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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
Universidade Federal de Santa Catarina
Exercício 2015
Florianópolis, 14 de janeiro de 2015.
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
AUDITORIA INTERNA CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP: 88040-900 - FLORIANÓPOLIS - SC TELEFONE (048) 3721-9791–SITE: www.audin.ufsc.br
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__PAINT__2015_
Equipe da Auditoria Interna – UFSC:
Aldo Felipe da Mata – Contador
Bruno Caetano Cherobin - Auditor
Ivan Almeida de Azevedo – Contador
João Batista da Silva – Assistente em Administração
Juliana Pires Schulz – Contadora
Lucas dos Santos Matos – Assistente em Administração
Maura Regina Teodoro - Contadora
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SUMÁRIO
SUMÁRIO .................................................................................................................................................................... 3
1 INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................... 4
2 ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA .................................................... 4
3 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – PAINT .................................................. 6
3.1 Metodologia de cálculo das horas de atividades .................................................................................................. 6
3.2 Atividades de Gestão da AUDIN e de Acompanhamento ................................................................................... 7
3.3 Ações selecionadas para a execução de auditoria interna .................................................................................... 8
4 ANEXOS ........................................................................................................................................................... 10
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1 INTRODUÇÃO
A unidade de Auditoria Interna (AUDIN) da Universidade Federal de Santa
Catarina (UFSC) apresenta o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT), no qual
são planejadas as ações de auditoria que serão executadas no exercício de 2015. A elaboração do
PAINT/2015 seguiu as normas estabelecidas pela Controladoria Geral da União, previstas nas
Instruções Normativas nº 7, de 29 de dezembro de 2006, e nº 1, de 3 de janeiro de 2007, com
suas posteriores alterações.
O PAINT 2015 aborda as ações que a AUDIN considera relevantes para o
fortalecimento e o aprimoramento da gestão das unidades administrativas e acadêmicas da
UFSC. Para atingir esse objetivo, o plano prevê a realização de auditorias nas áreas
orçamentária, financeira e de gestão de suprimento de bens e serviços.
O planejamento contempla, também, as atividades administrativas e de gestão
da própria unidade de auditoria, o acompanhamento dos diligenciamentos e o monitoramento da
das recomendações e determinações oriundas da Controladoria Geral da União e do Tribunal de
Contas da União, e a perspectiva de participação de seus servidores em eventos educacionais de
capacitação, que contribuam para o aperfeiçoamento das atividades desempenhadas pela
AUDIN.
Nos tópicos seguintes, serão apresentados a estrutura e os dados da
Universidade Federal de Santa Catarina, as ações de desenvolvimento institucional e de
capacitação, as atividades de gestão e de acompanhamento e as ações de auditoria previstas para
serem realizadas no exercício de 2015.
2 ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
A Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) tem por missão “produzir,
sistematizar e socializar o saber filosófico, científico, artístico e tecnológico, ampliando e
aprofundando a formação do ser humano para o exercício profissional, a reflexão crítica,
solidariedade nacional e internacional, na perspectiva da construção de uma sociedade justa e
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democrática e na defesa da qualidade de vida” (Missão aprovada pela Assembleia Estatuinte em
04/06/93).
Dentre os objetivos principais da UFSC estão as atividades de ensino, de
pesquisa e de extensão, nos cursos de graduação e de pós-graduação, nas áreas de ciências
agrárias, ciências biológicas, comunicação e expressão, ciências jurídicas, ciências da saúde,
desportos, ciências da educação, filosofia e ciências humanas, ciências físicas e matemáticas,
socioeconômica e tecnológica.
De acordo com o Estatuto, aprovado pela Portaria nº 56, de 1º de fevereiro de
1982, do Ministério de Estado da Educação e Cultura, a administração universitária está
distribuída em nível superior e em nível de unidades, subunidades e órgãos suplementares.
A administração em nível superior é composta pelos Órgãos Deliberativos
Centrais, que são o Conselho Universitário e o Conselho de Curadores, e as câmaras de Ensino
de Graduação, de Pós Graduação, de Pesquisa e de Extensão; pelos Órgãos Executivos Centrais,
que têm em sua composição a Reitoria, a Vice-Reitoria, as Pró-Reitorias e as Secretarias
especiais.
A Administração em nível de unidades (centros) e subunidades
(departamentos) está dividida em Órgãos Deliberativos Setoriais, que são os conselhos das
Unidades, os departamentos e os campi de Curitibanos, Araranguá, Joinville e Blumenau, e
Órgãos Executivos Setoriais, que são as diretorias de unidades e as chefias de departamentos.
Os Órgãos Suplementares são a Biblioteca Universitária, a Editora
Universitária, o Hospital Universitário, o Museu Universitário, o Restaurante Universitário, a
Superintendência de Governança Eletrônica e Tecnologia da Informação e Comunicação, a
Imprensa Universitária e o Biotério Central. Destaca-se, dentre esses órgãos, o Hospital
Universitário, pois, apesar de pertencer à estrutura da Universidade, inclusive com relação ao
patrimônio e aos recursos humanos, é considerado como unidade gestora independente e possui
dotação orçamentária própria.
Com relação à matriz orçamentária, dados do Projeto de Lei Orçamentária
Anual (PLOA) preveem para 2015 o montante de R$ 1.167.504.935,00 para a UFSC, acrescido
de R$ 182.922.514,00 para o Hospital Universitário (HU), totalizando R$ 1.350.427.449,00,
distribuídos nos seguintes grupos de despesa:
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Tabela 1: PAINT UFSC 2015 - Dados do PLOA UFSC 2015
Grupo de Despesa UFSC (R$) HU (R$) Total
Pessoal e Encargos Sociais 909.888.666,00 160.912.636,00 1.070.801.302,00
Outras Despesas Correntes 197.830.091,00 16.050.424,00 213.880.515,00
Investimentos 51.786.178,00 5.959.454,00 57.745.632,00
Inversões financeiras 8.000.000,00 0,00 8.000.000,00
Total 1.167.504.935,00 182.922.514,00 1.350.427.449,00 Fonte: PLOA 2015, disponível em: <http://www.planejamento.gov.br>.Acesso em: 23/10/2014
Estes valores podem ser incrementados por suplementações, emendas ou pelo
recebimento de destaques no decorrer do exercício. Para ilustrar a materialidade destes
acréscimos verificou-se que a UFSC recebeu destaques em 2013 no valor de R$ 224.234.049,46,
e em 2014, considerado o período de janeiro a outubro, o valor de R$ 157.781.451,304,
conforme consta registrado no SIAFI.
3 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – PAINT
O planejamento dos trabalhos de auditoria para o exercício de 2015 considerou
as normas da Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria Geral da União e as
normas internas da Universidade Federal de Santa Catarina, e foi elaborado considerando os
seguintes fatores:
a) A capacidade técnica e operacional da Auditoria Interna;
b) As necessidades da Universidade Federal de Santa Catarina;
c) A materialidade e a relevância dos programas a serem auditados;
d) O grau de eficiência ou fragilidade dos controles internos;
e) A prática de outros órgãos de controle ou outras instituições governamentais.
3.1 Metodologia de cálculo das horas de atividades
A Auditoria Interna iniciou o exercício de 2014 com uma equipe composta por
quatro profissionais, sendo um contador, na função de chefe da unidade, dois contadores
responsáveis pelas atividades de auditoria, e um assistente em administração responsável pelo
monitoramento, junto às unidades auditadas, da implementação das recomendações ou
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determinações do Tribunal de Contas da União, da Controladoria Geral da União e das auditorias
realizadas pela própria equipe da Auditoria Interna.
Ao final do primeiro semestre de 2014, algumas das vagas dos servidores que
haviam sido exonerados ou removidos no exercício anterior foram repostas, sendo nomeado um
assistente em administração, um contador e um auditor.
Para apuração do tempo necessário para a realização das atividades foi
considerada a jornada diária de trabalho por servidor, correspondente aos dias úteis do calendário
de 2015, excluídos dos períodos de férias e possibilidade de afastamentos para capacitação e
licenças, e a distribuição das funções de acordo com os cargos ocupados.
Desta forma, o total de horas foi distribuído nas diversas atividades da AUDIN,
na seguinte proporção:
Tabela 2: PAINT UFSC 2015 - Distribuição das horas por atividades
ATIVIDADE HORAS/HOMEM PARTICIPAÇÃO
Gestão da AUDIN 1.306 10,89 %
Acompanhamento 2.774 23,15 %
Auditoria 7.344 61,28 %
Capacitação e desenvolvimento institucional 560 4,67 %
Total 11.984 100,00 %
3.2 Atividades de Gestão da AUDIN e de Acompanhamento
As atividades de gestão da AUDIN são executadas pelo Auditor Chefe e, em
sua ausência, pelos Assistentes em Administração. Essas atividades estão relacionadas ao
funcionamento da unidade, com ações administrativas e de coordenação do setor, como a gestão
de recursos humanos da unidade, a elaboração de expedientes, a elaboração e o acompanhamento
do planejamento, a elaboração de relatórios de atividades e as ações necessárias ao
relacionamento da AUDIN com os gestores da UFSC.
Por sua vez, as atividades de acompanhamento consistem em dar suporte
técnico e operacional às demandas dos órgãos de controle (TCU e CGU) e aos técnicos da
própria AUDIN. Neste conjunto de atividades, estão o monitoramento do andamento das
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diligências externas e das solicitações de auditoria, a análise e elaboração dos planos de
providências e o assessoramento técnico aos gestores da UFSC, tanto na elaboração do Relatório
de Gestão, quanto na interpretação da matéria objeto de diligências, de solicitações de auditoria
ou de relatórios.
As atividades de acompanhamento compreendem, também, o apoio
operacional às equipes de auditoria da CGU e do TCU quando são realizadas auditorias ou
fiscalizações in loco, com o acompanhamento dos auditores em reuniões de apresentação e
reuniões técnicas com os gestores da UFSC.
3.3 Ações selecionadas para a execução de auditoria interna
As ações de auditoria planejadas objetivam o aprimoramento dos controles
internos, com a verificação do desempenho e da conformidade das atividades das unidades
gestoras, comparando-as com os objetivos e metas da instituição e com os preceitos legais e
regulamentares vigentes.
Como a UFSC não possui uma matriz de risco sistematizada, para que se possa
comparar e definir o grau de risco das diversas atividades que compõem a instituição, a seleção
das ações levou em consideração, principalmente, os seguintes fatores:
a) Áreas que ainda não foram objeto de auditoria;
b) Áreas em que foram identificadas, em auditorias realizadas anteriormente, fragilidades ou
inconsistências nos controles internos;
c) Capacidade operacional da AUDIN e formação profissional dos técnicos que executarão as
ações de auditoria;
d) Materialidade relacionada à ação.
Os recursos humanos que executarão as ações de auditoria serão alocados de
acordo com a formação e a experiência de cada profissional nos temas que serão auditados. Por
sua vez, o tempo destinado a cada ação considerou a relevância da ação e a disponibilidade de
profissionais para a sua execução.
Os meses de janeiro e fevereiro serão reservados para que sejam finalizadas as
ações pendentes do exercício anterior, revisados e atualizados os documentos necessários ao
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andamento das atividades e efetuada a análise do relatório de gestão da UFSC, devido ao recesso
acadêmico e a concentração das férias dos servidores e professores neste período, quando há
dificuldade de acesso a informações e documentos.
Ao longo do exercício, o cronograma execução dos trabalhos poderá sofrer
alterações em função de fatores que prejudiquem a sua realização no período estipulado, tais
como treinamentos (cursos e congressos), trabalhos especiais, atendimento a demandas Tribunal
de Contas da União – TCU, da Controladoria-Geral da União - CGU e da Administração
Superior da UFSC.
Nos QUADROS 1A e 1B constantes do ANEXO, estão descritas as ações de
auditoria previstas para o exercício de 2015. No QUADRO 1C está relacionada a materialidade
de cada ação.
3.4 Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional
Em atendimento à necessidade de atualização dos técnicos está prevista para
2015 a participação dos servidores em eventos e atividades de capacitação profissional, a
exemplo dos cursos promovidos pelo Programa de Capacitação dos Servidores Técnico-
Administrativos em Educação da UFSC, e das ações educacionais do Programa de
Desenvolvimento de Competências do Instituto Serzedello Corrêa do TCU e da Controladoria
Geral da União (CGU).
Há previsão, também, de participação dos servidores nos Fóruns Técnicos
promovidos pela Associação dos Servidores Integrantes das Auditorias Internas do Ministério da
Educação, com o objetivo de promover o intercâmbio de soluções para problemas comuns no
universo das Instituições de Ensino Superior.
Com relação às ações de desenvolvimento para o fortalecimento das atividades
de controle interno, serão elaborados o regimento interno da unidade de auditoria interna e
estudos que visem à aplicação das auditorias baseadas em gestão de risco.
O QUADRO 2 constante do ANEXO demonstra as ações de capacitação e de
desenvolvimento institucional previstas par o ano de 2015.
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4 ANEXOS
Quadro 1A: PAINT UFSC 2015 - Detalhamento das ações de auditoria interna
Quadro 1B: PAINT UFSC 2015 - Cronograma e recursos humanos a serem empregados nas
ações de auditoria
Quadro 1C: PAINT UFSC 2015 - Materialidade das ações de auditoria
Quadro 2: PAINT UFSC 2015 - Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional
Florianópolis, 14 de janeiro de 2015.
Aldo Felipe da Mata
Auditor-Chefe da Auditoria Interna
Portaria 1231/2012/GR/UFSC
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ANEXOS
Quadro 1A : PAINT UFSC 2015 - Detalhamento das ações de auditoria interna
N.º Descrição Origem da
Demanda Avaliação Risco/Relevância Objetivos da Auditoria Escopo do Trabalho
-- Continuidade de ações
previstas no PAINT 2014 não
concluídas no mesmo exercício.
AUDIN Descumprimento das ações
planejadas para o exercício e
trabalhos de auditoria não
concluídos.
Concluir os trabalhos de
auditoria iniciados no exercício
anterior, mas que não foram
encerrados no mesmo exercício.
Continuidade das atividades de
auditoria nas áreas de Almoxarifado e
Patrimônio.
001 Parecer prestação de contas. Normas
legais
Ação prevista nas normas
legais, que indicam que a
unidade de auditoria interna
deva emitir parecer sobre a
prestação de contas da
instituição.
Emitir parecer sobre a prestação
de contas em atendimento às
normas legais e estatutárias.
Como resultado, pretende-se
que a UFSC cumpra
integralmente o disposto nas
normas do TCU relacionadas às
prestações de constas.
Verificação de atendimento das
exigências do TCU com relação ao
relatório de gestão e o processo de
prestação de contas.
Serão verificadas 100 % das peças que
compõem o processo de prestação de
contas.
002 Manutenção e utilização da
frota de veículos.
AUDIN Utilização indevida e excesso
de gastos com manutenção dos
veículos oficiais.
Verificar a conformidade das
despesas com manutenção e a
gestão da utilização da frota de
veículos.
Como resultado, pretende-se
aprimorar os controles dos
gastos e das informações
relacionadas à utilização dos
veículos.
Verificação as despesas com
manutenção dos veículos e as
informações gerenciais relacionadas à
utilização dos veículos da UFSC.
A amostra será definida após o
levantamento das despesas realizadas e
estabelecida de acordo com a
materialidade, compreendendo os
pagamentos efetuados nos anos de
2014 e 2015.
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003 Contratos de serviços
terceirizados de duração
continuada.
AUDIN Área ainda não auditada pela
AUDIN em exercícios
anteriores.
Risco de ineficácia da
fiscalização e gestão dos
contratos, com possibilidade
de pagamento sem a
execução dos serviços.
Verificar a conformidade da
gestão e da fiscalização dos
contratos de serviços
terceirizados com os requisitos
legais e regulamentares. Como
resultado, pretende-se que a
UFSC aperfeiçoe a gestão e a
fiscalização dos contratos.
Análise dos contratos de serviços
continuados vigentes no primeiro
semestre de 2015.
A amostra selecionada será de 4
contratos, considerando o critério de
materialidade.
004 Recomendações da CGU
referentes aos relatórios de
auditoria dos exercícios de
2013 e 2014.
AUDIN e CGU Acúmulo de recomendações
pendentes de atendimento,
provenientes das auditorias
realizadas pela CGU.
Verificar as recomendações
reiteradas no Plano de
Providências Permanente da
CGU. Pretende-se como
resultado a diminuição das
recomendações pendentes de
atendimento.
Análise das recomendações constantes
do Plano de Providências Permanente
da CGU, referentes aos anos de 2013 e
2014.
Serão verificadas 100% do número de
recomendações.
005 Recomendações referentes aos
relatórios de auditoria da
AUDIN.
AUDIN Acúmulo de recomendações
pendentes de atendimento,
provenientes das auditorias
realizadas pela Auditoria
Interna.
Verificar as recomendações
reiteradas no Plano de
Providências Permanente da
AUDIN. Pretende-se como
resultado a diminuição das
recomendações pendentes de
atendimento.
Análise das recomendações constantes
do Plano de Providências Permanente
da AUDIN.
Serão verificadas 100% do número de
recomendações.
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006 Recomendações da CGU
referentes aos relatórios de
auditoria dos exercícios
anteriores a 2012 (inclusive).
AUDIN e CGU Acúmulo de recomendações
pendentes de atendimento
provenientes das auditorias
realizadas pela CGU.
Risco de prescrição, no caso
de recomendações que
indicaram a apuração de
responsabilidade.
Verificar as recomendações
reiteradas no Plano de
Providências Permanente da
CGU. Pretende-se como
resultado a diminuição das
recomendações pendentes de
atendimento.
Análise das recomendações constantes
do Plano de Providências Permanente
da CGU, referentes aos anos anteriores
a 2012 (inclusive).
Serão verificados 50% do número de
recomendações.
007 Processos licitatórios realizados
na modalidade “Regime
Diferenciado de Contratação
(RDC)”.
AUDIN Área não auditada pela
AUDIN em exercícios
anteriores.
Risco de descumprimento de
requisitos legais e de
contratações irregulares.
Verificar a conformidade dos
processos licitatórios realizados
na modalidade RDC com a
legislação. O resultado esperado
será aferir que a UFSC realiza
as RDC de acordo com os
princípios administrativos e
com as determinações legais.
Análise dos processos licitatórios
realizados na modalidade RDC.
A amostra será de 4 processos
licitatórios, selecionados entre os
homologados no ano de 2014 e 2015.
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14
008 Contratos firmados com as
Fundações de Apoio.
AUDIN Nível de materialidade
elevado.
Auditorias anteriores
identificaram fragilidades
nos controles internos.
Riscos relacionados ao
descumprimento da
legislação que normatiza a
relação das instituições com
as fundações, à utilização de
recursos em
desconformidade com os
objetivos dos projetos e à
irregularidades nas
prestações de contas.
Avaliar os procedimentos e
controles internos relacionados
à fiscalização e à prestação de
contas dos contratos firmados
com as fundações de apoio. O
resultado esperado é o
aprimoramento das atividades
de fiscalização dos contratos e
que as despesas sejam aderentes
ao objeto e ao plano de trabalho
dos projetos.
Análise da prestação de contas e dos
relatórios de fiscalização de contratos
firmados com as fundações.
A amostra será de 2 projetos de
pesquisa ou extensão, sendo um
encerrado no ano de 2014 e outro em
andamento no período de realização da
ação.
009 Programa Nacional de
Assistência Estudantil
(PNAES).
AUDIN Nível de materialidade
elevado.
Área não auditada pela
AUDIN em exercícios
anteriores.
Impacto social do programa,
que tem como objetivos
democratizar as condições
de permanência dos
estudantes na universidade.
Avaliar a conformidade do uso
dos recursos do PNAES com os
objetivos definidos para o
programa. O resultado esperado
é o direcionamento da totalidade
dos recursos para as áreas de
ação da assistência estudantil
definidas pelo governo federal.
Análise da aderência da aplicação dos
recursos com as ações de assistência
determinadas no Decreto nº 7.234, de
19 de julho de 2010, dos critérios
fixados em normativos internos e das
metas fixadas para o programa.
A análise será amostral, em amostra a
ser definida, considerando a aplicação
dos recursos e os benefícios concedidos
no 2º semestre de 2014 e no 1º semestre
de 2015.
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Quadro 1B : PAINT UFSC 2015 - Cronograma e recursos humanos a serem empregados nas ações de auditoria
N.º Descrição
Cronograma Local de
Realização
Recursos humanos
Período de
Realização
Homem/
Hora RH Conhecimentos Específicos
-- Continuidade de ações previstas no PAINT
2014 não concluídas no mesmo exercício.
JAN-FEV 821 AUDIN/UFSC 4 --
001 Parecer prestação de contas. FEV 377 AUDIN/UFSC 4 Portaria e Decisão Normativa do TCU
002 Manutenção e utilização da frota de veículos. MAR-ABR 673 AUDIN/UFSC 2 Práticas administrativas e atos normativos
que versem sobre a manutenção e a
utilização de veículos oficiais.
003 Contratos de serviços terceirizados de duração
continuada.
MAR-ABR-MAI 969 AUDIN/UFSC 2 Legislação referente à licitação e Instruções
normativas do MPOG.
Práticas administrativas relacionadas à
gestão e fiscalização de contratos.
004 Recomendações da CGU referentes aos
relatórios de auditoria dos exercícios de 2013 e
2014.
MAI 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.
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16
005 Recomendações referentes aos relatórios de
auditoria da AUDIN.
MAI-JUN 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.
006 Recomendações da CGU referentes aos
relatórios de auditoria dos exercícios anteriores
a 2012 (inclusive).
JUN 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.
007 Processos licitatórios realizados na modalidade
“Regime Diferenciado de Contratação (RDC)”.
JUL-AGO–SET 899 AUDIN/UFSC 2 Legislação referente à licitação, em especial
a Lei n° 12.462/2011.
Técnicas de auditoria em processos de
licitação de obras.
008 Contratos firmados com as Fundações de Apoio. JUN-JUL-AGO-
SET–OUT-NOV-
DEZ
2.014 AUDIN/UFSC 2 Legislação e normativos internos referentes
à relação da UFSC com as fundações.
Técnicas e princípios contábeis relacionados
às prestações de contas.
009 Programa Nacional de Assistência Estudantil
(PNAES).
OUT - NOV – DEZ 901 AUDIN/UFSC 2 Legislação e normativos internos
relacionados ao programa PNAES.
Política de assistência estudantil.
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CEP: 88040-900 - FLORIANÓPOLIS - SC TELEFONE (048) 3721-9791–SITE: www.audin.ufsc.br
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Quadro 1C : PAINT UFSC 2015 - Materialidade das ações de auditoria
A materialidade verificada ilustra em termos absolutos os valores das ações, que no exercício de 2015 poderá sofrer alteração que não são
possíveis de se predeterminar.
N.º Descrição
Exercício 2013 Exercício 2014
(jan a out) Referências
R$ % R$ %
-- Continuidade de ações previstas no PAINT 2014
não concluídas no mesmo exercício.
-- -- -- -- --
001 Parecer prestação de contas -- -- -- -- --
002 Manutenção e utilização da frota de veículos 622.486,68 0,23 594.075,51 0,43 Valores empenhados na Natureza de Despesa
33933039 (materiais) e 33903919
(manutenção e conservação).
Fonte: SIAFI2013 e SIAFI2014.
003 Contratos de serviços terceirizados de duração
continuada
69.156.730,64 25,53 39.361.923,95 28,69 Valores empenhados.
Fonte: SIAFI2013 e SIAFI2014.
004 Recomendações da CGU referentes aos relatórios
de auditoria dos exercícios de 2013 e 2014
-- -- -- -- --
005 Recomendações referentes aos relatórios de
auditoria da AUDIN
-- -- -- -- --
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006 Recomendações da CGU referentes aos relatórios
de auditoria dos exercícios anteriores a 2012
(inclusive)
-- -- -- -- --
007 Processos licitatórios realizados na modalidade
Regime Diferenciado de Contratação (RDC)
13.524.712,56 4,99 10.860.102,14 7,92 Empenhos liquidados em 2013 e valores
empenhados em 2014.
Fonte: SIAFI2013 e SIAFI2014.
008 Contratos firmados com as Fundações de Apoio 168.244.371,74 62,11 62.970.899,17 45,90 Valores empenhados para as fundações de
apoio.
Fonte: SIAFI2013 e SIAFI2014.
009 Programa Nacional de Assistência Estudantil
(PNAES)
19.322.630,00 7,13 23.394.037,00 17,05 Valores constantes da LOA 2014 e 2015 para
o PNAES.
TOTAL A AUDITAR
270.870.931,62
100,00
137.181.037,77
100,00
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QUADRO 2 : PAINT UFSC 2015 – Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional
Ação Justificativas Servidores Horas
Participação no Fórum Nacional de Auditores Internos das
Instituições Federais Vinculadas ao MEC - FONAI/MEC.
Proporcionar o intercâmbio com outras instituições de ensino;
Buscar de soluções aos problemas comuns no universo das Instituições
de Ensino.
2 80
Ações Educacionais do Programa de Desenvolvimento de
Competências Técnicas do TCU.
Participar de ações educacionais com enfoque em métodos e técnicas
fundamentais da atividade de controle.
3 90
Ações de capacitação promovidas pela CGU. Participar de ações de capacitação para aprimoramento das técnicas de
auditoria.
7 140
Cursos de Capacitação oferecidos pelo Programa de Capacitação
da UFSC.
Construir e/ou atualizar conhecimentos nas atividades de auditoria
interna e de gestão da universidade.
3 90
Elaboração do regimento interno e de estudos sobre gestão de
riscos.
Apresentar às autoridades superiores a proposta de regimento para a
auditoria Interna. Necessidade de executar auditorias baseadas na
gestão de riscos.
7 140
Reserva técnica para outros eventos de capacitação e de
desenvolvimento.
Participar de eventos na área de auditoria que possam ser oferecidos no
decorrer do exercício. Executar estudos para aprimoramento da
unidade.
A definir 20
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