kvantitativna analiza ekonomske...
Post on 05-Feb-2018
239 Views
Preview:
TRANSCRIPT
PANEVROPSKI UNIVERZI TET „APEIRON“ BANJA LUKA
FAKULTET POSLOVNE EKONOMIJE BANJA LUKA
MIROSLAV LANDI KA
KVANTITATIVNA ANALIZA EKONOMSKE
OPRAVDANOSTI INVESTICIJA U FUNKCIJI
POSLOVNOG ODLUČIVANJA
DIPLOMSKI RAD
BANJA LUKA, JULI 2008.
- 2 --
PANEVROPSKI UNIVERZI TET „APEIRON“ BANJA LUKA
FAKULTET POSLOVNE EKONOMIJE BANJA LUKA
KVANTITATIVNA ANALIZA EKONOMSKE
OPRAVDANOSTI INVESTICIJA U FUNKCIJI
POSLOVNOG ODLUČIVANJA
DIPLOMSKI RAD
Predmet: Teorija odlučivanja i kvantitativne metode
Mentor: prof. dr Đuro Mikić
Student: Miroslav Landika
Indeks br. 0021-07/RMU
Odsjek: Poslovna ekonomija
Smjer: Uslužni menadžment
Banja Luka, juli 2008.
- 3 --
S A D R Ž A J
S A D R Ž A J................................................................................................................. - 3 -
I) U V O D N A R A Z M A T R A NJ A.................................................................... - 5 -
II) STRUČNI TEORIJSKI DIO................................................................................... - 7 -
1.1. Finansijsko upravljanje u poslovnom liderstvu.................................................... - 7 - 1.2. Politika finansirnja investicionih ulaganja............................................................ - 8 -
1.3. Opšti pristup ocijeni investicionih ulaganja ......................................................... - 9 -
1.4. Finansijka ocijena investicionog ulaganja ............................................................ - 9 -
1.5.1. Statička ocijena investicionih ulaganja ........................................................ - 10 -
a) Kriterijum roka vraćanja ................................................................................. - 10 -
b) Kriterijum jedinične cijene koštanja ............................................................... - 12 - c) Pokazatelj produktivnosti investicije.............................................................. - 13 -
d) Pokazatelj ekonomičnosti investicije.............................................................. - 13 -
e) Pokazatelj rentabilnosti investicije ................................................................. - 14 -
f) Koeficijent tehničke opremljenosti ................................................................. - 14 -
1.5.2. Dinamička ocjena investicionih ulaganja..................................................... - 14 -
1.6. Društvena ocjena investicionog ulaganja ........................................................... - 15 -
III) P R A K T I Č N I D I O..................................................................................... - 16 - 1. ANALIZA POSTOJEĆEG STANJA.................................................................... - 17 -
1.1. Analiza kapaciteta preduzeća.......................................................................... - 17 -
a) Infrastruktura............................................................................................. - 17 - b/ Građevinski objekti........................................................................................ - 18 -
c/ Oprema........................................................................................................... - 18 -
1.2. Analiza proizvodnog programa ....................................................................... - 19 -
1.3. Analiza tržišta.................................................................................................. - 20 - a) Tržište nabave................................................................................................. - 20 -
b) Tržište prodaje ................................................................................................ - 20 -
1.4. Analiza radne snage......................................................................................... - 21 - 1.5. Finansijske mogućnosti investitora ................................................................. - 21 -
- 4 --
2. PLANIRANE AKTIVNOSTI I POTREBNA ULAGANJA................................. - 22 -
2.1. Potrebna ulaganja u opremu ............................................................................ - 22 -
2.2. Potrebna ulaganja u obrtna sredstva................................................................ - 23 -
I Osnovna sredstva............................................................................................. - 25 -
2.3. Planirani broj i kvalifikaciona struktura radnika............................................. - 26 -
3. OČEKIVANI EFEKTI INVESTIRANJA............................................................ - 28 -
3.1. Proizvodni efekti ............................................................................................. - 28 -
3.2. Finasijski efekti iz planirane proizvodnje ....................................................... - 30 -
a) Planirani prihodi.............................................................................................. - 30 -
b) Planirani troškovi............................................................................................ - 31 -
4. OCJENA USPJEŠNOSTI PROGRAMA.............................................................. - 33 -
4.1. Ekonomičnost.................................................................................................. - 33 -
4.2. Interna stopa rentabilnosti............................................................................... - 33 -
4.3. Likvidnost........................................................................................................ - 33 -
5. REZIM E IZLOŽENOG INVESTICIONOG ULAGANJA .................................. - 34 - 6. P R I L O Z I ANALIZIRANOM INVESTICIONOM PLANU.......................... - 35 -
IV) ZAKLJUČNA RAZM ATRANJA.......................................................................... - 36 -
L I T E R A T U R A..................................................................................................... - 37 -
P R I L O Z I .................................................................................................................- 38 -
- 5 --
I) U V O D N A R A Z M A T R A NJ A
Problematika planiranja i realizacije investicija spada u esencijalne probleme
razvoja svakog društvenog sistema. Investicije su osnovni uslov i sredstvo realizacije razvoja svakog društva i svakog društva i svakog pojedinačnog preduzeća i suština
realizacije odgovarajućih planova razvoja.
Da bi realizovalo kontinuelan proces svoga razvoja svako preduzeće mora da
investira, da ulaže sopstvena ili/i pozajmljena sredstva, da odlaže moguću potrošnju
danas, da bi obezbjedilo sebi novu potrošnju i nova ulaganja sutra. Na taj način je svako
preduzeće prinuđeno da akumulira sredstva i da ih investira, jer investiranje predstavlja
jedini način realizacije ciljeva razvoja. Investicije predstavljaju neophodnost, jer dalji
razvoj svakog preduzeća zavisi od dobrog planiranja i ef ikasne realizacije investicija,
odnosno od efikasnog upravljanja procesom investiranja.
Investiranje predstavlja dio globalnog problema razvoja kao kontinuiranog
procesa kojim preduzeće osigurava svoje buduće efikasno poslovanje. Investiranje
predstavlja krajnu fazu cijelokupnog procesa razvoja kojom se realizuju planirani
razvojni ciljevi, a time i cijelokupan razvoj. Preduzeće najprije vrši definisanje ciljeva
razvoja i razvojne politike, zatim izrađuje odgovarajući p lan razvoja, nakon čega dolazi
investiranje, koje obezbjeđuje realizaciju planiranih razvojnih ciljeva.
Investiranje predstavlja veoma kompleksan proces koji obuhvata veliki broj aktivnosti i veliki broj učesnika. U okviru procesa investiranja kao osnovnog sredstva za
realizaciju planiranog razvoja troši se najveći d io f inansijskih sredstava namjenjenih
planiranju i realizaciji razvoja. Značaj i složenost procesa investiranja nužno nameće
potrebu upravljanja ovim procesom kako bi se on na najbolji način realizovao.
Obezbjeđenje neprekidnog i neometanog optimalnog finansiranja planiranog
investicionog projekta predstavlja osnovni zadatak upravljanja procesom investiranja.
To se realizuje kroz pribavljanje f inansijskih sredstava koja su potrebna preduzeću; opisivanje finansijskih institucija, instrumenata i usvojenih standarda od kojih, i
posredstvom kojih, odnosna sredstva mogu da budu obezbjeđena, kao i na objašnjenje
pravnih i finasijskih odnosa koji se formiraju između preduzeća i različitih izvora
- 6 --
njegovog finansiranja, uključujući raspodjelu ostvarenog rezultata prema
dogovorenim kriterijumima.
Nepravilno i nestručno upravljanje procesom investiranja može da se okrene
protiv ulagača, tako što će uložena sredstva biti potrošena a planirani razvoj izostati, a to
će dovesti ulagača u situaciju da se dovede do usporavanja razvoja, stagnacije pa i
propadanja. Takva situacija proizilazi iz činjenice da promašeno investiranje može da se
ispravi samo novim investiranjem, koje oslabljeno preduzeće nemože da realizuje.
Rad je koncipiran tako da je objašnjena metodologija finasijskog planiranja,
planiranja investiranja i njihova realizacija sa aspekta njihove isplativosti, prvo kroz
teorijski pristup a zatim kroz praktični primjer u konkretnom Preduzeću, na kraju je u
zaključku dat rezime obrađene teme.
- 7 --
II) STRUČNI TEORIJSKI DIO 1.1. Finansijsko upravljanje u poslovnom liderstvu Finansijsko upravljanje u poslovnom liderstvu možemo poistovijetiti sa
upravljanjem kritičnim faktorima poslovnog uspijeha, kao što su: gotovinski tokovi (cash
flow) i održiva stopa rasta. Princip upravljanja poslovnim finansijama može se razumijeti kao određeni oblik
gotovine čiji bi višak ukazivao na nedovoljan nivo kapitalizacije, a manjak na krizu u
pogledu likvidnosti. Zbog gena rasta koji je imanentan preduzeću zapaža se tendencija
rasta novčanih tokova koju dugoročno disciplinuje finansijsko tržište.
Finasijsko upravljanje je složen proces koji se satoji od:
predviđanja rezultata,
analize izvodljivosti pojedinih investicionih i finansijski alternativa,
izbora finansijskih i investicionih odluka,
mjerenja i upoređiovanja rezultata sa postavljenim ciljevima i
razumijevanja veze izmeđusadašnjih odluka i njihovih budućih posljedica. Osnovni instrument finansijskog upravljanja je finansijsko planiranje, tako da su
odluke o investicijama i alokaciji sredstava međusobno uslovljene što zahtijeva visok
nivo anticipacije. Finansijskim planom daju se određene projekcije glavnih finansijskih
izvještaja kao što su bilans stanja, bilans uspijeha, biltan novčanih tokova i kapitalni
bilans u mogućim varijantama i alternativama.
Primarni zadatak finansijskog plana je oduhvatanje finansiranja, finansijskog prestruktuiranja tekućih aktivnosti i rasta ukupnog prihoda što se smatra osnovom viskog
rentabiliteta i poslovnog liderstva. Sa f inansijskog aspekta suština uspiješnog vođenja
biznisa nije bezuslovan rast koji može dovesti, kako do stvaranja, tako i do uništavanja
vrijednosti.
Intenzivan rast može ugoziti vitalnost preduzeća, naročito u slučaju kada je
menadžment preduzeća nije u stanju da izbalansira alokaciju sredstava sa njihovim
prikupljanjem. Održiva stopa rasta je moguća bez prenaprezanja finansijskih resursa, pri
- 8 --
čemu se ne stvara udar na likvidnost i rentabilnost. Tada održiva stopa rasta uz novčani
tok predstavlja kritičan faktor poslovnog uspijeha finansijskog upravljanja, što je takođe
zadano biznis planom čiji je osnovni instrument statični finansijski plan.
Dinamički aspekt finansijskog planiranja, gdje je finansijski plan voditelj b iznis
plana, održavanje f inansijskog zdravlja preduzeća zahtijeva kontrolisan rast, što se jedino
postiže osmišljenim investiranjem. Opredjeljenje menadžmenta za maksimiziranje rasta
je čest skupa lekcija, tako da ustupa mjesto pretpostavci obnavljanja rentabilnog rasta.
Upravljanje finansijama u operativnom smislu svodi se na prikupljanje sredstava,
alokaciju sredstava i usklađivanje finansijskog i biznis plana, ali zasnovano na moći
investiranja i obezbjeđenju likvidnosti.
1.2. Polit ika finans irnja investicionih ulaganja
Plan investicionih ulaganja ima dvostruku finansijsku funkciju, sa jedne strane, on
služi kao integralni dio teorije i metodologije procijenjivanja po kojima je stvarna
vrijednost nekog sredstva, pa i cijelog preduzeća, jednaka diskontovanoj vrijednosti
budućih neto novčanih primanja koja se od njega očekuju. Cilj p laniranja kapitalnih
ulaganja i finansijske ocijene efektivnosti investicionih projekata je u tome da se ta
vrijednost maksimira. Zbog toga se finasijski prihvatljivim mogu smatrati samo oni projekti o ulaganju kapitala kod kojih je diskontovana vrijednost budućih primanja
gotovine veća od vrijednosti kapitalnih izdataka, odnosno kod kojih je neto sadašnja
vrijednost pozitivna. Sa druge strane plan kapitalnih ulaganja izražava potrebu preduzeća za
finansijskim sredstvima odnosno kapitalom koji treba da bude pribavljen iz njemu
dostupnih izvora finansiranja. Pribavljanje i kombinovanje izvora finansiranja predstavlja
izuzetno složen i značajan aspekt finansijskog upravljanja pošto se u tom području i sukobljavaju interesi vlasnika i povjerioca koji preduzeće snabdijevaju kapitalom. Tih
sukoba nema jedino u slučaju kada svoja ukupna poslovna ulaganja preduzeće finansira
iz sopstvenih izvora, jer tada povećanje sadašnje vrijednosti preduzeća ide u korist vlasnika kao prinos na sopstveni kapital.
- 9 --
Realno to je skoro pa nemoguće, te su preduzeća prisiljena da investiciona, kao i
sva druga ulaganja finansiraju i iz pozajmljenih sredstava odnosno dugova. Povjerioci
preduzeća očekuju da ostvareneki prinos na svoja ulaganja koji nebi trebalo da budu
manji od prinosa na alternativnu upotrebu kapitala izvan preduzeća, uz isti stepen rizika.
Tada vlasnici preduzeća nemogu više raspolagati cijelokupnim prinosom na investiciona
ulaganja u preduzeće, jer taj dio moraju dijeliti sa svojim povijeriocima. Može se reći da
samo ona kompozicija izvora finansiranja koja obezbjeđuje minimalnu cijenu kapitala
predstavlja optimalnu strukturu kapitala.U formalnom smislu finansijska struktura
izražava se u pasivi bilansan stanja kao periodičnog izvještaja o finansijskoj poziciji
preduzeća.
1.3. Opšti pristup ocijeni investicionih ulaganja
Mjerenje ukupnih efekata koje donosi eksploatacija jednog investicionog ulaganja
i njihovo kvantitativno izražavanje omogućava da se ocijeni dali će ti očekivani efekti da
nadmaše ukupna potrebna ulaganja. Taj postupak se naziva ocijena efikasnosti, odnosno
opravdanosti realizacije posmatranog investicionog projekta, i ona služi za donošenje
investicione odluke.
Ocijena efikasnosti investicionog ulaganja može biti finansijska i društvena
(nacionalna). Finansijska ocijena obuhvata mjerenje efekata koje investicioni projekat donosi investitoru. Društvena ocijena obuhvata mjerenje efekata koje investicioni
projekat donosi zemlji u cijelini.
Ulaganja privatnog sektora su praktično vezani za finansijsku ocijenu, osim kada
je za projekat potrebna finansijska podrška ili pomoć državne institucije, kada se mora
uvažiti i društvena ocijena efikasnosti investicionog projekta.
1.4. Finansijka ocijena investicionog ulaganja Kao što je već rečeno, f inasijska ocijena obuhvata razmatranje efekata od
investicionog ulaganja koje ima investitor. Finansijska ocijena obuhvata ocijenu
rentabilnosti (profitabilnosti) i ocijenu finansijske pogodnosti investicionog ulaganja.
- 10 --
Ocijena rentabilnosti se vrši stastičkim i dinamičkim pristupom. Statički pristup
ne uzima u obzir cijelokupno vrijeme u procesu ulaganja i eksploatacije investicije, već
samo jedan vremenski presijek, dok dinamički pristup obuhvata cijelokupan period
eksploatacije investicionog ulaganja.
1.5.1. Statička ocijena investicionih ulaganja
Statička ocijena investicionih ulaganja ne obuhvata cijelokupan period
investiranja i eksploatacije, već se oslanja na podatke iz samo jedne, normalne godine
perioda eksploatacije investicije. Statička ocijena rentabilnosti investicionog ulaganja
obavlja se proračunom određenog broja jednostavnih tzv. statičkih kriterijuma, a to su:
rok vraćanja,
jedinična cijena koštanja,
krietrijum produktivnosti investicije,
kriterijum ekonomičnosti investicije,
kriterijum rentabilnosti investicije i
koeficijent tehničke opremljenosti.
a) Kriter ijum roka vraćanja
Kriterijum roka vraćanja se zasniva na činjenici da je za onoga ko investira veoma
važno da vrijeme, za koje će se investicija otplatiti, bude što kraće.
Rok vraćanja predstavlja vremenski period izražen u godinama, za koji će neto
efekti stvoreni eksploatacijom investicijeda otplate ukupna uložena sredstva.
Ako je neto priliv od realizovane investicije konstantan po godinama u toku eksploatacije investicije, matematički izraz ovog kriterijuma glasi:
t = I/NP gdje su:
t - rok vraćanja u godinama,
I - Ukupna uložena sredstva,
- 11 --
NP - godišnji iznos neto efekata (neto priliv) od investicije.
Ukoliko se radi o investicijama za zamjenu izračunava se rok, izražen u godinama,
potreban da se povrate uložena sredstva, kroz uštede ostvarene tom investicijom.
Matematički izraz za rok vraćanja u tom slučaju glasi:
t = I/(T1-T2)
gdje su:
T1 - postojeći troškovi eksploatacije, T2 - novi troškovi eksploatacije.
Ocijena i izbor investicija na osnovu kriterijuma roka vraćanja se vrši na sledeći
način:
- ako se vrši izbor najpovoljnije alternative od nekoliko ponuđenih, kao najpovoljnija se
tretira koja ima najkraći rok vraćanja,
- ako se radi ocijena jedne investicije, za koju se treba odlučiti da li je opravdana ili nije,
postavlja se zahtjev da je njen rok vraćanja manji od nekog maksimalnog normativa
vraćanja (tmax). Kao tmax može se uzetivijek eksploatacije investicije, odnosno vijek trajanja tehnološke opreme.
Ovaj kriterijum se koristi u slučajevima:
- kada je nedostatak investicionih sredstava najznačajniji faktor koji determiniše
investicionu politiku, te je veoma značajno da se uložena sredstva što prije vrate i
omogue brži tempo razvoja preduzeća,
- kada je tempo tehničko-tehnoloških inovacija veoma brz, te postoji značajan rizik
tehničkog i ekonomskog zastarijevanja investicije. Nedostatak ovog kriterijuma se ogleda u tome što on ne uzima u obzir efekte koji
nastaju nakon povratka investiranog kapitala tj. ne uzima u obzir ukupne efekte
investicije tokom cijelog perioda eksploatacije. Značajne prednosti ovog kriterijuma u ocijenjivanju investicija su:
- kriterijum roka vraćanja je veoma jednostavan, kako u teorijskom pogledu tako i u
praktičnoj primjeni,
- posebno je primjenjiv u uslovima oskudice investicionih sredstava jer omogućava brzi povraćaj uloženog kapitala,
- 12 --
- jednostavnosti ovog kriterijuma doprinosi i činjenica da on ne zahtijeva procijenu
godišnjih troškova kapitala,
- brzim povratkom uloženih sredstava ovaj kriterijum doprinosi likvidnosti.
b) Kriterijum jedinične cijene koštanja
Ovaj kriterijum za ocjenu efikasnosti investicija je posebno popularan na zapadu.
Jedinična cijena koštanja proizvoda koji se dobija u eksploataciji realizovanog
investicionog projekta. M atematički izraz ovog kriterijuma je:
ck = (A+I+T) / N
gdje su:
ck - tražena jedinična cijena koštanja,
A - godišnja amortizacija,
I - godišnji iznos kamata na prosiječno uloženi kapital,
T - godišnji troškovi eksploatacije,
N - broj proizvedenih jedinica godišnje.
Ocijena investicije upotrebom ovog kriterijuma vrši se na sledeći način, a u zavisnosti od
toga koja vrsta investicionog ulaganja se ocijenjuje:
- ako se radi o izboru najpovoljnijeg između dvije ili više investicija, najpovoljnija je ona
koja daje najmanju jediničnu cijenu, - ako se radi o investiciji u novi proizvod, ocijena se vrši na osnovu poređenja jedinične
cijene koštanja sa mogućom prodajnom cijenom,
- ako se radi o investiciji u zamjenu ili rekonstrukciju, ona će biti opravdana ako je nova
jedinična cijena koštanja manja od stare.
Kriterijum jedinične cijene koštanja je prilično jednostavan i lako upotrebljiv. M eđutim,
njegovi nedostatci su da se pri dubljoj analizi eliminiše njegova prividna jednostavnost i
ograničava njegova upotrebljivost. Pored toga, ovaj kriterijum ne vodi računa o ukupnom iznosu potrebnih investicionih sredstava, osim kroz veličinu amortizacije kao
komponente jedinične cijene koštanja.
- 13 --
c) Pokazatelj produktivnosti investicije
Produktivnost kao pokazatelj rezultata rada i uspiješnosti poslovanja se izražava
odnosom ostvarene proizvodnje i broja zaposlenih radnika, a matematički izraz koji se koristi za iskazivanje produktivnosti je:
p = UP/BR
gdje su:
p - produktivnost posmatrane investicije,
UP - ukupan prihod od investicije u nekoj prosječnoj godini perioda eksploatacije
investicije,
BR - broj radnika zaposlenih u eksploataciji investicije.
Ocjena investicionog projekta se vrši tako što se izračunati pokazatelj produktivnosti
investicije poredi sa prosjekom u odnosnoj grani ili grupaciji. Investicioni projekat je
povoljan ako je njegova produktivnost investicije veća od prosijeka u odnosnoj grani ili
grani ili grupaciji.
d) Pokazatelj ekonomičnosti investicije Ekonomičnost se obično izražava odnosom ostvarenih efekata i utrošenih
sredstava za njihovo ostvarenje, a iskazuje se na sledeći način:
e = UP/US
gdje su:
e - ekonomičnost investicije,
US - utrošena sredstva u eksploataciji investicije u nekoj prosječnoj godini perioda
eksploatacije. Ocijena investicionih projekata vrši se na taj način što se izračunati pokazatelj
ekonomičnosti investicije poredi sa prosjekom u odnosnoj grani ili grupaciji.
- 14 --
e) Pokazatelj rentabilnosti investicije
Rentabilnost se obično izražava odnosom nekog čistog efekta (rezultata) i ukupno
angažovanih sredstava za ostvarenje tog efekta. Kao kriterijum za ocjenu investicionih projekata rentabilnost se najčešće izražava odnosom dobiti (neto efekata) i ukupnih
uloženih sredstava, matematički izraz ovoga je:
r = D/I
gdje su:
r - rentabilnost investicije,
D - dobit (neto efekat) od investicije,
I - ukupna uložena sredstva.
Ocjena investicionog prjekta vrši se na taj način što se izračunati pokazatelj rentabilnosti
poredi sa prosjekom u odnosnoj grani ili grupaciji.
f) Koeficijent tehničke opremljenosti
Koeficijent tehničke opremljenosti se iskazuje kao odnos između ulaganja u
osnovna sredstva i broja zaposlenih. Matematički izraz ovog kriterijuma glasi: kt = IOS/BR
gdje su:
kt - koeficijent tehničke opremljenosti,
IOS - ukupna ulaganja u osnovna sredstva.
Ocjena investicioni projekata uz pomoć ovog kriterijuma vrši se tako što se izračunata
vrijednost poredi sa prosijekom u odnosnoj grupaciji.
1.5.2. Dinamička ocjena investicionih ulaganja
Dinamička ocjena investicionih ulaganja, za razliku od statičke ocjene, na adekvatan način obuhvata cjelokupan period ulaganja i eksploatacije jednog
- 15 --
investicionog projekta. U dinamičkoj ocjeni koriste se određeni kriterijumi za čiji
proračun se upotrebljavaju parametri iz cjelokupnog perioda investiranja i eksploatacije
investicionog projekta. Uz pomoć tehnike diskontovanja obuhvataju se ulaganja i efekti
iz svih godina perioda ulaganja i perioda eksploatacije i tako izračunavaju dinamički
kriterijumi.
Najznačajniji dinamički kriterijumi koji se koriste za ocjenu isplativosti investicija su:
neto sadašnja vrijednost,
jedinična neto sadašnja vrijednost,
interna stopa rentabilnosti,
rok vraćanja,
kriterijum anuiteta.
1.6. Društvena ocjena investicionog ulaganja
Društvena ocjena obuhvata utvrđivanje i mjerenje efekata koje projekat donosi
zemlji odnosno društvu u cijelini.Svako investiciono ulaganje, više ili manje, direktno ili
indirektno, posredno ili neposredno, doprinosi ostvarenju razvojnih ciljeva samog
investitora, ali i razvojnih ciljeva zemlje u cijelini. Nacionalna i finansijska ocjena investicionih ulaganja se, u principu, izvode na
isti način. Obe ocijene nastoje da utvrde i izmjere efekte koje investciono ulaganje
donosi. Obe koriste određen broj pokazatelja kojima se mjere i prikazuju ovi efekti. Samo
su kod nacionalne i finansijske ocjene različiti troškovi i prihodi.
Nacionalna ocjena koristi sledeće kriterije: društvena neto sadašnja vrijednost,
ekonomska stopa prinosa, uticaj na zaposlenost, uticaj na tehnološki razvoj, uticaj na
ekologiju i dr.
- 16 --
III) P R A K T I Č N I D I O
U ovom radu obradićemo jedan konkretan primjer analize ekonomske
opravdanosti investicija u funkciji poslovnog odlučivanja, ali da bi smo zaštitili
privatnost podataka ovog subjekta u tekstu nećemo koristiti njegovo ime.
Investitor po ovom programu je preduzeće “X” (u daljem tekstu Preduzeće). Preduzeće je nastalo kao pravni sljedbenik Državnog preduzeća “X”, iako je ono ranije nastalo i u
svom istorijatu je proživjelo više puta organizacione promjene.
Sve do 01.07.1981.godine prevoz putnika na području opštine obavljala je Radna
organizacija putničkog saobraćaja “Autoprevoz” sa susjedne opštine, a nakon toga dolazi
do transformacije kojom se iz sastava radne organizacije izdvaja OOUR i od tada ono posluje kao samostalna organizacija sa vlastitom upravom.
OOUR nastavlja djelatnost prevoza putnika sa desetak dotrajalih autobusa koji se
garažiraju i popravljaju na platou autobuske stanice Preduzeća.
Garaže sa radionicama i savremenim tehničkim pregledom vozila izgrađene su
1988.godine u okviru “Auto baze”.
Preduzeće se 01.10.1990.godine u skladu sa zakonskim propisima registruje kao
Društveno preduzeće i kao takvo posluje sve do 26.07.1991.godine. Tada mijenja organizacioni oblik i posluje kao M ješovito dioničarsko društvo.
U periodu od 01.08.1995.godine pa do 12.12.2002.godine Preduzeće posluje kao
Državno preduzeće za prevoz putnika u drumskom saobraćaju sa potpunom odgovornošću.
Na osnovu Zakona o preduzećima i provedene privatizacije državnog kapitala, na
Skupštini akcionara održanoj dana 06.11.2002.godine, donešena je odluka o osnivanju preduzeća kao akcionarskog društva. Nakon toga se preduzeće 12.12.2002.godine
- 17 --
registruje u Osnovnom sudu Banja Luka kao Akcionarsko društvo za prevoz putnika u
drumskom saobraćaju “X”. U takvom organizacionom obliku posluje i danas.
Uprava preduzeća, nakon okončanja procesa privatizacije, donijela je odluku o
modernizaciji svojih kapaciteta nabavkom novih autobusa za prevoz putnika. Dio toga je
realizovano uz podršku komercijalnih banaka odobravanjem dosta nepovoljnih kredita sa
stanovišta roka otplate i visine kamatnih stopa. Međutim, to nije bilo dovoljno da
preduzeću omogući uspješno poslovanje i razvoj u narednom periodu.
Preduzeće nema dovoljno vlastitog kapitala za realizaciju svih planiranih investicija, zato
se njegovo poslovodstvo odlučilo za izradu investicionog programa kojim bi se dokazala
opravdanost ovih ulaganja, čime bi se stvorili preduslovi da se dio neophodnih sredstava
pokuša obezbjediti iz povoljnijih kreditnih izvora na dugoročnoj osnovi.
1. ANALIZA POSTOJEĆEG STANJ A
1.1. Analiza kapaciteta preduzeća
Preduzeće ima više uslužnih linija, a svakako je najvažnija linija prevoza putnika u drumskom saobraćaju. To je osnovna registrovana djelatnost preduzeća i po tom
osnovu se ostvaruje najveći d io prihoda (oko 70%).
a/ Infrastruktura
Zemljišta koja koristi Preduzeće je u vlasništvu Preduzeća, odnosno na istom
Preduzeće ostvaruje trajno pravo korištenja, a ukupna površina istog je 16.061 m2.
- 18 --
b/ Građevinski objekti
Preduzeće raspolaže značajnim izgrađenim prostorima namjenjenih pružanju
staničnih usluga u sklopu kojih se nalazi i ugostiteljski dio te dio koji je iznajmljen, usluga servisa i tehničkog pregleda vozila. Ovi prostori samo trenutno zadovoljavaju
potrebe preduzeća,
Izgrađeni objekti:
Površina (tlocrt) Korisna površina
- Autobuska stanica 761 m2 761 m2
- Servis 150 m2 150 m2
- Tehnički pregled 1150 m2 1150 m2
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ukupno: 2061 m2 2061 m2
c/ Oprema
Preduzeće trenutno raspolaže sa 21 autobusom za eksploataciju koji većim
dijelom zadovoljavaju potrebe prigradskog i međugradskog saobraćaja. Veći dio vozila
starosnom strukturom odgovara potrebama preduzeća, dok samo manji dio (5 vozila)
zahtijeva inovativne korake.
Kapaciteti godišnji po rutama:
- prigradski saobraćaj 750.000 km
- međugradski saobraćaj 300.000 km
- 19 --
- turistički saobraćaj 75.000 km
1.2. Analiza proizvodnog programa
Preduzeće je veliko prevozničko preduzeće, planiranim inovativnim radnjama
planira i proširivanje djelatnosti i povećenje postojećih kapaciteta.
Preduzeće trenutno prihod ostvaruje od 5 vrste usluga a to su: prevoz, stanični prihod,
ugostiteljstvo, tehnički pregled i iznajmljivanje dijela prostora. Preduzeće trenutno
raspolaže sa:
- autobusima za gradski i prigradski saobraćaj te jednim turističkim autobusom
- autobuskom stanicom na frekventnoj lokaciji
- restoranom koji se nalazi u sklopu autobuske stanice
- objektom za tehnički pregled vozila
- dijelom prostora u sklopu autobuske stanice koji je iznajmljen
Na teritoriji svoje opštine Preduzeće ima dominantnu ulogu u sektoru prevoza putnika i
samim tim je prepoznatljiv BRAND u regiji. U novije vrijeme autobuska stanica je
postala jedna od značajnijih u regiji zbog samog položaja na čvorištu bitnih prevozničkih
ruta.
- 20 --
1.3. Analiza tržišta
a) Tržište nabave
Osnovna sirovina za poslovanje je dizel D2 koju Preduzeće nabavlja od
dobavljača “Zovko” Žepče i “Rivijera” Banjaluka. Skladišti je u vlastitoj cisterni koja je
locirana na vlastitoj lokaciji pored objekta servisa i tehničkog pregleda u “Auto bazi”. Pored navedenog dobavljača postoje i drugi jednako kvalitetni i pouzdani dobavljači za
potrebnu sirovinu, tako da nema nikakvih opasnosti od poremećaja u snabdjevanju istih.
Uslovi nabave i nabavne cijene su na približno istom nivou kod svih dobavljača. Pored
nabavke sirovina značajna sredstva se izdvajaju i za nabavke rezervnih dijelova.
Postojeći vozni park (osim jednog vozila) je izvan garantnog roka i logično zahtijevaju
značajne troškove održavanja. Za nova vozila nisu predviđene nabavke rezervnih dijelova
za prve dvije godine eksploatacije, jer im je toliki period garancije. Nakon isteka garantnog roka planira se nabavka veće količine rezervnih dijelova i za nova vozila, jer
troškove održavanja tada preuzima preduzeće na sebe.
b) Tržište prodaje
Preduzeće je već duži niz godina prisutno na tržištu i ima tradiciju u poslovanju u
regiji. U 2006. godini preduzeće je proširilo uslužni asortiman nabavkom jednog novog turističkog autobusa.
Preduzeće je u predratnom uspješnom periodu poslovanja i razvoja svoje
povjerenje kod putnika steklo na slijedećim principima: održavanje visokog kvaliteta
usluga uz održavanje konkurentne cijene, te poštovanjem reda vožnje. Strateško opredjeljenje preduzeća je usmjereno na lokalno tržište svoje opštine, pa
će se većina usluga plasirati na ovom tržištu. Da bi preduzeće uspješno nastavilo trend
razvoja i rasta obavilo planira se izrada marketing plana sa slijedećim aktivnostima:
• proširenje djelatnosti na turističke agencije
- 21 --
• istraživanje tržišta
• dizajn ambalaže
• komunikaciona strategija promotivne kampanje sa idejnim rješenjima
• promotivna kampanja
• dizajn kataloga
• produkcija TV spotova
• produkcija radio džinglova
• medija planiranje i zakup medija
• promocije
• produkcija raznih promotivnih materijala (brendiranje voznog parka, unutrašnja i
spoljna signalizacija). Analize konkurencije na tržištu ukazuju da je konkurencija pooštrena
liberalizacijom tržišta i da većina konkurenata potiče izvan područja opštine Preduzeća.
Tako se recimo, za većinu turističkih autobusnih linija na lokalnom tržištu angažuju prevoznici izvan teritorije opštine. To ne umanjuje potrebe agresivnog nastupa na tržištu
jer samo na taj način preduzeće može da plasira sve iskoristive kapacitete i da obezbjedi
kontinuitet prisutnosti na tržištu.
1.4. Analiza radne snage
Preduzeće prema podacima na dan 01.01.2008.godine ima 64 radnika. Postojeći
broj radnika i njihova struktura u potpunosti zadovoljava trenutne potrebe preduzeća.
1.5. Finansijske mogućnosti investitora
Preduzeće je većinu dosad izvršenih ulaganja obavilo iz kapitala njegovog
osnivača.
Za naredna potrebna ulaganja preduzeće nema dovoljno vlastitih sredstava, pa će
zbog toga morati obezbjediti dugoročna kreditna sredstva. Iznos potrebnih sredstava od
3.000.000 KM planira se obezbjediti iz dugoročnih kreditnih izvora. To je jedini način da
- 22 --
se postojeća zastarjela vozila zamjene novijim, modernijim i rentabilnijim vozilima, te
nadogradnju sprata postojećeg objekta autobuske stanice u čijem će finansiranju
preduzeće učestvovati sa 750.000 KM iz vlastitih izvora.
2. PLANIRANE AKTIVNOSTI I POTREBNA ULAGANJA Planirane aktivnosti se zasnivaju na zamjeni postojećih starih vozila. Naime, dio
postojećih vozila nije fizički dotrajao, ali onemogućava konkurentnost Preduzeća na
tržištu. Preduzeće posjeduje autobuse većinom namjenjena za prigradski i međugradski
saobraćaj (trenutno samo jedan turistički), te time nije u mogućnosti konkurisati na tržištu
turističkih prevoza. Dio voznog parka namjenjen za prigradski saobraćaj je prešao 20
godina starosti, te iziskuje značajne troškove goriva i servisiranja.
Sve analize i tržišne pretpostavke ukazuju da je to opravdan i ekonomski isplativ posao i da se planirana investicija može opravdati u roku od najviše petnaeset godina.
2.1. Potrebna ulaganja u opremu
Kao što je već rečeno, preduzeće planira povući 5 vozila starijih od 20 godina i
zamjeniti ih sa 8 novih vozila. Trenutna prosječna starost vozila je 15 godina, planiranim
obnavljanjem voznog parka prosječna starost bi se više nego prepolovila, tj. iznosila bi
7,3 godine, a sam vozni park bi se proširio za 3 vozila. Preduzeće je provelo istražne radnje pa je izvršen odabir potencijalnih isporučioca opreme, to je preduzeće iz
Banjaluke koje je ujedno i zastupnik i distributer marke „Higer“ iz Kine. Direktor je već
proveo pripremne radnje u izboru opreme, pa su procijenjena ulaganja u ovu opremu u
iznosu od 1.500.000 KM -a. Opravdanost ulaganja proizilazi iz detaljne analize koju je
preduzeće provelo na tržištu. Naime, vozila marke “Higer” su omjerom kvalitete i cijene
najpristupačnija. Dosadašnja iskustva korisnika vozila navedene marke na našim
- 23 --
područjima daju samo pozitivna iskustva, logika toga je što je većina dijelova, koji se
ugrađuju u ove autobuse, renomiranih svijetskih proizvođača. Navedena oprema
omogućuje preduzeću da pored prigradskih i međugradskih linija uvede i turističke rute i
samim tim postane konkurentnije na tržištu.
Preostala potrebna ulaganja u osnovna sredstva 1.350.000KM svode se u
dogradnju jedne etaže na postojeći objekt autobuske stanice. Naime postoji ekonomska
opravdanost ulaganja u dogradnju postojećeg objekta autobuske stanice za diverzifikaciju
postojeće poslovne aktivnosti nadogradnjom jedne etaže u svrhu motela, te preuređenje
postojećeg objekta. Preuređenjem postojećeg objekta obezbijedio bi se prostor za potrebe
turističke agencije u prizemlju, te bi se dio objekta koji je iznajmljen preuredio i time bi
se obezbijedio prostor za iznajmljivanje za potrebe banke čime bi se osigurao dodatan
dugoročan izvor prihoda. Navedenih 1.350.000KM je dovoljno sredstava za nadogradnju
sprata i opremanje motela, dok bi se ostala sredstva po predračunu za obnovu postojećeg
objekta obezbijedila naknadno i shodno sa obezbjeđivanju sredstava za obnovu.
Planirani objekti:
Površina (tlocrt) Korisna površina
- M otel 761m² 680m²
2.2. Potrebna ulaganja u obrtna sredstva
Preduzeće je upravo prošlo period stagnacije i u prošloj godini je ostvarilo
određen profit, koji ipak nije dovoljana da bi se obezbijedila potrebna obrtna sredstva.
Naime, zbog sigurnosti poslovanja potrebno je obezbijediti veće zalihe goriva, maziva, rezervnih dijelova i ostalih materijala koji su neophodni da bi se povećala produktivnost
vozila, to jest da bi se smanjili periodi potrebni da se vozila vrate u promet.
Za realizaciju poslovnog plana potrebno je obezbjediti obrtna sredstva prema planu potrebnih sredstava koja se nalaze u prilogu (tabela br. 9). Pri izradi tog plana
- 24 --
korišteni su koeficijenti obrtaja pojedine kategorije sredstava prema iskustvu iz ranijeg
perioda i prema mjerilima i kriterijima iz tehnološke i ekonomske literature.
Na osnovu planiranog obima proizvodnje i realizacije utvrđene su slijedeće
potrebe ulaganja u obrtna sredstva:
- zatvaranje postojećih kreditnih linija …………………………………… 900.000 KM
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ukupno: 900.000 KM
- 25 --
REKAPITULACIJA POTREBN IH ULAGANJA U OSNOVNA I OBRTNA
SREDSTVA SA PRIJED LOGOM IZVORA FINANS IRANJA (PODACI U KM)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Red.br. Elementi Potrebna ulaganja Izvori finansiranja
----------------------------------- Drugi izvori Kredit
-------------------------------------------------------------------------------------------- I Osnovna sredstva
- nabavka 8 novih
autobusa 1.500.000 0 1.500.000
- dogradnja prvog sprata
autobuske stanice 1.350.000 750.000 600.000
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UKUPNO OSN. SREDSTVA 2.850.000 750.000 2.100.000 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
II Obrtna sredstva
- zatvaranje postojećih kredita 900.000 0 900.000 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UKUPNO OBRTNA SRED. 900.000 0 900.000 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ III SVEUKUPNO (I + II) 3.766.700 750.000 3.000.000 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
- 26 --
2.3. Planirani broj i kvalifikaciona struktura radnika
Prema projekcijama plana realizacije utvrđeno je da bi planirnim ulaganjima broj radnika trebalo povećati sa trenutnih 64 na 90, a to znači da bi se angažovalo 26 novih
radnika ili 29% od ukupnog broja zaposlenih. Isti se većinom odnosi na vozače i radnike
koji bi bili angažovani za naplaćivanje karata, te servisiranja vozila.
Planirana investicija dovodi do potrebe zapošljavanja novih radnika, s obzirom da
preduzeće nema na raspolaganju dovoljan broj radnika, a prema projektovanom planu
produkcije utvrđen je optimalan broj radnika u sistematizaciji radnih mjesta od 90
radnika.
Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih u periodu implementacije plana
izgledala kako slijedi:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Red.br. Naziv radnog mjesta Ukupno
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
I BIRO DIREKTORA
1 Direktor VSS/VŠS 1
2 Administrativni referent SSS 1
3 Informatičar – programer VŠS 1
II SAOBRAĆAJNA SLUŽBA
4 Rukovodilac službe saobraćaja
autobuske stanice VSS/VŠS 1
5 Dispečar-prometnik-otpremnik SSS 8
6 Biletar, informator-gardarober SSS 7
7 Vozač autobusa KV 30
8 Čistač NK 8
III SERVIS VOZILA
- 27 --
9 Rukovodilac servisa vozila VSS/VŠS 1
10 Poslovođa servisa vozila VKV 1
11 Tehnička kontrola SSS 2
12 Magacioner SSS 1
13 Automehaničar KV 4
14 Autoelektričar KV 1
15 Bravar KV 1
16 Limar KV 1
17 Vodoinstalater KV 1
18 Pomoćni radnik PKV 1
IV FINANSIJSKO – KNJIGOVODSTVENA
SLUŽBA
19 Rukovodilac FKS VSS/VŠS 1
20 Knjigovođa SSS 4
21 Blagajnik i kontrola karata SSS 1
V UGOSTITELJSTVO I TURIZAM
22 Rukovodilac službe VSS/VŠS 1
23 Konobar KV 4
24 Kuvar KV 4
25 Referent turizma SSS 2
26 Recepcionar SSS 1
27 Sobarica NKV 1
UKUPNO 90
Navedena kvalifikaciona struktura je prikazana u prilogu (tabela br. 13)
- 28 --
3. OČEKIVANI EFEKTI INVESTIRANJ A
3.1. Proizvodni efekti
2008.-2023.godine
Navedena godine su godine u kojima se planiraju provesti investiciona ulaganja,
te se ekonomski efekti od istih planiraju već u ovoj godini.
Na osnovu mogućnosti prometnih i smještajnih kapaciteta i potencijala ostalih
izvora prihoda preduzeća nakon završetka investicionih ulaganja, a na osnovu
projektovanih kapaciteta, planira se slijedeći obim i dinamika proizvodnje u narednih
petnaest godina.
Plan prihoda za 2008. do 2023.godine zasnovan je na osnovu prihoda ostvarenih u prošloj godini uzimajući u obzir povećanje kapaciteta prometa angažovanjem novih
vozila i proširivanjem uslužnog asortimana sa slijedećim kapacitetom po rutama,
smještajnim kapacitetom:
- 29 --
RED. NAZIV RUTE PRO META KO LIČ INA UČEŠĆE
BROJ u km %
1. Gradski, prigradski, međugradski prevoz 950.000 67.62
2. Turistički 9m 285.000 20.28
3. Turistički 10m 120.000 8.54
4. Turistički 13m 50.000 3.56
UKUPNO: 1.405.000 100.0
Napomena: Ovo je samo rekapitulacija planiranog prometa po rutama, a konkretni
pojedinačni plan realizacije prihoda po izvorima prikazan u prilogu (tabela br. 5).
Ovaj plan realizacije je realan jer se porast prihoda očekuje jedino u prihodu po osnovu
prevoza putnika i prihoda od ugostiteljstva koji su logični zbog ulaganja i proširivanja
postojećih kapaciteta kao i proširivanja asortimana usluga. Pored toga treba uzeti u obzir
da će u sklopu preduzeća egzistirati turistička agencija, čiji je primarni cilj obezbijediti
što bolji angažman turističkih autobusa a tek nakon toga produkovati određen profit. Preduzeće ima plan u okviru svojih servisnih kapaciteta obavljati servis i za druga vozila
marke “Higer”, što bi trebalo uz minimalna ulaganja osiguralo dodatan prihod.
- 30 --
3.2. Finasijski efekti iz planirane proizvodnje
a) Planirani prihodi
Na osnovu planiranog obima prometa autobusa kao i ostalih usluga koje pruža
Preduzeće te neto prodajnih cijena koje su konkurentne na tržištu, planirani prihodi su
slijedeći:
2008-2023.godine
RED. NAZIV GRUPE PRO IZVO DA KO LIČ INA VRIJEDNO ST
BROJ u km KM
1. PRIHOD PO OSNOVU PREVOZA PUTNIKA 1.405.000 1.994.500
2. S TANIČNE US LUGE 318.500
3. UGOS TITELJS TVO 80.000
4. IZNAJMLJIVANJE PROS TORA 44.700
5. TEHN IČKI PREGLED VOZILA 12.000
6. OS TALI PRIHODI 25.000
UKUPNO: 1.405.000 2.474.700
- 31 --
Napomena: Ovo je samo rekapitulacija planirane realizacije po grupama
proizvoda, a konkretni pojedinačni plan realizacije po proizvodima prikazan u prilogu
(tabela br. 8).
Ovaj plan realizacije je realan jer je dosadašnju realizaciju otežavalo to što starija
vozila često nisu u pogonu. Naime, logično je da su starija vozila češće izvan pogona
zbog učestalih servisa i samim tim otežavaju planiranu realizaciju. Prema planu razvoja
preduzeća vozila starija od 20 godina (5 vozila) preduzeće planira povući iz eksploatacije,
dok bi se angažmanom 8 novih vozila povećao vozni park za 3 vozila što je znapčajno
povećanje kapaciteta od 14,29%. Pored toga treba napomenuti da je garantni period na
nova vozila 2 godine i da se može računati da će nova vozila u tom roku veoma malo
vremena biti izvan pogona samo zbog redovnih servisa.
b) Planirani troškovi
Najznačajniji troškovi su svakako direktni troškovi koji obuhvataju troškove
goriva i troškove nabavke robe u ugostiteljstvu. Pored njih značajni su i troškovi
poslovanja koje najvećim dijelom čine troškovi plata, troškovi servisiranja i održavanja te troškovi amortizacije. Oni su planirani na sledeći način:
• Troškovi goriva: prema kalkulaciji utroška prema pređenom kilometru. Obračun
troškova goriva prikazan je u prilogu Plana (tabela br. 6 i tabela br. 7).
• Troškovi robe u ugostiteljstvu: prema kalkulaciji utroška po jedinici proizvoda i
projektovanom fizičkom obimu usluga.
• Troškovi održavanja su planirani iskustvenom metodom, a prema stanju i
intenzitetu korištenja opreme, pa su na tim osnovama planirani za cjeli period
implementacije programa. Treba napomenuti da preduzeće nema troškova servisa
u prve dvije godine eksploatacije osim neznatnih troškova zamjena ulja i maziva.
Dok se istekom garantnog roka planira nabavka značajne količine rezervnih
dijelova za nova vozila.
- 32 --
• Plate i nadnade proizvodne radne snage obuhvataju plate proizvodnih radnika,
administrativnih radnika i rukovodećeg osoblja.
Plate su planirane za planirani broj zaposlenih. Osnovica za obračun se temelji na
utrvrđenim koeficijentima za pojedina radna mjesta, a visina neto plate se dobija
množenjem koeficijenata sa najnižom cijenom rada. Porezi i doprinosi su
primjenjeni po zbirnoj stopi od 52%, a ona je trenutno važeća zbirna stopa za
obračun plata i drugih naknada. Obračun plata prikazan je u prilogu Plana (tabela
br. 12 i 13).
• Troškovi amortizacije planirani su prema ocjeni eksplaotacionog vijeka osnovnih
sredstava, za zemljište se ne obračunava, a obračun amortizacije je prikazan u
prilogu Plana (tabela br. 11).
Pored proizvodnih troškova pojavljuju se operativni troškovi preduzeća koji su
uglavnom planirani iskustvenom metodom, a na osnovu procjene direktora i rukovodnog
tima. Pored toga kod nekih od tih troškova prisutna je i zakonska regulativa za
određivanje njihove visine ili ugovorni odnosi sa drugim subjektima kao što je to kod
kamata i troškova platnog prometa u odnosima sa poslovnim bankama.
- Kamate za otplatu kredita: prema planu otplate kredita (u prilogu Plana – tabela br.
10)
- Porez na dobit: 10% od ostvarene dobiti.
- 33 --
4. OCJENA USPJEŠNOSTI PROGRAMA
4.1. Ekonomičnost
Ukupan prihod a/ 2008.godina: 1.13
--------------------- b/ 2009.godina: 1.11
Ukupni troškovi c/ 2010.godina: 1.12
4.2. Interna stopa rentabilnosti
Dobit a/ 2008.godina: 0.10 ------------------- b/ 2009.godina: 0.09
Ukupan prihod c/ 2010.godina: 0.10
4.3. Likvidnost Obrtna sredstva a/ 2008.godina: 0.65
---------------------- b/ 2009.godina: 1.41
Tekuće obaveze c/ 2010.godina: 4.24
Iz iznešenih pokazatelja uspješnosti poslovanja može se zaključiti da je program
opravdan jer omogućuje zadovoljavajuće pokazatelje ekonomičnosti i rentabilnosti. Iz planirane neto dobiti preduzeće može uspješno vraćati obaveze po kreditu, a da ne ugrozi
svoju tekuću likvidnost. Uvećanje svog kapitala preduzeće treba iskoristiti za zamjenu
opreme nakon završetka njihovog eksploatacionog vijeka, a u slučaju raspoloživosti
sredstava predlaže se ulaganje i za proširenu reprodukciju, odnosno ulaganja u nove
kapacitete.
- 34 --
5. REZIME IZLOŽENOG INVESTICIONOG ULAGANJA
U periodu nakon rata preduzeće je krenulo u obnovu u ratu dotrajalih voznog
parka i autobuskestanice dijelom su to i uspijeli, dok bi ovim poslom u potpunosti
obnovili svoja osnovna sredstva. Preduzeću veliki ballast u razvoju su dotrajala vozila dok bi realizacija ovog plana menadžmentu preduzeća omogućilo da preduzeće dovede u
predratni položaj na tržištu.
Realizacijom biznis plana, preduzeće bi ostvarilo slijedeće ciljeve:
1. osposobili bi se i modernizovali postojeći vozni park i povećao ukupni
kapaciteti preduzeća
2. preduzeće bi proširilo svoje aktivnosti i asortiman usluga na tržištu
3. omogućilo bi se zapošljavanje nove radne snage
4. preduzeće bi značajno poboljšalo ekonomske efekte u poslovanju i stvorilo
realnu
osnovu za uspješan razvoj u narednom periodu Na osnovu svih iznešenih pokazatelja, investiciona ulaganja predviđena ovim
programom se mogu ocijeniti uspješnim i opravdanim, pa se preporučuje početak
aktivnosti na obezbjeđenju sredstava za njegovu realizaciju.
- 35 --
6. P R I L O Z I ANALIZIRANOM INVESTICIONOM PLANU TABELA 1 Bilans stanja preduzeća za period 2007.-2023.godine TABELA 2 Bilans uspjeha preduzeća za period 2007.-2023.godine TABELA 3 Bilans tokova gotovine 2008.godina TABELA 4 Bilans tokova gotovine 2009.-2023.godine TABELA 5 Plan prihoda po osnovu prevoza putnika periodu 2008.-
2023.godine TABELA 6 Plan utroška goriva i plan prihoda u periodu 2008.-
2023.godine TABELA 7 Plan utroška goriva u periodu 2008.-2023.godine TABELA 8 Plan realizacije u periodu 2009.-2023.godine TABELA 9 Plan potrebnih obrtnih sredstava TABELA 10 Plan otplate kredita u periodu 2008.-2023.godine TABELA 11 Plan obračuna amortizacije TABELA 12 Obračun plata za 2007.godinu TABELA 13 Plan obračuna plata za period 2008.-2023.godine TABELA 14 Planirani broj putnika i prihod po osnovu prevoza
- 36 --
IV) ZAKLJ UČNA RAZMATRANJA
U okruženju u kome posluju naša preduzeća prisutna je praksa da se investiranje i
realizacija investicionih projekata izvodi na nasumičan način. To znači da se investira bez
planiranja i ispitivanja isplativosti investicija, već se investicije realizuju, a tek onda se testira i ispituje njihova isplativost. Ovakva praksa nije dobra iz više razloga:
- jednom uložena sredstva se ne mogu ponovno uložiti bez da nastanu gubici koji
nisu mali,
- može se desiti da se uloži u projekat koji nije isplativ i da se propusti investicija u isplativ projekat i
- investiciona ulaganja nisu mala i nisu kratkoročna te ako bi samo računali sa
propuštenom kamatnom stopom koja bi se mogla realizovati na kapital koji je nekvalitetno invetiran, na duži rok vidjeli bi da se radi o značajnim iznosima.
U ovom radu prikazan je praktičan primjer ispitivanja isplativosti investicionog
ulaganja, gdje se na osnovu realne situacije, a primjenom priznatih kriterijuma testira
isplativost opisanog poduhvata, a tek onda se kreće u njegovu realizaciju.
Na osnovu korištenih kriterija projekat se pokazao, opravdanim prihvatljivim i
isplativim, a ta saznanja nisu proizvoljnost, već su proizašla iz dokazanih naučnih
saznanja. Na osnovu pokazatelja dobijamo sliku o projektu na osnovu koje možemo da smatramo ovaj projekat opravdanim sa aspekta isplativosti.
Za mnoge projekte pokazatelji će osporiti opravdanost investiranja, takve projekte
treba preimenovati u isplative, jer se pomoću spomenutih pokazatelja može utvrditi i šta je to što čini projekat neisplativim, međutim tu problematiku treba takođe dobro
poznavati i prilaziti joj pomoću renomiranih naučnih metoda.
Poslovne odluke koje se donose u preduzećima moraju biti naučno utemeljene i
isključivati proizvoljnost donosica poslovnih odluka. Posebnu pažnju zahtijevaju odluke
koje značajno tangiraju poslovni proces u pogledu vremenskog perioda te, obima i
strukture angažovanih resursa. Upravo takve odluke odnose se i na isplativost i
opravdanost investicionog ulaganja.
- 37 --
L I T E R A T U R A
1. Asoff J, „Implanting Strategic M anagement“, Prentice-Hall, 1984.
2. Berbrović Š, Stavrić B. „Teorija i metodologija troškova“, Savremena
adminisracija, Beograd, 1982. godine
3. Berberović Š, Šunjić – Beus M . „Troškovi i poslovna politika preduzeća“, Ekonomski fakultet, Banja Luka, 1999. godine
4. Koter Dž, „Vođenje promjena“, Želind, Beograd 1996
5. Novak M. i Popović Ž, „Razvojna politika“, Informator, Zagreb, 1976,
6. Mikić Đ, „Teorija i strategija odlučivanja“; Panevropski univerzitet „Apeiron“, Banja Luka, 2006.
7. Majcen Ž, „Troškovi u teoriji i praksi“, Informator- Zagreb, 2000. godine
8. Speight E, „Economics of Industrial Eficiency“, M cMilan, 1962.
9. Stevanović N. „Sistemi obračuna troškova“, Ekonomski fakultet, Beograd, 2001. godine
10. Stevanović N. „Upravljačko računovodstvo“, Ekonomski fakultet, Beograd, 1999. godine
11. Todorović J, Đuričin D. i Janošević S, „Strategijski menadžment“, Institut za
tržišna istraživanja, Beograd 2000.
BILANS STANJA/PROJEKCIJA ZA NAREDNE GODINE TABELA 1 ostvareno PLAN 31.12.'07. 31.12.'08. 31.12.'09. 31.12.'10. 31.12.'11. 31.12.'12. 31.12.'13. 31.12.'14. 31.12.'15. 31.12.'16. 31.12.'17. AKTIVA Gotovina 6.046 3.025 4.805 280.475 718.710 1.149.435 1.565.067 1.966.020 2.357.197 2.707.996 3.026.556 Potraživanja kupci 678.838 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 Zalihe 115.130 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 Ostalo 8.760 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 UK. OBRTNA SREDSTVA 808.774 551.836 553.616 829.286 1.267.521 1.698.245 2.113.878 2.514.831 2.906.008 3.256.806 3.575.367 Građevinski objekti 1.218.121 2.528.009 2.476.646 2.425.284 2.373.921 2.322.559 2.271.196 2.219.834 2.168.472 2.117.109 2.065.747 Oprema 1.179.812 2.444.836 2.147.359 1.849.883 1.552.406 1.254.930 957.453 659.977 362.504 212.504 62.504 Zemlj ište, dug. plasmani i ostalo 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 UK. OSNOVNA SREDSTVA 2.955.881 5.530.792 5.181.953 4.833.114 4.484.275 4.135.436 3.786.597 3.437.759 3.088.924 2.887.561 2.686.199 UKUPNA AKTIVA 3.764.655 6.082.628 5.735.569 5.662.400 5.751.796 5.833.682 5.900.476 5.952.590 5.994.932 6.144.368 6.261.566 PASIVA Obaveze dobavljači 641.710 655.000 300.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Obaveze porezi 17.988 47.148 43.258 45.693 43.203 43.295 42.975 42.751 43.130 55.367 54.978 Obaveze kratkor. krediti 197.802 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale obaveze 36.410 150.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 UK. TEKUĆE OBAVEZE 893.911 852.148 393.258 195.693 193.203 193.295 192.975 192.751 193.130 205.367 204.978 Zajmovi dugoročni 830.478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 UK. DUGOROČNE OBAVEZE 830.478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOVI DUGOROČNI KREDIT 0 2.927.779 2.812.180 2.687.235 2.552.188 2.406.222 2.248.455 2.077.933 1.893.624 1.694.414 1.479.098 UKUPNE OBAVEZE 1.724.389 3.779.927 3.205.438 2.882.928 2.745.391 2.599.517 2.441.431 2.270.684 2.086.754 1.899.781 1.684.076 Registrovani kapital 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 Rezerve 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 Zadržana dobit/gubitak -513.497 -251.062 -23.632 225.709 452.642 680.402 905.282 1.128.143 1.354.415 1.690.823 2.023.728 Ukupni kapital 2.040.266 2.302.701 2.530.131 2.779.472 3.006.405 3.234.165 3.459.045 3.681.906 3.908.178 4.244.586 4.577.491 UKUPNA PASIVA 3.764.655 6.082.628 5.735.569 5.662.400 5.751.796 5.833.682 5.900.476 5.952.590 5.994.932 6.144.368 6.261.566
- 2 - -
BILANS STANJA/PROJEKCIJA ZA NAREDNE GODINE
PLAN 31.12.'17. 31.12.'18. 31.12.'19. 31.12.'20. 31.12.'21. 31.12.'22. 31.12.'23. AKTIVA Gotovina 3.026.556 3.325.511 3.595.970 3.840.298 4.064.592 4.268.688 4.679.002 Potraživanja kupci 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 412.417 Zalihe 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 126.394 Ostalo 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 UK. OBRTNA SREDSTVA 3.575.367 3.874.321 4.144.781 4.389.109 4.613.403 4.817.499 5.227.813 Građevinski objekti 2.065.747 2.014.384 1.963.022 1.911.660 1.860.297 1.808.935 1.757.572 Oprema 62.504 0 0 0 0 0 0 Zemlj ište, dug. plasmani i ostalo 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 557.948 UK. OSNOVNA SREDSTVA 2.686.199 2.572.332 2.520.970 2.469.608 2.418.245 2.366.883 2.315.520 UKUPNA AKTIVA 6.261.566 6.446.654 6.665.751 6.858.716 7.031.648 7.184.381 7.543.333 PASIVA Obaveze dobavljači 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Obaveze porezi 54.978 63.469 69.600 69.634 69.832 70.208 70.254 Obaveze kratkor. krediti 0 0 0 0 0 0 0 Ostale obaveze 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 UK. TEKUĆE OBAVEZE 204.978 213.469 219.600 219.634 219.832 220.208 220.254 Zajmovi dugoročni 0 0 0 0 0 0 0 UK. DUGOROČNE OBAVEZE 0 0 0 0 0 0 0 NOVI DUGOROČNI KREDIT 1.479.098 1.246.373 994.833 722.955 429.097 111.480 0 UKUPNE OBAVEZE 1.684.076 1.459.842 1.214.433 942.589 648.929 331.688 220.254 Registrovani kapital 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 2.198.122 Rezerve 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 355.641 Zadržana dobit/gubitak 2.023.728 2.433.049 2.897.555 3.362.364 3.828.956 4.298.931 4.769.316 Ukupni kapital 4.577.491 4.986.812 5.451.318 5.916.127 6.382.719 6.852.694 7.323.079 UKUPNA PASIVA 6.261.566 6.446.654 6.665.751 6.858.716 7.031.648 7.184.381 7.543.333
- 3 - -
BILANS USPJEHA/PROJEKCIJA ZA NAREDNE GODINE TABELA 2 ostvareno PLAN 31.12.'07. 31.12.'08. 31.12.'09. 31.12.'10. 31.12.'11. 31.12.'12. 31.12.'13. 31.12.'14. 31.12.'15. 31.12.'16. 31.12.'17. Prihod od prevoza 1.018.877 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 Ostal i prihodi 478.721 480.000 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 UKUPNI PRIHOD 1.497.598 2.474.500 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 Troškovi goriva 409.506 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 Troškovi robe u ugostiteljstvu 34.352 35.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 UKUPNI DIREKTNI TROŠAK 443.858 711.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 BRUTO PROFIT 1.053.740 1.762.770 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470
Troškov i poslovanja Energija 25.776 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Plate 377.604 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 Režijski materijal 17.624 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 Troškovi servisa 125.190 110.000 75.000 60.000 95.000 105.000 120.000 135.000 145.000 185.000 205.000 Troškovi marketinga 150 20.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Nematerijalni troškovi 95.778 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 Popravke i održavanja 28.426 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Porezi takse 25.799 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Amortizacija 171.688 275.089 348.839 348.839 348.839 348.839 348.839 348.839 348.835 201.362 201.362 Kamate 123.995 177.447 224.292 214.946 204.844 193.926 182.124 169.369 155.582 140.681 124.575 Ostal i troškovi 20.995 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 UKUPNI TROŠKOVI 1.013.025 1.471.175 1.546.770 1.522.424 1.547.322 1.546.404 1.549.603 1.551.847 1.548.057 1.425.683 1.429.577 BRUTO DOBITAK/ GUBITAK 40.715 291.595 252.700 277.046 252.148 253.066 249.867 247.623 251.413 373.787 369.893 Porez 4.071 29.159 25.270 27.705 25.215 25.307 24.987 24.762 25.141 37.379 36.989
NETO DOBITAK 36.643 262.435 227.430 249.341 226.933 227.759 224.881 222.861 226.272 336.409 332.904
- 4 - -
BILANS USPJEHA/PROJEKCIJA ZA NAREDNE GODINE PLAN 31.12.'17. 31.12.'18. 31.12.'19. 31.12.'20. 31.12.'21. 31.12.'22. 31.12.'23. Prihod od prevoza 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 1.994.500 Ostal i prihodi 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 521.700 UKUPNI PRIHOD 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 2.516.200 Troškovi goriva 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 676.730 Troškovi robe u ugostiteljstvu 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 UKUPNI DIREKTNI TROŠAK 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 716.730 BRUTO PROFIT 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470 1.799.470
Troškov i poslovanja Energija 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Plate 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 633.639 Režijski materijal 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 Troškovi servisa 205.000 225.000 245.000 265.000 285.000 305.000 325.000 Troškovi marketinga 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Nematerijalni troškovi 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 Popravke i održavanja 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Porezi takse 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Amortizacija 201.362 113.862 51.362 51.362 51.362 51.362 51.362 Kamate 124.575 107.166 88.351 68.014 46.033 22.274 1.817 Ostal i troškovi 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 UKUPNI TROŠKOVI 1.429.577 1.344.668 1.283.353 1.283.016 1.281.034 1.277.276 1.276.819 BRUTO DOBITAK/ GUBITAK 369.893 454.802 516.117 516.454 518.436 522.194 522.651 Porez 36.989 45.480 51.612 51.645 51.844 52.219 52.265
NETO DOBITAK 332.904 409.322 464.506 464.809 466.592 469.975 470.386
- 5 - -
Tabela 3 Gotovinski tok Vrijednost u KM
2008 godina A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega
1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 . Gotovina iz prethodnog mjeseca 6.046 1.836 1.698 1.559 1.421 37.988 1.303 2.817 1.968 483 997 511 58.626 Gotovina od prodaje 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 4.941,67 59.300,00 Gotovina od usluga 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 245.033,33 245.033,33 245.033,33 245.033,33 245.033,33 245.033,33 2.370.200,00 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000,00
Povlačenje VKB kredita 3.000.000,00 3.000.000 Ukupni prilivi 164.737,67 160.528,05 160.389,44 160.250,83 3.160.112,21 196.680,14 255.027,60 256.541,73 255.693,49 254.207,62 254.721,75 254.235,87
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 600.000,00 50.000,00 115.000,00 120.000,00 115.000,00 115.000,00 120.000,00 115.000,00 1.350.000,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 31.000,00 31.000,00 31.000,00 31.000,00 31.000,00 24.500,00 25.000,00 22.362,36 28.000,00 26.000,00 22.000,00 24.000,00 326.862,36 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 1.500.000,00 1.500.000,00 Vozila-održavanje 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 7.833,33 7.833,33 7.833,33 7.833,33 7.833,33 7.833,33 110.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56 Marketing i reklama 8.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 20.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge, struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 4.071,00 4.071,00 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 119.624,28 115.553,28 115.553,28 115.553,28 2.215.553,28 167.053,28 223.886,61 226.248,97 226.886,61 224.886,61 225.886,61 222.886,61
C NETO PRILIVI A - B 45.113,39 44.974,77 44.836,16 44.697,55 944.558,93 29.626,86 31.140,99 30.292,75 28.806,88 29.321,01 28.835,13 31.349,26
D1 Kamata 19.500,00 19.442,64 19.384,91 19.326,81 19.268,32 19.209,46 19.150,21 19.090,58 D2 Kredit VKB - dugoročni 8.824,26 8.881,62 8.939,35 8.997,45 9.055,94 9.114,80 9.174,05 9.233,68 D3 Ostali krediti 43.277,00 43.277,00 43.277,00 43.277,00 878.246,20 D=D1+D2+D3 Ukupno krdeiti i kamate 43.277,00 43.277,00 43.277,00 43.277,00 906.570,46 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 1.836,39 1.697,77 1.559,16 1.420,55 37.988,47 1.302,60 2.816,73 1.968,49 482,62 996,75 510,87 3.025,00
- 6 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2009 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 3.025 3.921 4.977 5.033 5.089 5.144 5.200 5.256 5.312 5.368 5.423 4.029 57.778
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0 Ukupni prilivi 212.708,33 213.604,65 214.660,44 214.716,23 214.772,03 214.827,82 214.883,61 214.939,41 214.995,20 215.050,99 215.106,79 213.712,54
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 70.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 102.450,04 100.000,00 1.172.450,04 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 75.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(voda, struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 29.159,48 29.159,48 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 180.462,76 180.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 181.303,28 182.753,32 181.303,28
C NETO PRILIVI A - B 32.245,57 33.301,37 33.357,16 33.412,95 33.468,75 33.524,54 33.580,33 33.636,13 33.691,92 33.747,71 32.353,47 32.409,26
D1 Kamata 19.030,56 18.970,15 18.909,35 18.848,15 18.786,56 18.724,57 18.662,17 18.599,36 18.536,15 18.472,53 18.408,49 18.344,04 D2 Kredit VKB - dugoročni 9.293,70 9.354,11 9.414,91 9.476,11 9.537,70 9.599,69 9.662,09 9.724,90 9.788,11 9.851,73 9.915,77 9.980,22
D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 3.921,31 4.977,11 5.032,90 5.088,69 5.144,49 5.200,28 5.256,07 5.311,87 5.367,66 5.423,45 4.029,21 4.085,00
- 7 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2010 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 -294 25.682 50.657 75.633 100.609 125.585 150.561 175.536 200.512 225.488 251.464 1.381.433 Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200
Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 209.389,16 235.364,96 260.340,75 285.316,54 310.292,34 335.268,13 360.243,92 385.219,72 410.195,51 435.171,30 461.147,10
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.330,00 76.379,56 916.009,56 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 25.269,96 25.269,96 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 181.653,24 155.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 156.383,28 155.383,28 156.432,84
C NETO PRILIVI A - B 28.030,09 54.005,88 78.981,68 103.957,47 128.933,26 153.909,06 178.884,85 203.860,64 228.836,44 253.812,23 279.788,02 304.714,26
D1 Kamata 18.279,17 18.213,88 18.148,16 18.082,01 18.015,44 17.948,43 17.880,99 17.813,11 17.744,79 17.676,02 17.606,80 17.537,14 D2 Kredit VKB - dugoročni 10.045,09 10.110,38 10.176,10 10.242,25 10.308,82 10.375,83 10.443,27 10.511,15 10.579,47 10.648,24 10.717,46 10.787,12 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca -294,17 25.681,62 50.657,42 75.633,21 100.609,00 125.584,80 150.560,59 175.536,38 200.512,18 225.487,97 251.463,76 276.390,00
- 8 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2011 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 280.475 291.432 331.094 369.755 408.417 447.079 485.740 524.402 563.063 601.725 640.387 680.048 5.623.617
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 490.158,33 501.115,38 540.777,01 579.438,63 618.100,26 656.761,89 695.423,51 734.085,14 772.746,77 811.408,39 850.070,02 889.731,65
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 7.916,67 95.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 27.704,58 27.704,58 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 170.402,03 141.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 142.697,45 141.697,45 142.697,45
C NETO PRILIVI A - B 319.756,31 359.417,93 398.079,56 436.741,19 475.402,81 514.064,44 552.726,07 591.387,69 630.049,32 668.710,95 708.372,57 747.034,20
D1 Kamata 17.467,03 17.396,45 17.325,42 17.253,93 17.181,97 17.109,55 17.036,65 16.963,28 16.889,44 16.815,11 16.740,30 16.665,00
D2 Kredit VKB - dugoročni 10.857,23 10.927,81 10.998,84 11.070,33 11.142,29 11.214,71 11.287,61 11.360,98 11.434,82 11.509,15 11.583,96 11.659,26 D3 Ostali krediti D=D1+D2+D3 Ukupno kreditie 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 291.432,05 331.093,67 369.755,30 408.416,93 447.078,55 485.740,18 524.401,81 563.063,43 601.725,06 640.386,69 680.048,31 718.709,94
- 9 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2012 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 12.614 51.442 89.270 127.098 164.927 202.755 240.583 278.412 316.240 354.068 392.896 2.230.305
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 222.296,87 261.125,16 298.953,46 336.781,75 374.610,04 412.438,34 450.266,63 488.094,92 525.923,22 563.751,51 602.579,80
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 8.750,00 105.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 25.214,76 25.214,76 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 168.745,54 142.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 143.530,78 142.530,78 143.530,78
C NETO PRILIVI A - B 40.937,80 79.766,09 117.594,38 155.422,68 193.250,97 231.079,26 268.907,56 306.735,85 344.564,14 382.392,44 421.220,73 459.049,02
D1 Kamata 16.589,22 16.512,94 16.436,17 16.358,90 16.281,12 16.202,84 16.124,05 16.044,75 15.964,93 15.884,60 15.803,74 15.722,36
D2 Kredit VKB - dugoročni 11.735,04 11.811,32 11.888,09 11.965,36 12.043,14 12.121,42 12.200,21 12.279,51 12.359,33 12.439,66 12.520,52 12.601,90 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 12.613,54 51.441,83 89.270,12 127.098,42 164.926,71 202.755,00 240.583,30 278.411,59 316.239,88 354.068,18 392.896,47 430.724,76
- 10 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2013 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 11.272 48.850 85.428 122.007 158.585 195.163 231.741 268.320 304.898 341.476 379.055 2.146.795
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 220.955,02 258.533,31 295.111,60 331.689,90 368.268,19 404.846,48 441.424,78 478.003,07 514.581,36 551.159,66 588.737,95
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 25.306,61 25.306,61 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 170.087,39 143.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 144.780,78 143.780,78 144.780,78
C NETO PRILIVI A - B 39.595,94 77.174,24 113.752,53 150.330,82 186.909,12 223.487,41 260.065,70 296.644,00 333.222,29 369.800,58 407.378,88 443.957,17
D1 Kamata 15.640,44 15.558,00 15.475,02 15.391,50 15.307,44 15.222,83 15.137,67 15.051,95 14.965,68 14.878,85 14.791,46 14.703,49
D2 Kredit VKB - dugoročni 12.683,82 12.766,26 12.849,24 12.932,76 13.016,82 13.101,43 13.186,59 13.272,31 13.358,58 13.445,41 13.532,80 13.620,77 D3 Ostali krediti D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 11.271,68 48.849,98 85.428,27 122.006,56 158.584,86 195.163,15 231.741,44 268.319,74 304.898,03 341.476,32 379.054,62 415.632,91
- 11 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2014 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 10.342 46.670 81.998 117.326 152.655 187.983 223.311 258.640 293.968 329.296 365.624 2.067.813
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 220.024,89 256.353,18 291.681,47 327.009,77 362.338,06 397.666,35 432.994,65 468.322,94 503.651,23 538.979,53 575.307,82
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 135.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 24.986,74 24.986,74 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 171.017,52 145.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 146.030,78 145.030,78 146.030,78
C NETO PRILIVI A - B 38.665,81 74.994,11 110.322,40 145.650,69 180.978,99 216.307,28 251.635,57 286.963,87 322.292,16 357.620,45 393.948,75 429.277,04
D1 Kamata 14.614,96 14.525,85 14.436,16 14.345,89 14.255,03 14.163,58 14.071,53 13.978,89 13.885,65 13.791,79 13.697,33 13.602,26
D2 Kredit VKB - dugoročni 13.709,30 13.798,41 13.888,10 13.978,37 14.069,23 14.160,68 14.252,73 14.345,37 14.438,61 14.532,47 14.626,93 14.722,00 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 10.341,55 46.669,85 81.998,14 117.326,43 152.654,73 187.983,02 223.311,31 258.639,61 293.967,90 329.296,19 365.624,49 400.952,78
- 12 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2015 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 9.733 45.228 79.723 114.218 148.713 183.207 217.702 252.197 286.692 321.187 356.682 2.015.282
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 219.416,01 254.910,97 289.405,93 323.900,89 358.395,85 392.890,81 427.385,77 461.880,73 496.375,69 530.870,65 566.365,61
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 12.083,33 145.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 24.762,28 24.762,28 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 171.626,39 145.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 146.864,11 145.864,11 146.864,11
C NETO PRILIVI A - B 38.056,94 73.551,90 108.046,86 142.541,82 177.036,78 211.531,74 246.026,70 280.521,66 315.016,62 349.511,58 385.006,54 419.501,50
D1 Kamata 13.506,57 13.410,25 13.313,31 13.215,74 13.117,53 13.018,69 12.919,20 12.819,07 12.718,29 12.616,85 12.514,75 12.411,99 D2 Kredit VKB - dugoročni 14.817,69 14.914,01 15.010,95 15.108,52 15.206,73 15.305,57 15.405,06 15.505,19 15.605,97 15.707,41 15.809,51 15.912,27 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 9.732,68 45.227,64 79.722,60 114.217,56 148.712,52 183.207,48 217.702,44 252.197,40 286.692,36 321.187,32 356.682,28 391.177,24
- 13 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2016 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 0 6.020 38.182 69.344 100.505 131.667 162.828 193.990 225.152 256.313 287.475 319.637 1.791.113
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 209.683,33 215.703,61 247.865,24 279.026,86 310.188,49 341.350,12 372.511,74 403.673,37 434.835,00 465.996,62 497.158,25 529.319,88
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 15.416,67 185.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge( struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 25.141,35 25.141,35 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 175.338,80 149.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 150.197,45 149.197,45 150.197,45
C NETO PRILIVI A - B 34.344,54 66.506,16 97.667,79 128.829,42 159.991,04 191.152,67 222.314,30 253.475,92 284.637,55 315.799,18 347.960,80 379.122,43
D1 Kamata 12.308,56 12.204,46 12.099,68 11.994,22 11.888,07 11.781,24 11.673,71 11.565,48 11.456,55 11.346,91 11.236,55 11.125,48
D2 Kredit VKB - dugoročni 16.015,70 16.119,80 16.224,58 16.330,04 16.436,19 16.543,02 16.650,55 16.758,78 16.867,71 16.977,35 17.087,71 17.198,78 D3 Ostali krediti D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 6.020,28 38.181,90 69.343,53 100.505,16 131.666,78 162.828,41 193.990,04 225.151,66 256.313,29 287.474,92 319.636,54 350.798,17
- 14 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2017 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 2.707.996 2.700.112 2.730.607 2.760.102 2.789.597 2.819.092 2.848.587 2.878.082 2.907.577 2.937.072 2.966.567 2.997.062 34.042.451
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200
Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 2.917.679,14 2.909.795,36 2.940.290,32 2.969.785,28 2.999.280,24 3.028.775,20 3.058.270,16 3.087.765,12 3.117.260,08 3.146.755,04 3.176.250,00 3.206.744,96
B GOTOVINSKE ISPL ATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 17.083,33 205.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge( struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 37.378,73 37.378,73 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 189.242,85 150.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 151.864,11 150.864,11 151.864,11
C NETO PRILIVI A - B 2.728.436,29 2.758.931,25 2.788.426,21 2.817.921,17 2.847.416,13 2.876.911,09 2.906.406,05 2.935.901,01 2.965.395,97 2.994.890,93 3.025.385,89 3.054.880,85
D1 Kamata 11.013,69 10.901,17 10.787,92 10.673,94 10.559,21 10.443,74 10.327,51 10.210,53 10.092,79 9.974,29 9.855,02 9.734,97
D2 Kredit VKB - dugoročni 17.310,57 17.423,09 17.536,34 17.650,32 17.765,05 17.880,52 17.996,75 18.113,73 18.231,47 18.349,97 18.469,24 18.589,29
D3 Ostali krediti D=D1+D2+D3 Ukupno krediti i
kamate 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 2.700.112,03 2.730.606,99 2.760.101,95 2.789.596,91 2.819.091,87 2.848.586,83 2.878.081,79 2.907.576,75 2.937.071,71 2.966.566,67 2.997.061,63 3.026.556,59
- 15 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2018 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 3.026.557 3.017.396 3.046.224 3.074.052 3.101.880 3.129.709 3.157.537 3.185.365 3.213.194 3.241.022 3.268.850 3.297.678 37.759.464
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 3.236.239,92 3.227.078,87 3.255.907,17 3.283.735,46 3.311.563,75 3.339.392,05 3.367.220,34 3.395.048,63 3.422.876,93 3.450.705,22 3.478.533,51 3.507.361,81
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.723,27 716.725,77 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 225.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56 Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00
Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 36.989,34 36.989,34 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 190.520,12 152.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 153.530,78 152.530,78 153.526,55
C NETO PRILIVI A - B 3.045.719,80 3.074.548,09 3.102.376,39 3.130.204,68 3.158.032,97 3.185.861,27 3.213.689,56 3.241.517,85 3.269.346,15 3.297.174,44 3.326.002,73 3.353.835,26
D1 Kamata 9.614,14 9.492,52 9.370,11 9.246,91 9.122,91 8.998,10 8.872,48 8.746,04 8.618,78 8.490,70 8.361,78 8.232,02 D2 Kredit VKB - dugoročni 18.710,12 18.831,74 18.954,15 19.077,35 19.201,35 19.326,16 19.451,78 19.578,22 19.705,48 19.833,56 19.962,48 20.092,24 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 3.017.395,54 3.046.223,83 3.074.052,13 3.101.880,42 3.129.708,71 3.157.537,01 3.185.365,30 3.213.193,59 3.241.021,89 3.268.850,18 3.297.678,47 3.325.511,00
- 16 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2019 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 3.325.511 3.306.192 3.333.354 3.359.516 3.385.677 3.411.839 3.438.001 3.464.162 3.490.324 3.516.485 3.542.647 3.569.809 41.143.517 Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000 Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 3.535.194,33 3.515.875,79 3.543.037,41 3.569.199,04 3.595.360,67 3.621.522,29 3.647.683,92 3.673.845,55 3.700.007,17 3.726.168,80 3.752.330,43 3.779.492,05
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 20.416,67 245.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56 Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 45.480,17 45.480,17 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 200.677,62 154.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 155.197,45 154.197,45 155.197,45
C NETO PRILIVI A - B 3.334.516,71 3.361.678,34 3.387.839,97 3.414.001,59 3.440.163,22 3.466.324,85 3.492.486,47 3.518.648,10 3.544.809,73 3.570.971,35 3.598.132,98 3.624.294,61
D1 Kamata 8.101,43 7.969,98 7.837,67 7.704,51 7.570,48 7.435,58 7.299,81 7.163,15 7.025,60 6.887,16 6.747,82 6.607,57 D2 Kredit VKB - dugoročni 20.222,83 20.354,28 20.486,59 20.619,75 20.753,78 20.888,68 21.024,45 21.161,11 21.298,66 21.437,10 21.576,44 21.716,69 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno kredite 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 3.306.192,45 3.333.354,08 3.359.515,71 3.385.677,33 3.411.838,96 3.438.000,59 3.464.162,21 3.490.323,84 3.516.485,47 3.542.647,09 3.569.808,72 3.595.970,35
- 17 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2020 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 3.595.970 3.568.854 3.594.349 3.618.843 3.643.338 3.667.833 3.692.328 3.716.823 3.741.318 3.765.813 3.790.308 3.815.803 44.211.582 Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000 Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 3.805.653,68 3.778.536,89 3.804.031,85 3.828.526,81 3.853.021,77 3.877.516,73 3.902.011,69 3.926.506,65 3.951.001,61 3.975.496,57 3.999.991,53 4.025.486,49
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 22.083,33 265.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56 Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 51.611,75 51.611,75 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 208.475,86 155.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 156.864,11 155.864,11 156.864,11
C NETO PRILIVI A - B 3.597.177,82 3.622.672,78 3.647.167,74 3.671.662,70 3.696.157,66 3.720.652,62 3.745.147,58 3.769.642,54 3.794.137,50 3.818.632,46 3.844.127,42 3.868.622,38
D1 Kamata 6.466,41 6.324,34 6.181,34 6.037,41 5.892,54 5.746,74 5.599,98 5.452,28 5.303,61 5.153,97 5.003,37 4.851,78
D2 Kredit VKB - dugoročni 21.857,85 21.999,92 22.142,92 22.286,85 22.431,72 22.577,52 22.724,28 22.871,98 23.020,65 23.170,29 23.320,89 23.472,48 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 3.568.853,56 3.594.348,52 3.618.843,48 3.643.338,44 3.667.833,40 3.692.328,36 3.716.823,32 3.741.318,28 3.765.813,24 3.790.308,20 3.815.803,16 3.840.298,12
- 18 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2021 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 3.840.298 3.811.481 3.835.309 3.858.138 3.880.966 3.903.794 3.926.622 3.949.451 3.972.279 3.995.107 4.017.936 4.041.764 47.033.145
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000
Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0
Ukupni prilivi 4.049.981,45 4.021.164,30 4.044.992,59 4.067.820,89 4.090.649,18 4.113.477,47 4.136.305,77 4.159.134,06 4.181.962,35 4.204.790,65 4.227.618,94 4.251.447,23
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 23.750,00 285.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 51.645,45 51.645,45 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 210.176,23 157.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 158.530,78 157.530,78 158.530,78
C NETO PRILIVI A - B 3.839.805,23 3.863.633,52 3.886.461,81 3.909.290,11 3.932.118,40 3.954.946,69 3.977.774,99 4.000.603,28 4.023.431,57 4.046.259,87 4.070.088,16 4.092.916,45
D1 Kamata 4.699,21 4.545,65 4.391,09 4.235,52 4.078,94 3.921,35 3.762,73 3.603,08 3.442,39 3.280,66 3.117,88 2.954,04 D2 Kredit VKB - dugoročni 23.625,05 23.778,61 23.933,17 24.088,74 24.245,32 24.402,91 24.561,53 24.721,18 24.881,87 25.043,60 25.206,38 25.370,22 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 3.811.480,97 3.835.309,26 3.858.137,55 3.880.965,85 3.903.794,14 3.926.622,43 3.949.450,73 3.972.279,02 3.995.107,31 4.017.935,61 4.041.763,90 4.064.592,19
- 19 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2022 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 4.064.592 4.033.910 4.056.072 4.077.234 4.098.395 4.119.557 4.140.718 4.161.880 4.183.042 4.204.203 4.225.365 4.247.527 49.612.494 Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000 Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200 Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0 Ukupni pril ivi 4.274.275,53 4.243.593,58 4.265.755,21 4.286.916,84 4.308.078,46 4.329.240,09 4.350.401,72 4.371.563,34 4.392.724,97 4.413.886,60 4.435.048,22 4.457.209,85
B GOTOVINSKE ISPL ATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje
0,00
Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 25.416,67 305.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56 Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00
Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 51.843,57 51.843,57 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 212.041,02 159.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 160.197,45 159.197,45 160.197,45
C NETO PRILIVI A - B 4.062.234,51 4.084.396,14 4.105.557,76 4.126.719,39 4.147.881,02 4.169.042,64 4.190.204,27 4.211.365,90 4.232.527,52 4.253.689,15 4.275.850,78 4.297.012,40
D1 Kamata 2.789,13 2.623,15 2.456,09 2.287,95 2.118,71 1.948,38 1.776,94 1.604,38 1.430,70 1.255,89 1.079,95 902,86
D2 Kredit VKB – dugoročni 25.535,13 25.701,11 25.868,17 26.036,31 26.205,55 26.375,88 26.547,32 26.719,88 26.893,56 27.068,37 27.244,31 27.421,40 D3 Ostali krediti D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca
4.033.910,25 4.056.071,88 4.077.233,50 4.098.395,13 4.119.556,76 4.140.718,38 4.161.880,01 4.183.041,64 4.204.203,26 4.225.364,89 4.247.526,52 4.268.688,14
- 20 - -
Tabela 4 Gotovinski tok Vrijednost u KM 2023 godina
A P R I L I V I januar februar mart april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar decembar Svega 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 10 . 11 . 12 . 13 . 14 .
Gotovina iz prethodnog mjeseca 4.268.688 4.235.964 4.256.459 4.275.954 4.295.449 4.343.268 4.391.087 4.438.906 4.486.725 4.534.545 4.582.364 4.631.183 52.740.591
Gotovina od prodaje 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 8.333,33 100.000 Gotovina od usluga 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 197.600,00 2.371.200
Ostali vanredni prilivi 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 45.000
Povlačenje VKB kredita 0 Ukupni prilivi 4.478.371,48 4.445.647,03 4.466.141,99 4.485.636,95 4.505.131,91 4.552.951,13 4.600.770,35 4.648.589,57 4.696.408,79 4.744.228,01 4.792.047,23 4.840.866,45
B GOTOVINSKE ISPLATE Objekat-(izgradnja, popravka) 0,00 Oprema-mašine-nabavka 0,00 Oprema-mašine-održavanje 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Sirovine i zalihe 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 59.727,50 716.730,00 Trensport, uskladištenje, pakovanje 0,00 Vozila-nabavka 0,00 Vozila-održavanje 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 27.083,33 325.000,00 Carine, takse 0,00 Neto plate 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 34.739,00 416.868,00 Porezi na plate 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 3.473,90 41.686,80 Doprinosi na plate 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 14.590,38 175.084,56
Marketing i reklama 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 10.000,00 Zakup 0,00 Komunalne usluge(struja, telefon) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Platni promet-provizija 0,00 Pravni i računovodstveni troškovi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00 Kancelarijski materijal 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 1.666,67 20.000,00 Porez na profit 52.219,41 52.219,41 Ostali porezi 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 30.000,00 Ostali vanredni rashodi 0,00 Ostali rashodi 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 2.083,33 25.000,00
Ukupni odlivi 214.083,52 160.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 161.864,11 160.864,11 161.864,11
C NETO PRILIVI A - B 4.264.287,95 4.284.782,91 4.304.277,87 4.323.772,83 4.343.267,79 4.391.087,01 4.438.906,23 4.486.725,45 4.534.544,67 4.582.363,89 4.631.183,11 4.679.002,33
D1 Kamata 724,62 545,22 364,66 182,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D2 Kredit VKB - dugoročni 27.599,64 27.779,04 27.959,60 28.141,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D3 Ostali krediti
D=D1+D2+D3 Ukupno krediti 28.324,26 28.324,26 28.324,26 28.324,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
E=C-D Gotovina na kraju mjeseca-početna gotovina narednog mjeseca 4.235.963,69 4.256.458,65 4.275.953,61 4.295.448,57 4.343.267,79 4.391.087,01 4.438.906,23 4.486.725,45 4.534.544,67 4.582.363,89 4.631.183,11 4.679.002,33
PLAN PRIHODA PO OSNOVU PREVOZA PUTNIKA ZA NOVA I POSTOJEĆA VOZILA TABELA 5
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
cijena po pređenom
kilometru u KM
prihod po osnovi prevoza putnikau
KM
1. Gradski 9 m 2 50.000 100.000 1,3 130.000
2. Turistički 9 m 2 60.000 120.000 1,5 180.000
3. Turistički 10
m 3 70.000 210.000 1,7 357.000
4. Turistički 13
m 1 50.000 50.000 1,9 95.000
A UKUPNO 8 480.000 762.000
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
cijena po pređenom
kilometru u KM
prihod po osnovi prevoza putnika u
KM
1. TAM 190 A
110 T 11 50.000 550.000 1,3 715.000
2. TAM 222 A
110 T 4 75.000 300.000 1,3 390.000
3. Iveci otoyol e
31.17 1 75.000 75.000 1,7 127.500
B UKUPNO 16 925.000 1.232.500
SVEUKUPNO
A+B 1.405.000 1.994.500
- 2 - -
TABELA 6
PLAN UTROŠKA GORIVA I PRHODA PO OSNOVU PREVOZA PUTNIKA ZA NOVA I POSTOJEĆA VOZILA
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
potrošnja goriva u
li trama na pređenih 100km
utrošak litara
godišnje
cijena po pređenom kilometru u
KM
prihod po osnovi
prevoza putnika u KM
1. Gradski 9 m 2 50.000 100.000 20 20.000 1,3 130.000
2. Turistički 9 m 2 60.000 120.000 20 24.000 1,5 180.000
3. Turistički 10
m 3 70.000 210.000 23 48.300 1,7 357.000
4. Turistički 13
m 1 50.000 50.000 26 13.000 1,9 95.000
A UKUPNO 8 480.000 105.300 762.000
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
potrošnja goriva u
li trama na pređenih 100km
utrošak litara
godišnje
cijena po pređenom kilometru u
KM
prihod po osnovi
prevoza putnika u KM
1. TAM 190 A
110 T 11 50.000 550.000 28 154.000 1,3 715.000
2. TAM 222 A
110 T 4 75.000 300.000 28 84.000 1,3 390.000
3. Iveci otoyol e
31.17 1 75.000 75.000 30 22.500 1,7 127.500
B UKUPNO 925.000 260.500 1.232.500
A+B UKUPNO POSTOJEĆA I NOVA 1.405.000 365.800 1.994.500 Prema trenutnoj cijeni dizela D-2 trošak goriva godišnje iznosi 676.730
- 3 - -
TABELA 7
PLAN UTROŠKA GORIVA ZA NOVA I POSTOJEĆA VOZILA
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
potrošnja goriva u li trama na pređenih
100km
utrošak li tara
godišnje
1. Gradski 9 m 2 50.000 100.000 20 20.000
2. Turistički 9 m 2 60.000 120.000 20 24.000
3. Turistički 10
m 3 70.000 210.000 23 48.300
4. Turistički 13
m 1 50.000 50.000 26 13.000
A UKUPNO 8 480.000 105.300
redni broj tip vozila
količina vozila
(komada)
planirano ki lometara godišnje
ukupno pređenih
ki lometara
potrošnja goriva u li trama na pređenih
100km
utrošak li tara
godišnje
1. TAM 190 A
110 T 11 50.000 550.000 28 154.000
2. TAM 222 A
110 T 4 75.000 300.000 28 84.000
3. Iveci otoyol e
31.17 1 75.000 75.000 30 22.500
B UKUPNO 925.000 260.500
SVEUKUPNO A+B 365.800
Prema postojeć im cijenama dizela D2 trošak 676.730
- 4 - -
PLAN REALIZACIJE ZA 2009.-2017. GODINE TABELA 8 redni broj naziv usluge količina
jedinična cijena
vri jednost KM
I NOVONABAVLJENA VOZILA
1. Gradski 9 m 100.000 1,3 130.000 2. Turistički 9 m 120.000 1,5 180.000 3. Turistički 10 m 210.000 1,7 357.000 4. Turistički 13 m 50.000 1,9 95.000
UKUPNO 762.000
II POSTOJEĆA VOZILA 1. TAM 190 A 110 T 550.000 1,3 715.000 2. TAM 222 A 110 T 300.000 1,3 390.000 3. Iveci otoyol e 31.17 75.000 1,7 127.500
UKUPNO 1.232.500
III OSTALI PRIHODI
1. Stanične usluge 320.000 2. Ugostiteljstvo 100.000 3. Zakup prostora 44.700 4. Tehnički pregled vozila 12.000 5. Ostal i prihodi 45.000
UKUPNO 521.700
I-III SVEUKUPNO 2.516.200
TABELA 9
PLAN POTREBNIH OBRTNIH SREDSTAVA PREDUZEĆA
Redni V R S T A P O Z I C I J E Godišnji promet VEZIVANJE SREDSTAVA IZNOS
broj Dani vezivanja Koef.obrtaja potrebnih sredstava
I OBRTNA SREDSTVA
1 Gorivo i mazivo (zalihe) 676.730 30 12 56.394
2 Rezervni dijelovi (zalihe) 80.000 180 2 40.000
3 Ostali materija li (zalihe) 30.000 180 2 15.000
4 Auto gume, htz oprema i sitan inventar 30.000 180 2 15.000
5 Kupci potraživanja 2.474.500 60 6 412.417
UKUPNO:
538.811
II ODBITNE POZICIJE
6 Dobavljači 1.007.230 15 24 41.968
7 Bruto plate 633.639 30 12 52.803
8 Porezi i doprinosi 15.750 30 12 1.313
9 Amortizacija 348.839 30 12 29.070
UKUPNO:
125.154
III SVEUKUPNO ( I - II )
413.657
TABELA 10
OBRAČUN KAMATA I ANUITETA PO DUGOROČNOM KREDITU IZNOS KREDITA: 3.000.000 GRACE PERIOD: 0 PERIOD OTPLATE: 180 BROJ RATA: 180 KAMATNA STOPA: 7,8%
Datum placanja Kamata Rata Anuitet Ostatak
duga 31.05.2008. 19.500,00 8.824,26 28.324,26 2.991.176 30.06.2008. 19.442,64 8.881,62 28.324,26 2.982.294 31.07.2008. 19.384,91 8.939,35 28.324,26 2.973.355 31.08.2008. 19.326,81 8.997,45 28.324,26 2.964.357 30.09.2008. 19.268,32 9.055,93 28.324,26 2.955.301 31.10.2008. 19.209,46 9.114,80 28.324,26 2.946.187 30.11.2008. 19.150,21 9.174,04 28.324,26 2.937.013 31.12.2008. 19.090,58 9.233,67 28.324,26 2.927.779 31.01.2009. 19.030,56 9.293,69 28.324,26 2.918.485 28.02.2009. 18.970,15 9.354,10 28.324,26 2.909.131 31.03.2009. 18.909,35 9.414,90 28.324,26 2.899.716 30.04.2009. 18.848,16 9.476,10 28.324,26 2.890.240 31.05.2009. 18.786,56 9.537,70 28.324,26 2.880.702 30.06.2009. 18.724,57 9.599,69 28.324,26 2.871.103 31.07.2009. 18.662,17 9.662,09 28.324,26 2.861.441 31.08.2009. 18.599,36 9.724,89 28.324,26 2.851.716 30.09.2009. 18.536,15 9.788,10 28.324,26 2.841.928 31.10.2009. 18.472,53 9.851,73 28.324,26 2.832.076 30.11.2009. 18.408,49 9.915,76 28.324,26 2.822.160 31.12.2009. 18.344,04 9.980,22 28.324,26 2.812.180 31.01.2010. 18.279,17 10.045,09 28.324,26 2.802.135 28.02.2010. 18.213,88 10.110,38 28.324,26 2.792.024 31.03.2010. 18.148,16 10.176,10 28.324,26 2.781.848 30.04.2010. 18.082,01 10.242,24 28.324,26 2.771.606 31.05.2010. 18.015,44 10.308,82 28.324,26 2.761.297 30.06.2010. 17.948,43 10.375,82 28.324,26 2.750.921 31.07.2010. 17.880,99 10.443,27 28.324,26 2.740.478 31.08.2010. 17.813,11 10.511,15 28.324,26 2.729.967 30.09.2010. 17.744,79 10.579,47 28.324,26 2.719.388 31.10.2010. 17.676,02 10.648,24 28.324,26 2.708.739 30.11.2010. 17.606,81 10.717,45 28.324,26 2.698.022 31.12.2010. 17.537,14 10.787,11 28.324,26 2.687.235 31.01.2011. 17.467,03 10.857,23 28.324,26 2.676.378 28.02.2011. 17.396,45 10.927,80 28.324,26 2.665.450 31.03.2011. 17.325,42 10.998,83 28.324,26 2.654.451 30.04.2011. 17.253,93 11.070,33 28.324,26 2.643.381 31.05.2011. 17.181,97 11.142,28 28.324,26 2.632.238 30.06.2011. 17.109,55 11.214,71 28.324,26 2.621.024 31.07.2011. 17.036,65 11.287,60 28.324,26 2.609.736 31.08.2011. 16.963,28 11.360,97 28.324,26 2.598.375
- 2 - -
30.09.2011. 16.889,44 11.434,82 28.324,26 2.586.940 31.10.2011. 16.815,11 11.509,14 28.324,26 2.575.431 30.11.2011. 16.740,30 11.583,95 28.324,26 2.563.847 31.12.2011. 16.665,01 11.659,25 28.324,26 2.552.188 31.01.2012. 16.589,22 11.735,04 28.324,26 2.540.453 29.02.2012. 16.512,94 11.811,31 28.324,26 2.528.641 31.03.2012. 16.436,17 11.888,09 28.324,26 2.516.753 30.04.2012. 16.358,90 11.965,36 28.324,26 2.504.788 31.05.2012. 16.281,12 12.043,13 28.324,26 2.492.745 30.06.2012. 16.202,84 12.121,41 28.324,26 2.480.624 31.07.2012. 16.124,05 12.200,20 28.324,26 2.468.423 31.08.2012. 16.044,75 12.279,50 28.324,26 2.456.144 30.09.2012. 15.964,93 12.359,32 28.324,26 2.443.784 31.10.2012. 15.884,60 12.439,66 28.324,26 2.431.345 30.11.2012. 15.803,74 12.520,51 28.324,26 2.418.824 31.12.2012. 15.722,36 12.601,90 28.324,26 2.406.222 31.01.2013. 15.640,45 12.683,81 28.324,26 2.393.539 28.02.2013. 15.558,00 12.766,26 28.324,26 2.380.772 31.03.2013. 15.475,02 12.849,24 28.324,26 2.367.923 30.04.2013. 15.391,50 12.932,76 28.324,26 2.354.990 31.05.2013. 15.307,44 13.016,82 28.324,26 2.341.974 30.06.2013. 15.222,83 13.101,43 28.324,26 2.328.872 31.07.2013. 15.137,67 13.186,59 28.324,26 2.315.686 31.08.2013. 15.051,96 13.272,30 28.324,26 2.302.413 30.09.2013. 14.965,69 13.358,57 28.324,26 2.289.055 31.10.2013. 14.878,86 13.445,40 28.324,26 2.275.609 30.11.2013. 14.791,46 13.532,80 28.324,26 2.262.076 31.12.2013. 14.703,50 13.620,76 28.324,26 2.248.456 31.01.2014. 14.614,96 13.709,29 28.324,26 2.234.746 28.02.2014. 14.525,85 13.798,40 28.324,26 2.220.948 31.03.2014. 14.436,16 13.888,09 28.324,26 2.207.060 30.04.2014. 14.345,89 13.978,37 28.324,26 2.193.082 31.05.2014. 14.255,03 14.069,23 28.324,26 2.179.012 30.06.2014. 14.163,58 14.160,68 28.324,26 2.164.852 31.07.2014. 14.071,54 14.252,72 28.324,26 2.150.599 31.08.2014. 13.978,89 14.345,36 28.324,26 2.136.254 30.09.2014. 13.885,65 14.438,61 28.324,26 2.121.815 31.10.2014. 13.791,80 14.532,46 28.324,26 2.107.282 30.11.2014. 13.697,34 14.626,92 28.324,26 2.092.656 31.12.2014. 13.602,26 14.721,99 28.324,26 2.077.934 31.01.2015. 13.506,57 14.817,69 28.324,26 2.063.116 28.02.2015. 13.410,25 14.914,00 28.324,26 2.048.202 31.03.2015. 13.313,31 15.010,94 28.324,26 2.033.191 30.04.2015. 13.215,74 15.108,51 28.324,26 2.018.082 31.05.2015. 13.117,54 15.206,72 28.324,26 2.002.876 30.06.2015. 13.018,69 15.305,56 28.324,26 1.987.570 31.07.2015. 12.919,21 15.405,05 28.324,26 1.972.165 31.08.2015. 12.819,07 15.505,18 28.324,26 1.956.660 30.09.2015. 12.718,29 15.605,97 28.324,26 1.941.054 31.10.2015. 12.616,85 15.707,41 28.324,26 1.925.347 30.11.2015. 12.514,75 15.809,50 28.324,26 1.909.537 31.12.2015. 12.411,99 15.912,27 28.324,26 1.893.625 31.01.2016. 12.308,56 16.015,70 28.324,26 1.877.609 29.02.2016. 12.204,46 16.119,80 28.324,26 1.861.489
- 3 - -
31.03.2016. 12.099,68 16.224,58 28.324,26 1.845.265 30.04.2016. 11.994,22 16.330,04 28.324,26 1.828.935 31.05.2016. 11.888,08 16.436,18 28.324,26 1.812.498 30.06.2016. 11.781,24 16.543,02 28.324,26 1.795.955 31.07.2016. 11.673,71 16.650,55 28.324,26 1.779.305 31.08.2016. 11.565,48 16.758,77 28.324,26 1.762.546 30.09.2016. 11.456,55 16.867,71 28.324,26 1.745.678 31.10.2016. 11.346,91 16.977,35 28.324,26 1.728.701 30.11.2016. 11.236,56 17.087,70 28.324,26 1.711.613 31.12.2016. 11.125,49 17.198,77 28.324,26 1.694.415 31.01.2017. 11.013,69 17.310,56 28.324,26 1.677.104 28.02.2017. 10.901,18 17.423,08 28.324,26 1.659.681 31.03.2017. 10.787,93 17.536,33 28.324,26 1.642.145 30.04.2017. 10.673,94 17.650,32 28.324,26 1.624.494 31.05.2017. 10.559,21 17.765,04 28.324,26 1.606.729 30.06.2017. 10.443,74 17.880,52 28.324,26 1.588.849 31.07.2017. 10.327,52 17.996,74 28.324,26 1.570.852 31.08.2017. 10.210,54 18.113,72 28.324,26 1.552.738 30.09.2017. 10.092,80 18.231,46 28.324,26 1.534.507 31.10.2017. 9.974,29 18.349,96 28.324,26 1.516.157 30.11.2017. 9.855,02 18.469,24 28.324,26 1.497.688 31.12.2017. 9.734,97 18.589,29 28.324,26 1.479.098 31.01.2018. 9.614,14 18.710,12 28.324,26 1.460.388 28.02.2018. 9.492,52 18.831,73 28.324,26 1.441.557 31.03.2018. 9.370,12 18.954,14 28.324,26 1.422.602 30.04.2018. 9.246,92 19.077,34 28.324,26 1.403.525 31.05.2018. 9.122,91 19.201,34 28.324,26 1.384.324 30.06.2018. 8.998,10 19.326,15 28.324,26 1.364.998 31.07.2018. 8.872,48 19.451,77 28.324,26 1.345.546 31.08.2018. 8.746,05 19.578,21 28.324,26 1.325.968 30.09.2018. 8.618,79 19.705,47 28.324,26 1.306.262 31.10.2018. 8.490,70 19.833,55 28.324,26 1.286.429 30.11.2018. 8.361,79 19.962,47 28.324,26 1.266.466 31.12.2018. 8.232,03 20.092,23 28.324,26 1.246.374 31.01.2019. 8.101,43 20.222,83 28.324,26 1.226.151 28.02.2019. 7.969,98 20.354,27 28.324,26 1.205.797 31.03.2019. 7.837,68 20.486,58 28.324,26 1.185.310 30.04.2019. 7.704,52 20.619,74 28.324,26 1.164.690 31.05.2019. 7.570,49 20.753,77 28.324,26 1.143.937 30.06.2019. 7.435,59 20.888,67 28.324,26 1.123.048 31.07.2019. 7.299,81 21.024,44 28.324,26 1.102.024 31.08.2019. 7.163,15 21.161,10 28.324,26 1.080.862 30.09.2019. 7.025,61 21.298,65 28.324,26 1.059.564 31.10.2019. 6.887,16 21.437,09 28.324,26 1.038.127 30.11.2019. 6.747,82 21.576,43 28.324,26 1.016.550 31.12.2019. 6.607,58 21.716,68 28.324,26 994.834 31.01.2020. 6.466,42 21.857,84 28.324,26 972.976 29.02.2020. 6.324,34 21.999,91 28.324,26 950.976 31.03.2020. 6.181,34 22.142,91 28.324,26 928.833 30.04.2020. 6.037,41 22.286,84 28.324,26 906.546 . 31.05.2020. 5.892,55 22.431,71 28.324,26 884.114 30.06.2020. 5.746,74 22.577,51 28.324,26 861.537 31.07.2020. 5.599,99 22.724,27 28.324,26 838.813 31.08.2020. 5.452,28 22.871,97 28.324,26 815.941
- 4 - -
30.09.2020. 5.303,61 23.020,64 28.324,26 792.920 31.10.2020. 5.153,98 23.170,28 28.324,26 769.750 30.11.2020. 5.003,37 23.320,88 28.324,26 746.429 31.12.2020. 4.851,79 23.472,47 28.324,26 722.956 31.01.2021. 4.699,22 23.625,04 28.324,26 699.331 28.02.2021. 4.545,65 23.778,60 28.324,26 675.553 31.03.2021. 4.391,09 23.933,16 28.324,26 651.620 30.04.2021. 4.235,53 24.088,73 28.324,26 627.531 31.05.2021. 4.078,95 24.245,31 28.324,26 603.286 30.06.2021. 3.921,36 24.402,90 28.324,26 578.883 31.07.2021. 3.762,74 24.561,52 28.324,26 554.321 31.08.2021. 3.603,09 24.721,17 28.324,26 529.600 30.09.2021. 3.442,40 24.881,86 28.324,26 504.718 31.10.2021. 3.280,67 25.043,59 28.324,26 479.674 30.11.2021. 3.117,88 25.206,37 28.324,26 454.468 31.12.2021. 2.954,04 25.370,21 28.324,26 429.098 31.01.2022. 2.789,14 25.535,12 28.324,26 403.563 28.02.2022. 2.623,16 25.701,10 28.324,26 377.862 31.03.2022. 2.456,10 25.868,16 28.324,26 351.994 30.04.2022. 2.287,96 26.036,30 28.324,26 325.957 31.05.2022. 2.118,72 26.205,53 28.324,26 299.752 30.06.2022. 1.948,39 26.375,87 28.324,26 273.376 31.07.2022. 1.776,94 26.547,31 28.324,26 246.829 31.08.2022. 1.604,39 26.719,87 28.324,26 220.109 30.09.2022. 1.430,71 26.893,55 28.324,26 193.215 31.10.2022. 1.255,90 27.068,36 28.324,26 166.147 30.11.2022. 1.079,95 27.244,30 28.324,26 138.902 31.12.2022. 902,87 27.421,39 28.324,26 111.481 31.01.2023. 724,63 27.599,63 28.324,26 83.881 28.02.2023. 545,23 27.779,03 28.324,26 56.102 31.03.2023. 364,67 27.959,59 28.324,26 28.143 30.04.2023. 182,93 28.141,33 28.324,26 0 UKUPNO 2.098.367,57 3.000.000,00 5.098.367,57 0
REKAPITULACIJA I Godina 230.131,16 109.760 339.891,09 2.890.240 II Godina 221.257,09 118.634 339.891,07 2.771.606 III Godina 211.665,56 128.226 339.891,07 2.643.381 IV Godina 201.298,55 138.593 339.891,07 2.504.788 V Godina 190.093,37 149.798 339.891,07 2.354.990 VI Godina 177.982,25 161.909 339.891,07 2.193.082 VII Godina 164.891,96 174.999 339.891,07 2.018.082 VIII Godina 150.743,31 189.148 339.891,07 1.828.935 IX Godina 135.450,75 204.440 339.891,07 1.624.494 X Godina 118.921,79 220.969 339.891,07 1.403.525 XI Godina 101.056,46 238.835 339.891,07 1.164.690 XII Godina 81.746,73 258.144 339.891,07 906.546 XIII Godina 60.875,81 279.015 339.891,07 627.531 XIV Godina 38.317,48 301.574 339.891,07 325.957 XV Godina 13.935,31 325.956 339.891,07 0 Ukupno 2.098.367,57 3.000.000 5.098.367,57 0
- 5 - -
REKAPITULACIJA PLANA OTPLATE PO GODINAMA KALENDARSKI godina kamata otplata anuiteti stanje 2008 154.372,94 72.221,13 226.594,06 2.927.779 2009 224.292,10 115.598,98 339.891,07 2.812.180 2010 214.945,94 124.945,13 339.891,07 2.687.235 2011 204.844,15 135.046,92 339.891,07 2.552.188 2012 193.925,63 145.965,44 339.891,07 2.406.222 2013 182.124,35 157.766,72 339.891,07 2.248.456 2014 169.368,95 170.522,13 339.891,07 2.077.934 2015 155.582,26 184.308,81 339.891,07 1.893.625 2016 140.680,93 199.210,14 339.891,07 1.694.415 2017 124.574,83 215.316,24 339.891,07 1.479.098 2018 107.166,55 232.724,52 339.891,07 1.246.374 2019 88.350,82 251.540,25 339.891,07 994.834 2020 68.013,84 271.877,24 339.891,07 722.956 2021 46.032,61 293.858,46 339.891,07 429.098 2022 22.274,21 317.616,86 339.891,07 111.481 2023 1.817,45 111.479,57 113.297,02 0 UKUPNO 2.098.367,57 3.000.000,00 5.098.367,57
TABELA 11
PLAN TROŠKOVA AMORTIZACIJE U PERIODU 2008.-2023. GODINA
Redni V R S T A O S N O V N O G God.stopa 2008.GODINA 2009. GODINA NAREDNE GODINE
broj S R E D S T V A amortizacije Vrijednost OSA Iznos
amort. Vrijednost OSA Iznos amort. Vrijednost OSA Iznos
amort.
I POSTOJEĆA SREDSTVA
1 Objekti 2,00% 1.218.121 24.362 1.218.121 24.362 1.218.121 24.362
2 Oprema 12,50% 1.179.812 147.477 1.179.812 147.477 1.179.812 147.477
UKUPNO:
171.839
171.839
171.839
II NOVA SREDSTVA
1 Autobusi 10,00% 1.500.000 87.500 1.500.000 150.000 1.500.000 150.000
2 Građevinski objekti 2,00% 1.350.000 15.750 1.350.000 27.000 1.350.000 27.000
UKUPNO:
103.250
177.000
177.000
III SVEUKUPNO ( I + II )
275.089
348.839
348.839
NAPOMENA: Amortizacija za 2008.godinu novonabavljenih osnovnih sredstava se obračunava za 7 mjeseci jer se aktiviranje istih planira 31.05.2008.godine.
TABELA 12 OBRAČUN P LATA ZA PERIOD 2007.
Red.broj E L E M E N T I
potrebna stručna sprema
Broj radnika
sada
P lanirani broj
radnika
Koef.plate
Cijena rada
Mjes neto plata
Ukupn mjesec plata
Koef. poreza i dopr
na platu
Ukupno
mjesec bruto plata
Broj mjeseci
Ukupno bruto plata
godisnje sada
1 Direktor VSS/VŠS 1 1 1.702 1.702 1,52 2.587 12 31.044
2 Administrativni referent SSS 1 1 3,4 100 340 340 1,52 517 12 6.202
3 Informatičar - programer VŠS 1 1.200 0 1,52 0 12 0 I SAOBRAĆAJNA SLUŽBA
4 Rukovodilac službe saobraćaja autobuske stanice VSS/VŠS 1 900 0 1,52 0 12 0
5 Dispečar-prometnik-otpremnik SSS 7 8 3,4 100 340 2.380 1,52 3.618 12 43.411
6 Biletar, informator-gardarober SSS 7 7 3,4 100 340 2.380 1,52 3.618 12 43.411
7 Vozač autobusa KV 23 30 2,9 100 290 6.670 1,52 10.138 12 121.661 8 Čistač NK 5 8 1,8 100 180 900 1,52 1.368 12 16.416
II SERVIS VOZILA 9 Rukovodilac servisa vozila VSS/VŠS 1 900 0 1,52 0 12 0
10 P oslovođa servisa vozila VKV 1 1 4,0 100 400 400 1,52 608 12 7.296
11 Tehnička kontrola SSS 2 2 3,4 100 340 680 1,52 1.034 12 12.403 12 Magacioner SSS 1 1 3,4 100 340 340 1,52 517 12 6.202
13 Automehaničar KV 3 4 2,9 100 290 870 1,52 1.322 12 15.869 14 Autoelektričar KV 1 1 2,9 100 290 290 1,52 441 12 5.290
15 Bravar KV 1 1 2,9 100 290 290 1,52 441 12 5.290 16 Limar KV 1 2,9 100 290 0 1,52 12 17 Vodoinstalater KV 1 1 2,9 100 290 290 1,52 12 18 P omoćni radnik P KV 1 1 1,8 100 180 180 1,52 274 12 3.283
III FINANSIJSKO - KNJIGOVODSTVENA SLUŽBA 19 Rukovodilac FKS VSS/VŠS 1 900 0 1,52 0 12 0
20 Knjigovođa SSS 3 4 4,0 100 400 1.200 1,52 1.824 12 21.888
21 Blagajnik i kontrola karata SSS 1 1 3,4 100 340 340 1,52 517 12 6.202 IV UGOSTITELJSTVO I TURIZAM 22 Rukovodilac službe VSS/VŠS 1 900 0 1,52 0 12 0
23 Konobar KV 3 4 2,9 100 290 870 1,52 1.322 12 15.869
24 Kuvar KV 3 4 2,9 100 290 870 1,52 1.322 12 15.869
25 Referent turizma SSS 2 3,4 100 340 0 1,52 0 12 0
26 Recepcionar SSS 1 3,4 100 340 0 1,52 0 12 0
27 Sobarica NKV 1 2,1 100 210 0 1,52 0 12 0
UKUPNO 65 90 377.604
- 2 - -
TABELA 13 OBRAČUN P LATA - PLAN ZA PERIOD 2008.-2023.
Red.broj E L E M E N T I
potrebna stručna sprema
P lanirani broj
radnika
Koef.plate
Cijena rada
Mjes neto plata
Ukupn mjesec plata
Koef. poreza i dopr na
platu
Ukupno mjesec bruto plata
Broj mjeseci
Ukupno bruto plata
godisnje narednih godina
1 Direktor VSS/VŠS 1 1.900 1.900 1,52 2.888 12 34.656
2 Administrativni referent SSS 1 3,4 110 374 374 1,52 568 12 6.822 3 Informatičar - programer VŠS 1 1.350 1.350 1,52 2.052 12 24.624
I SAOBRAĆAJNA SLUŽBA
4 Rukovodilac službe saobraćaja autobuske stanice
VSS/VŠS 1 1.000 1.000 1,52 1.520 12 18.240
5 Dispečar-prometnik-otpremnik SSS 8 3,4 110 374 2.992 1,52 4.548 12 54.574 6 Biletar, informator-gardarober SSS 7 3,4 110 374 2.618 1,52 3.979 12 47.752
7 Vozač autobusa KV 30 2,9 110 319 9.570 1,52 14.546 12 174.557 8 Čistač NK 8 1,8 110 198 1.584 1,52 2.408 12 28.892
II SERVIS VOZILA
9 Rukovodilac servisa vozila VSS/VŠS 1 1.000 1.000 1,52 1.520 12 18.240
10 P oslovođa servisa vozila VKV 1 4,0 110 440 440 1,52 669 12 8.026 11 Tehnička kontrola SSS 2 3,4 110 374 748 1,52 1.137 12 13.644 12 Magacioner SSS 1 3,4 110 374 374 1,52 568 12 6.822 13 Automehaničar KV 4 2,9 110 319 1.276 1,52 1.940 12 23.274 14 Autoelektričar KV 1 2,9 110 319 319 1,52 485 12 5.819 15 Bravar KV 1 2,9 110 319 319 1,52 485 12 5.819
16 Limar KV 1 2,9 110 319 319 1,52 485 12 5.819
17 Vodoinstalater KV 1 2,9 110 319 319 1,52 485 12 5.819 18 P omoćni radnik P KV 1 1,8 110 198 198 1,52 301 12 3.612
III FINANSIJSKO - KNJIGOVODSTVENA SLUŽBA
19 Rukovodilac FKS VSS/VŠS 1 1.000 1.000 1,52 1.520 12 18.240
20 Knjigovođa SSS 4 4,0 110 440 1.760 1,52 2.675 12 32.102 21 Blagajnik i kontrola karata SSS 1 3,4 110 374 374 1,52 568 12 6.822
IV UGOSTITELJSTVO I TURIZAM
22 Rukovodilac službe VSS/VŠS 1 1.000 1.000 1,52 1.520 12 18.240
23 Konobar KV 4 2,9 110 319 1.276 1,52 1.940 12 23.274 24 Kuvar KV 4 2,9 110 319 1.276 1,52 1.940 12 23.274 25 Referent turizma SSS 2 3,4 110 374 748 1,52 1.137 12 13.644 26 Recepcionar SSS 1 3,4 110 374 374 1,52 568 12 6.822 27 Sobarica NKV 1 2,1 110 231 231 1,52 351 12 4.213
UKUPNO 90 34.739 633.639
- 3 - -
TABELA 14 OSTVARENI BROJ PUTNIKA 2007.godina
godina broj putnika koji putuju do 20 km
broj putnika koji putuju od 20 do 50
km UKUPNO
povećanje broja putnika u narednoj godini
2006 556.960 286.919 843.879 - 2007 657.086 338.499 995.585 17,98% 2008 750.000 350.000 1.100.000 10,49%
2007.godina
broj putnika koji putuju do 20 km
broj putnika koji putuju od 20 do 50
km UKUPNO ostvareni broj putnika 657.086 338.499 995.585 raspon cijena prevoza 0,2-1,5 1,5-3
prosječna ci jena prevoza 0,52 2 UKUPNA VRIJEDNOST 341.879 676.998 1.018.877
PLANIRANI BROJ PUTNIKA 2008.godina
broj putnika koji putuju do 20 km
broj putnika koji putuju od 20 do 50
km UKUPNO planirani broj putnika 750.000 350.000 1.100.000
raspon cijena prevoza 0,4-2 2-4 prosječna ci jena prevoza 0,65 2,50 UKUPNA VRIJEDNOST 487.500 875.000 1.362.500
povećanje broja putnika u 2008.godini u odnosu na 2007. po
dužini prevoza 14,14% 3,40%
povećanje prosječne cijene prevoza 24,93% 25,00% U 2007.godini ostvareno je povećanje broja putnika za 17,98% u odnosu na prethodnu godinu U 2008.godini planirano je povećanje broja putnika za 10,49% Povećanje cijene prevoza putnika je realno s obzirom da je cijena prevoza direktno vezana za ci jenu dizela D2 koji je direktan trošak u prevozu
top related