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar 2.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.
62
Gambar 2.8 Jendela Setup Mata Uang
10. Pilih List of Currency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil
jendela seperti di bawah ini.
63
Gambar 2.9 Jendela List of Currency
11. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.
Gambar 2.10 Jendela setup data selesai
64
13. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
2.2.1. Membuat Daftar Akun
Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan
pertama kali adalah membuat master data yang akan digunakan
dalam transaksi.
A. Klasifikasi Akun
Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik
menu Setting > Klasifikasi Akun.
65
66
67
B. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan)
Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar
akun. Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi
apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat
menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia.
Langkah-langkah menampilkan daftar akun:
1. Pilih Modul Buku Besar >> pilih Data >> Rekening Perkiraan
68
Gambar 2. 11 Jendela Daftar Akun
Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit,
menghapus, menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun
Menambah Data Akun Baru
1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun > klik Rekam.
Mengedit Data Akun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit > klik
Edit.
Menghapus Data Akun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus > klik
Hapus.
Menonaktif Data Akun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif >
centang kotak Tidak Aktif
69
Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’
Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu.
Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi >
hapus tanda centang Tidak Aktif.
2.2. Membuat Data Master
Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor,
karyawan danlain-lain. Berikut langkahnya:
1. Pilih Modul Data-Data > pilih Data Nama
Alamat > Klik Baru
Gambar 2.1 Jendela membuat nama dan alamat baru
2. Isi data Nama dan Alamat > kemudian Klik Rekam
70
Gambar 2.2 Jendela Data dan Alamat Pelanggan
Hasil Input data-data di Zahir
Gambar 2.3 Daftar Data dan Alamat
71
2.3. Membuat Satuan Pengukuran Barang
1. Klik modul Data-Data > pilih Satuan Pengukuran.
Gambar 2.4 Jendela Daftar Satuan Pengukuran
2. Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru > klik Baru.
72
Gambar 2.5 Jendela Pengisian data satuan pengukuran
3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan > klik Rekam.
73
2.4. Membuat Kelompok Barang
Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam
satu kelompok tertentu.
1. Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data > pilih
Kelompok produk.
Gambar 2.6 Jendela Daftar Kelompok Barang
2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru > klik Baru
3. Isi data dibawah berikut > klik Rekam
74
Gambar 2.7 Jendela Data Barang
Keterangan Sifat Persediaan:
Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan).
Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.
Keterangan sistem persediaan:
Average Costing, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di
Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok
menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang.
FIFO Costing, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok
ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk
gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk.
75
LIFO Costing, Beri tanda check mark jika harga pokok barang
ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk dalam
gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk.
Akun yang digunakan
Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang
Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang
Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian
barang dari customer .
Persedian : Akun untuk menampung persedian
barang masuk dan keluar .
Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan
titipan barang.
2.5. Membuat Data Pajak
1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data > pilih Data
Pajak > klik Baru.
76
Gambar 2.8 Jendela Pengisian Data Pajak
Keterangan:
• Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi
HPP, jika tidak di Checkmark maka tidak mengurangi HPP.
• Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat
transaksi pembelian untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
• Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat
transaksi penjualan untuk
Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
2. Isikan data pajak > klik Rekam.
77
2.6. Data Mata Uang dan Akun penting
Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data > pilih Data
Mata Uang > klik Baru untuk menambah data baru atau Edit
untuk mengubah data. Dalam latihan ini, mata uang sudah
dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Dalam tab akun
penting pada jendela Data mata uang, berisi akun penting yang
digunakan pada saat transaksi. Kita juga dapat mengubah akun
penting tersebut sesuai dengan kebutuhan.
Gambar 2.9 Jendela Pengisian Mata Uang
2.7. Membuat Data Produk
1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-data > pilih Data
Produk.
78
Gambar 2.10 Jendela Daftar Barang
2. Untuk membuat data produk baru, pilih Baru.
3. Isikan data produk baru, lalu klik Rekam
79
80
Gambar 2.11 Daftar Barang
81
Gamb
ar 2.12 Jendela Pengisian Data Produk Baru
2.8. Membuat Kelompok Harta Tetap
1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data > pilih
Kelompok Harta Tetap > klik Baru.
Gambar 2.13 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap
2. Isikan data kelompok harta tetap > klik Rekam.
3. Setup Master Data
82
Entry saldo Awal (Piutang,Hutang,Persediaan) danEntry Transaksi
modul kas&bank
3.1. Mengisi Saldo Awal
Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Januari 2013,
maka harus menginput saldo awal di atas dengan periode akhir
Desember 2012.
A. Saldo Awal Akun (Perkiraan)
1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting > pilih Saldo
Awal > pilih Saldo Awal Akun.
2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Gambar 3.1 Pengisian Saldo Awal
83
3.2. Saldo Awal Piutang
1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting > pilih Saldo
Awal > pilih Saldo Awal Piutang Usaha
2. klik Baru > Isi data sebagai berikut:
Gambar 3.2 Jendela tampilan Saldo Awal Piutang
3.3. Saldo Awal Hutang
1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik Setting > pilih Saldo Awal
pilih Saldo Awal Hutang Usaha.
2. klik Baru > Isi data sebagai berikut:
84
Gambar 3.3 Jendela tampilan Saldo Awal Hutang
85
3.4. Saldo Persediaan
Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik
Setting > pilih Saldo Awal > pilih Saldo Awal
Persediaan.
1. Kemudian klik Baru.
Gambar 3.4 Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan
2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
86
Gambar 3.5 Jendela tampilan Saldo Awal Persediaan
3.5. Transaksi Modul Kas & Bank
Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi
pengeluaran dan pemasukan kas yang berasal dari selain penjualan
dan pembelian. Kas masuk biasanya untuk menginputtransaksi
berupa, setoran saham, penerimaan uang pinjaman dari bank,
pengembalian hutang karyawan dll. Sedangkan kas keluar untuk
menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran
gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank dll.
a. Dokumen 1 Pengisian Kas Kecil
87
Penyelesaian - Klik modul Kas & Bank > pilih
Transfer Kas kecil
b. Dokumen 2 Ongkos pengangkutan kabel
88
Penyelesaian – Klik Kas & Bank > Pilih Kas
Keluar
c. Dokumen 3 Pembayaran kebersihan & keamanan
Penyelesaian - Klik Kas & Bank > Pilih Kas
Keluar
89
d. Dokumen 4 Pembelian ATK
Penyelesaian - Klik Kas & Bank > Pilih Kas
Keluar
e. Dokumen 5 Setoran Modal
90
Penyelesaian - Klik Kas & Bank > Pilih Kas
Masuk
f. Dokumen 6 Pembayaran gaji karyawan
Penyelesaian - Klik Kas & Bank > Pilih Kas
Keluar
dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada
Modul Laporan > Buku Besar > Daftar Seluruh Jurnal.
91
92
93
94
95
96
97
3. Entry Transaksi Modul Penjualan & Pembelian
4.1. Transaksi Pembelian
• Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, pembelian tunai dan
pembayaran hutang.
• Transaksi pembelian menghasilkan pencatatan kartu hutang
• Transaksi pembayaran hutang usaha tidak disarankan dicatat di kas
keluar, karena kartu hutang usaha tidak akan berubah(berkurang).
• Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal
dan mengurangi kartu hutang usaha.
98
Latihan Studi kasus Pembelian :
Penyelesaian - Klik Pembelian > Pilih
Penerimaan Barang(Invoicing)
- Karena kasus ini merupakan penjualan kredit maka pilih checkbox
invoice
a. Dokumen 2 Pembelian Kredit
99
b. Dokumen 2 Pembelian Tunai
Penyelesaian - Klik Pembelian > Pilih
Penerimaan Barang(Invoicing)
- Karena kasus ini merupakan Pembelian tunai
maka pilih checkbox invoice dan tunai
- PT MONAS PERMATA belum ada dalam daftar pemasok,
buat pemasok baru
100
c. Dokumen 3 Pembayaran Hutang
4.2. Transaksi Penjualan
• Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, penjualan tunai dan
pembayaran piutang.
• Transaksi penjualan menghasilkan pencatatan kartu piutang
• Transaksi pembayaran piutang usaha tidak disarankan masuk ke kas
masuk, karena menyebabkan kartu piutang tidak berkurang.
101
• Transaksi pembayaran piutang usaha menyebabkan kartu piutang usaha
berkurang dan membentuk Jurnal Pembayaran Piutang.
Latihan studi kasus transaksi Penjualan
a. Dokumen 1 Penerimaan Piutang
b. Dokumen 2 Pelunasan piutang dari transaksi tanggal 07
November 2016
102
5.Entry Transaksi Modul Persediaan dan Buku Besar
5.1. Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai
aktiva perusahaan.
Latihan Studi kasus Persediaan
Dokumen 1 Pemakaian Persediaan untuk pemberian sample barang
ke PT. PILAR GARBA INTI
103
Transaksi diatas akan menghasilkan kartu stock berkurang dan
terbentuk jurnal penyesuaian persediaan .Akun yang dipakai
untuk barang yang pinjamkan menggunakan akun persediaan
yang berbeda dengan akun persediaan untuk
penjualan(persediaan barang dagang), karena akun persediaan
barang dagang (1-4010) digunakan oleh Akun Penting
Inventori di Data Barang untuk penjurnalan
Dokumen 2 Jurnal persediaan barang yang rusak
104
5.2. Transaksi Buku Besar
Transaksi yang diinput di dalam buku besar adalah transaksi yang
tidak dapat diinput di modul penjualan, pembelian, Kas & Bank, dan
persediaan. Transaksi yang diinput biasanya adalah jurnal
penyesuaian(adjustment) yang diperlukan untuk pencatatan tiap
105
bulanan, pengalokasian dan koreksi.Transaksi penyesuaian
diperlukan untuk pendapatan dan biaya yang memiliki masa manfaat
lebih panjang dari usia periode akuntansi dengan pertimbangan
bahwa pendapatan atau biaya tersebut nilainya sangat material .
Dokumen 1 AJP pencatatan sewa dibayar dimuka
- Klik Buku Besar >> Tansaksi Jurnal Umum
5.3. Analisa Grafik dan Laporan Keuangan
5.3.1. Analisa Laporan Keuangan
Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul Laporan
Analisa Keuangan. Laporan ini sangat berguna untuk menganalisa
keadaan perusahaan yang disertai dengan grafik.
106
Klik Modul Laporan > Analisa Bisnis
Analisa Bisnis, digunakan untuk melihat grafik untuk harta, neraca,
rugi-laba, saldo bank, grafik penjualan dan analisa rasio keuangan.
Analisa bisnis terdiri dari
1. Grafik Harta. Grafik ini digunakan untuk mengetahui total prosentase
komponen aktiva pada tahun berjalan
2. Grafik laba rugi. Grafik ini digunankan untuk mengetahui komponen
biaya terhadap pendapatan dalam tahun berjalan.
3. Grafik Penjualan. Grafik ini digunakan untuk mengetahui prosentase
penjualan pada setiap bulannya dalam tahun berjalan.
4. Grafik kas & Bank. Digunakan untuk mengetahui jumlah masing-
masing rekening kas yang dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun
berjalan yang ditampilkan dalam bentuk daftar.
Rasio keuangan. Digunakan untuk mengetahui total rasio analisa
keuangan pada periode berjalan
107
Grafik break even point dapat dilihat sebagai berikut
5.3.2. Laporan yang Terbentuk
Berikut ini adalah sebagian laporan-laporan yang terbentuk pada
PT. CAKRA LIMA .
108
Klik Modul Laporan > Laporan Keuangan >
Laba Rugi Standar
109
Klik Modul Laporan >> Laporan Keuangan
>>Neraca Saldo
110
Klik Modul Laporan > Laporan Keuangan >
Pembelian > Pembelian Rincian
111
Klik Modul Laporan > Laporan Keuangan >
Penjualan> Penjualan Rincian
112
113
114
115
116
BAB IV
PENUTUP
5.1. Kesimpulan
Sebagai akhir dari bab penulisan kuliah kerja praktek ini, maka kami
selaku penulis memberi kesimpulan bahwa sistem penjualan dan pembelian pada
PT. Cakra Lima masih kurang baik sistem pengolahan informasinya masih banyak
permasalahan yang harus diperbaiki. Diantaranya adalah sebagai berikut :
1. Dalam kegiatan Pencatatan jurnal umum masih ditemukan adanya kegandaan atau
double input.
2. Dalam proses filling banyak berkas yang berceceran dan tidak tertata .
117
5.2. Saran
Saran penulis sebagai dari akhir bentuk penulisan kuliah kerja praktek ini,
kami akan memberikan saran-saran sebagai berikut :
Agar PT. CAKRA LIMA memanfaatkan adanya software zahir ini dan
menggunakannya untuk sistem di perusahaan tersebut .Karena sangat berfungsi
meminimalisir kesalahan-kesalahan seperti saat pengerjaan secara manual.
LAMPIRAN LAMPIRAN
top related