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lnfraestructu·ra Hfdrica d I N t1!.· .. · ... G' · d: e · o· : :e · ... ·.· ·;ran . e
Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda
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I , Crowe Horwath™
Lie. Daniel Barrientos
Coordinador Ejecutivo
INFORME DEL AUDITOR
Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande
Hip61ito Yrigoyen 250 - Piso 12° - Oficina 1201
Cjudad Ayt6noma de Byenos Ajres
1. Identificaci6n de los Estados Financieros objeto de la Auditoria
Canepa, Kopec y Asociados S.R.L. Member C'ro\\e Hornath lnternationaJ
Av Pte Roque Saenz Pe11a 788, P1so 9° (CI035AAP) C1udad Aut6no111a de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 - 11 -4394 - 0123 Fax www crowehorwath net/ar
Hemes efectuado la auditorfa del Estado de Fuentes y Uses de Fondos, del Estadol de Inversiones, de las Notas
1 a 14 y del Anexo I de los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015,
correspondiente al Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande, financi~do parcialmente con recurses
del Contrato de Prestamo NO 7992-AR, celebrado entre el Banco Internacional de ~econstrucci6n y Fomento
(BIRF) y la Republica Argentina. Los estados financieros han sido preparados par la Administraci6n del
Programa aplicando criterios de contabilizaci6n basados en movimientos de efecti o.
2. n lo E tados Fina
I Los Estados Financieros son responsabilidad de la Unidad Ejecutora del Programa ICUEP) de Infraestructura
Hfdrica del Norte Grande constituida en el ambito de la Unidad de Coordinaci6n d~ Programa y Proyectos con
Financiamiento Externo (UCPyPFE), dependiente del Ministerio del Interior, Obras IPublicas y Vivienda.
I
3. Resoonsabilidad del Auditor I
Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sabre las mencionados Estados 1inancieros con base en la
auditoria que llevamos a cabo. Hemes realizado la auditorfa de acuerdo a las Norrras Internacionales de
Auditorfa y a las requerimientos espedficos del Banco Internacional de Reconstru4ci6n y Fomento. Tales normas
requieren que planifiquemos y realicemos la auditorfa para obtener una seguridadl razonable que las estados
financieros estan exentos de errores significativos. Una auditorfa incluye examina~, sabre una base selectiva, la I
evidencia que respalda los montos y las revelaciones en las Estados Financieros. idicionalmente, incluye
evaluar las principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables signi cativas realizadas par la
administraci6n del Programa, coma asf tambien la evaluaci6n de la presentacion eneral de las Estados
Financieros. Consideramos que nuestra auditorfa proporciona una base razonable para emitir una opinion.
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\
1
En nuestra opinion lo estados financieros antes referidos presentan razonablemef te, en todos sus aspectos
significativos, las F ntes y Usos de Fondos y las Inversiones del Programa de Inf aestructura Hfdrica del Norte
Grande al 31 de 1ciembre del 2015 de conformidad con las polfticas contables de~criptas en la Nata 8.1.b) y
con los ter · as del contrato de prestamo N° 7992-AR del Banco Internacional d, Reconstruccion y Fomento.
Crowe Horwath.
I
I 5. parrafo de Enfasis
Tai como expusieramos en nuestro Informe del Auditor de los Estados Financieroial 31 de diciembre de 2014
emitido con fecha 15 de junio de 2015, el Proyecto habfa utilizado fondos BIRF para financiar gastos
correspondientes a Contrapartida Local del Componente 1, no cumpliendo con el orcentaje del Pari Passu
asignado en la clausula del Anexo II, punto IV, incise A.2 del Convenio de Prestarto. Si bien durante dicho
ejercicio fueron reintegrados parcialmente dichos fondos, al 31/12/2014 existfa u~ saldo pendiente de
devoluci6n que ascend fa a U$5 3. 793.410,73. Hemes verificado que durante ejer1icio 2015 dicho saldo ha sido
totalmente compensado a traves de gastos efectuados con fondos de aporte local1 i
De acuerdo a lo expuesto en la Nota N° 10 a los Estados Financieros, durante el etercicio 2015 el Proyecto
utiliz6 nuevamente fondos BIRF para financiar gastos correspondientes a la Contr partida Local del
Componente 1. Cabe aclarar que los fondos han sido totalmente compensados a t aves de gastos efectuados
con fondos de aporte local o de reimputaciones de fondos de origen local una vez ue estuvieron disponibles.
1,
Adicionalmente, tal como se describe en la nota 8.1.b) a los Estados Financieros dtl Programa, el Estado de
Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones han sido elaborados sobre la base contable de efectivo,
registrando los ingresos cuando se recibe el efectivo y reconociendo los gastos, cu ndo efectivamente
representan erogaciones de dinero. Esta practica contable difiere de las normas i ternacionales de contabilidad
del sector publico (NICSP). Sin embargo se aplicaron las NICSP para estas circunstancias, previstas en el
capftulo "NICSP base de caja - Informes Financieros bajo la base de contabilidad 1e caja".
6. Otras cyestjones I
I
I I
El presente informe se emite con el prop6sito exclusivo de proporcionar informaci9n y ser utilizado por la
Unidad Ejecutora del Programa (UEP) del Programa de Infraestructura Hfdrica del ~orte Grande.
Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, 14 de junio de 2016 !I
CANE A, ,:::!SOCIA S S.R.L.
Dr. ALEJA-NDRO IP. MORBELLI Socio Gef ente
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PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HID ICA DEL NORTE GRANDE
CONTRATO DE PREST AMO BIRF N° 7992-AR
INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(cuarto ejercicio economico finalizado el 31 de diciembte de 2015)
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I I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUkA HIDRICA DEL NORTE GRANDE 1--
CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LA ACION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUC ION Y FOMENTO
(BIRF N° 7992-AR)
INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(cuarto ejercicio economico finalizado el 31 de dici mbre de 2015)
I!
IND ICE CONTENIDO I
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DELP OGRAMA
ANEXO I ESTADOS CONTABLES DEL PROG ..... '"'''v'" (EXPRESADOS EN PESOS)
ANEXO II INFORMACION SOBRE ESTADOS DE CU NTA DESIGNADA
ANEXO III INFORME SOBRE SOLICITUDES DE DESE OLSO DE GASTOS
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I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE I
CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LAlA,CION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUC~ION Y FOMENTO
(BIRF N° 7992-AR) I
'1
INFORME FINANCIERO 1
,
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 I
i
( cuarto ejercicio econ6mico finalizado el 31 de dici mbre de 2015)
CONTENIDO
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROGRAMA
Estados financieros basicos expresados en d6lares estadounidensef, correspondiente al cuarto ejercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2015. I
Estado de fuentes y usos de fondos de! Programa. \
Estado de inversiones de! Programa. ]
Estado de Situaci6n Patrimonial y Notas a los estados financieros ~asicos de! Programa .
I
ANEXO I EST ADOS CONT ABLES DEL PROGRAMA (fXPRESADOS EN PESOS) 1
I.a. Es!ado de fuentes y usos de fondos del Programa. I I.b. Estado de Situaci6n Patrimonial de! Programa y No*s a los estados contables
basicos del Programa. I I
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I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA iIDRICA DEL NORTE GRANDE
CONTRA TO DE PREST AMO CELEBRADO ENTRE LAf ACION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUC ION Y FOMENTO
(BIRF N° 7992-AR)
'1
INFORME FINANCIERO I
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(cuarto ejercicio econ6mico finalizado el 31 de dici~mbre de 2015)
CONTENIDO I
I
ANEXO II INFORMACI6N SOBRE ESTADO DE CUENTI DESIGNADA
II.a Estado de Cuenta Designada al 31 de diciembre de 2015 .
ANEXO III INFORME SOBRE SOLICITUDES DE REEM~OLSO DE GASTOS
I
III.a Estado de solicitudes de reembolso de gastos presentadas aiBIRF.
III.b Conciliaci6n del estado de fuentes y usos de fondos co la informaci6n del Client Connection .
I
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I
ESTADOS FINANCIEROS BAfICOS
DEL PROGRAMA I
EXPRESADOS EN D6LA~S I
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I
I
I ESTADOS FINANCIEROS BAsrqos
!,
EXPRESADOS EN DO LARES EST ADolf IDENSES
CORRESPONDIENTE AL CUARTO EJERCICI ECONOMICO
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE PE 2015
I
Proyecto
ESTADO DE FUENTES y uses DE FoNdos (0 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) l
"" ~ "' .. 'lrtg•o:·
Periodo de Revision: (cifras en U$S*)
Prestamo BIRF ., Dep6sitos en Cuenta Designada Pagos Directos
'otal Prestamo BIRF f'rPortes Locales ._, Aportes del Gobierno Central (Nota 10) .Total Aportes Locales '5tros Aportes 't.i.J fAL DE Fv1'4DOS RECIBIDOS 'sos de Fondos:
Prestamo BIRF .... Obras bajo los subproyectos
"' Bienes, Servicios de Consultorfa, Servicios de no Consultorfa, ., Capacitaci6n y Costos Operativos ., Comisi6n lnicial
Total Prestamo BIRF ~portes Locales .. Obras bajo los subproyectos Total Aportes Locales
ITOTAL DE FONDOS APLICADOS .. ?!':ferencia de Cambio ~ectivo al final del perlodo
aldo a Aplicar (Nota 9)
'rr) las cifras se exponen sin redondeos. •
Proyecto BIRF 7992 I
Desde: 01/01/2015 Hasta: 31/12/20115
Acumulado U$S
al 31/12/2013
22.569.570, 15 500.000,00
23.069.570, 15
3.755.037,76 3.755.037,76
26.824.607,91
9.087.150,44
548.093,64 500.000,00
10.135.244,08
2.131.974,83 2.131.974,83
12.267 .218,91
-394.153,37 14.557.389,00 14.163.235,63
Movimiento del A ~o Movimiento del Al'\o Anterior U$S U$S
del 01/01/2014 al del 01/01/2015 al 31/12/2014 31/12/2015
32.872.782,08 30.472.028,83 0,00 0,00
32.872. 782,08 30.472.028,83
2.936.326,49 9.813.679,41 2.936.326,49 9.813.679,41
35.809.108,57 40.285. 708,24
37.302.612,07 23.486.493,75
349.957,96 457.921,15 0,00 0,00
37 .652.570,03 23.944.414,90
4.163.032,40 10.038.120,36 4.163.032,40 10.038.120,36
41.815.602,42 33.982.535,26
138.142,03 101.159,75 -6.006.493,86 6.303.172,98 -5.868.351,83 6.404.332,73
,\~1" r-\ \ cii..;.~·\! ltl R. Bflf1RIE~_rp) C ordin3,Jor E10cutivo
•'r/,slamos IRF /992·AR y Al'1F ~01?·Af'1 U.C PyPFE
Acumulado al cierre del Ejercicio U$S
al 31/12/2015
85.914.381,06 500.000,00
86.414.381,06
16.505.043,66 16.505.043,66
102.919.424,72
69.876.256,26
1.355.972,75 500.000,00
71. 732.229,01
16.333.127,58 16.333.127,58
88.065.356,59
-154.851,59 14.854.068,13 14.699.216,53
rf f ffrrrrtrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr
PROYECTO/CONVENIO Periodo de revisi6n: (c~ras en U$S•)
Cateoorla de lnversi6n Nro. ( .. ) Nombre ( .. )
2.7992 lnfraestructura Hidrica del Norte Grande 2.7992 1 Proviston de mfraestructura hidrica y de drenaje urbane 2.7992.2 Desarrollo lnstrtucional y As1stencia Tecrnca Parte B 2.7992.3 Gestion y supervision del proyecto Parte C 2.7992.4 Comisi6n ln1cial
TOTAL TOTAL BIRF +A. LOCAL PARIPASSU
MONTO DEL FONDO ROTATORIO (no utilizado al Cierre del Ejercicio)
(•) las cifras se exponen sin redondeos
Proyecto BIRF 7992 Desde. 0110112015 Hasta 3111212015
Presuouesto Onainal BIRF Aporte Local
(1) (al 200.000.000,00 50.000.000,00 158.500 000,00 50.000 000,00 20.500.000.00 0,00 20.500 000,00 0.00
500.000,00 0.00
200.000.000,00 50.000 000,00 250 000 000,00
80,00%1 20,00%
ESTADO DE INVERSIONES Por Apertura
Presuouesto Vioente lnversiones Acumuladas al BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local
(21 (b) (31 (cl 200.000.000,00 50.000.000,00 47.787.814,11 6.295.007,22 158 500 000,00 50.000 000,00 44 140 488,73 6.295.007,22 20.500 000.00 0,00 45.978,14 0,00 20.500 000,00 0,00 3. 101.347,23 0,00
500 000,00 0,00 500.000,00 0,00
200 ODO 000, 00 50.000.000,00 47.787.814,11 6.295.007,22 250.000.000,00 54.082.821,33
80,00%1 20,00% 88,36%1 11,64%
(-} Deben compfetarse siguiendo la numeraci6n, el ordenamiento y la denominaci6n que se expone en los reg1stros del BIRF
(-*) En proporci6n al Presupuesto Vigente para ambos financiamientos.
r.ue:stw CAtiE
lnvers1ones del Eiercicio TOTAL ACUMULADO AL BIRF
141 23.944.414,90 21 194 104,38
0,00 2.750.310,52
0,00
23.944.414,90
70,46%
Aporte Local BIRF Aporte Local (di (5=3+41 le=c+dl
10.038.120,36 71.732.229,01 16.333.127,58 10 038 120,36 65.334.593, 11 16.333. 127,58
0,00 45.978,14 0,00 0,00 5.851 657,75 0,00 0,00 500.000,00 0,00
10.038.120,36 71 .732.229,01 16.333.127,58 33.982.535,26 88.065.356,59
29,54% 81,45% 18,55%
\\\.~~v. ; 1:~t:= · ~ ecutivc _ ~ Coordinador E1 BIRF 303?->'.' BIRF 7992·AR Y Prf)stamos UC p~Pt E
%DE SALDO DISPONIBLE AVANCE( ... ) BIRF Apcrte Local
(2-51 lb-<>I 35,23% 128.267.770,99 33.666.872,42 39,17% 93 165 406,89 33 666.872,42
0,22% 20454.021,86 0,00 28,54% 14.648.342,25 0.00
100,00% 0,00 0,00
128 267.770,99 33 666.872,42 161.934.643,41
79,21%1 20,79%
Estado de Situaci6n Patrimonial Programa de lnfraestructura Hidrica del No e Grande
BIRF 7992-AR Fecha de cierre 31/12/15
Expresado en d61ares estadounidenses
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES Bancos - NOTA 9
CREDITOS Creditos
ACTIVO
Subtotal
Subtotal
Subtotal Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
GASTOS ELEGIBLES - NOTA 12 Obras bajo los subproyectos Costos Operativos Comisi6n lnicial Fortalecimiento lnstitucional
Subtotal
Subtotal Activo No Corriente
TOTAL ACTIVOS
nuestr CAN
2015
14.699.216,5 14.699.216,5
14.699.216,5
86.209.383,8 1.335.655,8
500.000,0 20.316,9
88.065.356,6
88.065.356,6
102.764.573, 1
' Coo inador Ejecutivo
2014
8.294.883,80 8.294.883,80
8.294.883,80
50.435.495,97 3.101.347,23
500.000,00 45.978,14
54.082.821,341
54.082.821,341
62.377.705,14
1-'1ostanios 01 F 79q2-AR y BIRF 8032-AR JCP.yPFF.
I
Estado de Situaci6n Patrimonial !
Programa de lnfraestructura Hidrica del Nort1· Grande BIRF 7992-AR
Fecha de cierre 31/12/15
I Expresado en d61ares estadounidenses
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar Retenciones Ganancias a Pagar Retenciones SUSS a Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
Subtotal Pasivo Corriente
FONDOSDETERCEROS
Capital Adeudado 8.1.R.F. - NOTA 11 a Subtotal Pasivo No Corriente
2015 2014
I
86.414.381,015 ~====55=·=94=2=.3=5==2':::23=H 86.414.381,01 I 55.942.352,23
1
TOTAL PASIVO 86.414.381,01 55.942.352,23
1i--------------""'""'~"""'"------------.-....i1 PATRIMONIO
NETO
FON DOS LOCALES Contrapartida Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio
Subtotal
16.505.043,61 6.691.364,25 -154.851,51 -256.011,34
16.350.192,0 • 1 6.435.352,911
TOTAL PATRIMONIO NETO 16.350.192,0 I 6.435.352,911 ll=================l=~l=================:I
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 102.764.573,1' 62.377.705,14
1i--------------""'""'~"""'"------------~1
\ v l-~.''·, ~' --~ .. :,;. u:iJ~I L R. bMlHIEN ros
Co< rdinador Ejecutivo ·':~stamos B 11F 799HR y BIRF 8032-AP
IJC PyPJE
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I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA H~DRICA DEL NORTE GRANDE I
BIRF 7992 - AR 1
I
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES BASICOS DEL PROGRA A CORRESPONDIENTES AL CUARTO EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 D DICIEMBRE DE 2015
(en d6 lares estadoun idenses)
NOTA 1 - PROPOSITO DE LOS EST ADOS FINANCIEROS DE PROGRAMA
Los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar de los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) el uso de los mismos, por el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 31 e diciembre de 2015 .
El Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inve siones, forman parte de los Estados Financieros Basicos del Programa de Infraestruc ura Hidrica Norte Grande BIRF 7992-AR
Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando la categorias de inversion contempladas en el Contrato BIRF 7992-AR
El Estado de Fuentes y Usos de Fondos expone los fondos recibidos por el programa, los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecucion y os saldos liquidos al cierre del ejercicio correspondiente.
NOTA 2 - NA TURALEZA DEL PROYECTO
Con fecha 04 de mayo de 2011, se firmo entre e Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y la Republica Argenti a el Convenio de Prestamo BIRF 7992-AR, aprobado por el Decreto N° 264/2011 del Poder Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento del Programa de Infraestructura H drica del Norte Grande, el cual se lleva a cabo en el ambito del Ministerio de Plani 1cacion Federal, Inversion Publica y Servicios (MPFIPyS), a traves de la Unidad jecutora de la Unidad de Coordinacion de Programas y Proyectos con Financiamient Externo (UCPyPFE) .
I
EJJ..-1.e- ente a la inversion en Infraestructura Hidrica, el Banco convino otorgar un /J>restamo de scientos millones de dolares estadounidenses (US$ 200.000.000).
La Comision Ini ial fue pagada en su totalidad por el Prest tario, la misma fue por un valor equivalent a un cuarto del uno por ciento (0,25%) del monto de prestamo. Los pagos por embolso de Capital se efectuaran cada 15 d marzo y 15 de septiembre, a partir de marzo del 2018 hasta el 15 de septiembre el 203 7.
I
I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA tDRICA DEL NORTE GRANDE
BIRF 7992 - AR
NOT A 3 - OBJETIVOS DEL PROYECTO
El Proyecto tiene por objetivo aumentar el acceso sostenibl~a la provision de agua y los servicios de drenaje urbano en la Region Norte Grande d la Argentina, proveyendo inversiones en infraestructura y respaldando el desarrollo in titucional.
NOTA 4 - RESULT ADOS ESPERADOS Y BENEFICIARIOS D L PROYECTO
Los beneficiarios del Proyecto son los habitantes de las 9 (n eve) provincias de la RNG que obtienen acceso a servicios de abastecimiento de a ua, calidad de agua y de servicio como asf tambien a las personas que viven en las zonas urbanas, a las que se les mejore el sistema de drenaje.
En el desarrollo del proyecto deben tenerse en cuenta lo siguientes indicadores de resultados:
a) Cantidad adicional de habitantes de la RNG con acceso a servicios de abastecimiento de agua como resultado de la infraestructura construida en e marco del Proyecto
b) Evidencia de que al menos el 30% de los be eficiarios adicionales del abastecimiento de agua construida en el marco del Proyecto son pobres, definidos como NBI
c) Evidencia que el Sistema Regional de lnformacion sobr abastecimiento de aguas y saneamiento (AAS) tuvo la oportuna disponibilidad de os datos financieros y de desempeflo publicados en el informe anual, en el sit o web de la Unidad de Coordinacion de Programa (UCP) y enviadas a la IBNET del Banco Mundial
I
NOTA 5 - COMPONENTES J El Programa se planteo como un prestamo de inversion de bras multiples de acuerdo a los siguientes componentes. I
Parte A - Provision de infraestructura hidrica y de dren je urbano
Obras de rehabilitacion, mejora y/o reconstruccion de obras en las Provincias Participantes. a) Sistema de provision de aguas, a traves de la rehabil 'tacion de la infraestructura ~ existente seleccionada, ampliacion de! s stema de produce ion y
b)
distribuci (tratamiento de aguas estacionales de bo beo, principales colectoras, rias y conexiones hogareflas). Ejecucion de programas de reduccion
agua, inversiones adicionales destina as a mejorar la eficiencia
Clrenaje urbano cuyo objetivo es reducir la vulnerabilidad a las ciones de ciudades beneficiarias de la RNG.
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PROGRAMA DE INFRAESTRUCTU A HIDRICA DEL NORTE GRANDE
BIRF 7992 - AR I
Parte B- Desarrollo Institucional y Asistencia Tecni1a
1- Ejecucion de programa de fortalecimiento institu ional y/o operativo hechos a medida para Prestadores de Servicios de Provision de gua y Saneamiento (PAS) para mejorar su organizacion institucional y la planifica ion de inversiones, como asi tambien la capacidad de gestion y la eficiencia tecnica o erativa, comercial y financiera entre otros:
a) Desarrollo de Sistemas de Informacion y Gestio relacionadas con la PAS. b) Desarrollo de bases de datos de clientes y catast os c) Asistencia tecnica relacionada con la plani 1cacion estrategica, eficiencia energetica y programas de reduccion de perdidas de agua. d) Analisis de opciones de recuperacion de costos y optimizacion de estructuras tarifarias y de subsidios e) Asistencia tecnica para la reorganizacion instituc onal.
2- Provision de asistencia tecnica a los Prestadores de lo Servicios de PAS y entidades regionales con responsabilidades relativas a los servicios AS y drenaje urbano:
a) Asistencia tecnica relacionada con la planificacio de inversiones estrategicas b) Asistencia tecnica para estudios de factibilidad y isefios de los subproductos c) Asistencia tecnica para llevar a cabo estudios so re la disponibilidad y calidad de los recursos hidricos . d)Asistencia tecnica para llevar acabo estudios de e~boracion de subproductos de saneamiento.( bajo los terminos de referencia acepta\os por el banco)
3- Ejecucion de tareas de fortalecimiento instituciona destinadas a promover el conocimiento y construccion de capacidad de! sector de P S dentro de las instituciones sectoriales pertinentes, incluyendo la provision de tividades de capacitacion, organizacion de talleres y viajes de estudio, ejecucion de a tividades de difusion y otras actividades complementarias afines.
I 4 - Fortalecimiento de la capacidad de gestion operativa, s1:cial ,ambiental ,fiduciaria y de supervision de la UPCyPFE y de las Provincias Particip ntes teniendo en cuenta
a) Provision de asistencia tecnica en la evaluacion preliminar y evaluacion de subproductos b) La provision de asistencia tecnica relacionada con I seguimiento y supervision de obras de construccion c )La provision de capacitacion del personal perman nte de la UCPyPFE y las provincias participantes en materia de gestion y superv sion del proyecto.
1- Ejecucion tareas de supervision especializada indepe diente en materia tecnica, social segun resulte necesario.
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PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUtA HIDRICA DEL NORTE GRANDE
BIRF 7992 - AR !
2- Ejecucion de auditorfas y tareas de seguimiento y evaluacion en el marco del proyecto .
3 - Provision de respaldo administrativo y operativo operativos) a la UCPyPFE y la UCPyPFE-UEP seguimiento, coordinacion y supervision de la ejecucio
incluida la provision de Costos n materia de administracion, del Proyecto.
En el cuadro se destacan las Categorfas Financiabl s con Montos del Prestamo, asignacion de fondos y porcentaje de gastos a ser fina ciados segun las categorfas, de acuerdo a lo declarado en el Anexo II, Artfculo IV, .2 del Convenio de Prestamo suscripto.
Categorfa
Obras bajo Subproyectos
Bienes,Servicios de Consultoria ;Servicios que no sean de consultaria
Capacitaci6n y Costas Operativos
Comisi6n Jnicial
Primas por el tope maxima para la tasa de interes o banda para la tasa de
interes
MONTOTOTAL
NOTA 6 - DESEMBOLSOS
Monto del Prestamo asignado
expresado en dolares
158.500.000
41.000.000.
500.000
0
200.000.000
Porcentaje de gastos a ser 1 manciados (impuestos
incluidos)
80%
100%
Manto pagadero conforme a la clausula 2.03 del Convenio de Prestamo, a tenor de
la cl iusula 2.07 (b) de las clausulas general es
Manto a ~eudado conforme la clausula 2.07 ~ de! Convenio de Prestamo
El prestatario podra retirar fondos del Prestamo de conforrnidad con las disposiciones del Articulo II de las Condiciones Generales del Prestamo y con las directrices del Banco Mundial (Sobre desembolsos para proyectos, de! l de mayo de 2006), para financiar Gastos Elegibles establecidos en la Matriz a ser fo anciados con los fondos del Presta mo .
7 - PREST AT RIO, EJECUCION DEL PROO RAMA, AlDMINISTRACION
El prestatario es I Republica Argentina . El Organismo ecutor del Programa BIRF es el Ministerio fol Interior, Obras Publicas y Vivie , traves de la Unidad Ejecutora del Proyecto, 1 onstituida en el seno de la
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PROGRAMA DE INFRAESTRUCTU A HIDRICA DEL NORTE GRANDE
BIRF 7992 - AR
I
Unidad de Coordinaci6n de Programas y Proyectis con Financiamiento Externo (UCPyPFE), organismo que actualmente coordina a ejecuci6n de programas de infraestructura con financiamiento externo entre la que se encuentra la Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP). f La UEP es la encargada de la ejecuci6n, coordinaci6 y administraci6n de todas las actividades del Proyecto. Principales responsabilidades de la UEP:
• Coordinar con las Provincias la selecci6n de los ubproyectos que se financiaran y llevar a cabo las evaluaciones necesarias que cumplan con los requisitos de elegibilidad .
• Brindar orientaci6n y apoyo a las Provincias y prcstadores de AAS sobre aspectos tecnicos, econ6micos, sociales y ambie tales durante la preparaci6n y ejecuci6n de los proyectos.
• Coordinar con las Provincias la preparaci6n y I ejecuci6n del componente de Fortalecimiento lnstitucional.
NOTA 8- BASES DE PREPARACI6N Y PRINCIPALES CRt'ERIOS CONTABLES
8.1 Criterios de valuaci6n, registraci6n y presentaci6n.
Los presentes estados financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera ( IIF), y la Gufa: Reportes Financieros Anuales y Auditorfas de Actividades Financ adas por el Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Prestamo. Asimismo, s describen a continuaci6n las principales politicas contables adoptadas por el Progra a para la preparaci6n de los estados financieros: \
a) La moneda funcional de! Programa es el peso argentino\ Sin embargo se requiere que los estados contables se presenten en d6lares est~dounidenses. Las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera requieren qje los estados contables se presenten en la moneda funcional, lo que constituye una d ferencia con la aplicaci6n de tales normas. El procedimiento seguido para la conversion de la moneda funcional peso argentino a la moneda de informaci6n d6lar estadouniden~e se describe en el apartado 8.4 de esta nota. \
I
b) Los presentes Estados Financieros han sido prepara)s siguiendo el metodo "del / percibidoZ_tnediante el cual se registran los ingresos cuan~o se recibe el efectivo y se
reconocen las · versiones cuando efectivamente representa~erogaciones de dinero. Esta practica contabl difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los c ales las transacciones deben ser registra as cuando se generan y no cuando se pagan o co bran. 1
1
8.2 Estado fuentes y usos de fondos de! Programa \orrcspondientc al ejercicio 1zado el 31 de diciembre de 2015 I
I
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,/
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PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUJA HIDRICA DEL NORTE GRANDE I
BIRF 7992 - AR I '11
Muestra los importes acumulados al 31/l 2/2013, lo~ del ejercicio anterior, los del presente ejercicio y los acum ulados al 31 de diciembre tje 2015 correspondientes a: (i) los fondos recibidos para el Programa y ~ (ii) los fondos efectivamente utilizados -aplicados- e su ejecucion Ambos clasificados segun su procedencia en aportes BI F y aportes locales.
8.3 Estado de Inversiones II
Muestra los desembolsos efectuados por inversiones ac muladas al inicio de! ejercicio, las realizadas durante el ejercicio y las acumuladas al 31 de diciembre de 2015, segun las diferentes categorias de inversion contempladas en I Contrato de Prestamo BIRF 7992-AR, Anexo II Ejecucion del Proyecto, Capitu o IV Retiro de Fondos del Prestamo, Apartado A.2.
I 8.4 Bases para la conversion de la moneda local a dolaref estadounidenses
I
Las cifras incluidas en los estados financieros han \ sido convertidas a dolares estadounidenses aplicando las siguientes bases: \
a) Caja y Bancos en moneda local: los saldos en moneta local se reflejan al tipo de cambio de! Banco de la Nacion Argentina tipo comp ador de la fecha de cierre del ejercicio.
I b) Inversiones: se expresan aplicando a cada gasto el tipl' de cambio correspondiente a
la fecha de la transferencia de los montos desembolsados en la Moneda de Financiamiento a Moneda Local. Cuando el gasto contempla la utilizacion de recursos BIRF y Aporte Local, se aplica a este ulti o el mismo tipo de cambio utilizado para la porcion BIRF del gasto. ~
c) Aporte local: Se expone valuado al tipo de c mbio vendedor del BNA correspondienes a la fecha de ingreso de la fuente loc 1 a la Cuenta Operativa del Proyecto. I
NOTA 9- SALDOS A APLICAR I a) El detalle de las disponibilidades de fondos al 31 de dicii' mbre de 2015 y su
comparativo 2014 es el siguiente: - .. ---·-·---
Uni dad Ejecu ra de! Programa 2015 '\ Banco de la Na ion Argentina 1
,
Cuenta Designa a en dolares n° 0004309905 u$s 14.541. 77 , 98 Cuenta Operati a en pesos n° 0005375527 u$s 155.88 , 17 Fonda Fijo u s 1.550 39 TOT u$s 14.699.21 ,53
2014
u$s 6.764.318,39 u$s 1.528.201,33 u$s 2.364,07 u$s 8.294.883, 79
Ill
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUJ A HIDRICA DEL NORTE GRANDE 1
BIRF 7992 - AR II
II
b) Composici6n Cuenta Operativa: \ Al 31112/2015 el saldo de la Cuenta Operativa e1pesos del Banco de la Nacion Argentina, N° 0005375527, en su equivalent en d6lares estadounidenses, corresponde a u$s 155.888,17, siendo su composic'6n de acuerdo a las fuentes de financiamiento la siguiente:
I FFl 1 u$s 53.664,85 I FF22 u$s 102.223,31 Total u$s 155.888,17
I NOTA 10-APORTE LOCAL I
Los ingresos de fuente local en la Cuenta Operativa del Ptoyecto son Jos siguientes:
27/02/2015 $ 40.000.000,00 u$s 4.584.0C 1,83 23/04/2015 $ 11.922.000,00 u$s l.341.81 12,04 30/04/2015 $ 31.078.000,00 u$s 3.489.16 5,82
25/06/2015 $ 3.618.200,00 u$s 398.69 9,72 Total $ 86.618.200,00 u$s 9.813.67 9,43
Durante el ejercicio 2015 y con la recepci6n de los portes de Fuente 11 que se informan en la presente nota, la Unidad procedi6 a cor egir el pari passu durante el ejercicio 2014, de acuerdo a lo explicitado en las Notas Jos Estados Financieros de! correspondiente ejercicio (Nota 5). En la misma se ex licitaba que "los aportes de contrapartida local requeridos por el Prestamo, a fin e dar cumplimiento con lo establecido por el Convenio de Prestamo, no fueron reci idos en forma suficiente de acuerdo a lo previsto. Dicha situaci6n ocasion6 qu se utilizaran fondos de financiamiento BIRF para el financiamiento de Obras con la finalidad de no retrasar la ejecuci6n de las mismas."... 1
Los Aportes Locales que la Tesorerfa General de la Naci6 ha depositado en la Cuenta Operativa del Prestamo (segun detalle) han permitido real'zar la compensaci6n de los pagos que debian realizarse con fondos de contrapartid local, correspondientes al porcentaje de financiamiento para Obras -categoria 1- (20° de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Prestamo), que fueron efectuados con fo dos BIRF. Dicho monto, $ 34.757.581,86 equivalentes a u$s 4.121.8 2,61 se justificaron ante el BIRF de la siguiente manera:
sacion pagos ffl 1 con ff22
u$s $ VSD 4.121.882,61 $ 34.7S7.58 ,86
USO 3.461.561,51
USO 660321,10
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUl A HID RICA DEL NORTE GRANDE T
BIRF 7992 - AR I
de la Categoria I de la Matriz de acuerdo El Pari Passu luego de lac siguiente form
orrecci6n realizada y dada la ejecuci6n de! a:
Pari Passu Obras
Total Obras !Obras ffl 1 !Obras ff22
al Co ejerc
USO 81.667.720,71 USO 16333.127,59 USO 65.334.59 ,12
20% 80%
NOTA 11 - DEUD FOME
AS CON EL BANCO INTERNACIONAL NTO
DE
I
nvenio de Prestamo, 80-20, icio 2015, ha quedado de la
RECONSTRUCCION Y
a) La deuda de capital por el monto desembolsado del Pr~stamo al 31 de diciembre de 2015, comparativo 2014, se com pone de la siguiente ~anera:
Fondos desembolsados por el BIRF (i) Pendiente de desembolso Prestamo BIRF Total Manto de! Prestamo
I 2015
u$s 86.414. 81,06 u$s 113.585. 18 94 u$s 200.000. 00,00
2014 u$s 55.942.352,23 u$s 144.057.647,77 u$s 200.000.000,00
(i) Representa la deuda de capital por el monto desembols do del Prestamo
I I
) Durante el ejerc io finalizado el 31 de diciembre de 015, la Nacion Argentina, a traves de la Ofici a Nacional de Credito Publico de a Secretaria de Finanzas del Ministerio de Haci nda y Finanzas Publicas, efectu6 p gos en concepto de intereses por u$s 520.216,6 . No se han paga comisiones durante el ejercicio.
16/03/2015 USO 210.642,B2
15/09/2015 USO 309.574, 4
USO 520.2 l 6,fo6
I
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA Hlf RICA DEL NORTE GRANDE
BIRF 7992 - AR I
I NOTA 12-GASTOS ELEGIBLES I
Corresponde a las in vcrsiones acum uladas al 3 I de d iciem brr de 2015.
I
Obras bajo los Subproyectos 81 667.720,71
Inspecci6n de Obra 4.541.663.14
Gesti6n y Supervision de! Proyecto 11.287.631,80
Desarrollo Institucional y Asistencia Tecnica 68.340,95
Comisi6n Inicial 500.000,00
TOTAL 88.065.356,60
I
NOTA 13 - DESEMBOLSO EN TRANSITO I
A la fecha de cierre de! ejercicio se encuentra en tninsito etdesembolso numero 22 de acuerdo a lo detallado en la conciliaci6n correspondiente el Anexo III. La fecha de valor para el BIRF es el 07/12/2015 y la fecha de dep6sito n la Cuenta Designada de! Prestamo es el 11/01/2016. I
NOTA 14- MODIFICACIONES lNSTlTUCIONALES I
I
Durante el ejercicio econ6mico 2015 se produjeron modifi aciones sustanciales en los aspectos institucionales que afectaron la situaci6n de perten ncia de la UCPyPFE en el ambito ministerial correspondiente. De acuerdo a lo inform do por el Area Legal de la Unidad, el Decreto 13/2015 de fecha 10 de diciembre mo ific6 en ciertos aspectos la Ley de Ministerios, dejando de existir el Ministerio de Pia ificaci6n, Inversion Publica y Servicios, y creando a partir de lo sefialado en el artfculo 7 el Ministerio de! Interior, Obras Publicas y Vivienda, que establece entre sus funcion s la de ejecutar los planes, programas y proyectos de! area de su competencia. Asimismo, por Resoluci6n 10 de! 25 de enero de 2016 de! inisterio de! Interior, Obras Publicas y Vivienda se seftala que la UCPyPFE coordina y upervisa la ejecuci6n de las obras en los sectores de infraestructura hfdrica, vial, de saneamiento, escolar, universitaria y municipal, y se designa como Coordinador ener(,ll al Arq-.-12~_!1iel Hugo Chain. .-
""' ~ "' -... ---"' .... -"' • "" --• -. • ANEXOI "' -"' -• .... ESTADOS CONTABLES DEL PROGRA~A EXPRESADOS ..
~ - EN PESOS 1
--... "' "" .. --.. ---.. -... -• --...
"" ~
~
-.. .... "' "' -... -.... .. -.. ... -• -.., -... • ....
------... --... • .... ----... --• -----.... ""
\\
EST ADOS CONT ABLES
EXPRESADOS EN PESOS ARGENTINOS CO SPONDIENTE AL
CUARTO EJERCICIO ECONO ICO
FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
.... '-' '-' ESTADO DE FUENTES y uses DE FOND OS - (0 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) - Proyecto ...
Periodo de Revisi6n: - (cifras en $*) .. -...... •
...... lQrlgen: [Prestamo BIRF
'9' Dep6sitos en Cuenta Designada ·. Pages Directos '1f otal Prestamo BIRF ,_portes Locales ,,. Aportes del Gobierno Central . otal Aportes Locales ~ •tros Aportes 1 UfAL OE FONOOS RECIBIDOS
flJsos de Fondos: (Prestamo BIRF ,., Obras bajo los subproyectos
Bienes, Servicios de Consultoria, ,, Servicios de no Consultorla, ,, Capacitaci6n y Costos Operatives Comisi6n lnicial
lf otal Prestamo BIRF 'rportes Locales 1llf Obras bajo los subproyectos
otal Aportes Locales
'f!'OTAL DE FONDOS APLICADOS .. J'liferencia de Cambio ,fectivo al final del perlodo '-aldo a Aplicar -... ) las cifras se exponen sin redondeos. --• ------• --...
Proyecto BIRF 7992
Desde: 01/01/2015 Hasta: 31/12/201 p
Acumulado $
al 31/12/2013
112.155.255,48 2.234.500,00
114.389.755,48
21.000.000,00 21.000.000,00
135.389. 755,48
47.536.912,75
5.874.696,45 2.234.500,00
55.646.109,20
11.884.228, 17 11.884.228,17
67 .530.337 ,37
23.932.512,01 67.859.418, 11 91. 791.930, 12
Movimiento del , Mo Movimiento del Ano Anterior$ $
del 01/01/2014 Bl del 01/01/2015 al 31/12/2014 31 /12/2015
272.764.498,~ 8 280.388.337 ,66
272. 764.498,! 8 280.388.337,66
23.581.000,00 86.618.200,00 23.581.000,00 86.618.200,00
296.345.498, 8 367 .006.537 ,66
285.913.769,f9 188.577.010,93
15.720.207,C 5 24.522.552,69 0,00 0,00
301.633.976, 14 213.099.563,62
31.509.296, ~5 87.113.398,77 31.509.296,. 15 87.113.398,77
333.143.273, 09 300.212.962,39
15.180.560, 4 52.651.601, 15 -36. 797. 77 4, ~1 66.793.575,27 -21.617.213, 7 119.445.176,42
\ , ''~"~ d BAHR~ Coordinddor E1ecutivc
ereBta nos BIRF 7992·AR y BIRF8032·AH U C.P.yPJ E
Acumulado al cierre del Ejercicio $
al 31/12/2015
665.308.092, 12 2.234.500,00
667.542.592,12
131.199.200,00 131.199.200,00
798.741.792,12
522.027.693,37
46.117.456,19 2.234.500,00
570.379.649,56
130.506.923,29 130.506.923,29
700.886.572,85
91. 764.67 4,00 97 .855.219,27 189.619.893,27
Estado de Situaci6n Patrimonial Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande
BIRF 7992-AR
Fecha de cierre 31/12/15 Expresado en pesos
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO
DISPONIBILIDADES Ban cos (Nota 1)
CREDITOS Creditos
Subtotal
2015 2014
189.619.893,27 70.174.716,85 189.619.893,27 70.174.716,85
Subtotal I - I 11===============1:===1===================11
Subtotal Activo Corriente 189.619.893,27 70.174.716,85
ACTIVO NO CORRIENTE
GASTOS ELEGIBLES Obras bajo los subproyectos Costos Operativos Comisi6n lnicial Fortalecimiento lnstitucional
689.032.106, 78 9.527.074,55 2.234.500,00
92.891,52
376.844.206,96 21.507.611,98 2.234.500,00
87.291,52
Subtotal I 700.886.572,851
ll============~:==F===============ll
400.673.610,46
Subtotal Activo No Corriente I 700.886.572,851 400.673.610,46
ll====::;=:;=:::::::::;=:::::::;::===l:==F=====:;:::;:::=;:==::=;:::::;:::::=::;=;::1 TOTAL ACTIVO I 890.506.466, 121 470.848.327,31
:irmac!o os efectos de su ldentific ci6n con
~ ~estr· informe de le cha .J .. ~.}~~ J.Q1~ .. C.~NE , KOPEC Y ASOCIADO S.R.L.
.C.E.C.A.B.A. T0 1 fO •
Al~lli SOCIO GERENTE
\ l i.; I~ "· tiliTiH!t 'J il)::. Coordinad r E1eculivo
n$s•a:nos BIAF 79&2-AA y BIRF RO. ?-AP U.C.PivPFF
Estado de Situaci6n Patrimonial t Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grand
BIRF 7992-AR Expresado en pesos
Fecha de cierre 31/12/15
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar Retenciones Ganancias a Pagar Retenciones SUSS a Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
Subtotal Pasivo Corriente
FONDOS DE TERCEROS
2015 2014
Capital Adeudado 8.1.R.F. 667.542.592,12 3117.154.254,46
Subtotal Pasivos No Corrientes1
1= ==6=6=7.=5=42=.5=9=2=,1=2~'!:: ====3===7=.1=5=4.=25=4=,4==61
TOTAL PASIVOl~--6-6-7 ... 5..,42 ... 5_9_2_, 1 .. 2~i----3iioii'ioiii7-.1-5..,4 ... 2 .. 54 .. ,4..,6,ll
PATRIMONIO
NE.IQ
FONDOS LOCALES Contrapartida Otros • Ajuste por Diferencia de Cambio
Subtotal
131.199.200,00 91.764.674,00
222.963.87 4,00
~4.581.000,00 39.113.072,85
83.694.072,85
TOTAL PATRIMONIO NET01!=j ==2=2=2.=96:=3:=.8:=7::::4'=:0:i::!Oli======l:8=:3:=.6=:9::::4:=.0:::::72:=,8===!5I TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 890.506.466,12 · 70.848.327,31
1i------------c~-----..... -----.-...i1
~: ·-'- /, ·- ..;,,.,_ ~.: ... __ •1 __ - ·-
nuestr~nforme de tech a .... ~ .. ~J ... :}~~.~ .. CANE KOPEC Y ASOCIADO S.R.L.
C. .E.C.A.B.A. T° 1 F° 9 .
L
Coordinador E1ecutivo Prestamos 8\RF 799 ·AR y B\AF 803? A~
IJ.C PyPFE
., --
I PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUR1 HIDRICA
DEL NORTE GRANDE I BIRF 7992 - AR
NOT AS A LOS EST ADOS CONT ABLES DEL PROGRA A CORRESPONDIENTES AL CU AR TO EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 E DICIEMBRE DE 2015 (en pesos)
NOT A 1 - BASES DE PREPARACION Y PRINCIPALES C1ITERIOS CONT ABLES
1.1 Presentaci6n de estados contables. I Los presentes estados contables al 31 de diciembre de 015 corresponden al Programa de lnfraestructura Hidrica de! Norte Grande Contrato e Prestamo BIRF N° 7992-AR en su conjunto, correspondiendo al tercer ejercicio con6mico finalizado el 31 de diciembre de 2015.
1.2 Criterios de Valuaci6n y Registraci6n
Los presentes estados financieros han sido preparados l expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera r(NIIF) y la Guia: Reportes Financieros Anuales y Auditorfas de Actividades Finarlciadas por el Banco Mundial y las disposiciones de! Contrato de Prestamo. Sin embarg , cabe destacar, que los estados financieros han sido preparados siguiendo el metodo " el percibido", mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dine . Esta practica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptad s, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran.
I 1.3 Estado de fuentes y usos de fondos de! Prograla correspondiente al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2015 /__,.,,--··--·--·.,·,,
Muestra los im. rtes acumulados al 31112/2013, lo~ del ejercicio anterior, los de! presente ejercicio las acumulados al 31 de diciembre 1e 2015 correspondientes a: (i) los fondos ecibidos para el Programa y ~, (ii) los fond efectivamente utilizados -aplicados- n su ejecuci6n,
\ bas cla · cados segUn su procedencia en aportes Bil F y apartes locales .
\
(en pesos)
PROGRAMA DE INFRAESTRUCTUR J H!DRICA DEL NORTE GRANDE 1
BIRF 7992 - AR 1
A CORRESPONDIENTES AL E DICIEMBRE DE 2015
1.4. Bases para la conversion de dolares estadounidense a moneda local.
a) Caja y Bancos en moneda extranjera: se expone en es a linea el saldo existente en la Cuenta Designada al cierre de ejercicio expresado en pesos al tipo de cambio comprador del Banco de la Nacion Argentina de la fe ha de cierre del ejercicio.
b) Capital adeudado BIRF: se expone a su valor histor co, es decir, las fondos BIRF ingresados en moneda extranjera han sido registrado al tipo de cambio de la fecha en que las mismos fueron acreditados en la Cuenta Es ecial.
ANEXO II
I
INFORMACI6N SOB*
ESTADO DE CUENTA DESl~NADA
~\ Crowe Horwath™
RIA DEL ADMINISTRADOS D
Canepa, Kopec y Asociados S.R.L. Member Crowe Horwath International
Av Pte. Roque Saenz Pena 788, Piso 9° (CJ035AAP) C1udad Aut6noma de Buenos Aires, Argentina 54 - I I - 4394 - 809 I 54 - I I - 4394 - 0123 Fax www crowehorwath net/ar
N
INFORME DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
Lie. Daniel Barrientos
Coordinador Ejecutivo
Unidad Ejecutora del Proyecto
Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande
.1. Identificacion de/ Estado de la Cuenta Designada objeto de Audi~oria I
En nuestro caracter de contadores publicos independientes hemos examina~o el Estado de la Cuenta
Designada por el perfodo iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado el 31 ~e diciembre de 2015,
correspondiente al Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande ej~cutado por la Unidad
Coordinadora de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPy~FE) y financiado con
recursos del Prestamo N° 7992-AR del Banco Internacional de Reconstruccif n y Fomento (BIRF) y con
aportes del Gobierno Nacional. I
I
2. Responsabilidad de la Administraci6n en relacion con el Estado 4 la Cuenta Designada
La Administraci6n del Programa es responsable de la preparaci6n y present~ci6n razonable del Estado de
la Cuenta Designada adjunto de conformidad con las normas contables prof sionales aplicables a un
estado contable de este tipo y del control interno que la administraci6n con idere necesario para permitir
la preparaci6n de informaci6n contable libre de incorrecciones significativas.
El citado estado detalla los movimientos de los fondos en d61ares estadouni enses (U$5) al 31 de
Diciembre de 2015 de la Caja de Ahorro - Prestamo BIRF 7992 - Numero O 04309905 mantenida en el
Banco de la Nacion Argentina. I
3. Responsabi/ida el Auditor
Nuestro examen fue pra ticado de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditorfa, emitidas por la
Federaci6n Internacion de Contadores (IFAC), y las normas aplicables est blecidas por el Banco
Internacional de Re nstrucci6n y Fomento (BIRF). Tales normas requieren ue planifiquemos y
ro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de eguridad de que el estado
I 1
Crowe Horwath"
de la cuenta designada esta exento de errores significativos. Una auditor[ incluye el examen, en base a
pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los montos y las informac ones reveladas en un estado
contable. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del audito , incluida la valoraci6n de los
riesgos de incorrecciones significativas en el estado contable. Al efectuar ichas valoraciones del riesgo,
el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparaci6n y presentaci6n razonable por
parte de la entidad de la informacion contable, con el fin de diseFiar los pr cedimientos de auditorfa que
sean adecuados en funci6n de las circunstancias y no con la finalidad de e presar una opinion sabre la
eficacia del control interno de la entidad. Consideramos que nuestra audit1rfa proporciona una base
razonable para fundamentar nuestra opinion.
4. Oplni6n I
En nuestra opinion, la Cuenta Designada mencionada presenta razonable ente el saldo de fondos al 31
de diciembre de 2015, asf come tambien se reflejan adecuadamente las tr nsacciones realizadas durante
el perfodo 2015, las cuales han side exclusivamente para los fines del Prey cto, de acuerdo con las
estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidos en el contrato de pr stamo con el Banco
Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF).
I
s. Enfasis sabre base contab/e I
Tai come se describe en la nota 8.1.b) de los Estados Financieros, el Estad~ de la Cuenta Designada fue
preparado con base en el metodo de lo percibido, el cual es una base cont,ble diferente a los principios
de contabilidad generalmente aceptados. 1
I
6. Otras Cuestiones i
El presente informe se emite con el proposito exclusive de proporcionar infbrmacion y ser utilizado por la
Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) del Programa de Infraestructura Hfdri{a del Norte Grande.
II
Ciudad Aut6noma de Buenos Aires, 14 de junio de 2016.
I
CfN DOS SRL
Dr. ALEJANDRO MORBELLI Socio Gerente
.. ,., -. ~
~ ~ ~ ~ ~ ,.. ~
~ ~ r t'
~ t' ~ t t r r t t'
Conciliaci6n Cuenta Designada Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande
BIRF 7992-AR
Cuenta N°
Banco depositario
Direcci6n
Prestamo
SALDO INICIAL AL 01/0112015
Mas:
Fecha de cierre 31/12/15 Expresado en dolares
Desembolso Prt'stamo (Solicitudes 15 a 22)
TOTAL INGRESOS 2015
TOT AL ING RESOS+ SALDO INICIAL
Me nos: Transferencias a Cuenta Operativa Gastos Bancarios
SALDO FINAL AL 31/12/2015
SALDO BANCARIO AL 31112/2015
I 31/12/2015
430.990/5
~ aci6n Argentina
S :ic Plaza de Mayo
1 7992-AR
11 6.764.318,39
II
If
II
II 1
I II
30.472.028,83
30.472.028,83
37 .236.347,22
22.694.446,00 123,24
22.694.569,24
14.541.777,98
14.541.777,98
l==================~~::::===========~·~=¥~====~~e============:dl - \ ,t 5 Firmado s efectos de su iden · ·caci6n con
. . 1 4 J N. ZOt6 nuestr 1ntorme dt:i fecha ............... , ........... . CAtiE I KOPEC y ASOCIADO ~ S.R.L.
.C.E.C.A.B.A. l° 1 F° g •
Ale~rbelli SOCIO GERENTE
\Ll.~'-Coordinador E1aculivc
Prl stamos BIRF 7992·AA y BIRF 8037·M· UC P.v PJ f:
~
-. -. -..... -'-' .. ..., .. --... "' ---..., --.. ----... .. --• ... -.. --------.. --.....
..... ...
~
ANEXOllI
INFORME SOBRE SOLICITUDES DE JESEMBOLSO DEGASTOS I
... ... ...
... ""' -... .. .... ... ..... ... ... • -• -.. • • • "' ... ..... ... • • • • .. "' -... --... • -• -... .. ... • "' • ....
1~\ Crowe Horwath™
I
Canepa, Kopec y Asociados S.R.L. Member Crowe Horwath International
Av Pte Roque Saenz Pena 788. P1so 9° (CI035AAP) C1udad Aut6noma de Buenos Aires. Argentina 54 - 11 4394 - 8091 54 11 -4394 -0123 Fax wwwcrowehorwath net/ar
INFORME DEL ESTADO DE LAS SOLICITUDES DE RE~MBOLSO CSOESl
:,:::~:~~~:::~:o I Unidad Ejecutora def Proyecto i
Pmgcomo de Infcoestcuct"" Hidcira del Norte Grande I
J, 1dentificaci6n de/ Estado de las Solicitudes de Reembolso (SOEs} objeto de la Auditoria
En nuestro caracter de contadores publicos independientes, hemos efectua o una revision del Estado de
las Solicitudes de Reembolso (SOEs) adjunto, par el perfodo iniciado el 1° e enero de 2015 y finalizado
el 31 de diciembre 2015, presentadas al Banco Internacional de Reconstru cion y Fomento (BIRF) par el
Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande ejecutado par la Uni ad Ejecutora del Proyecto
(UEP) constituida en el ambito de la Unidad de Coordinacion de Programas y Proyectos con
Financiamiento Externo (UCPyPFE) y financiado parcialmente con recurses del Prestamo No 7992-AR del
Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). /
I 2. Responsabilidad de la Administraci6n en re/aci6n con el Estado ~e las Solicitudes de
Reembolso (SOES) /
La Administracion es responsable de la preparacion y presentacion razonab1e del Estado de las
Solicitudes de Reembolso (SOEs) y del control interno que considere nece~ario para permitir la
preparacion del mencionado estado libre de incorrecciones significativas.
,4;· Res-Po ilidad de/ Auditor
Nuestra responsab 'dad consiste en expresar una opinion sabre el Estad de las Solicitudes de
Reembolsos con bas en nuestra auditoria. Hemos realizado la auditorfa e acuerdo a las Normas
Internacionales de uditorfa y a las requerimientos espedficos del Banco Internacional de
omento. Tales normas requieren que planifiquemos y ealicemos la auditorfa para
seguridad razonable acerca de si el Estado de las Solicitude de Reembolso esta exento de
errores significativos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio def auditor, incluida la
valoracion de los riesgos de incorrecciones significativas en el estado contable. Al efectuar dichas
valoraciones def riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparacion Y
presentacion razonable por parte de la entidad de la informacion contable, con el fin de disenar los
procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funcion de las circunstanc·as y no con la finalidad de
expresar una opinion sobre la eficacia def control interno de la entidad. Consid ramos que nuestra
auditoria proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinion.
4. Opini6n
En nuestra opinion, el Estado de las Solicitudes de Reembolso mencionado pr senta razonablemente los
gastos incurridos (SOEs) presentados al Banco Internacional de Reconstrucci n y Fomento por el
Programa de Infraestructura Hfdrica del Norte Grande por el periodo compre dido entre el 1° de enero
de 2015 y el 31 de diciembre de 2015. Asimismo, dichas solicitudes estuvier n debidamente
autorizadas, las transacciones se encuentran contabilizadas y las mismas se ncuentran sustentadas con
documentaci6n respaldatoria obrante en los archivos del Ejecutor y no obtuv mos evidencia de que los
fondos def Proyecto se utilizaron para fines distintos siendo los gastos selecc onados elegibles de
acuerdo a los terminos def Convenio de Prestamo No 7992-AR.
5. Enfasis sabre utilizaci6n de fondos de origen BIRF /
Sin modificar nuestra opinion, y de acuerdo a lo expuesto en la Nota a los Eptados Financieros N°10
llamamos la atenci6n sobre la utilizacion de fondos de origen BIRF para pagps del Componente 1 por un
porcentaje mayor al 80% establecido en el Convenio de Prestamo BIRF 799 -AR, debido a que en las
solicitudes de reembolso presentadas durante el periodo se han incluido ga tos que fueron abonados
integramente con fondos BIRF y contabilizados como inversiones de fuente 22. Cabe aclarar que la
Unidad Ejecutora solo ha incluido en las Solicitudes de Rembolso presentad s el 80% correspondiente y
que el 20% restante ha sido totalmente compensado con gastos efectuado con fondos de aporte local o
con reimputaciones una vez que los fondos de origen local estuvieron disp nibles.
6. Otras cuestlones I El presente _dictamen se emite con el prop6sito exclusivo de proporcionar irformaci6n y ser utilizado por
la Unidad E3ecutora del Programa (UEP) def Programa de Infraestructura Tdrica def Norte Grande.
Ciudad Autonoma de Buenos Aires, 14 de junio de 2016.
Dr. ALEJANDR MORBELLI Socio Gerente
'rfff f~frffftffffffffrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr'r
FECHADE I FECHADE I SOLICITUO N° ACREDITACION VALOR
ENCUENTA
27/03/2015 12103/2015 15
10/06/2015 16
10/06/2015 17
06/07/2015 29/06/2015 18
18/08/2015 23/07/2015 19
31/08/2015 25/08/2015 20
10/11/2015 02/11/2015 21
~-~
En Transite 07/12/2015 22
TOTAL
EST ADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS DEL PERIODO PRESTAMO 7992-AR
PERIODO 01/01/2015 HASTA 31/12/2015 Expresado en d61ares estadounidenses
CATEGORIA DEL GASTO
DESCRIPCION
Anticipo a cuenta designada y documentaci6n de la misma
Documentaci6n de anticipo anterior a la cuenta designada
Documentaci6n de anticipo anterior a la cuenta designada
Anticipo a cuenta designada y documentaci6n de la misma
Anticipo a cuenta designada
Anticipo a cuenta designada y documentaci6n de la misma
Anticipo a cuenta designada y documentaci6n de la misma
Anticipo a cuenta designada y documentac16n de la mis111a
TOTAL SOUCITADO I IMPORTE
6.048.996,92 6.048.996,92
3.461.561,51
660.321,10
7.191.266,02 7.191.266,02
4.121.882,61 4.121.882,61
7.993.507,60 7 .993.507 ,60
5.116.375,68 5.116.375,68
241 122 06 241.122,06 -------
L:c. DANic.L R. bARRIENTOS Coordinador E1ecutivo
Prestamos BIRF 7992-ARy BIRF 8032-AR UCPyPFE
TOTAL DESEMBOLSADO E INGRESADO EN CUENTA
6.048.996,92
7.191.266,02
4.121.882,61
7.993.507,60
5.116.375,68
30.472.028,83
CONCILIAClON DEL EST ADO DE FUENTES Y USOS DEF NDOS CON LA INFORMACION DE CLIENT CONNTECTION AL 3 I DE DICI MBRE DE 2015.
( cuarto ejercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2015) (en d6lares estadounidenses)
Mo\Amiento del ~ o\Amiento del Acumulado al
Acumulado U$S Aiio Anterior U$S Ario U$S
cierre del Ejercicio U$S
al 31/12/2013 de/ 01101/2014 al d !I 01/0112015 al
al 31/12/2015 31/12/2014 31 /12/2015
Orlgen: ,
Presta mo BIRF Oep6sitos en Cuenta Designada 22.569.570,15 32 872.782,08 30.472.028,83 85.914.381,06 Pagos Directos 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00
Total Prestamo BIRF 23.069.570, 15 32.872. 782,08 30.472.028,83 86.414.381,06
Client Connection del Banco Mundial Descargado 22-Jan-2016 14:23 EST
Prestamo: IBRD 79920 (VSLN)
Estado: Disbursing
Pais: Argentina
Proyecto: P120211 - AR Norte Grande Water Infrastructure
Estado del prestamo: 31-Dec-2015
Datos financieros
Moneda de compromiso : USD Montos en el equiva e nte en d61ares EEUU I
Fondos disponibles
Monto firmado 200,000,000.00
Manto cancelado 0.00
Desembolsado 86,655,503.12
No desembolsado 113,344,496.88
@•cipalpe~ I
sembolsado \ 86,655,503.12
Paga do ) 0.00
~incipal pend.i.e1'11e 86,655,503.12
"'
... "' -... ...., ... ... -"' ... -.. • --"" .., .. ... .... -.., -... ... --.... .. -""" "" .. ...
~ -.. --"" -.. .. ... --.. • "' '-' ..
lnformaci6n de referencia
lnstrumento de credito SIL - Specific lnvestmer t Loan
Tipo de prestamo VSLN - Variable-Spreac Loan (VSL)
Prestatario oficial Ministerio de Economf3 y Finanzas Public
Plazo del prestamo
Perlodo de gracia
Fechas importantes del prestamo
Aprobacion
Firm a
Efectividad
Cierre Fecha limite para presentar solicitudes de retiro de fondos
lnicio de los cargos por inmovilizacion de fondos
Primer pago
Ultimo pago
Ano 2015 Fondos Desembolsados BIRF
26.5 Years
7 Years
20-Dec-2010
30-Apr-2017
30-Aug-2017
(s/informaci6n en pagina Worl Bank Client Connection) Fondos Desembolsados BIRF (s/informaci6n en Estado de Fuentes y Usos de Fondos Sistema UEPEX)
04-may-11
04-jul-11
03-jul-11
15-mar-18
15-mar-37
86.655.503, 12
u s 86.414.381 06
urs 241.122,06
I Corresponde a D sembolso en Transito al cierre de ejercicio. ti FechadeValor araelBIRF: 07/12/ 015 Fecha de Ingr o en Cuenta Designada del Proyecto: 11/01 2016
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