trabajo de investigaciÓn servicio del control...
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TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
SERVICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO Y EL NIVEL DE DENUNCIAS EN LOS
PROCESOS DE CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS EN UNA ENTIDAD
PÚBLICA, LIMA – 2018
PRESENTADO POR:
FIORELLA MARYLIN DE LA CRUZ ALFARO
PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO
DE MAESTRO EN GESTIÓN PÚBLICA
ASESOR: Ricardo Francisco Walter Sechuran
LIMA –PERÚ
2019
2
A mi madre maravillosa,
Elvira Teresa Alfaro Baltazar, por ser
mi fuente de inspiración a lo largo del tiempo.
Te estaré agradecida eternamente, por TODO.
A mis queridos abuelitos;
Manuel Augusto Alfaro Yactayo, por su
gran fortaleza en la vida y Gloria Berta
Baltazar Montellanos, por su gran corazón.
Y por último, pero no por ello menos
importante a mí esposo
Rommel Hermes Sanchez Orbegoso,
por estar siempre a mi lado, apoyándome en
cada momento de mi vida.
3
RESUMEN
El objeto de la investigación es determinar la influencia del Servicio del Control Simultáneo
con el nivel de denuncias, en los procesos de contratación del personal, bajo el régimen CAS,
en una entidad pública1, Lima – 2018. La participación fue de veintiséis (26) auditores del
Órgano de Control Institucional - OCI de dicha entidad pública, asimismo, se analizó
dieciocho (18) informes aplicados en los procesos de contratación del personal CAS del
período 2018. La metodología empleada, es el enfoque cuantitativo, el alcance descriptivo y el
diseño no experimental. Los resultados mostraron que los participantes aplicaron la normativa
del Servicio del Control Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS,
asimismo se han emitido informes de Acciones Simultáneas, Visitas de Control y Orientaciones
de Oficio, como resultado del acompañamiento a los distintos procesos de contratación del
personal CAS. Determinándose que el Servicio de Control Simultáneo influye indirectamente
con el nivel de denuncias, porque el fin de la aplicación del servicio, es alertar oportunamente
al titular de la entidad, sobre la existencia de hechos, que ponen en riesgo el resultado o el logro
de sus objetivos, a fin de que la entidad defina las acciones que correspondan, para el
tratamiento de estos y de esta manera contribuir oportunamente con la correcta y transparente
utilización y gestión de los recursos del estado, y dicho esto el servicio permite disminuir las
denuncias ya que se habrían tomado acciones correctivas por parte del titular. Además, los
auditores encuestados, que estuvieron como veedores como parte de dichos procesos, opinaron
respecto al nivel de denuncias, señalando que existieron factores que influyeron, tales como;
los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos, así como la propia percepción de
los externos porque en dicho período hubo gran cantidad de convocatorias CAS.
Palabras clave: Servicio del Control Simultáneo, denuncias, procesos de contratación del
personal CAS.
1 En el desarrollo del presente Trabajo de Investigación, se mantiene en reserva el nombre de la entidad pública.
4
ABSTRACT
The purpose of the investigation is to determine the influence of the Simultaneous Control
Service with the level of complaints, in the personnel hiring processes, under the CAS regime,
in a public entity, Lima - 2018. The participation was twenty-six (26) Auditors of the
Institutional Control Body - OCI of said public entity, specifically, eighteen (18) reports
applied in the recruitment processes of CAS personnel for the period 2018 were analyzed. The
methodology used is the quantitative approach, the descriptive scope and the design Non-
experimental The results that the participants apply the regulations of the Simultaneous Control
Service in the hiring processes of CAS personnel, specifically reports of Simultaneous Actions,
Control Visits and Occupational Orientations have been issued, as a result of the
accompaniment to the different processes of CAS staff hiring. Determining that the
Simultaneous Control Service indirectly influences the level of complaints, because the end of
the application of the service, is timely alert to the owner of the entity, about the existence of
facts, that the result or the achievement of its objectives, so that the entity defines the
corresponding actions, for the treatment of these and in this way contribute in a timely manner
with the correct and transparent use and management of state resources, and that said the
service allows to reduce the complaints already that corrective actions would have been taken
by the holder. In addition, the auditors surveyed, who were as observers as part of these
processes, expressed their opinion regarding the level of complaints, indicated that there were
factors that influenced such stories; the inadequate controls of the Human Resources Area, as
well as the perception of the external ones because in that period there were a large number of
CAS calls.
Keywords: Simultaneous Control Service, complaints, recruitment processes of CAS
personnel.
5
ÍNDICE DE CONTENIDO
Pág.
PORTADA…………………………………………………………………………. 1
DEDICATORIA……………………………………………………………............. 2
RESUMEN…………………………………………………………………............. 3
ABSTRACT………………………………………………………………………... 4
ÍNDICE DE CONTENIDO………………………………………………………… 5
ÍNDICE DE TABLAS………………………………………………………............ 7
CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Situación problemática………………………………………………………… 11
1.2 Preguntas de investigación………………………………………...................... 12
1.2.1 Pregunta general…………………………………………………………
12
1.2.2 Preguntas específicas……………………………………………………. 12
1.3 Objetivos de la investigación……………………………………………........... 12
1.3.1 Objetivo general…………………………………………………………. 13
1.3.2 Objetivo específico………………………………………………………. 13
1.4 Justificación……………………………………………………………………. 13
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes de la investigación………………………………………….......... 14
2.1.1 Antecedentes internacionales……………………………………………. 14
2.1.2 Antecedentes nacionales………………………………………………… 14
2.2 Bases Teóricas………………………………………………………………….. 15
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA
3.1 Enfoque, alcance y diseño………………………………………………………. 19
3.2 Matrices de alineación…………………………………………………………... 20
6
3.2.1 Matriz de consistencia…………………………………………………….. 20
3.2.2 Matriz de operacionalización de variables…………………………........... 23
3.3 Población y muestra……………………………………………………….......... 24
3.4 Técnicas e instrumentos………………………………………………………… 24
3.5 Aplicación de instrumentos………………………………………………........... 25
CAPÍTULO IV: RESULTADOS Y ANÁLISIS
4.1 Resultados y análisis del Sistema de Control Simultáneo………………….......... 26
4.2 Resultados y análisis del Nivel de denuncias en los procesos de contratación del
personal CAS…………………………………………….................................. 49
4.3 Análisis de la relación entra el Sistema de Control Simultáneo y el Nivel de
denuncias en los procesos de contratación CAS……………………………….. 52
CAPÍTULO V: PROPUESTA DE SOLUCIÓN
5.1 Propósito…………………………………………………………………........... 57
5.2 Actividades………………………………………………………………........... 58
5.3 Cronograma de ejecución……………………………………………………….. 60
5.4 Análisis costo beneficio………………………………………………………… 61
CONCLUSIONES………………………………………………………….............. 63
RECOMENDACIONES…………………………………………………………… 65
BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………… 66
ANEXO 1. Detalle de las etapas de tratamiento de una denuncia en el Área Legal
del OCI…………………………………………………….................... 69
ANEXO 2. Relación de informes de servicios de Control Simultáneo aplicados en el
período 2018………………………………………………................ 70
ANEXO 3. Formatos de validación de instrumentos por experto…………………… 73
7
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Matriz de consistencia……………………………………………………... 20
Tabla 2. Matriz de operacionalización de variables………………………………… 23
Tabla 3. Capacidad Operativa………………………………………………………. 24
Tabla 4. Cantidad de Informes de Servicio del Control Simultáneo…………............ 24
Tabla 5. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 1…………………….. 26
Tabla 6. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 3…………………….. 27
Tabla 7. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 4…………………….. 27
Tabla 8. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 5…………………….. 28
Tabla 9. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 7…………………….. 29
Tabla 10. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 8…………….......... 29
Tabla 11. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 9…………………… 30
Tabla 12. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 10…………………. 31
Tabla 13. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 1………………........... 32
Tabla 14. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 3………………........... 32
Tabla 15. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 4……………………. 33
Tabla 16. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 5……………………. 34
Tabla 17. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 7……………….......... 34
Tabla 18. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 8……………………. 35
Tabla 19. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 9……………………. 36
Tabla 20. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 10…………………… 36
Tabla 21. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 1…………........... 37
Tabla 22. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 5…………………. 38
Tabla 23. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 8……………… 39
Tabla 24. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 9……………… 39
8
Tabla 25. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 10…………….. 40
Tabla 26. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 1………………… 41
Tabla 27. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 2………………… 42
Tabla 28. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 4………………… 43
Tabla 29. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 8………………… 43
Tabla 30. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 9………………… 44
Tabla 31. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 1…………………… 45
Tabla 32. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 2…………………… 45
Tabla 33. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 4…………………… 46
Tabla 34. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 9……………............ 47
Tabla 35. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 1……………… 47
Tabla 36. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 5……………… 48
Tabla 37. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 6……………… 49
Tabla 38. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad – 2018……… 50
Tabla 39. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2015………. 51
Tabla 40. Cronograma de ejecución………………………………………...………. 60
Tabla 41. Costo por actividades……………………………………………….......... 61
9
ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Acción
Simultánea……………………………………………………………. 26
Figura 2. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Acción
Simultánea……………………………………………………………. 27
Figura 3. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Acciones Simultáneas………... 28
Figura 4. Porcentaje riesgos encontrados en una Acción Simultánea……………... 28
Figura 5. Porcentaje de tiempo de participación en una Acción Simultánea……… 29
Figura 6. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Acciones Simultáneas……. 30
Figura 7. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Acción Simultánea……………………………… 30
Figura 8. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Visita de
Control…………………………………………………………………... 31
Figura 9. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Visita de Control. 32
Figura 10. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Visita de Control……………… 33
Figura 11. Porcentaje riesgos encontrados en una Visita de Control………………... 33
Figura 12. Porcentaje de tiempo de participación en una Visita de Control…………. 34
Figura 13. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Visitas de Control…………. 35
Figura 14. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Visita de Control…………………………………. 35
Figura 15. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias –
Visita de Control………………………………………………………… 36
Figura 16. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Visita de Control……………………………….. 37
Figura 17. Porcentaje de participación como parte de una Orientación de Oficio…... 38
Figura 18. Porcentaje de riesgos encontraron en una Orientación de Oficio………... 38
Figura 19. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Orientación de Oficio…….. 39
Figura 20. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Orientación de Oficio…………………………….. 40
10
Figura 21. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Orientación de Oficio…………………………... 41
Figura 22. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de contratación
del personal CAS………………………………………………………. 42
Figura 23. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes…………………. 42
Figura 24. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes………………………… 43
Figura 25. Porcentaje de seguimiento de riesgos de los informes…………………… 44
Figura 26. Porcentaje de informes de Acción Simultánea registrados en el Sistema
de Control Gubernamental………………………………………………. 44
Figura 27. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de contratación
del personal CAS………………………………………………………... 45
Figura 28. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes…………………. 46
Figura 29. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes………………………… 46
Figura 30. Porcentaje de informes de Visita de Control, registrados en el Sistema
de Control Gubernamental ex SAGU…………………………………… 47
Figura 31. Porcentaje mitigación de riesgos de orientación de oficio, según
informes………………………………………………………………... 48
Figura 32. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes…………………. 48
Figura 33. Porcentaje de Orientaciones de Oficio registrados en el Sistema de
Control Gubernamental………………………………………………... 49
Figura 34. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control
Institucional de la entidad pública en el período 2018………………….. 50
Figura 35. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control
Institucional de la entidad pública en el período 2015………………….. 51
11
CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Situación problemática
Las denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal bajo el régimen de
Contrato Administrativo de Servicios – CAS, en el sector público son evidencia de que
probablemente no se estén llevando de manera correcta, muestra de ello, son estas
denuncias que recibió el Área Legal del Órgano de Control Institucional – OCI de una
entidad pública, en el período 2018, relacionadas a los procesos de contratación del
personal CAS, que equivalieron a más del 50% del total de denuncias recibidas. (En el
Anexo 1, se detalla las etapas del proceso de atención de denuncia Área Legal del OCI).
Productos del tratamiento de dichas denuncias, fueron identificados, analizados y
sustentados documentalmente originando que se incluyan como modificaciones en el Plan
Anual de Control - PAC del OCI del período 2018, Servicios del Control Simultáneo, tales
como; Acciones Simultáneas, Visitas de Control y Orientaciones de Oficio, pero pese a la
aplicación de dichos servicios, el número de denuncias recibidas al Área Legal del OCI
(que fueron presentadas en simultáneo con los procesos de contratación del personal CAS,
en curso), no disminuyó. En tal sentido, la presente investigación medirá ambas variables
para saber si estas se influencian de forma directa o indirecta entre una variable y otra.
Considerando, que dicha modalidad de contratación, forman parte de casi todo el aparato
estatal; estos son producto de convocatorias públicas en base a perfiles de puesto
establecidos, que son determinados por las áreas usuarias de las entidades públicas en
coordinación con la Oficina de Recursos Humanos.
Por otra parte el Servicio del Control Simultáneo, es un tipo de auditoría que se realiza a
hechos, sucesos o diligencias de un tema en curso, correspondiente a los encargos de la
entidad, con el objeto de alertar oportunamente a través de riesgos comunicados en los
12
informes, en base a los procedimientos establecidos en la etapa de planificación por cada
tipo de Servicio del Control Simultáneo.
Por otro lado la el tratamiento de denuncias en el Área Legal del OCI u otra entidad de
control se deben cumplir ciertos principios y criterios para que estas sean antecedentes de
un Servicio de Control Simultáneo y den pie para la modificación del PAC del OCI, tales
como; focalización2, interés público3 y carácter no excluyente4.
1.2 Preguntas de investigación
1.2.1 Pregunta general
¿El Servicio del Control Simultáneo influye con el Nivel de denuncias en los
procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública, Lima - 2018?
1.2.2 Preguntas específicas
¿De qué forma las Orientaciones de Oficio del Servicio del Control Simultáneo
influye con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal
CAS en una entidad pública, Lima - 2018?
¿Cómo las Acciones Simultánea del Servicio del Control Simultáneo influye
con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en
una entidad pública, Lima - 2018?
¿De qué manera las Visitas de Control del Servicio del Control Simultáneo
influye con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal
CAS en una entidad pública, Lima - 2018?
2 La comunicación presentada por el denunciante debe contener la descripción de hechos específicos, desarrollados de forma precisa, ordenada
y coherente; para ello deberá contener los argumentos lógicos que concluyan en la presunta irregularidad. Asimismo, debe adjuntar o indicar
la información o documentación necesaria que permita su evaluación. 3 El interés público tiene que ver con aquello que beneficia a todos; por ende, es sinónimo y equivalente al interés general de la comunidad. 4 La presentación de la denuncia ante algún órgano del Servicio de Atención de Denuncias, no imposibilita que el denunciante pueda presentar
o comunicar los mismos hechos ante otra instancia diferente, con la finalidad de iniciar una acción legal o administrativa, con el objeto de cautelar o resguardar sus derechos.
13
1.3 Objetivos de la investigación
1.3.1 Objetivo general
Demostrar la influencia del Servicio del Control Simultáneo con el Nivel de
denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública,
Lima – 2018.
1.3.2 Objetivos específicos
Establecer cuál es la influencia de la Orientación de Oficio del Servicio del
Control Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el
Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una
entidad pública, Lima – 2018.
Establecer cuál es la influencia de la Acción Simultánea del Servicio del Control
Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el Nivel de
denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad
pública, Lima – 2018.
Establecer cuál es la influencia de la Visita de Control del Servicio del Control
Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el Nivel de
denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad
pública, Lima – 2018.
1.4 Justificación
En este trabajo de investigación se expone por la importancia que ejerce el Servicio del
Control Simultáneo con el nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal
CAS en una entidad pública, Lima – 2018
Conveniencia, esta investigación es conveniente porque contribuirá a identificar la
influencia que tiene el Servicio del Control Simultáneo con el nivel de denuncias en los
procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública, Lima – 2018.
14
A nivel social, dichos resultados de la presente investigación permitirán tomar acciones y
así beneficiar a los distintos ciudadanos que postulan a los procesos de contratación del
personal CAS de la entidad pública en estudio, transparentando el proceso de contratación,
acompañado de los controles simultáneos que evitarán aminorar las denuncias.
A nivel práctico, esta investigación permitirá reflexionar sobre la importancia de la
aplicación del Servicio del Control Simultáneo a los procesos de contratación del personal
CAS en una entidad pública y de qué manera influye con el nivel de denuncias.
Cabe señalar que llevo aproximadamente cinco (5) años de experiencia en temas del
Sistema de Control Gubernamental, es por ello que decidí optar por este tema basándome
en la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”. Aprobada por
Resolución de Contraloría 432-2016-CG, publicada el 4 de octubre de 2016 y modificada
con Resolución de Contraloría N° 066-2018-CG, publicada el 28 de febrero 2018.
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes de la investigación
2.1.1 Antecedentes internacionales
2.1.1.1 Restrepo, M (2018) “Calidad de los hallazgos de auditoría. Análisis de
caso de las contralorías territoriales de Colombia”
La investigación analiza el nivel de las auditorías elaborado por las
contralorías en Colombia. Asimismo, el resultado de la investigación arroja
que evaluación oscila alrededor del 30% del nivel de desempeño de dichas
contralorías.
15
2.1.2 Antecedentes nacionales
2.1.2.1 Quispe, L (2017) “Control gubernamental y contrato administrativo de
servicios en el gobierno regional de Ancash -2017”
El Tipo de investigación es diseñó no experimental, descriptivo
correlacional. La población que se analizó está constituida por todos los
trabajadores del Gobierno Regional de Ancash (CAS) que son ciento
catorce (114) entre profesionales, técnicos y auxiliares, al ser el tamaño de
la muestra el total de trabajadores la población se considera censal.
2.1.2.2 León, J. (2018) “El control gubernamental y la gestión pública en la
Municipalidad Distrital de Coishco-Ancash, 2013”
El objetivo de la Tesis de maestría fue determinar la relación entre control
gubernamental y la gestión de los trabajadores de una Municipalidad en el
período 2013, cuya muestra fue de veinticinco (25) trabajadores de la
municipalidad, para identificar la primera variable, se aplicó un
cuestionario.
BASES TEÓRICAS
2.2.2 Control Gubernamental
Se dice que cualquier tipo de auditoria debe ser de uso adecuado, mediante la
aplicación de directrices técnicas. Y por lo que se ve hoy en día en nuestra sociedad,
dichas auditorias no se dan de la manera correcta ya que estos procedimientos
técnicos no son correctamente aplicados o en otros casos no van alineados al tema a
auditar.
2.2.2.1 Auditoría en el Perú
La auditoría en el Perú, ha ido evolucionando a través del tiempo, con
distintas normativas a la fecha derogada, se podría decir que se encuentra
16
en un proceso de mejora, donde la coyuntura política muchas veces
ensombrece la actividad de control.
2.2.2.2 Normas del Control Gubernamental en Perú
En la normativa se aprueba la directriz del Control Gubernamental en el
Perú y en donde expresamente se deja sin efecto otras normativas.
(Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG, 2016)
2.2.2.3 La auditoría como factor clave para la evolución de la organización
Raiza, J. (2015). Según la autora, la auditoria como tal ha ido variando a
través del tiempo por lo que ha tenido diversos cambios a través de la
evolución de la organización ya se privada o pública. (p. 32)
2.2.2.4 Normativa del Control Simultáneo
En dicha normativa se regula los distintos tipos de control simultáneo, siendo
entre ellas; Acción Simultáneo, Visita de Control, Orientación de Oficio, etc.
2.2.2.5 Modalidades de Control Simultáneo
2.2.2.5.1 Acción Simultánea
Es un tipo, que reside en evaluar el desarrollo de actividades en y
comprobar si estás están acorde a las normativas actuales. (CGR,
2016)
2.2.2.5.2 Orientación de Oficio
Tipo de Servicio del Control Simultáneo que se aplica cuando la
CGR o el OCI recibe información, por lo que se debe contrastar con
evidencias ya sea de la entidad o externa. (CGR, 2016)
2.2.2.5.3 Visita de Control
Esta modalidad consiste en presenciar sucesos o actos que hace la
entidad a fin de poder evidenciar hechos irregulares que puedan
17
perjudicar la entidad, esta visita en algunas veces se programa en el
PAC o es de forma imprevista.
2.2.3 Protección al Denunciante en Perú
En el Perú existe unas directrices para la debida atención de denuncias por un
ciudadano por lo que se encuentra regido en una ley en donde señala cual es el
objetivo de dicha normativa:
Funcionarios y servidores públicos, que manifiesten en forma sostenida la
ejecución de hechos injustos o ilícitos que sucedan en cualquier entidad
pública y que puedan ser inquiridos o penados administrativamente (Ley
Nº29542, 2011)
2.2.4 Teoría del contrato administrativo de servicio - CAS
Esta teoría nos permitirá fundamentar parte de la variable a investigar porque es una
de las formas jurídicas de la actividad administrativa, asimismo también es
considerada como un a categoría abstracta y genérica, que significa un acuerdo de
voluntades que genera obligaciones. El estado para llevar a cabo el acato de sus fines
administrativos. (Esteban, 2011).
Características del CAS:
Es importante considerar dentro de la presente investigación las siguientes
características porque nos hace referencia lo importante que es la toma de
decisiones en la contratación del personal en el sector público:
1. Se realiza por medio de un concurso público, en donde todo tienen el
derecho de postular para una determinada plaza.
2. Es un contrato a temporal, el mismo que no debe exceder de un período
fiscal.
3. Para poder contratar la plaza tiene que estar presupuestada
18
4. La relación laboral definitivamente es entre una entidad pública y un
particular, no pudiendo ser entre particulares.
5. Para acceder se debe aprobar el concurso público y debe ocupar una
vacante.
6. Obligatoriamente es un contrato por escrito en el cual tiene que figurar el
inicio y el fin de la relación laboral, de no ser así se desnaturaliza el
contrato administrativo de servicio.
7. Las funciones o el desarrollo de la actividad se realizan para una entidad
pública.
Los servidores del sector privado y los servidores bajo el régimen especial
del contrato administrativo de servicios - CAS, los trabajadores del régimen
del contrato administrativo se servicios, se encuentran en una desigualdad,
por cuanto ciertos derechos laborales no son reconocidos, asimismo hay una
diferencia en el sistema de remuneraciones, además al ser un contrato
temporal la administración pública toma una posición dominante que en
cierta forma controla y contrata a los trabajadores sujetos al régimen especial
del contrato administrativo de servicio.
El estado como representante del bien social y garante de la justicia
distributiva debe cumplir ciertos requisitos administrativos, las que tienen la
finalidad de satisfacer una necesidad general o interés público, lo cual
contribuye a elevar la calidad de vida y el bienestar de la comunidad.
En consecuencia, es una característica fundamental de los contratos
administrativos, es que estos se celebren para satisfacer el interés público.
(Esteban, 2011)
19
2.2.4.1 Los procesos de Contratación en entidades públicas
La Guía consta de cuatro capítulos. En el capítulo primero se describen
los conceptos generales de la Administración Pública en general y el
Servicio Civil en particular, como herramientas necesarias para la
competitividad de los sectores productivos y los servicios que se
brindan en una comunidad nacional. Se concluye este capítulo con una
breve exposición de los principales regímenes laborales vigentes al
interior del sector público y del nuevo régimen laboral del Servicio
Civil.
(Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - Servir [MINJUS-
SERVIR], 2016)
En dicha normativa se detalla a través de una guía de los procesos de
contratación y se especificada los distintos regímenes de en todo el aparato
del sector público peruano.
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA
3.1 Enfoque, alcance y diseño
Se presenta un enfoque cuantitativo, en cuanto al alcance es de tipo explicativo. El diseño
es no experimental; asimismo, presenta un diseño transaccional o transversal.
20
3.2 Matrices de alineamiento
3.2.1 Matriz de consistencia
Título: “Servicio del Control Simultáneo y el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una
entidad pública, Lima – 2018”
Tabla 1. Matriz de consistencia
PROBLEMA OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGÍA
¿El Servicio del Control Simultáneo
influye con el Nivel de denuncias en
los procesos de contratación del
personal CAS en una entidad
pública, Lima - 2018?
1.1 ¿De qué forma las
Orientaciones de Oficio del
Servicio del Control Simultáneo
influye con el Nivel de
denuncias en los procesos de
Demostrar la influencia del Servicio
del Control Simultáneo con el nivel
de denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS en una
entidad pública, Lima – 2018.
Establecer cuál es la influencia de
la Orientación de Oficio del
Servicio del Control Simultáneo
en los procesos de contratación
del personal CAS con el nivel de
Servicio del
Control
Simultáneo
Acción
Simultánea
Visita de
Control
Orientación de
Oficio
Enfoque:
Cuantitativo
Alcance:
Explicativo
Diseño:
No experimental
Tipo de Diseño:
Transaccional o Transversal
21
PROBLEMA OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGÍA
contratación del personal CAS
en una entidad pública, Lima -
2018?
1.2 ¿Cómo las Acciones
Simultánea del Servicio del
Control Simultáneo influye con
el Nivel de denuncias en los
procesos de contratación del
personal CAS en una entidad
pública, Lima - 2018?
1.3 ¿De qué manera las Visitas de
Control del Servicio del
Control Simultáneo influye con
el nivel de denuncias en los
procesos de contratación del
denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS en
una entidad pública, Lima – 2018.
Establecer cuál es la influencia de
la Acción Simultánea del
Servicio del Control Simultáneo
en los procesos de contratación
del personal CAS con el nivel de
denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS en
una entidad pública, Lima – 2018.
Establecer cuál es la influencia de
la Visita de Control del Servicio
del Control Simultáneo en los
procesos de contratación del
Nivel de
denuncias en
los procesos
de
contratación
del personal
CAS en una
entidad
pública, Lima
– 2018.
Sistema
Nacional de
Denuncia
Población:
26 auditores del OCI de una
entidad y 14 informes de
servicios de control.
Muestra:
De acuerdo a la naturaleza del
presente de investigación se
tomará el total de la población
como unidad de análisis.
Técnica:
Encuesta
Instrumentos:
Cuestionario dicotómico
Cotejo
22
PROBLEMA OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGÍA
personal CAS en una entidad
pública, Lima - 2018?
personal CAS con el nivel de
denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS en
una entidad pública, Lima – 2018.
Fuente: Elaboración Propia
23
3.2.2 Matriz de operacionalización de variables
Tabla 2. Matriz de operacionalización de variables
VARIABLE DEFINICIÓN
CONCEPTUAL
DEFINICIÓN
OPERACIONAL DIMENSIÓN INDICADOR
Servicio del
Control
Simultáneo
Son tipos de auditorías que
se aplican a los actos en
curso.
Tipo de auditorías que se
aplican a las actividades
(procesos de contratación del
personal CAS).
Acción
Simultánea
Plazos
Cantidad de riesgos
Cantidad de Procedimientos
Cantidad de riesgos
encontrados
Orientación de
Oficio
Plazos
Cantidad de riesgos emitidos
Visita de Control
Plazos
Cantidad de riesgos
Cantidad de Procedimientos
Cantidad de riesgos
encontrados
Fuente: Elaboración Propia
24
3.3 Población y muestra
Población
En tal sentido, el presente trabajo de investigación tiene como unidad de análisis a
todos los trabajadores del OCI de una entidad pública, ya que ellos están directamente
relacionados con el tema de investigación.
Se dividen de la siguiente manera:
Tabla 3. Capacidad Operativa
TIPO CANT.
Jefe de OCI 1
CAS 9
DL 276 12
Servicios de Tercero 1
Practicante 1
TOTAL 24 Fuente: Elaboración Propia
Asimismo, se revisará el total de informes de Servicios del Control Simultáneo que
están relacionados a los procesos de contrataciones CAS y estos están distribuidos de
la siguiente manera:
Tabla 4. Cantidad de Informes de Servicio del Control Simultáneo
TIPO CANT.
Acción Simultánea 11
Visita de Control 5
Orientación de
Oficio 2
Total 18 Fuente: Elaboración Propia
Muestra
En el presente de investigación se tomará el total de la población como unidad de
análisis.
3.4 Técnicas e instrumentos
El tipo es cuantitativo, se empleó materiales de recolección de datos. Cuya técnica
elegida fue la encuesta, por la particularidad de estudio y el tiempo de estudio,
asimismo los instrumentos aplicados son el cuestionario dicotómico y lista de cotejo.
25
Dichos instrumentos guardan relación con el procedimiento de la operacionalización
de las variables.
3.5 Aplicación de instrumentos
Para obtener información se ha realizado las siguientes actividades:
Cuestionarios para los auditores:
Se solicitó el permiso correspondiente, a través de una comunicación formal al
Jefe del OCI de la entidad que se está estudiando.
Se envió una comunicación formal a cada auditor de dicho OCI, solicitando su
participación en este estudio.
Se aplicó el instrumento cuestionario de forma presencial, en uno de los
ambientes de dicha oficina: Sala de reuniones del OCI.
Se les indicó que debían llenar dichos cuestionarios, indicándoles a responder de
forma sincera.
Acceso a los informes de Servicio del Control Simultáneo, relacionados a los
procesos de contratación del personal CAS:
Se solicitó al Jefe del OCI de la entidad que se está estudiando, el acceso a los
informes de Servicio del Control Simultáneo relacionados a los procesos de
contratación del personal CAS.
Se aplicó los instrumentos de Lista de Cotejo, accediendo a los informes y planes
originales en una de las oficinas del OCI en presencia de un personal encargado
del Jefe del OCI, en las horas que determinó.
Se procedió a realizar la verificación, con los informes, planes y las listas de
cotejo.
26
CAPÍTULO IV: RESULTADOS Y ANÁLISIS
1.1 Resultados y análisis del Sistema de Control Simultáneo.
a. Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo
Tabla 5. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
El 62,5% ha participado como parte de un equipo de Acción Simultánea en el
período 2018 relacionados a los procesos de contratación del personal CAS de la
entidad, mientras que un 37.5% no ha sido participe.
Figura 1. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Acción Simultánea.
62%
38%Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 1
¿Usted ha participado como parte de un equipo de Acción Simultánea en el período 2018,
relacionado a los procesos de contratación del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 15 62,5% 62,5% 62,5%
No 9 37,5% 37,5% 100%
Total 24 100% 100%
27
Tabla 6. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 3
Fuente: Elaboración Propia
El 73.3% ha considerado solo un procedimiento en el Plan del Acción Simultánea
en el período 2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS,
mientras que un 26.7% ha considerado más de un procedimiento en dicho plan.
Figura 2. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Acción
Simultánea.
Tabla 7. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 4
Fuente: Elaboración Propia
73%
27% Solo unprocedimiento
Mas de unprocedimiento
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 3
¿Cuántos procedimientos se establecieron en el Plan?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Solo un
procedimiento 11 73.3% 73.3% 73.3%
Más de un
procedimiento 4 26.7% 26.7% 100%
Total 15 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 4
¿Se solicitó ampliaciones de plazos?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 10 66.7% 66.7% 66.7%
No 5 33.3% 33.3% 100%
Total 15 100% 100%
28
El 66.7% solicitó ampliaciones de plazos en una Acción Simultánea en el período
2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un
33.3%, no solicitó ampliaciones de plazos en una Acción Simultánea.
Figura 3. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Acciones Simultáneas.
Tabla 8. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 5
Fuente: Elaboración Propia
El 60% encontró un riesgo en una Acción Simultánea en el período 2018 relacionado
a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 40% halló más de
un riesgo en una Acción Simultánea.
Figura 4. Porcentaje riesgos encontrados en una Acción Simultánea.
67%
33%
Si
No
60%
40% Un riesgo
Mas de un riesgo
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 5
¿Cuántos riesgos se encontraron?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Un riesgo 9 60% 60% 60%
Más de un riesgo 6 40% 40% 100%
Total 15 100% 100%
29
Tabla 9. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 7
Fuente: Elaboración Propia
El 6.7% de los participantes en una Acción Simultánea son personal nuevo en la
Órgano de Control Institucional, mientras que un 93.3% es personal antiguo.
Figura 5. Porcentaje de tiempo de participación en una Acción Simultánea
Tabla 10. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 8
Fuente: Elaboración Propia
7%
93%
Personal nuevo
Menos de un año
Mas de un año
Antiguo
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 7
¿Desde cuándo viene participando en Acciones Simultáneas?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Personal nuevo 1 6.7% 6.7% 6.7%
Menos de un año 0 0.0% 0.0% 6.7%
Más de un año 0 0.0% 0.0% 6.7%
Antiguo 14 93.3% 93.3% 100.0%
Total 15 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 8
¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación Acciones Simultáneas a los procesos de
contratación del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 9 60% 60% 60%
No 6 40% 40% 100%
Total 15 100% 100%
30
El 60% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Acciones
Simultáneas a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 40%
considera que no.
Figura 6. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Acciones Simultáneas.
Tabla 11. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 9
Fuente: Elaboración Propia
El 93.3% considera que se debería reformular la normativa de Servicios del Control
Simultáneo – Acción Simultánea, mientras que un 6.7% considera que no.
Figura 7. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Acción Simultánea.
60%
40% Si
No
93%
7%
Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 9
¿Considera usted que se debería reformular la normativa de Servicio del Control Simultáneo
– Acción Simultánea?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 14 93.3% 93.3% 93.3%
No 1 6.7% 6.7% 100%
Total 15 100% 100%
31
Tabla 12. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 10
Fuente: Elaboración Propia
El 40% considera que como factor del alto nivel de denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del área de
Recursos Humanos y otro 40% considera que es solo percepción de las personas
externas por ser una entidad grande.
Figura 8. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias – Acción Simultánea.
5 Tales como; verificación de documentación presentada por el concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función
que va realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.
40%
40%
20%
Inadecuados controles del
Área de Recursos Humanos
Percepción de personas
externas por ser una entidad
grande
Consecuencia de haberse
convocado una gran cantidad
de procesos de contratación
del personal CAS en el
período 2018
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los auditores
del Órgano de Control Institucional
Ítem 10
Usted que participó en una Acción Simultánea referido al tema ¿Qué factor considera que se debió
al alto nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en el período 2018?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Inadecuados controles del
Área de Recursos
Humanos5
6 40,0 40,0 40,0
Percepción de personas
externas por ser una
entidad grande
6 40,0 40,0 80,0
Consecuencia de haberse
convocado una gran
cantidad de procesos de
contratación del personal
CAS en el período 2018
3 20,0 20,0 100,0
Total 15 100,0 100,0
32
Tabla 13. Dimensión Visita de Control– Cuestionario: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
El 70.8% ha participado como parte de un equipo de Visita de Control en el período
2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS de la entidad,
mientras que un 29.2% no ha sido participe.
Figura 9. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Visita de
Control.
Tabla 14. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 3
Fuente: Elaboración Propia
71%
29%
Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 1
¿Usted ha participado como parte de un equipo de Visita de Control en el período 2018,
relacionado a los procesos de contratación del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 17 70.8% 70.8% 70.8%
No 7 29.2% 29.2% 100%
Total 24 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 3
¿Cuántos procedimientos se establecieron en el Plan?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Solo un
procedimiento 8 47.1% 47.1% 47.1%
Más de un
procedimiento 9 52.9% 52.9% 100%
Total 17 100% 100%
33
El 47.1% ha considerado solo un procedimiento en el Plan del Acción Simultánea
en el período 2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS,
mientras que un 52.9% ha considerado más de un procedimiento en dicho plan.
Figura 10. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Visita de
Control.
Tabla 15. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 4
Fuente: Elaboración Propia
El 58.8% solicitó ampliaciones de plazos en una Visita de Control en el período 2018
relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 41.2%,
no solicitó ampliaciones de plazos en una Visita de Control
Figura 11. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Visita de Control
47%53%
Solo unprocedimiento
Mas de unprocedimiento
59%
41% Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 4
¿Se solicitó ampliaciones de plazos?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 10 58.8% 58.8% 58.8%
No 7 41.2% 41.2% 100%
Total 17 100% 100%
34
Tabla 16. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 5
Fuente: Elaboración Propia
El 64.7% encontró un riesgo en una Visita de Control en el período 2018 relacionado
a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 35.3% halló más
de un riesgo en una Visita de Control
Figura 12. Porcentaje riesgos encontrados en una Visita de Control
Tabla 17. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 7
Fuente: Elaboración Propia
65%
35%Un riesgo
Mas de un riesgo
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 5
¿Cuántos riesgos se encontraron?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Un riesgo 11 64.7% 64.7% 64.7%
Más de un riesgo 6 35.3% 35.3% 100%
Total 17 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 7
¿Desde cuándo viene participando en Acciones Simultáneas?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Personal nuevo 0 0% 0% 0%
Menos de un año 1 5.9% 5.9% 5.9%
Más de un año 1 5.9% 5.9% 11.8%
Antiguo 15 88.2% 88.2% 100%
Total 17 100% 100.0%
35
El 5.9% de los auditores que participaron en una Visita de Control son personal con
más de un año de antigüedad en el Órgano de Control Institucional, mientras que un
88.2% es personal antiguo.
Figura 13. Porcentaje de tiempo de participación en una Visita de Control
Tabla 18. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 8
Fuente: Elaboración Propia
El 66.7% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Visitas de
Control a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 33.3%
considera que no.
Figura 14. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Visitas de Control
0%6%
6%
88%
Personal nuevo
Menos de un año
Mas de un año
Antiguo
67%
33%Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 8
¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación Visita de Control a los procesos de contratación
del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 10 66.7% 66.7% 66.7%
No 5 33.3% 33.3% 100%
Total 15 100% 100%
36
Tabla 19. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 9
Fuente: Elaboración Propia
El 41.2% considera que el factor a que se debió el alto nivel de denuncias en los
proceso de contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del
Área de Recursos Humanos y percepción de personas externas por ser una entidad
grande.
Figura 15. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias – Visita de
Control.
6 Tales como; verificación de documentación presentada por el concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función
que va realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.
41%
41%
18%
Inadecuados controles del
Área de Recursos Humanos
Percepción de personas
externas por ser una entidad
grande
Consecuencia de haberse
convocado una gran
cantidad de procesos de
contratación del personal
CAS en el período 2018
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los auditores
del Órgano de Control Institucional
Ítem 9
Usted que participó en una Visita de Control referido al tema ¿Qué factor considera que se debió al
alto nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en el período 2018?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Inadecuados controles del
Área de Recursos
Humanos6
7 41,2 41,2 41,2
Percepción de personas
externas por ser una
entidad grande
7 41,2 41,2 82,4
Consecuencia de haberse
convocado una gran
cantidad de procesos de
contratación del personal
CAS en el período 2018
3 17,6 17,6 100,0
Total 17 100,0 100,0
37
Tabla 20. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 10
Fuente: Elaboración Propia
El 26.4% considera que se debería reformular la normativa de Servicios del Control
Simultáneo – Visita de Control, mientras que un 73.3% considera que no.
Figura 16. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Visita de Control.
Tabla 21. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
27%
73%
Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 10
¿Considera usted que se debería reformular la normativa de Servicio del Control Simultáneo
– Visita de Control?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 4 26.7% 26.7% 26.7%
No 11 73.3% 73.3% 100%
Total 15 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 1
¿Usted ha participado como parte de una Orientación de Oficio en el período 2018,
relacionado a los procesos de contratación del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 7 29.2% 29.2% 29.2%
No 17 70.8% 70.8% 100%
Total 24 100% 100%
38
El 70.8% no ha participado como parte de una Orientación de Oficio en el período
2018 relacionados a los procesos de contratación del personal CAS de la entidad,
mientras que un 29.2% si ha participado.
Figura 17. Porcentaje de participación como parte de una Orientación de Oficio.
Tabla 22. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 5
Fuente: Elaboración Propia
El 71.4% encontró un riesgo en una Orientación de Oficio en el período 2018
relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 28.6%
halló más de un riesgo.
Figura 18. Porcentaje de riesgos encontraron en una Orientación de Oficio
29%
71%
Si
No
71%
29%
Un riesgo
Mas de un riesgo
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 5
¿Cuántos riesgos se encontraron?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Un riesgo 5 71.4% 71.4% 71.4%
Más de un riesgo 2 28.6% 28.6% 100%
Total 7 100% 100%
39
Tabla 23. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 8
Fuente: Elaboración Propia
El 83.3% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Orientaciones
de Oficio a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 16.7%
considera que no.
Figura 19. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Orientación de Oficio
Tabla 24. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 9
Fuente: Elaboración Propia
El 83.3% considera que se debería reformular la normativa de Servicios del Control
Simultáneo – Orientación de Oficio, mientras que un 16.7% considera que no.
83%
17%
Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 8
¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación de Orientaciones de Oficio a los procesos de
contratación del personal CAS?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 5 83.3% 83.3% 83.3%
No 1 16.7% 16.7% 100%
Total 6 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los
auditores del Órgano de Control Institucional
Ítem 9
¿Considera usted que se debería reformular la normativa de Servicio del Control Simultáneo
– Orientación de Oficio?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 5 83.3% 83.3% 83.3%
No 1 16.7% 16.7% 100%
Total 6 100% 100%
40
Figura 20. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del
Control Simultáneo – Orientación de Oficio.
Tabla 25. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 10
Fuente: Elaboración Propia
El 42.9% considera que el factor a que se debió el alto nivel de denuncias en los
proceso de contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del
Área de Recursos Humanos y percepción de personas externas por ser una entidad
grande.
7 Tales como; verificación de documentación presentada por el concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función
que va realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.
83%
17%
Si
No
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los auditores
del Órgano de Control Institucional
Ítem 10
Usted que participó en una Orientación de Oficio referido al tema ¿Qué factor considera que se
debió al alto nivel de denuncias en los procesos de selección CAS en el período 2018?
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Inadecuados controles
del Área de Recursos
Humanos7 3 42,9 42,9 42,9
Percepción de personas
externas por ser una
entidad grande 3 42,9 42,9 85,7
Consecuencia de haberse
convocado una gran
cantidad de procesos de
contratación del personal
CAS en el período 2018 1 14,3 14,3 100,0
Total 7 100,0 100,0
41
Figura 21. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del Control
Simultáneo – Orientación de Oficio.
b. Cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control Simultáneo – Informes y
Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Tabla 26. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de los procedimientos detallados en los Plan de Acción Simultánea están
relacionados a los procesos de contratación del personal CAS.
43%
43%
14%Inadecuados controles del
Área de Recursos Humanos
Percepción de personas
externas por ser una entidad
grande
Consecuencia de haberse
convocado una gran cantidad
de procesos de contratación
del personal CAS en el
período 2018
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 1
Los procedimientos están acorde al enunciado de la Acción Simultánea, es decir referente al
acto de procesos de contratación del personal CAS. Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 11 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 11 100% 100%
42
Figura 22. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de
contratación del personal CAS.
Tabla 27. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 2
Fuente: Elaboración Propia
El 72.7% de los informes de Acción Simultánea no cumplió el plazo de los veinte
(20) días hábiles establecidos en la normativa, mientras que el 27.3% sí.
Figura 23. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes.
Si100%
Si
No
N/A
27%
73%
0%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 2
El plazo de la acción simultánea es de veinte (20) días hábiles.
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 3 27.3% 27.3% 27.3%
No 8 72.7% 72.7% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 11 100% 100%
43
Tabla 28. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 4
Fuente: Elaboración Propia
El 81.8% de los informes de Acción Simultánea no aplicaba dicho cotejo, porque no
tienen riesgos, mientras que el 18.2% si mitigó los riesgos informados en dichos
informes.
Figura 24. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes.
Tabla 29. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 8
Fuente: Elaboración Propia
18%
0%
82%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 4
Se mitigo los riesgos informados
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 2 18.2% 18.2% 18.2%
No 0 0.0% 0.0% 18%
N/A 9 81.8% 81.8% 100%
Total 11 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 8
Se realiza seguimiento a los riesgos informados
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 2 18.2% 18.2% 18.2%
No 0 0.0% 0.0% 18%
N/A 9 81.8% 81.8% 100%
Total 11 100% 100%
44
El 81.8% de los informes Acción Simultánea no aplicaba dicho cotejo, porque no
cuentan con riesgos, mientras que el 18.2% si se realiza el seguimiento a los riesgos
informados.
Figura 25. Porcentaje de seguimiento de riesgos de los informes.
Tabla 30. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 9
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de los informes de Acción Simultánea fueron registrados en el Sistema de
Control Gubernamental.
Figura 26. Porcentaje de informes de Acción Simultánea registrados en el Sistema de
Control Gubernamental.
18%
82%
Si
No
N/A
100%
0%0%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 8
Se registró en el Sistema de Control Gubernamental
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 11 100.0% 100.0% 100.0%
No 0 0.0% 0.0% 100%
N/A 0 0.0% 0.0% 100%
Total 11 100% 100%
45
Tabla 31. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de los procedimientos detallados en los Planes de Visita de Control, están
relacionados a los procesos de contratación del personal CAS.
Figura 27. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de
contratación del personal CAS.
Tabla 32. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 2
Fuente: Elaboración Propia
Si100%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 1
Los procedimientos están acorde al enunciado de la Visita de Control, es decir referente al
acto de procesos de contratación del personal CAS.
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 5 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 5 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 2
El plazo de la acción simultánea es de siete (7) días hábiles.
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 1 20% 20% 20%
No 4 80% 80% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 5 100% 100%
46
El 80% de los informes de Acción Simultánea no cumplió el plazo de los siete (7)
días hábiles establecidos en la normativa, mientras que el 20% sí.
Figura 28. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes.
Tabla 33. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 4
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de los riesgos detallados en los informes no aplica, dado que no cuentan
con riesgos.
Figura 29. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes.
20%
80%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 4
Se mitigo los riesgos informados
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 0 0% 0% 0%
No 0 0% 0% 0%
N/A 5 100% 100% 100%
Total 5 100% 100%
0%
100%
Si
No
N/A
47
Tabla 34. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 9
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de los informes de Visita de Control fueron registrados en el Sistema de
Control Gubernamental.
Figura 30. Porcentaje de informes de Visita de Control, registrados en el Sistema de
Control Gubernamental ex SAGU.
Tabla 35. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 1
Fuente: Elaboración Propia
100%
0%0%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 9
Se registró en el Sistema de Control Gubernamental
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 5 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 5 100% 100%
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 1
Se mitigaron lo riesgos informados
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 2 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 2 100% 100%
48
El 100% de riesgos detallados en la Orientación de Oficio fueron mitigados.
Figura 31. Porcentaje mitigación de riesgos de orientación de oficio, según
informes.
Tabla 36. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 5
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de las Orientaciones de Oficio si realiza el seguimiento a los riesgos
informados.
Figura 32. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes.
Si100%
Si
No
N/A
20%
80%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 5
Se realiza seguimiento a los riesgos informados
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 2 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 2 100% 100%
49
Tabla 37. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 6
Fuente: Elaboración Propia
El 100% de las Orientaciones de Oficio, fueron registrados en el Sistema de Control
Gubernamental.
Figura 33. Porcentaje de Orientaciones de Oficio registrados en el Sistema de Control
Gubernamental.
4.2 Resultados y análisis del Nivel de denuncias en los procesos de contratación del
personal CAS.
A continuación se explica dos (2) análisis del nivel de denuncias en los procesos de
contratación del personal CAS, cuya fuente son los reportes emitidos por el OCI de la
entidad; en donde la Tabla 35 y Figura 31 detalla el nivel de denuncias en los procesos
de contratación del personal CAS en base al reporte del período 2018 y en la Tabla 36
y Figura 32 detalla el reporte de denuncias del período 2015; cabe señalar que se tomó
100%
0%0%
Si
No
N/A
Variable: Servicios del Control Simultáneo
Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control
Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.
Ítem 6
Se registró en el Sistema de Control Gubernamental
Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Si 2 100% 100% 100%
No 0 0% 0% 100%
N/A 0 0% 0% 100%
Total 2 100% 100%
50
dicho período porque fue un año anterior a la aplicación del Servicio del Control
Simultáneo. Se adjunta dicho análisis a fin de poder comparar el Nivel de denuncias
en los procesos de contratación del personal CAS, en donde en el período 2015, no se
contó con el Servicio del Control Simultáneo y el período 2018, en el que si se realizó
el Servicio del Control Simultáneo
Período 2018
Tabla 38. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2018
Variable: Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.
Indicador: Cantidad de Denuncias en el Órgano de Control Institucional
Ítem
Cantidad de denuncias en el Área Legal del Órgano de Control Institucional en el período
2018.
Tipo Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Proceso de
Contratación - CAS 20 76.9% 76.9% 85.4%
Mal uso de recursos 2 7.7% 7.7% 90.2%
Acoso Laboral 1 3.8% 3.8% 92.7%
Soborno/Cohecho 1 3.8% 3.8% 95.1%
Otros 2 7.7% 7.7% 100.0%
TOTAL 26 100% 100% Fuente: Elaboración Propia
En el 2018 hubo veintiséis (26) denuncias presentadas en el Área Legal del Órgano de
Control Institucional de la entidad pública en el período 2018, están relacionados a los
procesos de contratación del personal CAS, de un total de veintiséis (26) denuncias en
general presentadas en el Área Legal del Órgano de Control Institucional
Figura 34. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control Institucional
de la entidad pública en el período 2018.
20
2
1
1
2
Proceso de selección CAS
Mal uso de recursos
Acoso Laboral
Soborno/Cohecho
Otros
0 5 10 15 20 25
51
Período 2015
Tabla 39. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2015
Fuente: Elaboración Propia
En el período 20158, cuando aún no se había aplicado el Servicio del Control
Simultáneo, el nivel de denuncias relacionadas a los procesos de contratación del
personal CAS era menor, ya que de las trece (13) denuncias presentadas al Área Legal
del OCI de la entidad, solo dos (2) de las mismas, estaban relacionadas a los procesos
de contratación del personal CAS, evidentemente habían mucho menos denuncias en
comparación del período 2018.
Figura 35. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control Institucional de la
entidad pública en el período 2015.
8 Es importante señalar que se tomó como referencia el reporte del período 2015 porque fue un año anterior a la aplicación del Servicio de
Control Simultáneo.
2
5
3
2
1
Proceso de selección CAS
Mal uso de recursos
Acoso Laboral
Soborno/Cohecho
Otros
0 1 2 3 4 5 6
Variable: Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.
Indicador: Cantidad de Denuncias en el Órgano de Control Institucional
Ítem
Cantidad de denuncias en el Área Legal del Órgano de Control Institucional en el período
2015.
Tipo Frecuencia Porcentaje % válido %
acumulado
Proceso de selección
CAS 2 15.4% 69.6% 69.6%
Mal uso de recursos 5 38.5% 7.1% 76.8%
Acoso Laboral 3 23.1% 7.1% 83.9%
Soborno/Cohecho 2 15.4% 10,% 94.6%
Otros 1 7.7% 5.4% 100.0%
TOTAL 13 100% 100%
52
4.3 Análisis de la relación entre el Sistema de Control Simultáneo y el Nivel de
denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.
De acuerdo a los resultados detallados en el 4.1 y 4.2, referidos a los resultados del
análisis de datos de las encuestas a auditores, ficha de cotejo a los informes de los
distintos tipos del Servicio del Control Simultáneo y reportes del OCI de la entidad,
relacionada a las variables del presente trabajo de investigación, se afirma lo siguiente:
Resultado de Encuesta a Auditores
Acción Simultánea
- De los auditores encuestados el 62.5 % han participado como parte de un equipo de
Acción Simultánea en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación
del personal CAS.
- En la etapa de planificación de las Acciones Simultáneas, solo el 73.3% de auditores
planteo sólo un solo procedimiento y solo el 26.7% de auditores incorporó más de
un procedimiento en el Plan de dicho servicio.
- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de las Acciones Simultáneas un
60% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante, encontró más de
un riesgo.
- De los auditores encuestados, un 60% cree que ha sido beneficioso la aplicación de
las Acciones Simultáneas a los procesos CAS y un 40% no, demostrándose una
contradicción con los resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de
contratación del personal CAS.
- Asimismo, un 93.3% de auditores que han participado en las Acciones Simultáneas
considera que se debería reformular la normativa del Servicio del Control
Simultáneo y solo un 6.7% no.
53
- Finalmente, un 40% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel
de denuncias se debió a los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y
otro porcentaje igual al 40% considera que se debió a la percepción de personas
externas por ser una entidad grande
Visita de Control
- De los auditores encuestados el 70.8 % han participado como parte de un equipo de
Visita de Control en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación del
personal CAS.
- En la etapa de planificación de las Visitas de Control el 47.1% de auditores solo
consideró un procedimiento en el Plan y el 52.9% más de un procedimiento.
- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de las Vistas de Control un
64.7% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante que equivale a
35.3% encontró más de un riesgo. Demostrándose la poca eficiencia de resultados
de las Visitas de Control.
- Asimismo, el 66.7% cree que ha sido beneficioso las visitas de control a los procesos
de contratación del personal CAS, demostrándose una contradicción con los
resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de contratación del
personal CAS.
- El 73.3% de auditores que han participado en las visitas de control considera que, no
se debería reformular la normativa del Servicio del Control Simultáneo y solo un
26.7% sí.
- Finalmente, un 41.2% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel
de denuncias se debió a los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y
otro porcentaje igual al 41.2% considera que se debió a la percepción de personas
externas por ser una entidad grande.
54
Orientación de Oficio
- De los auditores encuestados el 70.8 % han participado en una Orientación Oficio
en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación del personal CAS.
- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de Orientaciones de Oficio un
71.4% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante que equivale a
28.6% encontró más de un riesgo. Demostrándose la poca eficiencia de resultados
de las Orientaciones de Oficio.
- Asimismo, el 83.3% cree que ha sido beneficioso las orientaciones de oficios a los
procesos de contratación del personal CAS, demostrándose una contradicción con
los resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de contratación del
personal CAS.
- El 83.3% de auditores que han participado en las orientaciones de oficio considera
que, se debería reformular la normativa del Servicio del Control Simultáneo y solo
un 16.7% no.
- Finalmente, un 42.9% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel
de denuncias se debió a los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y
otro porcentaje igual al 42.9% considera que se debió a la percepción de personas
externas por ser una entidad grande.
Resultado de Lista de Cotejo a los informes
Acción Simultánea
De los informes de Acción Simultánea se evidenció que:
- El 100% de los procedimientos están acorde al enunciado de la Acción Simultánea,
es decir referente al acto de procesos de contratación del personal CAS – 2018.
- El 72.7% de los informes revisados, no cumplió el plazo de veinte (20) días, tal como
lo establece la normativa actual y solo el 27.3% si cumplió con dicho plazo.
55
Visita de Control
De los informes de Visita de Control se evidenció que:
- El 100% de los procedimientos están acorde al enunciado de la Visita de Control, es
decir referente al acto de procesos de contratación del personal CAS – 2018.
- El 80% de los informes revisados, no cumplió el plazo de siete (7) días, tal como lo
establece la normativa actual y solo el 20% si cumplió con dicho plazo.
Orientación de Oficio
De las Orientaciones de Oficio se evidenció que:
- El 100% se mitigaron los riesgos informados, cabe señalar que equivalen solo a tres
(3) riesgos correspondientes de todo el período 2018.
- El 100% de dichos riesgos siguen un proceso de seguimiento por parte del OCI de
la entidad.
Conclusión de resultados de encuesta y ficha de cotejo a los auditores e informes
del OCI.
Si bien es cierto, se han aplicado un total de dieciocho (18) informes de Servicios de
Control Simultáneo y ha habido tres (3) recomendaciones al titular de la entidad, se
considera que la presente variable repercute de forma indirecta con el nivel de denuncias
debido a que el acompañamiento simultáneo que realizan los auditores a través de los
distintos servicios permite al titular de la entidad estar atento de los posibles riesgos que
pueden afectar la gestión y se puedan corregir a tiempo permitiendo de una u otra
manera disminuir el nivel de denuncias, ya que implementándose las medidas o
controles que en su momento se realicen, las personas externas a la entidad no podrán
reclamar de algún hecho o indicio a los procesos de contratación del personal CAS en
curso. Ya que “Más vale prevenir que lamentar”, es un dicho que si lo trasladamos a la
presente investigación, resulta de vital grado debido a que los actos que realicen los
56
servidores públicos deben ser conforme a la normatividad vigente para cumplir los
objetivos y metas institucionales y llevados de manera responsable; cumpliendo un
papel importante el control gubernamental que se realice a dichos actos para advertir
riesgos a través de recomendaciones, durante la ejecución de las actividades que lleva
a cabo la entidad y fomentando así la cultura de la prevención.
Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS
- En el período 2015, cuando no se aplicaba el Servicio del Control Simultáneo existía
menos denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal CAS en
dicho período.
- En el 2018, que es la etapa de análisis del presente trabajo de investigación, se han
presentado veinte (20) denuncias en los procesos de contratación del personal CAS
en dicho período.
Conclusión de resultados de Nivel de denuncias en los procesos de contratación del
personal CAS
Como se puede apreciar en los dos períodos analizados del 2015 y 2018 el nivel de
denuncias fue menor cuando no existía el Servicio de Control Simultáneo, uno de las
causas se debió a que en el período 2018 hubo gran cantidad de procesos de
contratación del personal CAS (Anexo 2) y esto aumentó el nivel de percepción de las
personas externas de forma negativa, asimismo otra de las causas también se debió
porque en el 2018, no se aplicó cantidad suficiente de Servicios de Control Simultáneo
y no se alertó con una cantidad significativa de recomendaciones al titular de la entidad,
esto de una forma indirecta repercute en los períodos subsiguientes, dado que si el OCI
puede alertar en los procesos en curso y se puede identificar recomendaciones respecto
a las denuncias de dicho período, estas ya no estarían presentes en los futuros procesos
de contratación del personal y así disminuiría dicho nivel. Asimismo el nivel de
57
denuncias elevado, se debió a otro factor, que son los inadecuados controles del Área
de Recursos Humanos; tales como: verificación de documentación presentada por el
concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función que va
realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el
Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.
Esto según las encuestas realizadas a los auditores que participaron en los distintos
Servicios de Control Simultáneo (Tabla 12, 19 y 25)
CAPÍTULO V: Propuesta de solución
5.1 Propósito
Se entiende que el Servicio del Control Simultáneo tiene como finalidad acompañar los
hechos, actos, procesos de la entidad en simultáneo y alertar de forma oportuna al titular
de la entidad de hechos que ponen en riesgo la gestión, a través de los riesgos informados
en los informes por cada tipo de Servicio del Control Simultáneo, dicho esto; la aplicación
del Servicio del Control Simultáneo permitiría disminuir indirectamente el nivel de
denuncias relacionada a los procesos de contratación del personal CAS, en los períodos
subsiguientes, dado que si el OCI puede alertar en los procesos en curso y se puede
identificar parecidos o simulares a las denuncias del período en curso, estas ya no serían
deficiencias en los futuros procesos de contratación del personal y así disminuiría dicho
nivel de forma indirecta porque existen también otros factores que repercuten como es el
Área de Recursos Humanos, que tiene una labor importante y fundamental en dicho
proceso, puesto que se debería reforzar en sus controles relacionados a los proceso de
contratación del personal CAS.
Considerando lo anterior, el presente trabajo de investigación pretende implementar el
“Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de
Recursos Humanos”, “Programa de mejoramiento a la aplicación del Servicio del Control
58
Simultáneo”, y el “Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias, relacionadas
a los procesos de contratación del personal CAS”, presentadas en el Área Legal del OCI
de la entidad pública en estudio, a fin de poder evidenciar oportunamente el nivel de
denuncias y así alertar al Área Legal del OCI, para que tomen medidas que permitan que
el nivel de denuncias no aumente.
5.2 Actividades
a. Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el
Área de Recursos Humanos
Recomendar que el Área de Recursos Humanos implemente lo siguiente:
Verificación de documentación presentada por el concursante (circularizar
documentos a fin de corroborar que sean originales).
Establecer que la evaluación sea objetiva; es decir con preguntas propias de la
función que va realizar.
Formar a los comités de selección y que sean personal designado por el Director
General del área usuaria.
Hacer hincapié en la contabilización de puntajes, ya sea en la etapa de revisión de
documentación y en la etapa de conocimientos.
b. Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo
Establecer aspectos generales para que los auditores seleccionen procedimientos
de los distintos Servicio del Control Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de
Control y Orientación de Oficio), sean más específicos y concisos para que puedan
tener un alcance mayor al proceso, hecho o acto a supervisar, a fin de facilitar poder
realizar las recomendaciones a la entidad.
59
Exhortar que el cumplimiento de plazos establecidos de Servicio del Control
Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio), caso
contrario justificar con evidencias las ampliaciones.
Establecer criterios de monitoreo y seguimiento sobre el resultado (informes) de
las comisiones que conforman los distintos Servicios del Control Simultáneo
(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio).
Realizar capacitaciones sobre los distintos temas que componen el Servicios del
Control Simultáneo, vigente.
c. Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los
procesos de contratación del personal CAS
Realizar el seguimiento y monitoreo de las denuncias relacionadas a los procesos
de contratación del personal CAS del Área Legal del OCI de la entidad pública en
estudio y recomendar de ser cautos en la cantidad de convocatorias que se realicen
en los distintos períodos.
Comunicar el reporte de denuncias relacionado a los proceso de contratación del
personal CAS al Área de Recursos Humanos, para que estén atentos y sin necesidad
de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse algunos
procesos.
60
5.3 Cronograma de ejecución
Tabla 40. Cronograma de ejecución
ACTIVIDADES Mes de ejecución
Jun. Jul Agost. Set. Oct. Nov. Dic.
Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de Recursos
Humanos
Verificación de documentación
presentada por el concursante
(circularizar documentos a fin de
corroborar que sean originales).
Establecer que la evaluación sea objetiva;
es decir con preguntas propias de la
función que va realizar.
Formar a los comités de selección y que
sean personal designado por el Director
General del área usuaria.
Hacer hincapié en la contabilización de
puntajes, ya sea en la etapa de revisión de
documentación y en la etapa de
conocimientos.
Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo
(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio). Establecer aspectos generales para que los
auditores seleccionen procedimientos de los
distintos Servicio del Control Simultáneo
(Acción Simultánea, Visita de Control y
Orientación de Oficio), sean más específicos
y concisos para que puedan tener un alcance
mayor al proceso, hecho o acto a supervisar, a
fin de facilitar poder realizar las
recomendaciones a la entidad.
Exhortar que el cumplimiento de plazos
establecidos de Servicio del Control
Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de
Control y Orientación de Oficio), caso
contrario justificar con evidencias las
ampliaciones.
Establecer criterios de monitoreo y
seguimiento sobre el resultado (informes) de
las comisiones que conforman los distintos
Servicios del Control Simultáneo (Acción
Simultánea, Visita de Control y Orientación
de Oficio).
Realizar capacitaciones sobre los distintos
temas que componen el Servicios del Control
Simultáneo, vigente.
Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de
contratación del personal CAS Realizar el seguimiento y monitoreo de las
denuncias relacionadas a los procesos de
contratación del personal CAS del Área Legal
del OCI de la entidad pública en estudio y
recomendar de ser cautos en la cantidad de
convocatorias que se realicen en los distintos
períodos.
Comunicar el reporte de denuncias
relacionado a los proceso de contratación del
personal CAS al Área de Recursos Humanos,
para que estén atentos y sin necesidad de
programar un servicios de control simultáneo
puedan corregirse algunos procesos.
Fuente: Elaboración Propia
61
5.4 Análisis costo beneficio
Tabla 41. Costo por actividades
ACTIVIDADES RECURSO COSTO POR EVENTO
(S/)
TOTAL
(S/)
Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo
(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio).
Establecer aspectos generales para que
los auditores seleccionen
procedimientos de los distintos Servicio
del Control Simultáneo (Acción
Simultánea, Visita de Control y
Orientación de Oficio), sean más
específicos y concisos para que puedan
tener un alcance mayor al proceso,
hecho o acto a supervisar.
Honorarios 5 000,00 20 000,00
Materiales 500,00 2 000,00
Exhortar que el cumplimiento de plazos
establecidos de Servicio del Control
Simultáneo (Acción Simultánea, Visita
de Control y Orientación de Oficio),
caso contrario justificar con evidencias
las ampliaciones.
Honorarios 3 000,00 21 000,00
Materiales 600,00 4 200,00
Establecer criterios de monitoreo y
seguimiento sobre el resultado
(informes) de las comisiones que
conforman los distintos Servicios del
Control Simultáneo (Acción
Simultánea, Visita de Control y
Orientación de Oficio).
Honorarios 5 000,00 5 000,00
Materiales 500,00 500,00
Realizar capacitaciones sobre los
distintos temas que componen el
Servicios del Control Simultáneo,
vigente.
Honorarios 3 500 24 500,00
Materiales 1 100,00 7 700,00
Coffe Break 1 000,00 7 000,00
TOTAL 20 700 113 400
Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de
contratación del personal CAS Realizar el seguimiento y monitoreo de
las denuncias relacionadas a los
procesos de contratación del personal
CAS del Área Legal del OCI de la
entidad pública en estudio y recomendar
de ser cautos en la cantidad de
convocatorias que se realicen en los
distintos períodos.
Honorarios 5 000,00 35 000,00
Materiales 500,00 3 500,00
Comunicar el reporte de denuncias
relacionado a los proceso de
contratación del personal CAS al Área
de Recursos Humanos, para que estén
atentos y sin necesidad de programar un
servicios de control simultáneo puedan
corregirse algunos procesos.
Honorarios 2 000,00 14 000,00
Materiales 700,00 4 900,00
TOTAL 13 700 31 400
TOTALES 34 400 144 800
Fuente: Elaboración Propia
El costo de la propuesta de solución a) Programa de mejoramiento del proceso de
contratación del personal CAS en el Área de Recursos Humanos, no ha sido considerado
62
como parte del análisis de costo beneficio esto debido a que solo se deberá exhortar al
personal que ya viene laborando en el Área de Recursos Humanos y esto no tendría
honorarios adicionales sino incluir dentro de sus funciones, en cuanto al literal b) Programa
de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo (Acción Simultánea,
Visita de Control y Orientación de Oficio) es la suma de S/ 113 400,00 y c) Programa de
mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de contratación del
personal CAS es la suma de S/ 31 400,00. El beneficio que se obtiene de estas actividades
se evidencia en la ejecución de las actividades antes detalladas tales como; establecer
nuevas medidas que permitan reforzar el Servicio del Control Simultáneo, así como el
monitoreo y seguimiento de las denuncias relacionadas a los procesos de contratación del
personal CAS.
Como se puede observar el beneficio es mayor que el costo a todo nivel, ya que los futuros
Servicio del Control Simultáneos van a contener procedimientos claros y concisos, y estos
permitirán facilitar el aumento de recomendaciones que puedan coadyuvar en la gestión
de la entidad pública. A su vez existirá un monitoreo y seguimiento a las denuncias que se
presentan en el Área Legal del OCI de la entidad pública en estudio y recomendar de ser
cautos en la cantidad de convocatorias que se realicen en los distintos períodos y
finalmente se hará de conocimiento al Área de Recursos Humanos para que estén atentos
y sin necesidad de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse algunos
procesos.
Cabe señalar que en cuanto a la capacitación de los auditores pueden llevarse de manera
gratuita en la Escuela Nacional de Control y esto aminoraría el costo total de los mismos.
63
CONCLUSIONES
PRIMERA. – Se concluye que el Servicio de Control Simultáneo es un tipo de control
preventivo que permite alertar a la entidad a través de recomendaciones, pues esta herramienta
hoy en día es el nuevo enfoque del modelo de gestión del control gubernamental, si bien es
cierto en la presente investigación se evidenció que los auditores aplicaron las distintas
dimensiones del Servicio de Control Simultáneo en donde se emitieron informes con
recomendaciones al titular de la entidad en estudio y estos influyen de forma indirecta con el
nivel de denuncias, ya que dicho servicio permite prevenir a la entidad de posibles
controversias que se pueden presentar más adelante, dado que si el titular toma acciones
inmediatas en el proceso en curso y se corrige algunas deficiencias, esto permite aminorará el
nivel de denuncias en los próximos períodos, ya que la entidad habrá tomado acciones
correctivas.
SEGUNDA.- Se concluye que de acuerdo al análisis realizado en la presente investigación, se
ha determinado que existen otros factores (Tabla 12, 19 y 25) que influyen con el nivel de
denuncias, tales como los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y también a
la percepción de personas externas, por la gran cantidad de procesos de contratación del
personal CAS que se convocan en el período así como por ser una entidad grande, según los
auditores encuestados que participaron en los distintos Servicios de Control Simultáneo. (Tabla
12, 19 y 25)
TERCERA. – Se concluye que el OCI de la entidad requiere un reforzamiento para la
aplicación del Servicio de Control Simultáneo, dado que en la etapa de planificación de los
distintos servicios se programaron un solo procedimiento, cuando la normativa vigente señala
que se debería tener un mayor entendimiento del área o proceso que se ejecuta, a través de
64
procedimientos planteados, para así poder realizar recomendaciones que puedan alertar al
titular de la entidad.
CUARTA. – Se concluye que el nivel de denuncias requiere atención, pero no tan solo a través
de Servicios de Control Simultáneo sino que es un trabajo en conjunto con el Área de Recursos
Humanos que también debe estar informado del reporte de denuncias que maneja el Área Legal.
65
RECOMENDACIONES
PRIMERA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el
“Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo”, que más
que nada intenta reforzar la aplicación de dicho tipo de control, en las Escuela Nacional de
Control.
SEGUNDA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el
“Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de
Recursos Humanos”, que intenta reforzar los controles de dicha área a fin de poder disminuir
el nivel de denuncias que se presentan en el área legal del OCI.
TERCERA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el
“Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de
contratación del personal CAS”, que señala realizar el seguimiento y monitoreo de las
denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal CAS, del Área Legal del
OCI de la entidad pública en estudio, así como el comunicar el reporte de denuncias relacionado
a los proceso de contratación del personal CAS al Área de Recursos Humanos, para que estén
atentos y sin necesidad de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse
algunos procesos, ya que lo que trata el presente trabajo de investigación es un trabajo en
conjunto con el área usuaria sin necesidad de ser señalativo.
66
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69
ANEXO 1
DETALLE DE LAS ETAPAS DE TRATAMIENTO DE UNA DENUNCIA
EN EL ÁREA LEGAL DEL OCI
Fuente: Área Legal del OCI de la entidad en estudio.
70
ANEXO 2
RELACIÓN DE INFORMES DE SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO
APLICADOS EN EL PERÍODO 2018
(RELACIONADOS A LOS PROCESOS DE
CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS)
N° INFORME DETALLE PUESTOS ESTADO
FECHA
DE
EMISIÓN
RIESGOS DETALLE
VISITA DE CONTROL
1
020-2018-
OCI/0001-
VC
PROCESOS DE
CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS PARA
OGPP, OGSU, DGPPIP.
1 Especialista en
planificación estratégica.
1 Analista de FONIPREL
2 Secretarias
1 Ganador
19/09/2018 0 Desierto
2
Ganadores
2
018-2018-
OCI/0001-
VC
PROCESO DE
CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE
SERVICIO (CAS) PARA
LA DGPP
Experto en
Presupuesto Temático.
Analista e Seguimiento de
Gestión
Presupuestal
Experto en
Presupuesto Temático 2
22/08/2018 0
3
017-2018-
OCI/0001-
VC
PROCESOS DE
CONTRATACION DE
PERSONAL CAS PARA LA OFICINA GENERAL
DE ADMINISTRACIÓN Y
EL TRIBUNAL FISCAL
7 Abogado
2 Abogados
expertos
25/07/2018 0
4
015-2018-
OCI/0001-
VC
PROCESOS DE
CONTRATACION DEL PERSONAL CAS PARA
LA DIRECCIÓN
GENERAL DE GESTIÓN DE RECURSOS
PÚBLICOS
2 analistas en
Gestión de Recursos
Públicos
1 Especialista en Recursos
Públicos
2
Ganadores
06/07/2018 0
1 Ganador
5
010-2018-
OCI/0001-
VC
PROCESO DE CONTRATACION DEL
PERSONAL CAS PARA
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
2 Especialistas en
Presupuesto Público.
2
Ganadores 13/06/2018 0
ACCIÓN SIMULTÁNEA
6
030-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS CAS 2018 -
OGA
2 Especialista en Normas
Contables
2
Ganadores 30/11/2018 1
Para la prueba de
Conocimientos, se
aplican disposiciones
establecidas en
circulares y no se
rigen a la Directiva
General que regula el
71
N° INFORME DETALLE PUESTOS ESTADO
FECHA
DE
EMISIÓN
RIESGOS DETALLE
proceso de
contratación CAS.
7
029-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE
CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS PARA
LA DIRECCIÓN
GENERAL DE POLÍTICA DE INGRESOS
PÚBLICOS (DGPIP) Y LA
DIRECCIÓN GENERAL DE MERCADOS
FINANCIEROS Y
PREVISIONAL PRIVADOS (DGMFPP)
Especialista en tributación
subnacional
Asesor legal en
pensiones.
2
Ganadores 27/11/2018 0
8
027-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE
CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE
SERVICIOS-CAS PARA
LAS DIRECCIONES GENERALES DE
POLÍTICA DE INGRESOS
PÚBLICOS, INVERSIÓN PÚBLICA Y LA
PROCURADURÍA
PÚBLICA
Secretaria
Especialista en
Tributación
2
Ganadores 26/11/2018 0
9
024-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE
CONTRATACIÓN DE
PERSONAL CAS PARA LA DGPP, DGETP, OGEN,
CNC, OGAJ, DGGRP,
DGPPIP, OCOM
Coordinador
Especialista
Asesor Legal
Asistente Legal
Experto
económico.
5
Ganadores 09/11/2018 0
10
022-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE
PERSONAL CAS PARA
EL TRIBUNAL FISCAL, OFICINA GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN Y LA
DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO
PÚBLICO
Especialista en
tributos internos
Especialista
contable
Conductor
Analista en Gestión
Presupuestaria.
8
Ganadores 07/11/2018 0
11
021-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE
PERSONAL CAS PARA
LA DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS
DE ECONOMÍA
INTERNACIONAL, COMPETENCIA Y
PRODUCTIVIDAD
(DGAEICP)
Asesoría en el impacto de
políticas y normas sobre
contrataciones
Especialista en economía
internacional 3.
8
Ganadores 19/10/2018 0
12
019-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESO DE CONTRATACIÓN DE
PERSONAL CAS 2018-
OGA
Especialista en Planificación
Analistas en Estrategia y
Riesgos.
13/09/2018 0
13
016-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE CONTRATACION
ADMINISTRATIVA DE
SERVICIOS (CAS).
3 Especialista de
Presupuesto Público.
10 Analista de Inversión
Pública.
1 Asistente en Tesoro Público.
6
Ganadores 13/07/2018 2
Error en calificación de
prueba de conocimientos y
afectaría resultado
de convocatoria.
Los legajos de los
nuevos servidores
no se encuentran debidamente
organizados.
72
N° INFORME DETALLE PUESTOS ESTADO
FECHA
DE
EMISIÓN
RIESGOS DETALLE
14
009-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESO DE
CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS PARA
LA OFICINA DE
PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
Especialista en
Programación y Gestión de
Inversiones.
Especialista en Seguimiento y
Monitoreo de la
Gestión de Inversiones.
5
Ganadores 14/05/2018 0
15
006-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESO DE
CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS 2018-
OGA
3 especialistas en Inversión
Pública.
3
Ganadores 12/04/2018 0
16
004-2018-
OCI/0001-
AS
PROCESOS DE
CONTRATACIÓN DE
PERSONAL CAS 2018-
OGA
5 Operadores de Tramite
Documentario
6
Ganadores 16/03/2018 0
ORIENTACION DE OFICIO
17
NOTA N°
128-
2018/12.02
LA EVALUACION
CURRICULAR
REALIZADA POR LOS REPRESENTANTES DEL
ÁREA USUARIA,
MIEMBROS DEL COMITÉ DE SELECCIÓN
DEL PROCESO CAS N°
300-2018/43.02, NO SE HA CEÑIDO A LO
ESTABLECIDO EN LAS
BASES DEL PROCESO,
SITUACIÓN QUE PUEDE
AFECTAR LA
REPUTACIÓN Y CREDIBILIDAD
INSTITUCIONAL.
Especialista en Mercados
Financieros.
Se volvió
a
convocar
20/11/2018 1
La evaluación
curricular no se ciñó a
lo establecido en las
bases del proceso,
situación que puede
afectar la reputación
y credibilidad
institucional.
18
NOTA N°
131-
2018/12.03
ACTIVIDADES RELACIONADAS A LOS
PROCESOS DE
CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DE
SERVICIOS-CAS 2018,
CONVOCADOS POR EL MEF, NO CUENTAN CON
DOCUMENTOS DE
GESTIÓN APROBADOS QUE REGULEN EL
PERFIL DE PUESTO Y LA
CONTRAPRESTACIÓN MENSUAL
N/A N/A
23/11/2018 2
No cuentan con
documentos de
gestión aprobados
que regulen el perfil
de puesto y la
contraprestación
mensual
BASES DEL PROCESO
CAS N° 0335-2018/43.02
ESTABLECIERON COMO CONTRAPRESTACIÓN
MENSUAL S/ 5 000,00
QUE NO CORRESPONDE AL NIVEL Y PUESTO DE
ESPECIALISTA
Especialista en
Gestión de Recursos
Públicos.
Se volvió
a
convocar
Contraprestación
mensual s/ 5 000,00
que no corresponde al
nivel y puesto de
especialista
Fuente: Órgano de Control Institucional – OCI de la entidad en estudio.
73
ANEXO 3
FORMATOS DE VALIDACIÓN
DE INSTRUMENTOS POR EXPERTO
74
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