nærbrand...nærbrand -1 sajmrbejde med topdanmark ~ nærbrand forsikring g/s skivevej 41, 7451...
Post on 03-Aug-2020
5 Views
Preview:
TRANSCRIPT
NærBrand - 1 saJMrbejde med Topdanmark ~
NærBrand Forsikring G/S
Skivevej 41, 7451 Sunds
Årsrapport for 2019
CVR-nr. 17 34 25 17
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling
den~20 f i/4-~
Indholdsfortegnelse
Påtegninger
Ledelsespå tegning
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Ledelsesberetning
Selskabsoplysninger
Femårsoversigt
Ledelses beretning
Årsregnskab
Resultatopgørelse
Balance
Egenkapitalopgørelse
Noter til årsrapporten
1
2
6
7
8
11
12
14
15
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2019 for NærBrand Forsikring G/S, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, resultatopgørelse og anden totalindkomst, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis.
Årsrapporten for NærBrand Forsikring G/S aflægges efter Lov om finansiel virksomhed samt regnskabsbestemmelserne i Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber.
Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2019.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Sunds, den 12. marts 2020
Bestyrelse
~?.7 formand 1"
&fco Karsten Bak Poulsen næstformand
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til medlemmerne i NærBrand Forsikring G/S
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Hvad har vi revideret Nær Brand Forsikring G/S' årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 omfatter resultatopgørelse og anden totalindkomst, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ("regnskabet").
Grundlag for konklusion Vi udførte vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision (ISA) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisions bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i overensstemmelse med IESBA's Etiske regler.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Valg Vi blev første gang valgt som revisor for NærBrand Forsikring G/S før 1995, og skal derfor senest fratræde som revisor for selskabet på generalforsamlingen i 2021. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på mere end 25 år frem til og med regnskabsåret 2019.
Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskabet for 2019. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat)
Centralt forhold ved revisionen
Måling af erstatningshensættelser Selskabets erstatningshensættelser udgør i alt DKK 3,8 mio. (2018: DKK 2,9 mio.).
Erstatningshensættelserne opgøres ud fra en sag til sag vurdering af de betalinger, som selskabet efter bedste skøn må forventes at skulle afholde i anled-ning af forsikringsbegivenheder, som har fundet sted indtil balancedagen ud over de beløb, som al-lerede er betalt i anledning af sådanne begivenhe-der. Der anvendes statistiske metoder ved opgø-relse af hensættelsen til dækning af fremtidige be-talinger og uanmeldte skader.
Vi fokuserede på målingen af erstatningshensættel-ser, fordi disse er væsentlige for regnskabet og er baseret på ledelsesmæssige skøn, hvori indgår for-udsætninger om fremtidige hændelser.
Der henvises til årsregnskabets omtale af "Erstat-ningshensættelser" i note 14 - Regnskabspraksis samt "afløbsresultat" i note 13.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Hvordan vi har behandlet det centrale forhold ved revisionen
Vi gennemgik og vurderede de af selskabet tilrettelagte forretningsgange og interne kontroller vedrørende skadesbehandling og afsættelse af erstatningshensættelser.
Vi vurderede og udfordrede de anvendte modeller, metoder og forudsætninger ud fra vores erfaring med henblik på at sikre, at disse er i overensstemmelse med regulatori-ske og regnskabsmæssige krav. Dette omfat-tede en vurdering af kontinuiteten i grund-laget for opgørelsen af erstatningshensættel-ser.
For en stikprøve af hensættelser testede vi beregningen og anvendte data til underlig-gende dokumentation.
Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til Lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i Lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat)
Ledelsens ansvar for regnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisions bevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt afledelsen,_er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat)
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige obseivationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltninger.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele, den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Herning, den 12. marts 2020
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 7712 31
k~ Jesper Edel bo statsautoriseret revisor mne10901
5
Selskabsoplysninger
Selskabet
Bestyrelse
Revisionsudvalg
Direktion
Revision
NærBrand Forsikring G/S Skivevej 41
7451 Sunds
Telefon: Hjemmeside:
CVR-nr.: Regnskabsår: Hjemstedskommune:
30 3514 33 www.nærbrand.dk
17 34 2517 1. januar - 31. december
Herning
Alfred Brunsgaard, formand Karsten Bak Poulsen, næstformand John Christian Nielsen Jørgen Rye Rasmussen Jørgen Clemmensen Kristian Hedegaard Anette Vernegaard Andersen Ole Døssing Christensen
Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, der består af Karsten Bak Poulsen som formand, og Alfred Brunsgaard som medlem.
Martin Damholdt
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
6
Femårsoversigt 2019 2018 2017 2016 2015
Resultatposter DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Bruttopræmieindtægter 10.127 10.041 9.997 10.061 10.090
Bruttoerstatningsudgifter 7.044 5.958 6.347 4.033 5.713
Forsikringsmæssige drifts-omkostninger 7.444 7.248 7.297 7.080 7.292
Resultat af afgiven forretning -233 -230 -229 -282 -282
Forsikringsteknisk resultat -4.594 -3.395 -3.876 -1.324 -3.208
Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 9.119 -4.177 10.015 5.714 3.899
Årets resultat 3.753 -5.916 4.998 3.696 670
Afløbsresultat* -27 -590 -333 -410 657
Balanceposter
Forsikringsmæssige hensæt-telser, i alt 6.599 5.673 5.212 4.799 5.512
Egenkapital, i alt 136.023 132.270 138.186 133.188 129.492
Aktiver, i alt 144.339 139.752 144.745 139.642 136.446
Nøgletal
Bruttoerstatningsprocent 69,6% 59,3% 63,5% 40,1% 56,6%
Bruttoomkostningsprocent 73,5% 72,2% 73,0% 70,4% 72,3%
Combined ratio 145,4% 133,8% 138,8% 113,3% 131 ,7%
Operating ratio 145,4% 133,8% 138,8% 113,1% 131 ,8%
Relativt afløbsresultat -0,9% -25,2% 18,0% 16,5% 25,5%
Egenkapitalens forrentning 2,8% -4,4% 3,7% 2,8% 0,5%
Beløb og nøgletal for 2016 samt balanceposter for 2015 er tilpasset ny regnskabspraksis. Det har ikke været muligt at tilpasse øvrige sammenligningstal.
* Regulering til afsat erstatningshensættelser netto.
7
Ledelsesberetning
Hovedaktivitet
Selskabets hovedaktivitet er brandforsikring af løsøre/indbo, brandforsikring af fast ejendom og driftstabsforsikring i forbindelse med brand. Selskabet tegner forsikringer til privat og landbrug.
Nær Brand Forsikring G/S tegner ikke forsikringer alene, hvorfor al forsikringstegning og administration sker i Topdanmark Forsikring A/S, hvormed der, siden 1991, har været indgået co-assuranceaftale.
Udvikling i året
Året der gik
I 2019 er opnået et overskud før skat på TDKK 4.525, der fremkommer på baggrund af et usædvanligt dårligt forsikringsteknisk resultat og et tilsvarende godt afkast på investeringerne.
Det forsikringstekniske resultat viser en beskeden præmievækst, en omkostningsstigning og en betydelig stigning i skadesudgifter. Skadesudgifterne lå, efter ledelsens opfattelse, på et ekstraordinært lavt niveau i 2016, på det forventede niveau i 2017 og 2018, og så i 2019 over det forventede.
Årets afløbsresultat fortæller, at beløbet afsat til betaling af skader, som er indtruffet i tidligere skadesår, viser sig at have været meget tilfredsstillende estimeret.
NærBrand Forsikring G/S har i regnskabsåret fortsat med en yderst forsigtig investeringsstrategi med det som analytikere kalder "beskeden" eksponering mod aktiemarkedet. Ledelsen konstaterer, at 2019 har givet kursgevinster, der ret præcist modsvarer de tilsvarende kurstab i 2018.
Der er i regnskabsåret 2019 afholdt forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r. på TDKK 7.445, hvilket svarer til en omkostningsprocent på 73,4 %. Opdelingen af administrationsomkostninger fremgår af note 1.
Bonusudbetaling
Samarbejdet mellem NærBrand Forsikring G/S og Topdanmark Forsikring A/S om forsikringsproduktet "Aktiv Risikostyring" har i regnskabsåret medført en udbetaling af bonus til brandkassens forsikringstagere, som deltager i den særlige aftale "Aktiv Risikostyring", og som havde et forsikringsår 2018 uden belastende skader.
Bonusudbetalingen var på hele DKK 24.580.393 i bonus til i alt 14.478 kunder/medlemmer.
Kapitalberedskabet, individuelt solvensbehov og kapitalkrav
Kapitalberedskabet anses for tilstrækkeligt, idet selskabet er indehaver af solide kontante indeståender tillige med en portefølje af meget likvide værdipapirer.
Den 27. juni 2019 modtog selskabet meddelelse om ordinær inspektion fra Finanstilsynet. Inspektionsmødet blev afholdt den 2. oktober 2019. Selskabet har endnu ikke modtaget nogen form for tilbagemelding fra Finanstilsynet angående inspektionen.
8
Ledelsesberetning (fortsat)
I lyset heraf har NærBrand Forsikring G/S opgjort sit individuelle solvensbehov til DKK 17,3 mio. (2018: DKK 9,5 mio.). Dette betyder, at selskabets kapitalkrav kan henføres direkte til Lov om finansiel virksomhed§ 126 stk. 2, nr. 7, og udgør modværdien af EURO 2,5 mio., hvilket vi afrunder til DKK 18,6 mio.
Dette skal sammenholdes med et kapitalgrundlag på DKK 136,1 mio. (2018: DKK 132,2 mio.), hvorved kapitalgrundlaget overstiger kapitalkravet med DKK 117,5 mio. (2018: DKK 113,6 mio.).
På baggrund af ovenstående er selskabets solvensdækning ultimo året opgjort til 2019: 7,3 2018: 7,1 2017: 7,4 2016: 7,2 2015: 7,0
Efterfølgende begivenheder
Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af denne årsrapport.
Forventninger for det kommende år
Selskabet vil have fokus på en bedret fastholdelse af særligt de kunder der har kort opsigelse, og i det nuværende bliver håndteret både som egentligt private kunder og landbo kunder. Landbokunderne er private husstande, der bor i nedlagte landbrugsejendomme. Vi forventer dog vækst, men dog kun beskeden vækst i præmierne og hertil en skadesudgift, der falder tilbage til niveauet fra 2018.
Resultatet af investeringsvirksomheden vil i 2020 igen være påvirket af udviklingen på aktiemarkedet. Hertil kommer udviklingen i renteniveauet, hvor vi fortsat oplever en negativ rente på de rentebærende investeringsmuligheder med kort løbetid.
Risikooplysninger
Forsikringsmæssige risici
Selskabets politik er at søge de bedste forsikringsmæssige risici på den del af forsikringsmarkedet, hvor selskabet opererer. Indtegningen sker i samarbejde med Topdanmark Forsikring A/S. Sammen har vi det mål at udbrede kendskabet til Aktiv Risikostyring.
Aktiv Risikostyring, som også kaldes NærBrand-aftalen, kan tilbydes til landbrugs- og privatkunder hos Topdanmark Forsikring A/S, der hører til i Nær Brand Forsikring G/S' område. Det er en betingelse for at få aftalen, at kunden gør noget aktivt for at forhindre skader, og herunder kræves, at landbrugskunden har fået sine elinstallationer godkendt efter ELFO kravene, og for både landbrug og privat kræves som minimum røgalarmer i beboelsen samt udstyr til ildslukning.
NærBrand Forsikring G/S forventer, at risiciene for forsikringer under dette koncept vil være lavere end gennemsnittet, fordi denne type kunder er opmærksomme på skadesforebyggelse og som følge heraf bør generere færre skader og være mere loyale mod selskabet.
9
Ledelsesberetning (fortsat)
Der er indgået en aftale om co-assurance med Topdanmark Forsikring A/S, således at selskabets selvbehold både for så vidt angår det enkelte forsikringssted, som porteføljen i sin helhed kan vurderes til at være varetaget ud fra et meget forsigtigt princip.
Investeringsrisiko
Selskabet har spredt investeringerne på værdipapirer i mange selskaber og brancher. Selskabet har ved sine placeringsretningslinjer en investeringsrisiko, der kan kendetegnes som ret forsigtig. Selskabet har på statusdagen placeret 29 % af sin formue i aktier og investeringsforeninger, 4% er placeret som kontante indskud og 67 % i yderst likvide obligationer.
Operationel risiko
Selskabets operationelle risiko reduceres ved etablering af en forsvarlig organisation på alle væsentlige områder, der suppleres med en aktiv løbende ledelsesovervågning.
Kredit- og modpartsrisiko
Selskabet har alene tilgodehavender hos modparter, som bestyrelsen har fuld tillid til, herunder specielt vores samarbejdspartner Topdanmark, der samtidig er selskabets genforsikringsselskab. Den nøje vurdering bliver også løbende lavet i udvælgelsen af banker og sparekasser, hvor vi kan foretage indskud. Herudover har selskabet kun væsentlige tilgodehavender hos det offentlige.
Ledelseshverv i andre virksomheder
Bestyrelsesformand Alfred Brunsgaard, næstformand Karsten Bak Poulsen samt bestyrelsesmedlemmerne Jørgen Rye Rasmussen, John Christian Nielsen, Jørgen Clemmensen og Ole Døssing Christensen er selvstændige landmænd/jordbrugere.
Bestyrelsesformand Alfred Brunsgaard er medlem af bestyrelsen i K/S Waldfeucht 2004 og K/S Obton Solenergi Mast. John Christian Nielsen er medlem af primærbestyrelsen i Landbrug og Fødevarer, bestyrelsesformand i Dansk Landbrug Sydhavsøerne, bestyrelsesmedlem i Landbrugslotteriet, Abbedfonden og Maribo Amts Udstykningsfond. Han er medlem af repræsentantskabet i HedeDanmark, ligesom han er valgt til sit menighedsråd. Jørgen Rye Rasmussen er bestyrelsesmedlem i Dansk Landbrug Sydhavsøerne og Abbedfoden. Jørgen Clemmensen er medlem af regionsbestyrelsen i Arla Foods region Nord og bankrådsmedlem i Spar Nord i Skive. Ole Døssing Christensen er medlem af bestyrelsen for AIT (Assurandørforeningen i Topdanmark.)
Direktør Martin Damholdt er medlem af Skatteankenævnet, samt bestyrelsesformand i PS Better Energy Red og bestyrelsesmedlem i Forsikringsforeningen af 1923.
Både bestyrelsesmedlemmer og direktør er herudover bestyrelsesmedlemmer i lokale interesseorganisationer og foreninger.
10
Resultatopgørelse og anden totalindkomst 1. januar - 31. december
Note 2019 2018 2017 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Forsikringsvirksomhed
Bruttopræmier 10.117 9.996 9.924 Afgivne genforsikringspræmier -233 -230 -229 Ændring i bruttopræmiehensættelser 10 45 73
Præmieindtægter f.e.r., i alt 9.894 9.811 9.768
Forsikringsteknisk rente 0 0 0
Udbetalte bruttoerstatninger 6.108 5.452 5.858 Modtaget genforsikringsdækning 0 0 0 Ændring i bruttoerstatningshensættelser 936 506 489 Ændring af risikomargen 0 0 0
Erstatningsudgifter f.e.r., i alt 7.044 5.958 6.347
Administrationsomkostninger 7.444 7.248 7.297 Forsikringsmæssige drifts-omkostninger f.e.r., i alt 7.444 7.248 7.297
Forsikringsteknisk resultat -4.594 -3.395 -3.876
Investeringsvirksomhed
Renter og udbytter mv. 3.368 3.435 3.265 Kursreguleringer 2 5.777 -7.592 6.775 Renteudgifter 0 0 -5 Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed -26 -20 -20
Investeringsafkast, i alt 9.119 -4.177 10.015
Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser 0 0 0
Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 9.119 -4.177 10.015
Resultat før skat 4.525 -7.572 6.139
Skat 3 772 -1.656 1.141
Årets resultat 3.753 -5.916 4.998
Anden totalindkomst 0 0 0
Totalindkomst 3.753 -5.916 4.998
11
Balance 31. december
Aktiver
Note 2019 2018 2017
DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Kapitalandele 39.609 38.849 36.269 Investeringsforeningsandele 2.407 1.943 2.396 Obligationer 95.303 78.635 97.162 Indlån i kreditinstitutter 3.800 9.997 6.900
Andre finansielle investeringsaktiver 141.119 129.424 142.727
Investeringsaktiver 141.119 129.424 142.727
Andre tilgodehavender 0 7 13
Tilgodehavender 0 7 13
Aktuelle skatteaktiver 200 470 242 Udskudte skatteaktiver 4 989 1.656 0 Likvide beholdninger 1.436 7.635 1.118
Andre aktiver 2.625 9.761 1.360
Tilgodehavende renter 595 560 645
Periodeafgrænsningsposter 595 560 645
Aktiver 144.339 139.752 144.745
12
Balance 31. december
Passiver
Note 2019 2018 2017
DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Grundfond 10.000 10.000 10.000 Overført overskud 126.023 122.270 128.186
Egenkapital 136.023 132.270 138.186
Præmiehensættelser 2.214 2.223 2.269 Erstatningshensættelser 3.785 2.850 2.343 Risikomargen 600 600 600 Hensættelser til forsikrings-kontrakter, i alt 6.599 5.673 5.212
Gæld til Topdanmark Forsikring A/S 1.378 1.419 943 Aktuelle skatteforpligtelser 0 0 0 Anden gæld 339 390 404
Gæld 1.717 1.809 1.347
Passiver 144.339 139.752 144.745
Eventualforpligtelser 5 Medarbejderforhold 6 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor 7 Fordeling på forsikringsklasser 8 Følsomhedsoplysninger 9 Risikooplysninger 10 Nærtstående parter 11 Aktiver og forpligtelser til dagsværdi 12 Nøgletal 13
12
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 2019
Overført Grundfond overskud I alt
DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Saldo 1. januar 10.000 122.270 132.270 Totalindkomst 0 3.753 3.753
Egenkapital 31. december 10.000 126.023 136.023
Jf. § 126 i Lov om finansiel virksomhed udgør minimumskapitalkravet EUR 2,5 mio., svarende til DKK 18,6 mio. for forsikringsselskaber, der udøver virksomhed inden for forsikringsklasserne 1-9. NærBrands basiskapital udgør 31. december 2018 TDKK 136.023. Selskabets basiskapital er identisk med egenkapitalen.
Egenkapital 2018
Overført Grundfond overskud I alt
DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Saldo 1. januar 10.000 128.186 138.186 Totalindkomst 0 -5.916 -5.916
Egenkapital 31. december 10.000 122.270 132.270
Jf.§ 126 i Lov om finansiel virksomhed udgør minimumskapitalkravet EUR 2,5 mio., svarende til DKK 18,6 mio. for forsikringsselskaber, der udøver virksomhed inden for forsikringsklasserne 1-9. NærBrands basiskapital udgør 31. december 2018 TDKK 132.270. Selskabets basiskapital er identisk med egenkapitalen.
14
Noter til årsrapporten
1
2
3
4
2019 2018
Administrationsomkostninger DKK 1.000 DKK 1.000
Omkostninger i forbindelse med sikkerhed og reklame 1.322 1.317 Administrationsudgifter til Topdanmark Forsikring NS 2.254 2.268 Andre administrationsomkostninger 3.868 3.663
7.444 7.248
En mindre del af administrationsomkostningerne vedrører erhvervelsesomkostninger. Rent teknisk er det ikke direkte muligt at adskille disse fra administrationsomkostningerne.
Kursreguleringer
Kapital- og investeringsforeningsandele 6.551 -6.288 Obligationer -774 -1.304
5.777 -7.592
Skat
Årets aktuelle skat 73 0 Årets udskudte skat 712 -1.656 Regulering af skat tidligere år -13 0
772 -1.656
Skat af årets resultat forklares således: Beregnet skat af årets resultat før skat 996 -1.666 Skatteeffekt af: Skat af ikke fradragsberettigede omkost-ninger og ikke skattepligtige indtægter 9 10 Skat af anvendt bundfradrag -220 0 Ikke aktiveret udskudt skat 0 0 Regulering af udskudt skat, tidligere år -13 0
772 -1.656
Udskudt skat
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 -1 Skattemæssigt underskud til fremførsel -989 -1 .655
-989 -1.656
Udskudt skat er beregnet med 22% af beregningsgrundlaget svarende til den aktuelle skattesats. Skatteaktivet vedrørende fremførbart underskud er indregnet i balancen, da aktivet forventes at kunne realiseres på kort sigt.
2017
DKK 1.000
1.200
2.330 3.767
7.297
7.351 -576
6.775
1.141 0 0
1.141
1.351
11 -220
-1 0
1.141
-2 0
-2
15
Noter til årsrapporten
5 Eventualforpligtelser
Selskabet har forpligtet sig til at indbetale 40% til NærBrands samarbejdspartner Topdanmark Forsikring A/S af resultat før skat reguleret for beregnet skat, eventuelt foregående års underskud og egenkapitalens udvikling i forhold til inflationen.
2019 2018
6 Medarbejderforhold DKK 1.000 DKK 1.000
I det forgangne regnskabsår har der i selskabet været tilknyttet: Bestyrelsesformand 1 Bestyrelsesmedlemmer 7 7 Direktør 1 1 Lokalrådsmedlemmer 20 20 Øvrige ansatte
Der er udbetalt følgende til de forskellige medarbejderkategorier: Bestyrelsesformand 148 142 Bestyrelsesnæstformand 103 91 Øvrige bestyrelsesmedlemmer (6 medlemmer) 285 260 Direktør 1.385 1.373 Lokalråd og øvrige ansatte 146 148
Løn, gager og pension 2.067 2.014
De totale personaleudgifter fordeler sig således: Løn og gager 1.911 1.860 Pension 156 154 Andre udgifter til social sikring 6 7 Lønsumsafgift 191 196
Personaleudgifter 2.264 2.217
Der er ingen ansatte i selskabet, der vederlægges med variabel løn.
7 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor
PricewaterhouseCoopers
Revision af årsrapporten 138 127 Andre erklæringer med sikkerhed 0 9 Andre ydelser 3 7
141 143
2017
DKK 1.000
1 7 1
20 1
133 74
247 1.348
123
1.925
1.774 151
7 194
2.126
119 9 6
134
16
Noter til årsrapporten
8 Fordeling på forsikringsklasser
Brand- og løsøreforsikring {privat)
Bruttopræmier
Bruttopræmieindtægter Bruttoerstatningsudgifter Bruttodriftsomkostninger Resultat af afgiven forretning
Forsikringsteknisk resultat
Antal erstatninger Gennemsnitlig erstatning for indtrufne skader Gennemsnitlig antal forsikringer i regnskabsperioden Erstatningsfrekvens
Brand- og løsøreforsikring (erhverv)
Bruttopræmier
Bruttopræmieindtægter Bruttoerstatningsudgifter Bruttodriftsomkostninger Resultat af afgiven forretning
Forsikringsteknisk resultat
Antal erstatninger Gennemsnitlig erstatning for indtrufne skader Gennemsnitlig antal forsikringer i regnskabsperioden Erstatningsfrekvens
2019
DKK 1.000
6.064
6.074 4.187 4.465
140
-2.718
420 10
37.706 1
4.053
4 .053 2.857 2.979
93
-1.876
253 11
14.348 2
Alle bruttopræmieindtægter er geografisk efter risikoens beliggenhed placeret i Danmark.
9 Følsombedsoplysninger
NærBrand Forsikring G/S' følsomhed overfor risici ses primært i risici på investeringsmarkedet. Eneste undtagelse herfra er risikoen for tab på modparter.
Tab på modparter opgøres som 8 % af det største udestående på en enkelt forretningsmæssig debitor.
Selskabet har placeret sine investeringsaktiver i danske og udenlandske aktier og obligationer, og herunder er langt den overvejende del placeret i rentebærende obligationer. Tabsrisikoen ligger alene i muligheden for en generel rentestigning, da dette vil være ensbetydende i kursfald på obligationer.
Renterisikoen på obligationer beregnes som de enkelte obligationers kursværdi ganget med den, på officielle kurslister, offentliggjorte tekniske varighed for pågældende fondskode.
Risikoen for aktiekursfald udgør et gennemsnitligt kursfald på 12% på alle aktier.
Da selskabets værdipapirbeholdning udgøres af såvel aktier -som obligationer i udenlandsk valuta, har vi beregnet en valutakursrisiko efter princippet i Finanstilsynets Value-at-Risk.
2018
DKK 1.000
5.973
6.018 3.691 4.344
137
-2.154
226 16
37.375 1
4.023
4.023 2.267 2.904
93
-1.241
178 13
14.100 1
17
Noter til årsrapporten
9 Følsomhedsoplysninger (fortsat)
Tab på modparter Generel stigning i obligationsrenten på 1 % Aktiekursfald på 12 % Valutakursrisiko (VaR)
Påvirkning af egenkapital
DKK 1.000
-317 -2.961 -4.662
-110
10 Risikooplysninger
På side 9 - 10 i ledelsesberetningen er risikooplysninger anført.
11 Nærtstående parter
Der er ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse.
Nærtstående parter er bestyrelse og direktion og virksomheder, hvori disse indgår i ledelsen, jævnfør beskrivelsen i ledelsesberetningen. Transaktioner med nærtstående parter består af forsikringer tegnet gennem Topdanmark på markedsmæssige vilkår samt almindeligt ledelsesvederlag.
12 Aktiver og forpligtelser til dagsværdi
Finansielle aktiver og forpligtelser måles i balancen til dagsværdi eller amortiseret kostpris.
Dagsværdi er den pris, der vil blive modtaget ved salg af et aktiv, eller som skal betales for at overdrage en forpligtelse ved en normal transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet.
Ved opgørelse af dagsværdi anvendes værdiansættelseskategorier bestående af tre niveauer:
Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for identiske aktiver eller forpligtelser Niveau 2: Værdiansættelsesmodel primært baseret på observerbare markedsdata Niveau 3: Værdiansættelsesmodel , der i væsentligt omfang baseres på ikke-observerbare markedsdata.
Dagsværdien for noterede værdipapirer fastsættes som den officielt noterede lukkekurs på balancedagen (niveau 1 ).
Dagsværdien for indlån i kreditinstitutter fastsættes til lånesaldo på balancedagen (niveau 2).
31 . december 2019 Ikke-observer-Noterede priser, Observerbare bare priser,
Dagsværdi niveau 1 priser, niveau 2 niveau 3
DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Aktiver
Kapitalandele 39.609 34.607 5.002 Investeringsforeningsandele 2.407 2.407 0 Obligationer 95.303 95.303 0 Indlån i kreditinstitutter 3.800 0 3.800
141.119 132.317 8.802
0 0 0 0
0
18
Noter til årsrapporten
13 Nøgletal
2019 2018 2017 2016 2015
Resultatposter DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000
Bruttopræmieindtægter 10.127 10.041 9.997 10.061 10.090
Bruttoerstatningsudgifter 7.044 5.958 6.347 4.033 5.713
Forsikringsmæssige drifts-omkostninger 7.444 7.248 7.297 7.080 7.292
Resultat af afgiven forretning -233 -230 -229 -282 -282
Forsikringsteknisk resultat -4.594 -3.395 -3.876 -1.324 -3.208
Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 9.119 -4.177 10.015 5.714 3.899
Årets resultat 3.753 -5.916 4.998 3.696 670
Afløbsresultat* -27 -590 -333 -410 657
Balanceposter
Forsikringsmæssige hensæt-telser, i alt 6.599 5.673 5.212 4.799 5.512
Egenkapital, i alt 136.023 132.270 138.186 133.188 129.492
Aktiver, i alt 144.339 139.752 144.745 139.642 136.446
Nøgletal
Bruttoerstatningsprocent 69,6% 59,3% 63,5% 40,1% 56,6%
Bruttoomkostningsprocent 73,5% 72,2% 73,0% 70,4% 72,3%
Combined ratio 145,4% 133,8% 138,8% 113,3% 131 ,7%
Operating ratio 145,4% 133,8% 138,8% 113, 1 % 131,8%
Relativt afløbsresultat -0,9% -25,2% 18,0% 16,5% 25,5%
Egenkapitalens forrentning 2,8% -4,4% 3,7% 2,8% 0,5%
Beløb og nøgletal for 2016 samt balanceposter for 2015 er tilpasset ny regnskabspraksis. Det har ikke været muligt at tilpasse øvrige sammenligningstal.
* Regulering til afsat erstatningshensættelser netto.
19
Noter til årsrapporten
14 Regnskabspraksis
Regnskabsgrundlag
Årsrapporten for NærBrand Forsikring G/S for 2019 er aflagt efter reglerne i Lov om finansiel virksomhed samt regnskabsbestemmelserne i Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
De væsentligste regnskabsprincipper omtales nedenfor.
Årsrapport for 2019 er aflagt i TDKK.
Generelt om indregning og måling
Indtægter indregnes i resultatppgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringer direkte på egenkapitalen.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
20
Noter til årsrapporten
Anvendte forkortelser
f.e.r. - for egen regning.
Resultatopgørelsen
Forsikringsvirksomhed
Præmieindtægter f.e.r.
Præmieindtægter vedrørende regnskabsåret føres via driften, mens indgåede præmieindtægter vedrørende perioden efter regnskabsårets udløb periodiseres.
Forsikringsteknisk rente
Forsikringsteknisk rente beregnes som et renteafkast ud fra en skønnet rente på o,o % af årets gennemsnitlige præmiehensættelser. Præmiehensættelser opgøres kvartalsvis.
Erstatningsudgifter f.e.r.
Erstatningsudgifter er udbetalte erstatninger i regnskabsåret reguleret for ændringer i erstatningshensættelserne og risikomargen. Årets afløbsresultat indgår i posten erstatningsudgifter f.e.r.
Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r.
Omkostninger til erhvervelse og administration af selskabets forsikringsbestand samt udgifter til aktiviteter, der fremmer kendskabet til Nær Brand Forsikring G/S. Herudover eventuel overskudsdeling til Topdanmark Forsikring A/S. Selskabet udbetaler ikke provisioner.
Alle væsentlige administrationsomkostninger periodiseres.
Investeringsvirksomhed
Renter og udbytter mv.
Renter og udbytter mv. indeholder renter af obligationer og likvide beholdninger, kursgevinster og tab ved udtrækning af obligationer samt udbytte af kapitalandele og investeringsforeningsandele.
Renter af obligationer og likvide beholdninger periodiseres.
Kursreguleringer
Posterne indeholder kursreguleringer på obligationer, kapitalandele og investeringsforeningsandele samt kursgevinster og -tab ved salg af samme. Kursreguleringer indregnes på afregningsdatoen.
Kurtage og provision i forbindelse med værdipapirhandler behandles som en del af anskaffelsessummen henholdsvis afståelsessummen, således at beløbene indgår i kursgevinster og -tab mv.
Skat
Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen.
21
Noter til årsrapporten
Balancen
Andre finansielle investeringsaktiver
Kapitalandele, investeringsforeningsandele og obligationer
Værdipapirer indregnet under andre finansielle investeringsaktiver omfatter kapitalandele, investeringsforeningsandele og obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ved indregning anvendes handelsdag. Ikke-noterede værdipapirer måles til observerbare priser og/ eller modtagne regnskabsoplysninger
Indlån i kreditinstitutter
Indlån i kreditinstitutter indregnes under andre finansielle investeringsaktiver til dagsværdi. Ved indregningen tages der hensyn til forudsigelige tab.
Tilgodehavender
Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.
Andre aktiver
Aktuelle skatteaktiver og :forpligtelser
Aktuelle skatteaktiver og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af forventet skattepligtig indkomst med fradrag af acontobetalinger.
Likvide beholdninger
Likvide beholdninger indregnes under andre aktiver til dagsværdi. Ved indregningen tages der hensyn til forudsigelige tab.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter omfatter tilgodehavende renter vedrørende regnskabsåret, der først modtages efter udløb af regnskabsåret. Periodeafgrænsningsposter er indregnet til dagsværdi.
Forsikringsrnæssige hensættelser
Præmiehensættelser
Præmiehensættelser er den del af de indgåede præmier, som vedrører perioden efter regnskabsårets udløb i henhold til pro rata temporis.
22
Noter til årsrapporten
Erstatningshensættelser
Erstatningshensættelser opgøres ud fra en sag til sag vurdering. Endvidere er der ud fra statistiske metoder foretaget hensættelser til IBNR/IBNER til sikring af, at hensættelsen er tilstrækkelig til at dække fremtidige betalinger, herunder inflation og uanmeldte skader. Forsikringsmæssige hensættelser diskonteres ikke, da de har en kort afviklingstid.
Risikomargen
Risikomargen beregnes som det beløb, et andet forsikringsselskab kan forventes at kræve for at overtage risikoen for afviklingen af forsikringskontrakterne. Beregningen foretages med udgangspunkt i den forventede afvikling og med anvendelse af Cost of Capital-princippet.
Udskudte skatteaktiver og-forpligtelser
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen.
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser måles til dagsværdi, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
23
top related