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1.00 IDENTIFICACIÓN
1.01 Razón Social
1.02 Naturaleza Jurídica
1.03 RUT
1.04 Domicilio
1.05 Región
1.06 Teléfono
1.07 E-mail
1.08 Representante Legal
1.09 Gerente General
1.10 Directorio
Cargo R (*) Nombre
Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza
Director (E) Andrés Santa Cruz López
Director (E) Gonzalo García Balmaceda
Director (T) Freddy Fritz Chacón
Director (T) Víctor Riveros Infante
Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes
Director Suplentes Eduardo Castillo García
Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado
Director Suplentes Fabio Valdés Correa
Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez
Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich
Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra
1.11 Número de entidades empleadoras adherentes
1.12 Número de trabajadores afiliados
1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.405
Viudez: 3.374
Orfandad: 1.702
1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.945
A Plazo Fijo: 136
1.15 Patrimonio M$
(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.
7.170.719-9
258.302.232
57.220
2.322.484
4.461.192-9
7.033.811-4
5.543.123-K
6.040.792-4
7.165.332-3
7.981.175-0
6.967.365-1
12.770.732-4
5.169.571-2
15.623.761-2
8.008.136-7
Rut
Metropolitana
70.360.100-6
Ramón Carnicer N°163, Providencia.
Cristóbal Prado Fernández
2 6852000
cprado@achs.cl
Fernán Gazmuri Plaza
FORMATO FUPEF - IFRS
Asociación Chilena de Seguridad
Corporación de derecho privado sin fines
de lucro
Código ACTIVOS Nota
N°
30-06-2015 31-12-2014
ACTIVOS CORRIENTES
11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 18.494.235 28.005.934
11020 Activos financieros a costo amortizado 7 19.597.181 17.744.168
11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 64.270.602 49.724.672
11040 Otros activos financieros 9 - -
11050 Deudores previsionales, neto 11 27.206.853 27.995.670
11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.226.880 3.126.050
11070 Deudores por venta servicio a terceros, neto 13 5.047.979 10.184.485
11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 5.396.526 4.279.031
11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 10.557.340 3.122.564
11100 Inventarios 16 3.645.585 1.734.477
11110 Activos de cobertura 17 - -
11120 Gastos pagados por anticipado 19 55.316 77.699
11130 Activos por impuestos corrientes 20 358.676 315.121
11140 Otros activos corrientes 21 528.735 872.636
11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES 158.385.908 147.182.507
11300
Activos no corrientes y grupos en desapropiación clasificados como
mantenidos para la venta 22 891.821 891.821
11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 159.277.729 148.074.328
ACTIVOS NO CORRIENTES
12010 Activos financieros a costo amortizado 7 110.075.561 97.265.012
12020 Otros activos financieros 9 - -
12030 Deudores previsionales, neto 11 7.585.962 5.458.682
12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 4.080.407 1.898.256
12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 - 1.040
12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 245.877 430.693
12070
Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por
el método de la participación 23 27.709.481 26.663.034
12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de participación 24 2.797.515 2.886.564
12190 Activos de cobertura 17 - -
12100 Intangibles, neto 25 25.292.471 3.971.243
12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 160.561.247 176.969.051
12120 Propiedades de inversión 27 - -
12130 Gastos pagados por anticipado 19 166.825 185.711
12140 Activos por impuestos diferidos 34 - -
12150 Otros activos no corrientes 21 6.607.266 5.584.697
12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 345.122.612 321.313.983
10000 TOTAL ACTIVOS 504.400.341 469.388.311
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota
N°
30-06-2015 31-12-2014
PASIVOS CORRIENTES
21010 Pasivos financieros corrientes 28 1.751 2.872
21020 Prestaciones por pagar 29 4.719.536 3.026.061
21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 27.275.452 8.309.933
21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 3.913.971 2.545.375
21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.578.470 8.569.999
21060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 4.135.344 4.041.280
21070 Reserva por subsidios por pagar 32 2.506.918 1.917.080
21080 Reserva por indemnizaciones por pagar 32 1.465.911 1.465.578
21090 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -
21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 67.446 87.633
21110 Provisiones 33 - -
21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 2.827.341 3.063.523
21130 Impuestos por pagar 34 - -
21140 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 - -
21150 Pasivos de cobertura 17 - -
21160 Otros pasivos corrientes 36 321.133 576.388
21170 Ingresos diferidos 37 - -
21180 Pasivos devengados 38 4.439.318 5.224.377
21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 60.252.591 38.830.099
21300 Pasivos incluidos en grupos de activos clasificados como mantenidos
para la venta 39 - -
21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 60.252.591 38.830.099
PASIVOS NO CORRIENTES
22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -
22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 - 1.638.480
22030 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 7.593.675 8.656.170
22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -
22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 177.787.170 174.072.073
22060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 6.503 6.355
22070 Reserva por subsidios por pagar 32 - -
22080 Reserva por Indemnizaciones por pagar 32 254.624 196.536
22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 203.546 232.816
22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -
22110 Pasivos de cobertura 17 - -
22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 - -
22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -
22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 185.845.518 184.802.430
PATRIMONIO NETO
23010 Fondos acumulados 229.452.803 206.478.249
23020 Fondos de reserva eventualidades 6.392.344 5.841.207
23030 Fondo de contingencia 40 24.510.141 26.184.843
23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 14.187.114 13.766.865
23050 Otras reservas 41 (27.889.354) (28.787.407)
23060 Excedente (déficit) del ejercicio 11.649.184 22.272.025
23100 SUBTOTAL PATRIMONIO 258.302.232 245.755.782
23110 Participaciones no controladoras -
23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 258.302.232 245.755.782
20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 504.400.341 469.388.311
(Miles de pesos - M$)
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código CuentaNota
N°
01/01/2015 -
30/06/2015 -
01/01/2014 -
30/06/2014 -
41010 Ingresos por cotización básica 85.429.608 75.909.058
41020 Ingresos por cotización adicional 55.564.547 51.176.552
41030 Ingresos por cotización extraordinaria 4.757.184 4.365.610
41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 1.437.029 1.397.138
41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 2.089.518 2.400.508
41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 12.902.138 12.479.407
41070 Otros ingresos ordinarios 54 1.243.145 1.360.543
41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 163.423.169 149.088.816
42010 Subsidios 45 (19.269.050) (17.899.942)
42020 Indemnizaciones 46 (1.064.586) (960.451)
42030 Pensiones 47 (9.436.200) (8.777.318)
42040 Prestaciones médicas 48 (62.109.046) (50.725.764)
42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (31.036.134) (27.465.325)
42060 Funciones Técnicas 50 (634.112) (516.465)
42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (3.740.712) (6.457.591)
42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (94.212) (142)
42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar (589.838) (50.688)
42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar 90.352 (242.316)
42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 49.457 22.970
42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -
42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (12.902.138) (12.479.407)
42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (298.570) (107.011)
42150 Gastos de administración 51 (13.072.049) (12.063.657)
42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (2.474.820) (2.114.598)
42170 Otros egresos ordinarios 54 (33.575) 15.041
42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (156.615.233) (139.822.664)
43000 MARGEN BRUTO 6.807.936 9.266.152
44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -
44020 Rentas de otras inversiones 43 2.179.260 2.118.947
44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -
44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (70.317) (4.088)
44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos
contabilizadas por el método de la participación 23 892.155 2.136.883
44060 Otros ingresos 54 808.032 1.522.704
44070 Otros egresos 54 (795.359) (301.414)
44080 Diferencia de cambio 55 (5.978) 12.710
44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 1.833.455 3.518.450
44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 11.649.184 18.270.344
45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -
45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 - -
46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 11.649.184 18.270.344
47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación
en el patrimonio neto de la controladora 11.649.184 18.270.344
47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras - -
47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 11.649.184 18.270.344
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE RESULTADOS INDIVIDUAL POR FUNCIÓN
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código CuentaNota
N°
01/01/2015 -
30/06/2015 -
01/01/2014 -
30/06/2014 -
47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 11.649.184 18.270.344
48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -
48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -
48030 Cobertura de flujo de caja - -
48040 Ajustes por conversión - -
48050 Ajustes de coligadas o asociadas - -
48060
Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de
post empleo 35 903.183 (470.035)
48070 Impuestos diferidos 34 - -
48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES 903.183 (470.035)
49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 12.552.367 17.800.309
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Fondo de
reservas de
eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a
valor
razonable
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Excedente
(déficit) de
ejercicios
anteriores
Excedente
(déficit) del
ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de
flujos de caja
Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 220.863.935 - - - - - 230.336.671
Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -
0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)
Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)
Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)
Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)
Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.272.025 - - - - 22.272.025
Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.478.249 22.272.025 - - - - 245.755.782
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
Concepto
(Miles de pesos - M$)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Variación de Reservas
Otros
resultados
integrales
Participaciones
no controladorasTotal
Cuentas de Valoración Fondos Acumulados
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Glosario:
FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.
GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.
VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
Fondo de
reservas de
eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a
valor
razonable
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Excedente
(déficit) de
ejercicios
anteriores
Excedente
(déficit) del
ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de
flujos de caja
Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 228.750.274 - - - - - 245.755.782
Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - 903.183 - - - - - - - - 903.183
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 4.068.256 - - - - (4.068.256) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.694.975 - - - - (4.694.975) - - - - - -
0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 356.962 - - - - (356.962) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (10.105.101) - - - - 10.105.101 - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - (689.794) - - - - 689.794 - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 420.249 - - - (420.249) - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales
Ajustes a VP de empresas coligadas - - - (17.541) - - - - - - - - (17.541)
Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - 12.411 - - - - - - - - 12.411
Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (787) - - - - - (787)
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 11.649.184 - - - - 11.649.184
Saldo final al 30/06/2015 6.392.344 24.510.141 14.187.114 (27.889.354) - - 229.452.803 11.649.184 - - - - 258.302.232
Participaciones
no controladorasTotalConcepto
Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados
Otros
resultados
integrales
(Miles de pesos - M$)
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Glosario:
FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.
GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.
VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
Código CUENTASNota
N°
01/01/2015 -
30/06/2015 -
01/01/2014 -
30/06/2014 -
91110 Recaudación por cotización básica 84.200.110 76.070.600
91120 Recaudación por cotización adicional 53.247.601 49.290.286
91130 Recaudación por cotización extraordinaria 4.680.838 4.298.346
91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.046.219 904.156
91150 Rentas de inversiones financieras 2.298.729 2.219.713
91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 18.180.735 16.492.518
91170 Otros ingresos percibidos 56 377.768 554.387
91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 164.032.000 149.830.006
91510 Egresos por pago de subsidios (19.159.374) (18.007.638)
91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.062.417) (1.249.131)
91530 Egresos por pago de pensiones (9.403.016) (8.779.366)
91540 Egresos por prestaciones médicas (64.343.885) (51.204.567)
91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (32.152.892) (27.724.571)
91560 Egresos por funciones técnicas (656.929) (521.340)
91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (13.366.389) (12.597.201)
91580 Egresos por administración (13.542.414) (12.177.526)
91590 Gastos financieros - (6.591)
91600 Otros egresos efectuados 56 (7.205) (11.112)
91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (1.661.904) (1.571.079)
91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (155.356.425) (133.850.122)
91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 8.675.575 15.979.884
92110 Obtención de préstamos - 883.537
92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -
92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537
92510 Pago de préstamos (menos) - -
92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -
92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
92000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537
93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.644 751.115
93120 Venta de propiedades de inversión - -
93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la
participación - -
93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 3.815.891 -
93150 Ventas de otros instrumentos financieros 12.879.812 3.311.731
93160 Otros ingresos percibidos 58 - -
93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16.745.347 4.062.846
93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (7.725.621) (4.416.341)
93520 Pago de intereses capitalizados - -
93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas
por el método de la participación - (910.000)
93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (14.687.000) (1.966.339)
93550 Inversiones en otros activos financieros (12.520.000) -
93560 Otros desembolsos de inversión 58 - (2.986.469)
93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (34.932.621) (10.279.149)
93000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (18.187.274) (6.216.303)
94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (9.511.699) 10.647.118
94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -
95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (9.511.699) 10.647.118
95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 28.005.934 36.212.793
96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 18.494.235 46.859.911
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
1
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una corporación de
carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las
disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por
Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la
Superintendencia de Seguridad Social.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
INDIVIDUALES Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS
2.1 Bases de preparación
Los presentes estados financieros individuales (en adelante “estados financieros o “estados
financieros individuales”) de la Asociación Chilena de Seguridad al 30 de junio de 2015 y 31
de diciembre de 2014 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por
la Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en la
Circular N° 3.077 de fecha 19 de enero de 2015, y Normas Internacionales de Información
Financiera (“NIIF” o “NIC”), en caso de existir discrepancias primarán las Normas e
instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social.
La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas
estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación. En la Nota 5 se revelan las
áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y
estimaciones son significativas para los estados financieros.
a) Declaración de Cumplimiento
Los presentes estados financieros al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 han sido
preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y las
normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos que
corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la Circular
N° 3.077.
b) Período Contable
Los estados financieros, cubren los siguientes ejercicios:
• Estados de situación financiera y Estados de cambios en el patrimonio: Por los ejercicios
terminados al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
• Estados de resultados por función y Estados de flujos de efectivo: Por los ejercicios
terminados al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
2
c) Nuevos pronunciamientos contables
Las siguientes nuevas normas, interpretaciones y enmiendas han sido adoptadas en estos
estados financieros.
Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –
Aclaración de requerimientos para el neteo de
activos y pasivos financieros
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF
10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12
Revelaciones de Participaciones en Otras
Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del
importe recuperable para activos no financieros
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 39, Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición – Novación de
derivados y continuación de contabilidad de
cobertura
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de
beneficio definido: Contribuciones de Empleados
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis
NIIF
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a
cuatro NIIF
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria
CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto significativo
en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, eventualmente podrían afectar
la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
3
Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación
aún no está vigente:
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2018
NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con
clientes
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2017
Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria
Contabilización de las adquisiciones por
participaciones en operaciones conjuntas
(enmiendas a NIIF 11)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Aclaración de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC
16 y NIC 38)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la
NIC 16 y NIC 41)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Método de la participación en los estados
financieros separados (enmiendas a la NIC 27)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Venta o Aportación de activos entre un
Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto
(enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Entidades de Inversión: Aplicación de la
excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10,
NIIF 12 y NIC 28)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a
cuatro NIIF
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de Julio de 2016
La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas
antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros.
2.2 Bases de consolidación:
Esta nota no es aplicable, debido a que el presente informe corresponde a estados
financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
4
2.3 Transacciones en moneda extranjera:
a) Moneda de presentación y moneda funcional:
La Asociación ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso
Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo
tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al
Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.
b) Transacciones y saldos:
Diferencia de cambio:
Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son
consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha
en que ocurren dichas operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios
vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.
Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por
Función.
Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:
Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., se
registran según los valores vigentes en las fechas de las respectivas operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre
vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas
generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias
relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por Función.
Paridades:
El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades
reajustables al cierre del ejercicio:
Moneda 30/06/2015
$
31/12/2014
$
Dólar Estadounidense 639,04 606,75
Unidad de Fomento 24.982,96 24.627,10
c) Entidades en el exterior:
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee sociedades
filiales o coligadas en el exterior.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
5
2.4 Propiedades, planta y equipo:
Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de
adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y
condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición
menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas
por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se
encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la
Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en
función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad
Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros
activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período
máximo de tres años.
Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida
útil según la siguiente tabla:
CONCEPTO VIDA ÚTIL
MÁXIMA
(en años)
Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o
losas hormigón armado 80
Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con
cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50
Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, en concreto armado y
estructura metálica. 40
Construcción de adobe o madera en general. 30
Construcciones Provisorias 10
Galpones de madera o estructura metálica. 20
Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10
Ambulancias 6
Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,
motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre. 6
Maquinarias y equipos en general. 10
Instrumental médico y dental en general. 3
Equipos médico y dental en general. 8
Muebles y enseres 7
Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y
cocinas. 7
Equipos de oficina. 5
Equipos computacionales (grandes computadores). 5
Equipos computacionales personales e impresoras. 3
Equipos para la prevención de riesgo. 8
Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8
Herramientas pesadas. 8
Herramientas livianas. 3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
6
Deterioro de Propiedades, planta y equipo:
El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro han
sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del
activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso la
estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de
indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una
pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los
efectos de deterioro determinados al 31 de diciembre de 2014.
2.5 Propiedades de inversión:
Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el
propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un
régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de
la Asociación. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de adquisición, más
todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se
valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de depreciación y pérdidas por
deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la Administración con una frecuencia
de dos años. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los
correspondientes bienes.
2.6 Activos intangibles
a) Goodwill:
El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable
de la participación de la Asociación en los activos netos identificables de la afiliada o
coligada adquirida en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con
adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con
adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a
pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor
reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se
valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.
Las ganancias y pérdidas por la venta de una entidad incluyen el importe en libros
del menor valor relacionado con la entidad vendida. El menor valor se asigna a
unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar las pruebas de deterioro. La
distribución se efectúa entre aquellas unidades generadoras de efectivo o grupos de
unidades generadoras de efectivo que se espera se beneficiaran de la combinación de
negocios de la que surgió la plusvalía.
El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una
inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados
Integrales.
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Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
7
b) Marcas comerciales y licencias:
La Asociación no posee en sus registros contables marcas comerciales y licencias.
c) Programas informáticos:
Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de
los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa
específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.
Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas
informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos
directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e
identificables controlados por la Asociación, y que es probable que vayan a generar
beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen
como activos intangibles. La Asociación posee en sus registros contables intangibles
correspondientes a licencias de software, a los cuales se les estima una vida útil y se
evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor
neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los costos directos incluyen
los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y gastos generales.
Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se
amortizan durante sus vidas útiles estimadas.
El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro
han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor
recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones
de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor
recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.
Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este
exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
d) Gastos de investigación y desarrollo:
Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.
Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y
prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible
cuando se cumplen los siguientes requisitos:
Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma
que pueda estar disponible para su utilización o su venta;
La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,
para usarlo o venderlo;
Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;
Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar
probables beneficios económicos en el futuro;
Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro
tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y
Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible
durante su desarrollo.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
8
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los
costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como
un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita
que se capitalizan, se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el
ejercicio que se espera generen beneficios.
Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente,
de acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al
costo reconociendo su efecto en resultados.
2.7 Costos por intereses:
Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se
capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el
uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran
directamente a gastos.
2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:
Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se
someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a
depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que
algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser
recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del
activo sobre su importe recuperable.
El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o
el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del
valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo
identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no
financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una
pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se
hubieran producido reversiones de la pérdida.
2.9 Activos financieros:
La Asociación mantiene inversiones financieras tanto para respaldar las reservas legales
que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo. Dichas inversiones
se clasifican de acuerdo a lo siguiente:
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:
Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos
financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta
categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto
plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta
categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de
Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la
intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los
fondos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
9
b) Activos financieros a costo amortizado:
Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados
con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen
características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos
contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos
cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación
financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se
registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la
cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de
contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen
con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.
Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través
de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para
establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se
encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de
uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de
caja estimados de la inversión serán afectados.
La Administración de la Asociación analiza trimestralmente en forma detallada la
cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la categoría
de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras variables.
2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee instrumentos
financieros derivados y actividades de cobertura.
2.11 Existencias:
Los inventarios que mantiene la Asociación corresponden a materiales clínicos, productos
farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los inventarios se
determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los inventarios se
valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La Asociación
determina una provisión por deterioro de valor equivalente a la obsolescencia de
inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en existencias que no
presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de presentación de
sus estados financieros.
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Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
10
2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:
Deudores previsionales:
Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,
en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como
asimismo las deudas cuya morosidad no exceda el período de tres meses, derivadas de
cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza
producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la
cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las
entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización
adicional.
Aportes legales por cobrar:
Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y
Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de
indemnizaciones, y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de
alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su
deterioro.
Deudores por venta de servicios a terceros:
Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de
servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación. Se incluyen
también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de conformidad
con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las partes, pero sólo
que se trate de deuda no vencida.
Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres
meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de
servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.
Para la Asociación, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a los
porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de
Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.
2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las
cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras
inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a
tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida
significativa de valor.
Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al
efectivo, y se clasifican según lo siguiente:
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Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
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a) Actividades de operación:
Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente
de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación, así como otras actividades que no
puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.
b) Actividades de inversión:
Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo
plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.
c) Actividades de financiamiento:
Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el
tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte
de la Asociación.
2.14 Acreedores comerciales:
Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la
contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.
En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado
utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta
por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor
nominal.
2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:
Cuando la Asociación requiere financiamiento de terceros estas obligaciones son
reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos necesarios
para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se reconocen a su costo
amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.
2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:
La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la
renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades
derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta.
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación presenta pérdidas
tributarias y estima que esta situación no será revertida en el mediano plazo. Por esta
razón la Asociación no registra impuestos diferidos.
Al 31 de diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas
de impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°
20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año
comercial 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año
comercial 2015 la tasa será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar
del año comercial 2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen
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Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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bajo el sistema de renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el
sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial
2017 y a contar del año comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación ha
definido adoptar el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en activos y
pasivos por concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la tasa de
impuesto de primera categoría.
2.17 Beneficios a los empleados:
La Asociación registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a los
siguientes criterios:
a) Vacaciones del personal:
La Asociación reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del
devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto fijo
según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su
valor nominal.
b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:
La Asociación contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de servicios
de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e individuales
suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo con NIC 19, y
el costo determinado está basado en estudios actuariales y son cargados
semestralmente a resultados sobre base devengada.
La Asociación utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor estimación de
este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son establecidos por la
Administración considerando la asesoría de un actuario externo. Estos supuestos
incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados
en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.
Supuestos actuariales:
La obligación de la Asociación se registra a valor actuarial, determinado de acuerdo
con el método de la unidad de crédito proyectada con una tasa de descuento de
4,38% nominal anual y con indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las
tablas RV-2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido
de estudios internos.
El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente de la
obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o pérdidas
actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de ajustes por la
experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o abonan en el estado de
resultados en el período en que ocurren.
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Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
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c) Bonos del personal:
Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos
previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de
objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de
desempeño y cumplimiento de metas.
2.18 Provisiones:
Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen
cuando:
La Asociación tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado
de sucesos pasados;
Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la
obligación;
El importe se ha estimado de forma fiable.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos
pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el
balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la
Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se
cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la
formulación.
2.19 Reconocimiento de ingresos:
a) Ingreso por cotización básica:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las
empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo
cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo
establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales.
b) Ingreso por cotización adicional:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales
de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades
laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa
variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la
que será determinada por el Presidente de la República y no podrá exceder de un
3,4% de las remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.
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c) Ingreso por cotización extraordinaria:
Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas
adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual
corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido
en el artículo sexto transitorio de la Ley N° 19.578.
d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:
Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por
atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley
N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley
N°16.744.
e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:
Activos financieros a valor razonable:
La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a valor razonable,
sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas inversiones,
a la fecha de cierre de los estados financieros y el valor libro de las mismas.
Activos financieros a costo amortizado:
La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a costo
amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento
utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.
f) Ventas de servicios médicos a terceros:
Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias
proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los
generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios
con clínicas u otras entidades de salud.
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en
función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la
transacción a la fecha del balance.
g) Otros ingresos ordinarios:
Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de
la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que
no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro
Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las
recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo
80 de la Ley N° 16.744, etc. También corresponde a otros ingresos clasificados en
cuanto a su función como parte de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los
ítems anteriores.
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2.20 Arrendamientos:
La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis
de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato
recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el
derecho de uso del activo.
a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como
arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los
riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se
capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o
al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.
Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras
para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las
correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se
incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo
financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.
El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia
durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los
riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos
operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier
incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base
lineal durante el ejercicio de arrendamiento.
c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se
incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según
corresponda.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el
plazo del arrendamiento.
2.21 Contratos de construcción:
La Asociación no tiene contratos de construcción al 30 de junio de 2015 y 31 de
diciembre de 2014.
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2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.
Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se
recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para
cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:
Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.
Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la
Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando
activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.
Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del
plazo por causas ajenas a la Asociación no es suficiente para que el activo no pueda
continuar con la clasificación de mantenido para la venta.
Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y
sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca
en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor
actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento
de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en
el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta
de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento
operativo al cual aplica.
2.23 Medio Ambiente:
Las actividades que la Asociación desarrolla que tienen incidencia en el medio ambiente
se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de investigación. Al
respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen en resultados como
un gasto del período en que se devengan.
2.24 Reservas técnicas:
La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas
originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por
la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas
reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la
Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y
es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:
a) Reserva de Capitales Representativos:
La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos
del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo
efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de
acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No
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obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°
59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de
acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,
respectivamente.
Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad
Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción
corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes
de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de
aquellas por las que corresponde constituir reservas.
Con fecha 31 de diciembre de 2014 y de 2013 se constituyó una provisión con cargo a
Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que tendrá la
modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de
45 años”.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se reconoció una provisión, con cargo a cuentas
de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente relativo impacto total
esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de descuento de las reservas de
pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al año
2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad Social en
Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación materializó los cambios
antes mencionados en los estados financieros finalizando el proceso de adopción de
Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y
actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de diciembre de 2014. El
efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000 (2014 y 2013).
b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad
Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de
enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período
corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de
supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus
estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.
c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:
La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las
prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta
estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la
Asociación.
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d) Reserva por subsidios por pagar:
Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados
y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas las
cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.
e) Reserva por indemnizaciones por pagar:
Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros
denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas
las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.
f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:
La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y
por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse
como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una
metodología actuarial.
g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:
Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros
ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de
prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe
determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a
una metodología actuarial.
2.25 Prestaciones por pagar:
Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de
indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e
impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos
médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las
prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la
Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,
correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de
convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos
administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.
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2.26 Inversiones contabilizadas por el método de participación:
Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación ejerce el control
conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran
siguiendo el método de participación. El método de participación consiste en registrar la
inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación de la
Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare negativa se
deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la Asociación
de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se registra la
correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran
reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas sociedades se
incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado de
participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
contabilizan usando el método de la participación”. De acuerdo a lo requerido por la
Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad Social.
Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de
ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del
poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige
registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando
el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los
resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos
netos de ella, como por ejemplo, dividendos.
Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente
decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que
comparten el control.
2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)
La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación
de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos
identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la
fecha de adquisición.
En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún
deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado
y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados; utilizándose
como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y
ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de
amortización.
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2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:
En general, en el estado de situación financiera individual, los saldos se clasifican en
función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con
vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento
superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es
inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a
discreción de la Asociación, mediante contratos de crédito disponibles de forma
incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no
corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050
“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,
neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la
Circular N° 3.077, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere
los tres meses.
2.29 Información Financiera por Segmentos:
De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación no se encuentra obligada a
presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro del
alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha emitido
un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso de
emisión del mismo.
NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c
Por otra parte, durante el ejercicio 2014 no han ocurrido cambios contables significativos que
afecten los estados financieros individuales respecto al periodo anterior.
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NOTA 4. GESTION DE RIESGOS
La Asociación Chilena de Seguridad está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual
desarrolla su actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales,
Legales, Normativos y Reputacionales.
Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en
la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad y sus empresas filiales. Junto a lo
anterior el Comité de Riesgos de Directores maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la
ACHS, dentro de los límites aprobados por la alta administración. Lo anterior es complementado
por la supervisión que ejercen los otros cuatro Comités de Directores existentes: Auditoría;
Gobiernos Corporativos, Estrategia y Relación con Públicos de Interés; Inversiones y Prevención.
En la estructura de la ACHS existe la función de Gestión de Riesgos, la cual es responsable de
las actividades de análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y revisión de los riesgos de las
diversas unidades de negocios y soporte de la Asociación, y sus empresas filiales, velando por
que las áreas están siguiendo las políticas y los procedimientos establecidos.
4.1 Factores de riesgo financiero
a) Riesgo de mercado
El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los
instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por
las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede
ocasionar pérdidas para la ACHS. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de interés,
acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración
las interacciones entre los diversos mercados.
i. Riesgo de tipo de cambio
La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus
operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.
ii. Riesgo de precio
Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los
instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en
instrumentos de renta variable y commodities.
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iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.
El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos
financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de
cartera de los fondos. La ACHS para mitigar este riesgo mantiene una política
conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del
mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose
de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo
AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar
clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).
iv. Riesgo de crédito
Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un
instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una
pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este
sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta
ACHS ya señalada en el punto iii).
b) Riesgo de liquidez
Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,
como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y
pagos proyectados.
La ACHS mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional), equivalente a
aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales. Adicionalmente, por
normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se mantiene el Fondo de
Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento de
iliquidez que ponga en riesgo a la ACHS el cumplir con las obligaciones que el seguro le
exige.
4.2 Gestión de riesgos operacionales
La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de ACHS, lo que se
traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos. Los responsables
y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor conocimiento de
éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que pueden ocasionar
exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo Operacional tiene por
objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado de gestión, la
mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando para ello
herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.
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4.3 Gestión del riesgo del capital
Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de
absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las
actividades en escenarios adversos.
Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los
requisitos del organismo regulador (SUSESO).
4.4 Estimación del valor razonable
La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que
son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecta.
La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor
Razonable están basadas en:
El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en
cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.
El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado
periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones
en su página web.
La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos
histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con funcionalidades
que permitan consultarla.
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NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:
Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente y se
basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos
futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas
contables de la Asociación, descritas en Nota N° 2, la Administración hace estimaciones y
juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Los
resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de esas estimaciones.
Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la
Administración de la Asociación. Las estimaciones y juicios contables críticos que la
Administración de la Asociación ha utilizado en el proceso de aplicación de los criterios
contables son los descritos para:
a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.
b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.
c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.
d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.
e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.
f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.
5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:
a) Reconocimiento de ingresos:
Descritos en nota 2.19.
b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:
Descritos en nota 2.9.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
25
ConceptosMoneda 30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Caja (a) CLP 534.968 1.076.600
Bancos (b) CLP 968.113 1.341.382
Depósitos a plazo (c) CLP - -
Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) UF 16.991.154 25.587.952
Total 18.494.235 28.005.934
NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
a) Caja
El saldo de caja está compuesto por fondos fijos destinados para gastos menores y su valor
libro es igual a su valor razonable.
b) Bancos
El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias
y su valor libro es igual a su valor razonable.
c) Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran
registrados a valor razonable. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la
Asociación no tiene depósitos a plazo con estas características.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
26
Institución
Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
30/06/2015
M$
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 1.330.000 1.330.123 3,26% 1.330.123
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.808.484 3,38% 2.808.484
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 590.000 591.788 3,38% 591.788
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 260.000 260.788 3,38% 260.788
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 09-06-2015 09-07-2015 455.000 455.918 3,38% 455.918
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 600.000 600.056 3,38% 600.056
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 900.000 900.081 3,27% 900.081
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 900.000 900.081 3,27% 900.081
SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 14-04-2015 14-05-2015 1.200.000 1.208.028 3,10% 1.208.028
SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 29-04-2015 29-07-2015 630.000 633.418 3,10% 633.418
SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 2.000.000 2.000.173 3,10% 2.000.173
SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 1.170.000 1.170.101 3,10% 1.170.101
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 24-04-2015 24-07-2015 200.000 201.180 3,38% 201.180
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.807.339 3,38% 2.807.339
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 600.000 601.573 3,38% 601.573
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 05-06-2015 05-07-2015 521.000 522.023 3,38% 522.023
Total 16.956.000 16.991.154 16.991.154
d) Otro efectivo y efectivo equivalente
El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 30 de junio de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
27
Institución
Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
31/12/2014
M$
BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46 260.785
BANCO PENTA FFMM CLP 04-12-2014 03-01-2015 739.000 741.005 3,00 741.005
BANCO PENTA FFMM CLP 09-12-2014 08-01-2015 991.000 993.243 3,24 993.243
BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36 4.409.085
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36 160.251
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 170.000 170.031 3,36 170.031
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 240.000 240.044 3,46 240.044
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46 2.598.780
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 700.000 700.129 3,24 700.129
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 210.000 210.039 3,32 210.039
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-12-2014 15-01-2015 343.000 343.491 3,00 343.491
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 1.170.000 1.172.044 3,24 1.172.044
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 700.000 701.068 3,24 701.068
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 1.200.000 1.201.830 3,32 1.201.830
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 18-12-2014 17-01-2015 411.000 411.515 3,00 411.515
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 19-12-2014 18-01-2015 744.000 744.866 3,00 744.866
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 200.000 200.394 4,08 200.394
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.700.000 2.704.824 3,32 2.704.824
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 2.600.000 2.603.950 4,08 2.603.950
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24 599.273
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 600.000 601.278 3,32 601.278
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 576.000 577.390 3,00 577.390
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46 159.116
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32 287.521
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.096.000 1.096.000 3,32 1.096.000
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 300.000 300.000 3,00 300.000
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.400.000 1.400.000 4,08 1.400.000
Total 25.548.000 25.587.952 25.587.952
El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
28
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
Fondo de Pensiones 17.246.544 68.842.537 14.038.766 55.254.445
Fondo de Contingencia 1.483.748 25.523.159 2.633.238 27.367.495
Fondo de Pensiones Adicional 866.889 15.709.865 1.072.164 14.643.072
Total 19.597.181 110.075.561 17.744.168 97.265.012
Detalle
30/06/2015 31/12/2014
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO UF 2,71% 196 2.471.309 1.163.620 3.634.929 UF 2,71% 1.312 32.998.286 3.898.307 36.896.593
BONO BOULLET UF UF 2,74% 99 965.779 132.117 1.097.896 UF 2,74% 1.391 3.446.244 395.730 3.841.974
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 93 - 223.140 223.140 UF 1,03% 1.441 7.142.328 801.204 7.943.532
BONOS EMPRESAS UF 3,20% 202 1.269.658 742.461 2.012.119 UF 3,20% 2.294 14.180.636 4.996.630 19.177.266
BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 183 6.370 962 7.332 UF 5,68% 638 8.899 640 9.539
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,31% 206 8.060.583 19.577 8.080.160 UF 0,00% - - - -
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,31% 28 1.769.000 729 1.769.729 CLP 0,00% - - - -
LETRA HIPOTECARIA UF 4,42% 141 254.268 52.072 306.340 UF 4,42% 1.492 816.130 157.503 973.633
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 109.098 5.801 114.899 UF 0,00% - - - -
Total 14.906.065 2.340.479 17.246.544 58.592.523 10.250.014 68.842.537
Activos No Corrientes
Detalle
Activos Corrientes
NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:
1a) Inversiones financieras del fondo de pensiones
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de junio de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
29
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO UF 3,04% 129 1.462.602 862.362 2.324.964 UF 3,04% 1.403 24.483.873 3.327.567 27.811.440
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,03% 123 - 82.302 82.302 CLP 4,03% 1.997 1.032.855 458.700 1.491.555
BONO BOULLET UF UF 2,74% 256 938.580 159.943 1.098.523 UF 2,74% 1.618 3.754.304 528.990 4.283.294
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 2,33% 4 366.915 22.700 389.615 UF 2,33% 898 464.148 29.553 493.701
BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 3,95% 92 - 244.217 244.217 CLP 3,95% 1.672 3.264.401 1.109.700 4.374.101
BONOS EMPRESAS UF 3,55% 130 750.091 535.678 1.285.769 UF 3,55% 2.796 10.588.205 4.917.691 15.505.896
BONOS EMPRESAS CLP 9,07% 121 1.629 12.334 13.963 CLP 9,07% 1.951 - 93.874 93.874
BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 181 6.275 1.156 7.431 UF 5,68% 724 11.513 1.053 12.566
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,81% 125 4.934.681 46.817 4.981.498 UF 0,00% - - - -
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,30% 44 3.177.660 4.645 3.182.305 CLP 0,00% - - - -
LETRA HIPOTECARIA UF 4,41% 138 281.576 59.241 340.817 UF 4,41% 1.524 933.965 185.763 1.119.728
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 79.037 8.325 87.362 UF 2,92% 366 66.064 2.226 68.290
Total 11.999.046 2.039.720 14.038.766 44.599.328 10.655.117 55.254.445
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,55% 176 6.262 76.965 83.227 CLP 4,55% 1.139 1.364.365 220.480 1.584.845
BONO BANCARIO UF 2,19% 166 157.182 357.533 514.715 UF 2,19% 1.312 11.749.638 1.239.031 12.988.669
BONO BOULLET UF UF 0,84% 94 - 23.931 23.931 UF 0,84% 739 785.106 36.912 822.018
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 0,97% 93 - 60.559 60.559 UF 0,97% 1.409 1.940.505 211.918 2.152.423
BONOS EMPRESAS CLP 5,54% 189 98.846 110.298 209.144 CLP 5,54% 1.166 1.743.947 334.281 2.078.228
BONOS EMPRESAS UF 2,66% 182 181.294 174.674 355.968 UF 2,66% 1.255 4.700.832 488.573 5.189.405
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 28 18.560 13 18.573 CLP 0,00% - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 959 110.382 4.552 114.934
LETRA HIPOTECARIA UF 3,90% 139 157.128 30.308 187.436 UF 3,90% 1.520 495.998 91.267 587.265
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 27.275 1.450 28.725 UF 0,00% - - - -
BONOS SECURITIZADOS UF 2,92% 189 1.036 434 1.470 UF 2,92% 1.442 4.118 1.254 5.372
Total 647.583 836.165 1.483.748 22.894.891 2.628.268 25.523.159
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de
pensiones.
2a) Inversiones financieras del fondo de contingencia
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de junio de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
30
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,92% 198 2.756 78.763 81.519 CLP 4,92% 1.080 1.291.907 188.439 1.480.346
BONO BANCARIO UF 2,56% 123 341.188 243.160 584.348 UF 2,56% 1.016 8.103.348 543.446 8.646.794
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,01% 123 - 53.000 53.000 CLP 4,01% 1.997 666.021 295.350 961.371
BONO BOULLET UF UF 1,51% 125 - 107.307 107.307 UF 1,51% 983 3.445.715 231.618 3.677.333
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 92 - 73.322 73.322 UF 1,03% 835 2.390.813 133.725 2.524.538
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 3,99% 92 - 102.789 102.789 CLP 3,99% 1.780 1.341.401 505.500 1.846.901
BONOS EMPRESAS CLP 5,70% 167 209.265 135.192 344.457 CLP 5,70% 1.125 1.875.753 388.136 2.263.889
BONOS EMPRESAS UF 2,74% 161 187.291 174.900 362.191 UF 2,74% 1.325 4.632.546 520.565 5.153.111
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 4,47% 76 80.780 288 81.068 UF 0,00% - - - -
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 93 601.920 3.573 605.493 CLP 0,00% - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 1.140 108.809 2.804 111.613
LETRA HIPOTECARIA UF 3,91% 126 179.734 34.702 214.436 UF 3,91% 1.536 571.449 107.358 678.807
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 19.760 2.081 21.841 UF 2,92% 366 16.515 557 17.072
BONOS SECURITIZADOS UF 2,94% 190 1.006 461 1.467 UF 2,94% 1.518 4.278 1.442 5.720
Total 1.623.700 1.009.538 2.633.238 24.448.555 2.918.940 27.367.495
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,65% 174 3.966 35.873 39.839 CLP 4,65% 1.152 647.064 107.995 755.059
BONO BANCARIO UF 2,25% 171 86.645 157.470 244.115 UF 2,25% 1.059 5.114.496 382.252 5.496.748
BONO BOULLET UF UF 0,92% 149 - 45.923 45.923 UF 0,92% 982 1.496.836 95.747 1.592.583
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,01% 93 - 87.467 87.467 UF 1,01% 1.565 2.786.238 347.388 3.133.626
BONOS EMPRESAS CLP 5,00% 163 92.039 76.492 168.531 CLP 5,00% 1.202 1.172.684 226.982 1.399.666
BONOS EMPRESAS UF 2,46% 179 103.243 91.394 194.637 UF 2,46% 1.217 2.499.860 244.986 2.744.846
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 43 7.606 223 7.829 CLP 0,00% - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 959 55.191 2.276 57.467
LETRA HIPOTECARIA UF 3,49% 138 23.142 10.956 34.098 UF 3,49% 2.000 189.437 51.615 241.052
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 1,21% 124 27.363 17.087 44.450 UF 1,21% 1.543 227.704 61.114 288.818
Total 344.004 522.885 866.889 14.189.510 1.520.355 15.709.865
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de
contingencia.
3a) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de junio de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
31
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,69 179 2.738 22.537 25.275 CLP 4,69 931 386.479 48.202 434.681
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,39 128 126.923 145.246 272.169 UF 2,39 1.028 4.735.846 329.487 5.065.333
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 3,99 123 39.385 7.400 46.785 CLP 3,99 1.997 588.782 260.700 849.482
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,32 132 79.606 1.639 81.245 UF 1,32 1.038 2.616.971 186.366 2.803.337
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,41 92 6.972 758 7.730 UF 1,41 1.543 241.957 30.291 272.248
BONOS DE EMPRESAS CLP 3,96 92 49.422 9.700 59.122 CLP 3,96 1.775 773.774 289.650 1.063.424
BONOS DE EMPRESAS CLP 5,05 213 93.498 70.814 164.312 CLP 5,05 1.155 1.033.011 224.004 1.257.015
DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 2,58 163 72.115 84.966 157.081 UF 2,58 1.459 2.299.762 289.926 2.589.688
DEPOSITOS A LARGO PLAZO CLP 0,30 56 222.316 1.909 224.225 CLP - - - - -
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF - - - - - UF 3,26 1.140 54.405 1.402 55.807
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,49 138 22.821 11.399 34.220 UF 3,49 2.079 195.423 56.634 252.057
Total 715.796 356.368 1.072.164 12.926.410 1.716.662 14.643.072
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
3b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones adicional
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de
pensiones adicional.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
32
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor
razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,00 148 13.749.606 376.463 14.126.069
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,05 148 1.231.486 63.633 1.295.119
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,12 127 638.671 36.000 674.671
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,05 138 5.064.026 151.087 5.215.113
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,06 87 7.044.912 197.263 7.242.175
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,13 92 1.050.592 58.800 1.109.392
BONOS DE EMPRESAS UF 0,98 164 7.168.865 214.948 7.383.813
BONOS DE EMPRESAS CLP 1,04 165 1.895.067 105.765 2.000.832
DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 0,99 106 1.172.529 5.363 1.177.892
DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 79 2.653.619 14.330 2.667.949
DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96 4 68.456 286 68.742
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,55 141 511.830 18.848 530.678
Total 42.249.659 1.242.786 43.492.445
Detalle
Activos Corrientes
Detalle30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Fondo de Libre Disposición 57.786.908 43.492.445
Fondo de Eventualidades 6.483.694 6.232.227
Total 64.270.602 49.724.672
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor
razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,04% 155 27.097.511 778.708 27.876.219
BONO BANCARIO CLP 1,02% 194 1.828.545 88.655 1.917.200
BONO BOULLET UF UF 1,06% 115 3.568.850 105.303 3.674.153
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,08% 93 10.127.815 293.425 10.421.240
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,09% 93 593.853 34.500 628.353
BONOS EMPRESAS UF 0,99% 178 8.602.576 269.785 8.872.361
BONOS EMPRESAS CLP 1,01% 172 2.039.670 104.256 2.143.926
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 119 1.678.492 14.804 1.693.296
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,95% - 59.373 - 59.373
LETRA HIPOTECARIA UF 0,54% 143 483.129 17.658 500.787
Total 56.079.814 1.707.094 57.786.908
Detalle
Activos Corrientes
NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
El detalle de las inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo
corriente es el siguiente:
1a) Inversiones financieras del fondo de libre disposición
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de
junio de 2015, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de
diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
33
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor
razonable
M$
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02 153 1.876.855 47.081 1.923.936
BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,08 92 50.943 2.956 53.899
BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,04 174 710.302 21.056 731.358
BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,04 61 1.079.426 26.228 1.105.654
BONOS DE EMPRESAS UF 0,97 149 955.917 33.124 989.041
DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99 46 536.331 5.974 542.305
DEPOSITO A LARGO PLAZO UF 1,00 7 121.952 36.438 158.390
DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 95 379.844 1.939 381.783
DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,99 65 172.727 2.783 175.510
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,46 139 163.108 6.296 169.404
LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,02 1 933 14 947
Total 6.048.338 183.889 6.232.227
Detalle
Activos Corrientes
Moneda Tasa (anual-
mensual)
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Intereses
devengados
M$
Valor
razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,03% 156 3.182.687 86.739 3.269.426
BONO BOULLET UF UF 1,06% 110 503.498 12.741 516.239
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07% 93 1.114.226 32.228 1.146.454
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,11% 93 104.579 6.000 110.579
BONOS EMPRESAS UF 0,94% 161 800.146 27.694 827.840
BONOS EMPRESAS CLP 1,02% 168 96.498 5.134 101.632
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,00% 37 17.386 - 17.386
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 90 340.371 1.221 341.592
LETRA HIPOTECARIA UF 0,43% 142 146.950 5.596 152.546
Total 6.306.341 177.353 6.483.694
Detalle
Activos Corrientes
1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de libre disposición
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de libre disposición.
2a) Inversiones financieras del fondo de eventualidades
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de junio
de 2015, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de
diciembre de 2014, es el siguiente:
2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de eventualidades
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de eventualidades.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
34
Concepto
Activos financieros
a costo amortizado
M$
Activos financieros
a valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 129.672.742 6.483.694 136.156.436
Instrumentos financieros derivados - - -
Activos financieros de libre disposición - 57.786.908 57.786.908
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 57.951.298 - 57.951.298
Deudores previsionales, neto 34.792.815
Aportes legales por cobrar, neto 3.226.880
Deudores por venta servicio a terceros, neto 9.128.386
Otras cuentas por cobrar, neto 10.803.217
Efectivo y efectivo equivalente 18.494.235 - 18.494.235
Total 206.118.275 64.270.602 270.388.877
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes 1.751 - 1.751
Acreedores comerciales 27.275.452 - 27.275.452
Instrumentos financieros derivados - - -
Total 27.277.203 - 27.277.203
NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee otros
activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente.
NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las
categorías que se detallan a continuación.
Al 30 de junio de 2015:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
35
Concepto
Activos financieros
a costo amortizado
M$
Activos financieros
a valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407
Instrumentos financieros derivados - - -
Activos financieros de libre disposición - 43.492.445 43.492.445
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 52.216.400 - 52.216.400
Deudores previsionales, neto 33.454.352
Aportes legales por cobrar, neto 3.126.050
Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.082.741
Otras cuentas por cobrar, neto 3.553.257
Efectivo y efectivo equivalente 28.005.934 - 28.005.934
Total 195.231.514 49.724.672 244.956.186
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872
Acreedores comerciales 9.948.413 - 9.948.413
Instrumentos financieros derivados - - -
Total 9.951.285 - 9.951.285
Al 31 de diciembre de 2014:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
36
Concepto30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 1.103.640 687.244
Ingresos Cotización Adicional 1.320.280 604.464
Ingresos por Cotización Extraordinaria 61.313 180.511
Intereses, reajustes y multas 831.926 33.251
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica 14.058.457 15.553.749
Ingresos Cotización Adicional 8.755.295 9.911.954
Ingresos por Cotización Extraordinaria - -
Cotizaciones no declaradas: (*)
Ingresos por Cotización Básica - -
Ingresos Cotización Adicional - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - -
Intereses, reajustes y multas -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 953.155 439.315
Diferencias por cotizaciones adicionales - -
Cheques protestados 122.787 16.834
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - -
Beneficios indebidamente percibidos - -
Fraudes que afecten a fondos propios - -
Otros:
Costas Asociados - 568.348
Subtotal 27.206.853 27.995.670
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -
Total Neto 27.206.853 27.995.670
NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
37
más de 3 meses y
hasta 1 año
más de un año y
hasta 2 años
más de 2 años Total más de 3 meses y
hasta 1 año
más de un año y
hasta 2 años
más de 2 años Total
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 1.300.212 656.812 1.807.515 3.764.539 880.391 858.318 950.345 2.689.054
Ingresos Cotización Adicional 1.976.957 1.173.798 3.363.529 6.514.284 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038
Ingresos por Cotización Extraordinaria 72.234 36.490 100.418 209.142 48.911 47.683 51.220 147.814
Intereses, reajustes y multas 1.028.348 517.592 1.583.419 3.129.359 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Cotizaciones no declaradas:(*)
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 1.204.344 2.092.232 8.833.486 12.130.062 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639
Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -
Cheques protestados 125.198 67.367 731.477 924.042 58.521 52.897 707.489 818.907
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -
Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -
Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -
Otros:
Costas Asociados 577.873 - - 577.873 - - - -
Subtotal 6.285.166 4.544.291 16.419.844 27.249.301 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.085.064) (3.954.330) (14.623.945) (19.663.339) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)
Total Neto 5.200.102 589.961 1.795.899 7.585.962 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
Concepto
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:
(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza
(**) Deudas de los Servicios de Salud
Al 31 de marzo de 2015 de los M$12.082.021 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.735.437 activos no corrientes y M$346.584 de activo corriente), M$9.174.571 corresponden a cuentas por
cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$23.306.214, la diferencia (M$14.088.729), se encuentra
registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.781.604 en proceso
de cobranza judicial.
Al 31 de diciembre de 2014 de los M$11.812.954 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.373.639 activos no corrientes y M$439.315 de activo corriente), M$9.037.522 corresponden a cuentas por
cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$22.499.023, la diferencia (M$13.461.571), se encuentra
registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.482.594 en proceso
de cobranza judicial.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
38
Detalle30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Deudores por concurrencia de pensiones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 112.154 235.968
Instituto de Seguridad del Trabajo 362.778 330.542
Instituto de Seguridad Laboral 712.544 559.212
Deudores por concurrencias de indemnizaciones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 741.023 666.280
Instituto de Seguridad del Trabajo 263.399 257.273
Instituto de Seguridad Laboral 625.614 628.108
Administrador delegado:
Codelco 72.535 73.310
C.A.P. 61.151 32.302
Endesa 7.528 7.368
Enami 87.814 87.814
Enacar 10.112 8.381
Cía. Manufactura de papeles y cartones 4.043 15.913
Madeco 2.354 2.354
Soquimich 5.439 5.439
Empresa Nacional del Petróleo 20.623 20.624
Fondo único de prestaciones familiares 120.258 92
Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 2.973 164.210
Otros:
Recaudación cotización salud pensionado 23.781 30.801
Bonificación Invierno 2.975 -
Aporte previsional solidario (12.218) 59
Subtotal 3.226.880 3.126.050
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -
Total Neto 3.226.880 3.126.050
NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO
El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
39
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477
Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871
Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659
Subtotal Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659
Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381
Subtotal Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381
Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726
Subtotal Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726
Otros:
Corporaciones 2.052 - - - - 49 - 2.101 - 2.101
Embajadas 1.103 - - - - - - 1.103 - 1.103
Fundaciones 1.058 - - - - 927 - 1.985 - 1.985
Casas de estudios e Institutos 256 - - - - 420 - 676 - 676
Subtotal otros 4.469 - - - - 1.396 - 5.865 - 5.865
4.189.371 40.382 1.418 - - 816.808 - 5.047.979 - 5.047.979
Rut Concepto
Al 30/06/2015
Total Neto
NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
40
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744 - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168
Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188
Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207
Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907
Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907
Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254
Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254
Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312
Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312
Otros:
Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024
Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749
Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353
Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013
Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59
Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419
Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617
6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485 Total Neto
ConceptoRut
Al 31/12/2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
41
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad 200 - - - - - - 200 - 200
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 534 - - 20 - 404 - 958 - 958
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - 5.343 - 5.343 - 5.343
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 734 - - 20 - 5.747 - 6.501 - 6.501
Otras Instituciones de Salud Privada 503.925 45.074 2.181 250 - 1.624 14.445 567.499 - 567.499
Deterioro (menos) (305.718) (15.025) (651) (250) - (129) (14.445) (336.217) - (336.217)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 198.207 30.049 1.530 - - 1.495 - 231.282 - 231.282
Instituciones Públicas 627.120 24.848 18.718 18.260 43 48.431 12.195 749.615 - 749.615
Deterioro (menos) (380.457) (8.283) (1.862) (18.260) - (7.685) (12.195) (428.742) - (428.742)
Subtotal Instituciones Públicas 246.663 16.565 16.856 - 43 40.746 - 320.873 - 320.873
Otras Empresas 3.575.674 113.385 30.771 37.097 209 4.685.223 20.019 8.462.378 - 8.462.378
Deterioro (menos) (2.169.269) (94.488) (3.060) (37.097) - (3.513.438) (20.019) (5.837.371) - (5.837.371)
Subtotal Otras Empresas 1.406.405 18.898 27.711 - 209 1.171.785 - 2.625.007 - 2.625.007
Personas Naturales 2.157.500 13.364 3.018 390 106 26.638 3.876 2.204.892 - 2.204.892
Deterioro (1.308.899) (4.455) (300) (390) - (2.113) (3.876) (1.320.034) - (1.320.034)
Subtotal Personas Naturales 848.601 8.909 2.718 - 106 24.525 - 884.858 - 884.858
Otros:
Corporaciones 382 1.027 151 1.447 - 1.231 1.061 5.299 - 5.299
Deportivos 13.329 2.716 706 - - 385 100 17.236 - 17.236
Embajadas 1.067 - - - - - - 1.067 - 1.067
Fundaciones 1.498 110 - - - 4.746 416 6.770 - 6.770
Bomberos 105.017 22 2.583 - - - - 107.622 - 107.622
Casas de estudios e Institutos 18.456 - - - - 532 214 19.202 - 19.202
Deterioro (menos) (132.441) (3.875) (3.440) (1.447) - (2.903) (1.204) (145.310) - (145.310)
Subtotal otros 7.308 - - - - 3.991 587 11.886 - 11.886
2.707.917 74.422 48.815 20 358 1.248.288 587 4.080.407 - 4.080.407
Rut Concepto
Al 30/06/2015
Total Neto
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
42
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117
Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270
Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838
Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925
Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)
Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240
Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171
Deterioro (menos) (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)
Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864
Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303
Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)
Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467
Otros: - - - - - - - - - -
Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759
Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107
Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196
Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992
Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660
Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641
Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)
Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730
1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto
Rut Concepto
Al 31/12/2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
43
Entidad RutNaturaleza de la
relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacciónPlazo
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días 57.631 69.260 - -
SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -
SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -
SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 - 1.040
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -
CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 249.181 254.010 - -
INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 1.729.225 844.493 - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 11.365 - - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 146.521 223.093 - -
FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos CLP 90 días 10.979 46 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Servicios de transporte CLP 90 días 290.007 479 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Exámenes preventivos CLP 90 días 962 160 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Remesas CLP 360 días 1.018.727 1.018.727 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Arriendos CLP 360 días 82.026 58.097 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Servicios CLP 360 días 42.040 57.885 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Dividendos CLP 360 días - 448.721 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Descuentos por volumen CLP 360 días - 64.932 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios médicos CLP 360 días 433.345 10.616 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Arriendos CLP 360 días 14.082 7.332 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Dividendos CLP 360 días 1.278.703 1.039.351 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios CLP 360 días 24.468 48.935 - -
5.396.526 4.279.031 - 1.040
Activo Corriente Activo No Corriente
Total
NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
El detalle de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
44
hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total
Anticipo proveedores 7.951.338 - - 7.951.338 167.322 107.855 32.404 307.581
Cuenta corriente del personal 116.728 - - 116.728 78.189 - - 78.189
Anticipos y préstamos al personal 1.056.704 116.293 96.433 1.269.430 1.218.784 134.130 111.224 1.464.138
Subsidios 134.560 - - 134.560 - - - -
Garantías por arriendo y otros 189.919 - - 189.919 111.030 - - 111.030
Deuda venta Interclínica - - 487.794 487.794 - - 809.768 809.768
Fondos por rendir 345.957 - - 345.957 - - - -
Vales a rendir - - - - 281.103 13.956 2.127 297.186
Otros 61.614 - - 61.614 54.672 - - 54.672
Subtotal 9.856.820 116.293 584.227 10.557.340 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto 9.856.820 116.293 584.227 10.557.340 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564
Concepto
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total
Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - 245.877 245.877 - - 245.877 245.877
Otros - - - - - - 184.816 184.816
Subtotal - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693
Concepto
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
45
Concepto30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Materiales clínicos 1.929.640 671.422
Productos farmacológicos 766.537 508.582
Materiales varios 979.281 641.514
Canjes 1.637 27.399
Importaciones en tránsito - 15.769
Deterioro (31.510) (130.209)
Total 3.645.585 1.734.477
NOTA 16. INVENTARIOS
El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de junio de
2015 es de M$6.548.684 y M$16.299.732 para el período al 31 de diciembre de
2014.
El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al
30 de junio de 2015 es de M$31.510, al 31 de diciembre de 2014 fue de
M$130.209.
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no tiene
importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han ocurrido
circunstancias o eventos que las produzcan.
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee
existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.
NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee en sus
registros contables instrumentos de cobertura.
NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A
UNA NUEVA GARANTÍA
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee activos
entregados en garantía.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
46
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Servicios contratados (Suscripciones) 8.546 17.091 - -
Arriendos 46.770 60.608 - -
Habilitación Policlínico (neto) - 166.825 185.711
Total 55.316 77.699 166.825 185.711
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Concepto30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Créditos SENCE 222.706 213.372
Iva Crédito 117.677 77.410
Impuesto específico 6.089 -
Retención 4% inversiones 12.204 24.339
Total 358.676 315.121
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Fondo fijo U$ - 10.168 - -
Fondo fijo en euro - 2.454 - -
Anticipo beneficiario Ley N°16.744 300 56.565 - -
Pensiones por recuperar 1.853 18.533 - -
Aportes previsionales por recuperar 291 56.858 - -
Prestaciones por recuperar 11.282 18.282 - -
Caja chica - 71.640 - -
Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -
Otros bienes menores 515.009 633.217 - -
Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 6.487.817 5.457.960
Policlinico Celulosa Arauco - - 118.119 125.407
COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 1.330
Total 528.735 872.636 6.607.266 5.584.697
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:
NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los activos por impuestos corrientes al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014,
se detallan a continuación:
NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El detalle de los Otros Activos es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
47
Concepto30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Activos no corrientes y grupos en desapropiación
mantenidos para la venta891.821 891.821
Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas
Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -
Gastos de Operaciones Discontinuadas - -
Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones
Discontinuadas- -
Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de
Operaciones Discontinuadas - -
Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable
menos Costo de Venta o por Desapropiación de
Operaciones Discontinuadas
- -
Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades aplicado a
la utilidad o pérdida en la medición de valor razonable
menos Costo de Venta o sobre la Desapropiación de
Operaciones Discontinuadas
- -
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -
NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN
MANTENIDOS PARA LA VENTA
a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al
30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:
b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a
operaciones discontinuadas.
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
operaciones discontinuadas.
c) Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos firmes de venta.
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
48
d) Otra información requerida
A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:
(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la
participación en Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto
Clínicas Regionales.
Descripción Dirección Valor neto
Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)
Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)
Total 891.821
Descripción Dirección Valor neto
M$
Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)
Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)
Total 891.821
Al 30 de junio de 2015
Al 31 de diciembre de 2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
49
26.663.034 26.988.315
- -
893.806 2.749.044
Ajustes de patrimonio de filiales - (66.153)
Aumento de inversión en ICR - 125.000
Dividendos (743.306) (3.142.261)
Reverso de dividendos provisorios 788.072 -
Provision patrimonio negativo ESACHS Transporte 119.750 -
Otros Incrementos (Disminuciones) (11.875) 9.089
1.046.447 (325.281)
27.709.481 26.663.034
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$Movimientos
Saldo Inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
Saldo Final
Subtotal movimientos
NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL
METODO DE LA PARTICIPACION
a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de junio de 2015
y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
50
Rut Nombre
Saldo inversión
al 30/06/2015
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio
atribuible a la
parte
controladora
M$
Participaciones
no
controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
99.579.260-5 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD S.A.
2.959.895 99,00% 7.806.122 1.284.241 9.090.363 6.097.760 2.810 2.989.793 - 9.090.363 10.353.059 (9.173.184) 931.377
76.198.822-0 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.
1 99,00% 1.940.747 155.630 2.096.377 2.215.929 1.407 (120.959) - 2.096.377 6.093.819 (6.462.136) (363.668)
76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 5.287.012 100,00% 5.694.481 2.570.675 8.265.156 2.978.091 - 5.287.065 - 8.265.156 5.502.586 4.850.241 352.242
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 17.981.471 50,00% 2.587.995 36.798.621 39.386.616 3.792.873 - 35.593.743 - 39.386.616 364.946 (717.599) (471.611)
96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.481.102 50,00% 3.963.906 1.375.566 5.339.472 2.267.845 109.423 2.962.204 - 5.339.472 6.872.189 (4.357.180) 430.682
27.709.481 21.993.251 42.184.733 64.177.984 17.352.498 113.640 46.711.846 - 64.177.984 29.186.599 (15.859.858) 879.022
Rut Nombre
Saldo inversión
al 31/12/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio
atribuible a la
parte
controladora
M$
Participaciones
no
controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
99.579.260-5 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD S.A.
2.377.184 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598
76.198.822-0 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.
240.280 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)
76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 4.495.454 100,00% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.752 50,00% 2.196.703 36.001.856 38.198.559 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)
96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246
26.663.034 17.245.970 41.629.914 58.875.884 12.477.813 158.437 46.239.634 - 58.875.884 55.157.160 47.626.754 3.016.497 Total
Total
b) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen
de su información es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
51
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
2.886.564 4.845.999
- -
(1.651) (66.477)
Dividendos percibidos - (38.662)
Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)
Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)
Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469
Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -
Ajustes al VP Corporación Médica de Arica y Clínica de Especialidades Médicas 14.119 -
(89.049) (1.959.435)
2.797.515 2.886.564
Subtotal movimientos
Saldo Final
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior
Movimientos
Saldo Inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE
LA PARTICIPACIÓN
a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la
participación al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
52
Rut Nombre
Saldo
inversión al
31/12/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio atribuible
a la parte
controladora
M$
Participaciones
no controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)
1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 - 10.637.116 5.253.222 5.454.614 (689.457)
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)
564.043 16,62% 3.182.443 8.226.347 11.408.790 3.995.009 4.643.511 2.782.768 - 11.421.288 6.426.088 5.073.266 161.796
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2) (4)
173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608
76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)
664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390
96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)
39.772 20,00% - - - - - - - - - - -
96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)
27.974 10,42% - - - - - - - - - - -
96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)
- 20,00% - - - - - - - - - - -
96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)
33.770 22,22% - - - - - - - - - - -
2.886.564 6.683.499 15.460.906 22.144.405 7.166.818 6.129.753 12.079.268 - 25.375.839 11.679.310 10.527.880 (242.663) Total
Rut Nombre
Saldo
inversión al
30/06/2015
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio atribuible
a la parte
controladora
M$
Participaciones
no controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.495.702 25,10% - - - - - - - - - - -
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 474.323 16,62% - - - - - - - - - - -
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 168.933 31,40% - - - - - - - - - - -
76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 658.557 26,14% - - - - - - - - - - -
2.797.515 - - - - - - - - - - - Total
b) Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen
de su información es el siguiente:
(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación (4) El aumento de participación en Serviclínica Iquique S.A. se originó en la transacción de venta de la participación en Interclínica S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
53
Mínimo Máximo Mínimo Máximo
Costo de desarrollo
Patentes, marcas registradas y otros derechos
Programas informáticos 1 4
Otros activos intangibles no identificados
Tasa de amortizaciónActivos
Años de vida útil
Activo
intangible bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo
intangible neto
M$
Activo
intangible bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo
intangible neto
M$
Costo de desarrollo - - - - -
Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - - -
Programas informáticos 29.386.659 (4.634.921) 24.751.738 6.982.922 (3.552.412) 3.430.510
Otros activos intangibles no identificados (Menor valor de Inversión) 540.733 - 540.733 540.733 - 540.733
Totales 29.927.392 (4.634.921) 25.292.471 7.523.655 (3.552.412) 3.971.243
Concepto
31-12-201430-06-2015
NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Los años de vida útil estimados, al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se resumen de la siguiente manera:
a) La composición de los activos intangibles al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
54
Al 30/06/2015
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes,
marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 3.430.510 540.733
Adiciones - - 4.840.162 -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -
Desapropiaciones - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en
desapropiación mantenidos para la venta - - - -
Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -
Retiros - - (51.029) -
Amortización retiros - - 51.029 -
Gastos por Amortización - - (1.082.509) -
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio
neto - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio
neto - - - -
Total - - 7.188.163 540.733
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de
resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de
resultados - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - 17.563.575 -
Total de cambios - - 17.563.575 -
Saldo al 31/03/2015 - - 24.751.738 540.733
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se
muestran en la tabla siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
55
Al 31/12/2014
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes,
marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 4.658.643 540.733
Adiciones - - 500.494 -
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -
Desapropiaciones - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en
desapropiación mantenidos para la venta - - - -
Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -
Retiros - - (10.908.126) -
Amortización retiros - - 10.904.035 -
Gastos por Amortización - - (1.728.627) -
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en
patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio - - - -
Total - - 3.426.419 540.733
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de
resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - 4.091 -
Total de cambios - - 4.091 -
Saldo al 31/12/2014 - - 3.430.510 540.733
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
56
Activo fijo
bruto
M$
Depreciación del
ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Activo fijo
bruto
M$
Depreciación
del ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539
Construcción, Obras de infraestructura e instalación 140.456.068 (1.006.468) (39.986.098) 100.469.970 138.216.738 (1.763.798) (38.459.796) 99.756.942
Construcción en curso 3.790.706 - - 3.790.706 25.354.373 - - 25.354.373
Instrumental y equipos médicos 14.019.073 (450.774) (9.777.955) 4.241.118 16.574.453 (1.069.620) (10.843.654) 5.730.799
Equipos muebles y útiles 23.732.614 (826.377) (13.914.133) 9.818.481 16.226.805 (1.157.345) (12.481.979) 3.744.826
Vehículos y otros medios de transporte 3.184.745 (150.146) (2.321.285) 863.460 3.269.578 (335.426) (2.272.677) 996.901
Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -
Activos en leasing 378.606 (2.009) (359.650) 18.956 381.176 (14.148) (360.194) 20.982
Otras propiedades, planta y equipo 192 (5) (175) 17 73.308 (2.695) (67.619) 5.689
Totales 226.920.543 (2.435.779) (66.359.296) 160.561.247 241.454.970 (4.343.032) (64.485.919) 176.969.051
31-12-2014
Concepto
30-06-2015
NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
a) La composición de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada al 30 de junio de 2015 y
al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
57
Concepto
Terrenos
M$
Construcción,
Obras de
infraestructura e
instalación
M$
Construcción
en curso
M$
Instrumental y
equipos
médicos
M$
Equipos
muebles y
útiles, neto
M$
Vehículos y
otros medios de
transporte
M$
Mejoras de
bienes
arrendados
M$
Activos en
leasing
M$
Otros
M$
Total
M$
Saldo inicial neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051
Adiciones - 771.645 3.170.546 227.281 5.466.727 33.766 - - - 9.669.965
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación
mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros - (48.340) (7.170.638) (362.848) (397.534) (321.433) - (3.083) (43) (8.303.919)
Depreciación retiros - 48.314 - 358.822 386.585 307.681 - 3.045 - 1.104.447
Gastos por Depreciación - (1.006.468) - (450.774) (826.377) (150.146) - (2.009) (5) (2.435.779)
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro
del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - -
Total 41.358.539 99.522.093 21.354.281 5.503.280 8.374.227 866.769 - 18.935 5.641 177.003.765
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de
resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - (60.000) - - (30.000) - - - - (90.000)
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - 1.007.877 (17.563.575) (1.262.162) 1.474.254 (3.309) - 21 (5.624) (16.352.518)
Saldo Final al 30/06/2015, Neto 41.358.539 100.469.970 3.790.706 4.241.118 9.818.481 863.460 - 18.956 17 160.561.247
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de junio de 2015 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
58
Concepto
Terrenos
M$
Construcción,
Obras de
infraestructura e
instalación
M$
Construcción
en curso
M$
Instrumental y
equipos
médicos
M$
Equipos
muebles y
útiles, neto
M$
Vehículos y
otros medios de
transporte
M$
Mejoras de
bienes
arrendados
M$
Activos en
leasing
M$
Otros
M$
Total
M$
Saldo inicial neto 40.677.954 97.336.910 10.899.069 5.429.579 3.883.621 1.380.890 - 43.761 5.990 159.657.774
Adiciones 680.585 4.200.444 14.260.112 1.705.342 1.211.946 57.756 - - 2.394 22.118.579
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación
mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros - (2.441.730) - (3.101.646) (2.612.796) (661.583) - (150.472) - (8.968.227)
Depreciación retiros - 2.425.547 - 2.886.950 2.505.030 544.619 - 141.813 - 8.503.959
Gastos por Depreciación - (1.763.799) - (1.069.620) (1.157.345) (335.426) - (14.149) (2.695) (4.343.034)
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del
valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - -
Total 41.358.539 99.757.372 25.159.181 5.850.605 3.830.456 986.256 - 20.953 5.689 176.969.051
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - (430) 195.192 (119.806) (85.630) 10.645 29 - -
Saldo Final al 31/12/2013, Neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051
El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
59
Corrientes
M$
No Corrientes
M$
Corrientes
M$
No
Corriente
s Préstamos bancarios (a) - - - -
Arrendamiento financiero (b) 1.751 - 2.872 -
Otros (c ) - - - -
1.751 - 2.872 -
31-12-201430-06-2015
Conceptos
Total
hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1
año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
añosTotal
Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 1.751 - 1.751 - - - -
1.751 - 1.751 - - - -
Corriente al 30/06/2015
Vencimiento M$
No Corriente al 30/06/2015
Vencimiento M$
Tipo de deudaRUT entidad
deudora
Entidad
deudoraRUT acreedor
Total
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor nominal
M$Vcto.Acreedor Moneda
Tipo
amortización
hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1
año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
añosTotal
Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872 - - - -
2.872 - 2.872 - - - -
No Corriente al 31/12/2014
Total
Entidad
deudoraRUT acreedor
Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$ Vencimiento M$Valor nominal
M$Vcto.Tipo de deuda
RUT entidad
deudoraAcreedor Moneda
Tipo
amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee propiedades de inversión.
NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:
a) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene préstamos bancarios.
b) El detalle de los arrendamientos financieros al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
c) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene otras obligaciones financieras.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
60
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Indemnizaciones por pagar - -
Subsidios por pagar 2.539.121 1.591.247
Pensiones por pagar 1.232.950 620.067
Prestaciones médicas por pagar - -
Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -
Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -
Concurrencias por pensiones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 24.984 149.925
Instituto de Seguridad del Trabajo 159.398 150.718
Instituto de Seguridad Laboral 509.786 422.036
Concurrencia por indemnizaciones:
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 187.986 26.757
Instituto de Seguridad del Trabajo 60.243 60.243
Instituto de Seguridad Laboral 5.068 5.068
Total 4.719.536 3.026.061
Detalle
Corrientes
NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR
El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
61
Hasta 90 días
más de 90 días
y
hasta 1 año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 2.085.791 - 2.085.791 - - - -
Cotizaciones enteradas erroneamente - 470.151 470.151 - - - -
Facturas por recibir 13.071.592 - 13.071.592 - - - -
Cuentas por pagar personal 2.954 - 2.954 - - - -
Acreedores cheques caducados 134.487 - 134.487 - - - -
Notas de crédito Cotizaciones 3.693.321 - 3.693.321 - - - -
Provisión deterioro Goodwill - 1.000.000 1.000.000 - - - -
Otras provisiones 6.817.156 - 6.817.156 - - - -
Total 25.805.301 1.470.151 27.275.452 - - - -
- -
OK OK
Hasta 90 días
más de 90 días
y
hasta 1 año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 690.112 27.006 717.118 - - - -
Intereses devengados - - - - - - -
Documentos por pagar - - - - - - -
Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583
Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -
Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -
Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -
Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -
Otras provisiones 2.323.879 - 2.323.879 - - - -
Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411
Pagos PAC 80.058 - 80.058 - - - -
Acreedores cheques caducados - - - 134.486 - - 134.486
Total 7.833.981 475.952 8.309.933 742.972 483.513 411.995 1.638.480
Detalle
Corriente al 30/06/2015 No Corriente al 30/06/2015
Vencimiento M$ Vencimiento M$
Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$
No Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$
Detalle
NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de junio de
2015 y al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
62
Entidad RutNaturaleza de
la relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacciónPlazo
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 4.105 - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días - 307.674 - -
INMOBILIARIAS CLINICAS REGIONALES S.A 96.627.120-5 Control conjunto Anticipo de cliente CLP 90 días 420.324 - - -
FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos de investigación CLP 90 días 15.649 14.806 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Traslado de pacientes CLP 90 días 825.279 743.452 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Provision patrimonio negativo CLP 90 días 119.749 - - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Prestaciones médicas CLP 90 días 254.443 342.415 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Exámenes CLP 90 días 739.514 589.359 - -
FONDO DE SALUD NACIONAL DE LOS TRABAJADORES ACHS 65.008.614-7 Asociada Aportes CLP 90 días 241.282 285.453 - -
FONDO ASISTENCIAL DE JEFATURAS ACHS 71.651.800-0 Asociada Aportes CLP 90 días 16.151 - - -
FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 90 días 2.278 2.871 - -
FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 90 días 426.474 97.353 - -
CLUB DE DEPORTES Y RECREACIÓN ACHS 71.027.300-6 Asociada Aportes CLP 90 días 47.839 21.163 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Administración de policlínicos CLP 90 días 723.738 136.724 - -
ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ACHS S.A 76.421.185-5 Filial Capacitación CLP 90 días 81.251 - - -
3.913.971 2.545.375 - -
Pasivo Corriente Pasivo No Corriente
Total
NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
El detalle de Cuentas por pagar a entidades relacionadas es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
63
Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.
N° 2448
Disminución
Reserva por
pago de pensión
Reevalúo de
Permanencia
Variación por
cambio de tasa y
TM
Reconocimiento
de Pensiones de
Viudez < 45
años
Reconocimiento
de pensiones de
orfandad > 18
años y < 24 años
OtrosReserva de
Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 45.449.825 974.948 (340.335) 604.631 (1.123.605) - - - - - 45.565.464
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 32.551.682 2.238.663 (664.052) 427.860 (750.804) - - - - - 33.803.349
Gran invalidez 8.772.451 166.969 (221.563) 112.900 (209.301) - - - - - 8.621.456
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 85.818.235 2.231.511 (70.218.066) 1.123.765 (1.595.650) - - 243.161 - - 17.602.956
Orfandad, ascendentes y descendentes 3.905.783 72.603.363 (21.201) 50.393 (108.926) - - - 11.067 - 76.440.479
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 743.720 (965.910) - - - - - - - 996.558
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 2.442.099 (1.552.410) - - - - - - - 1.495.721
Gran invalidez 344.935 159.098 (150.498) - - - - - - - 353.535
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 1.340.289 (4.551.329) - - - - - - - 700.279
Orfandad, ascendentes y descendentes 63.062 940.553 (217.772) - - - - - - - 785.843
(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 83.841.213 (78.903.136) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 186.365.640
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 4.141.847 (4.047.635) - - - - - - - 4.141.847
(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 2.506.918 (1.917.080) - - - - - - - 2.506.918
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 1.720.535 (1.662.114) - - - - - - - 1.720.535
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados
pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 270.992 (320.449) - - - - - - - 270.992
(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 8.640.292 (7.947.278) - - - - - - - 8.640.292
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932
(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -
(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS
(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -
(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932
(*) Incluyen las concurrencias por pagar.
Reservas
30/06/2015
NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS
A) RESERVAS POR SINIESTROS
A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros
A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
64
Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.
N° 2448
Disminución
Reserva por
pago de pensión
Reevalúo de
Permanencia
Variación por
cambio de tasa y
TM
Reconocimiento
de Pensiones de
Viudez < 45
años
Reconocimiento
de pensiones de
orfandad > 18
años y < 24 años
OtrosReserva de
Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 46.850.199 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (8.702.104) - 1.725.484 - - - 45.449.825
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 27.278.846 3.963.915 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 1.329.423 - - - 32.551.682
Gran invalidez 8.741.516 733.852 (143.297) 524.767 (1.424.273) - 339.886 - - - 8.772.451
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 65.868.679 13.142.785 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 1.805.989 3.042.192 2.008.316 - 85.818.235
Orfandad, ascendentes y descendentes 5.613.587 338.053 (71.349) 262.383 (2.065.950) - (170.941) - - - 3.905.783
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032
Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - 3.911.319
Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.291 (298.531) - - - - - - - 63.062
(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 33.157.611 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 182.642.072
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 72.965.245 (72.894.748) - - - - - - - 4.047.635
(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 28.654.290 (28.511.472) - - - - - - - 1.917.080
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 2.888.208 (2.473.127) - - - - - - - 1.662.114
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados
pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 4.438.339 (4.420.482) - - - - - - - 320.449
(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 108.946.082 (108.299.829) - - - - - - - 7.947.278
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350
(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -
(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS
(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -
(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350
31/12/2014
Reservas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
65
Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres
de HFNM
Orfandad
ascend. y
descend.
Viudas<45 y
orfandades >18
y <24
Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres
de HNFM
Orfandad
ascend. y
descend.
Viudas<45 y
orfandades >18
y <24
Reserva por
cambio de tasa
de escuento
6% al 4%
Total
(1) Total Capitales Representativos Iniciales 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 182.642.072 47.661.336 27.599.550 9.004.929 68.475.250 5.137.013 1.260.142 - 159.138.220
(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 1.718.668 4.680.762 326.067 3.571.799 73.543.916 - - 7.062.184 6.338.962 1.412.437 14.646.127 (1.302.098) 5.050.508 - 33.208.120
(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (1.123.605) (750.804) (209.301) (1.595.650) (108.926) 254.228 - (8.702.104) (1.355.645) (1.424.273) (2.592.854) (2.065.950) - - (16.140.826)
(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - -
(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 - - 8.746.111
(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - - 1.725.484 1.329.423 339.886 1.804.844 (170.941) - - 5.028.696
(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -
(8) Otras variaciones - - - - - - -
Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (1.306.245) (2.216.462) (372.060) (74.769.395) (238.973) - - (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) - - (12.339.394)
(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) (711.182) 1.713.496 (255.294) (72.793.246) 73.196.017 254.228 1.404.019 (992.763) 5.558.164 112.457 12.420.828 (3.646.487) 5.050.508 - 18.502.707
(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - - - - -
(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - - - - - - - -
(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -
(13) Otras variaciones - - - - - - - -
Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - - - - 5.000.000 - 5.000.000
Ajustes - - - - - - - - 1.145 - - - - 1.145
(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - 1.145 - - - 5.000.000 - 5.001.145
(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 46.562.022 35.300.215 8.974.992 9.226.597 74.736.936 11.564.878 186.365.640 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 - 182.642.072
31/12/2014
Concepto
30/06/2015
A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:
(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo
contra Fondos acumulados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
66
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por prestaciones médicas
Pagos 36.829 26.187 24.093 11.844
Reserva por prestaciones médicas
Pagos 18.260 9.632 5.019 1.077
Reserva por prestaciones médicas
Pagos 100.274 17.759 10.708 2.692
Reserva por prestaciones médicas 3.869.551
Pagos 2.085.939 97.525 19.743 5.742
Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 3.977.138
Pagos 2.028.769 108.419 10.587
Reserva por prestaciones médicas 3.977.138 4.047.635
Pagos 2.255.378 58.141
Reserva por prestaciones médicas 4.047.635 4.141.847
Pagos 1.209.485
Año de Ocurrencia
1 año después
Años Anteriores
2015
2014
2013
2012
2011
Más de 5
años despuésConcepto
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Año de
Ocurrencia
2010
B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS
B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
67
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por subsidios 17.499 18.644 43.538
Pagos (18.717) (344.214) (182.967)
Reserva por subsidios 9.923 5.665 11.042
Pagos (22.760) (130.797) (65.702)
Reserva por subsidios 15.951 5.725 13.882
Pagos (365.664) (274.051) (90.733)
Reserva por subsidios 63.917 18.237 19.876
Pagos (4.738.543) (947.113) (176.038)
Reserva por subsidios 1.666.972 54.347 54.581
Pagos (28.138.474) (7.934.462) (1.071.054)
Reserva por subsidios 1.666.972 1.814.461 284.891
Pagos (27.646.625) (7.150.417)
Reserva por subsidios 1.814.461 2.078.792
Pagos (10.532.139)
2014
2015
Años Anteriores
2010
2011
2012
2013
Más de 5
años después
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de Ocurrencia
1 año después
B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
68
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por indemnizaciones 3.211 93.007 94.182
Pagos (98.681) (99.894) (98.305)
Reserva por indemnizaciones 28.186 30.784 29.540
Pagos (123.534) (54.579) (26.831)
Reserva por indemnizaciones 35.776 82.446 79.360
Pagos (331.343) (128.879) (124.762)
Reserva por indemnizaciones 76.101 162.634 133.617
Pagos (1.256.789) (459.544) (212.315)
Reserva por indemnizaciones 1.103.759 444.535 375.332
Pagos (87.003) (1.037.477) (334.465)
Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 788.856
Pagos (328.662) (256.689)
Reserva por indemnizaciones 848.708 219.648
Pagos (11.220)
2014
2015
2011
2012
Año de
Ocurrencia
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años despuésConcepto
Año de Ocurrencia
1 año después
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2013
Años Anteriores
2010
B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
69
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 30.881.002
Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (2.274.050)
Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 2.975.222
Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (222.215)
Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.718.937
Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (151.474)
Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.476.676
Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (170.830)
Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.732.616
Pagos (107.101) (156.407) (138.212)
Reserva de Pensiones 1.808.341 2.602.707
Pagos (143.200) (98.789)
Reserva de Pensiones 174.861
Pagos (30.468) 2015
2014
2013
2012
2011
2010
Años Anteriores
B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
70
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 39.565.468 19.923.598 19.651.301 19.172.655 18.324.042 19.283.484 18.936.192
Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (1.277.212)
Reserva de Pensiones 1.277.855 1.741.058 1.897.969 1.524.798 1.574.796 1.668.431
Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (91.185)
Reserva de Pensiones 1.447.265 1.708.171 1.524.798 1.598.575 1.649.309
Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (138.647)
Reserva de Pensiones 1.925.854 3.255.683 4.066.143 3.078.454
Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (169.486)
Reserva de Pensiones 2.586.504 3.384.240 5.296.340
Pagos (104.512) (26.136) (83.140)
Reserva de Pensiones 3.250.476 4.338.402
Pagos (18.964) (72.952)
Reserva de Pensiones 331.942
Pagos (18.022) 2015
2010
2011
2012
2013
2014
Años Anteriores
B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
71
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 12.838.246 6.477.198 6.287.158 5.971.111 5.724.909 5.946.158 5.818.463
Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (360.986)
Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 651.633
Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (18.732)
Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 743.893
Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (20.815)
Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 315.121
Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (22.211)
Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.168.435
Pagos (2.351) (13.843) (39.304)
Reserva de Pensiones 284.742 277.446
Pagos (26.904) (8.565)
Reserva de Pensiones -
Pagos 1.154
2014
Años Anteriores
2010
2011
2012
2013
2015
B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
72
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 82.557.156 42.436.319 44.041.224 46.682.244 46.618.758 65.242.020 2.801.187
Pagos (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (2.610.068)
Reserva de Pensiones 2.611.234 2.151.690 1.757.860 1.741.462 2.564.804 510.988
Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (127.760)
Reserva de Pensiones 2.140.874 1.357.972 1.516.281 2.057.741 464.023
Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (97.515)
Reserva de Pensiones 4.658.788 4.648.385 2.189.712 529.355
Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (115.603)
Reserva de Pensiones 2.671.438 2.463.847 900.130
Pagos (98.203) (211.060) (128.302)
Reserva de Pensiones 13.231.987 920.322
Pagos (57.963) (121.037)
Reserva de Pensiones 12.177.229
Pagos 253.877
2013
2014
2015
Años Anteriores
2010
2011
2012
B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
73
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 9.670.116 4.258.783 3.950.998 3.388.222 2.542.247 2.842.371 65.912.866
Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (562.794)
Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 2.542.161
Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (43.447)
Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 2.096.652
Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (38.283)
Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 2.025.683
Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (33.170)
Reserva de Pensiones 987.047 681.549 2.824.577
Pagos (33.732) (120.016) (61.700)
Reserva de Pensiones 928.494 1.613.601
Pagos (44.413) (65.672)
Reserva de Pensiones 210.783
Pagos (278.586)
Años Anteriores
2015
2010
2011
2012
2013
2014
B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
74
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de 1 año después 2 años 3 años 4 años 5 años Más de 5 IBNR a la
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 137.720
Pagos - - - 36.829 (91.211) (420.015) (269.428)
Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 40.582
Pagos - - 18.260 (136.662) (180.357) (91.456)
Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 93.242
Pagos - 100.274 (679.248) (392.222) (212.803)
Reserva de Siniestros - 3.869.551 140.018 180.871 153.493
Pagos 2.085.939 (5.897.807) (1.386.914) (382.611)
Reserva de Siniestros 3.869.551 6.747.869 498.882 429.913
Pagos (26.196.708) (8.863.520) (1.394.932)
Reserva de Siniestros 6.747.869 6.710.804 1.073.747
Pagos (25.719.909) (7.348.965)
Reserva de Siniestros 6.710.804 6.440.287 270.992
Pagos (9.333.874)
Totales 270.992
Concepto
2015
Año de
Ocurrencia
2012
2013
2014
Años Anteriores
2010
2011
B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
75
Retenciones 4.769 303.551
Obligaciones previsionales 2.228.663 1.954.026
Impuestos 593.909 805.946
Total 2.827.341 3.063.523
Concepto 31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E
IMPUESTOS
Las provisiones al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:
Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:
Ingresos : 501 empleados
Egresos : 576 empleados
NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee impuestos
corrientes e impuestos diferidos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
76
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Beneficios por terminación (IAS) - - 7.593.675 8.656.170
Total - - 7.593.675 8.656.170
Detalle
Corrientes No Corrientes
Movimientos30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Saldo inicial 8.656.170 7.961.856
Costos por servicios pasados 302.485 31.362
Costos por intereses 379.140 348.729
Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto (903.185) 1.785.758
Beneficios pagados (840.935) (1.471.535)
Saldo final 7.593.675 8.656.170
Hipótesis actuariales actualizadas30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Tasa de descuento 4,71% 4,38%
Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%
Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009
Tasa de rotación 25,9% 28,7%
NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO
El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:
Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años 2015 y 2014,
son los siguientes:
Las hipótesis actuariales al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 son las siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
77
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Existencias prestadas por otras instituciones 6.149 5.162 - -
Fondos institucionales y del personal - 289.731 - -
Acreedores vale vista y depósitos duplicados 314.984 281.495 - -
Total 321.133 576.388 - -
Conceptos
Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes
Detalle30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Provisión vacaciones devengadas 3.225.015 3.097.120
Provisión bono de desempeño 1.214.303 2.127.257
Total 4.439.318 5.224.377
NOTA 36. OTROS PASIVOS
Los otros pasivos al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, se detallan a
continuación:
NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee ingresos
diferidos.
NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS
El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:
La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con
montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de objetivos
corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación de
competencias definidas para cada posición.
NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO
MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee pasivos incluidos en
grupos de desapropiación mantenidos para la venta.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
78
Detalle30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773
INGRESOS DEL PERÍODO:
1 Cotización extraordinaria 4.068.256 8.859.536
2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 4.694.975 7.948.920
3 Aporte del 0,25% del IC mensual 356.962 53.583
4 Ajuste anual del aporte provisorio - -
5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 178.373 436.651
6 Otros - -
SUBTOTAL INGRESOS 9.298.566 17.298.690
EGRESOS DEL PERÍODO:
1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -
2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios (712.490) (1.280.352)
3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios
Aguinado de fiestas patrias - (161.984)
Aguinaldo retroactivo (9.612) (18.210)
Aguinaldo de navidad - (196.604)
4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos
extraordinarios (*) - -
5 Otros
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 (60.887) (252.652)
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.953 (36.145) (149.965)
Reajuste Cap. Rep. Ley 2.102 (49.033) (203.305)
Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - (1.857.760)
Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 (10.105.101) (11.763.788)
SUBTOTAL EGRESOS (10.973.268) (15.884.620)
SALDO AL FINAL DEL PERIODO 24.510.141 26.184.843
Conceptos30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
Capitales vigentes constituidos normalmente 154.743.041 152.575.727
Capitales vigentes constituidos por incrementos extraordinarios 10.433.229 11.922.253
TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 165.176.270 164.497.980
NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA
(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45 años de edad
las pensionadas por viudez o madre de los hijos del causante que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los
cubiertos por la ley N° 19.578.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
79
Concepto
Revalorización
de terrenos,
edificios
Reserva de
operaciones de
cobertura
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Reserva de
revalorización
de inversión en
empresas
relacionadas
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Otros resultados
integralesTotal
Al 1 de enero de 2015 - - - - (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)
Revalorización – Bruta - - - - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo:
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -
Traspaso a ventas - - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -
Traspasos a existencias - - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -
Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera:
Grupo - - - - - - - -
Asociadas - - - - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -
Valor de los servicios prestados - - - - - - - -
Ajuste de empresas relacionadas por término de giro - - - - 12.411 - - 12.411
Ajustes al VP de empresas coligadas - - - - (17.541) - - (17.541)
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - 903.183 903.183
Saldo al 30 de junio de 2015 - - - - (3.300.202) (23.162.012) (1.427.140) (27.889.354)
NOTA 41. OTRAS RESERVAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
80
Concepto
Revalorización
de terrenos,
edificios
Reserva de
operaciones de
cobertura
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Reserva de
revalorización
de inversión en
empresas
relacionadas
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Otros resultados
integralesTotal
Al 1 de enero de 2014 - - - - (3.225.614) (23.162.012) (544.565) (26.932.191)
Revalorización – Bruta - - - - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo:
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -
Traspaso a ventas - - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -
Traspasos a existencias - - - - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -
Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -
Grupo
Asociadas - - - - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -
Valor de los servicios prestados - - - - - - - -
Venta de participacion en empresas relacionadas - - - - (3.305) - - (3.305)
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - (1.785.758) (1.785.758)
Ajustes de patrimonio de filiales - - - - (66.153) - (66.153)
Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - - (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
81
ConceptoAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Intereses y reajustes
Por cotización básica 573.615 280.140
Por cotización adicional 54.075 459.119
Por cotización extraordinaria 14.618 53.191
Multas
Por cotización básica 465.829 217.688
Por cotización adicional 302.954 356.766
Por cotización extraordinaria 25.938 30.234
Total 1.437.029 1.397.138
Origen de las rentasAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades 154.931 175.603
Del Fondo de Contingencia 558.428 1.056.397
Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.118.319 926.663
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 257.840 241.845
Total 2.089.518 2.400.508
Origen de las rentasAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades (2.051) (675)
Del Fondo de Contingencia (63.548) (98.300)
Del Fondo de Reserva de Pensiones (209.535) (7.719)
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (23.436) (317)
Total (298.570) (107.011)
NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES
NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES
a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
82
Origen de las rentasAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas 2.179.260 2.118.525
De inversiones en otras sociedades - 422
Total 2.179.260 2.118.947
Origen de las rentasAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas (70.317) (4.088)
De inversiones en otras sociedades - -
Total (70.317) (4.088)
c) Otras rentas de inversiones
d) Otras pérdidas de inversiones
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
83
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Organismos administradores
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 5.213 - - - 5.213 (5.213) - - (5.213)
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.734.136 1.540 - - 1.735.676 (1.734.136) (1.540) - (1.735.676)
Otras Instituciones de Salud Privada
Clínicas y centros médicos 145.170 (55) - 5.898 151.013 (145.170) 55 (5.898) (151.013)
Isapres 1.905.224 19.661 - 7.002 1.931.887 (1.905.224) (19.661) (7.002) (1.931.887)
Otras Instituciones Públicas
Fuerzas Armadas 3.271 (600) - - 2.671 (3.271) 600 - (2.671)
Empresas del Estado 42.193 12.022 - - 54.215 (42.193) (12.022) - (54.215)
Ministerios y Serv. del Estado (242) 1.647 - - 1.405 242 (1.647) - (1.405)
Poder Judicial 329 117 - - 446 (329) (117) - (446)
Inst. Educación Superior 3.261 6.588 - 10.874 20.723 (3.261) (6.588) (10.874) (20.723)
Municipalidades 2.338 1.562 - - 3.900 (2.338) (1.562) - (3.900)
Hospitales y Serv. de Salud 1.181.336 101.997 - - 1.283.333 (1.181.336) (101.997) - (1.283.333)
Otras empresas
Empresas industriales, comerciales y de servicios 984.696 5.256.406 - 281.097 6.522.199 (984.696) (5.256.406) (281.097) (6.522.199)
Personas naturales
Personas naturales 1.009.682 136.649 - 525 1.146.856 (1.009.682) (136.649) (525) (1.146.856)
Otros
Bomberos 1.830 61 - - 1.891 (1.830) (61) - (1.891)
Casas de estudios e institutos 3.702 4.070 - - 7.772 (3.702) (4.070) - (7.772)
Cooperativas y corporaciones 99 774 - - 873 (99) (774) - (873)
Deportivos 1.142 179 - - 1.321 (1.142) (179) - (1.321)
Embajadas 2.562 - - - 2.562 (2.562) - - (2.562)
Fundaciones 24.674 3.451 - - 28.125 (24.674) (3.451) - (28.125)
Iglesias 57 - - - 57 (57) - - (57)
7.050.673 5.546.069 - 305.396 12.902.138 (7.050.673) (5.546.069) (305.396) (12.902.138)
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
Rut Razón Social
Total
NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A
TERCEROS
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2015, es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
84
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Organismos administradores:
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. (602) - - - (602) 602 - - 602
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - (990)
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.828.556 (179) - - 1.828.377 (1.828.556) 179 - (1.828.377)
Otras Instituciones de Salud Privada
Clinicas y Centros medicos 6.832 30.517 - - 37.349 (6.832) (30.517) - (37.349)
Isapres 1.969.139 586 - - 1.969.725 (1.969.139) (586) - (1.969.725)
Otras Instituciones Públicas -
Fuerzas Armadas 3.358 11 - - 3.369 (3.358) (11) - (3.369)
Empresas del Estado 18.159 1.948 - - 20.107 (18.159) (1.948) - (20.107)
Ministerios y Serv. Del Estado 420 (786) - - (366) (420) 786 - 366
Poder Judicial - 525 - - 525 - (525) - (525)
Poder Legislativo - - - - - - - - -
Inst. Educación Superior 2.617 601 - - 3.218 (2.617) (601) - (3.218)
Liceos y Colegios Fiscales - 382 - - 382 - (382) - (382)
Municipalidades 3.015 - - - 3.015 (3.015) - - (3.015)
Hospitales y Serv. de Salud 1.563.499 - - - 1.563.499 (1.563.499) - - (1.563.499)
Otras empresas
Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 3.295.929 1.853.141 - 205.827 5.354.897 (3.295.929) (1.853.141) (205.827) (5.354.897)
Personas naturales
Personas naturales 1.531.893 134.161 - - 1.666.054 (1.531.893) (134.161) - (1.666.054)
Otros
Bomberos - - - - - - - - -
Cooperativas y Corporaciones 636 362 - - 998 (636) (362) - (998)
Deportivos 25 - - - 25 (25) - - (25)
Embajadas 2.437 - - - 2.437 (2.437) - - (2.437)
Fundaciones 5.217 - - - 5.217 (5.217) - - (5.217)
Iglesias - - - - - - - - -
Casas de estudios e Institutos 19.530 661 - - 20.191 (19.530) (661) - (20.191)
10.251.650 2.021.930 - 205.827 12.479.407 (10.251.650) (2.021.930) (205.827) (12.479.407) Total
Rut Razón Social
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2014, es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
85
30 de junio de 2015
Detalle M$
Arriendos 36.071
Asesorías 201.667
Capacitación 67.658
Total 305.396
30 de junio de 2014
Detalle M$
Arriendos 75
Asesorías 205.752
Total 205.827
(*) El detalle del concepto Otros al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
86
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otro
M$
2015 7.240.322 2.814.338 477.479 - 10.532.139
2014 3.800.563 1.892.630 1.457.224 - 7.150.417
2013 508.752 339.980 222.322 - 1.071.054
2012 85.255 43.994 46.789 - 176.038
2011 42.571 14.223 33.940 - 90.733
2010 39.572 7.291 18.839 - 65.702
Años anteriores 96.396 31.761 54.810 - 182.967
Total 11.813.430 5.144.217 2.311.403 - 19.269.050
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/06/2015
M$
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otros
M$
2014 7.842.380 2.575.551 792.523 11.210.454
2013 3.274.371 1.487.306 1.111.489 - 5.873.166
2012 327.311 109.304 100.520 - 537.135
2011 49.572 20.467 26.056 - 96.095
2010 24.487 8.352 7.117 - 39.957
2009 8.077 4.457 6.530 - 19.064
Años anteriores 88.596 13.205 22.271 - 124.072
Total 11.614.794 4.218.642 2.066.506 - 17.899.942
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/06/2014
M$
NOTA 45. SUBSIDIOS
El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,
es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
87
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2015 - - 11.220 - 11.220 -
2014 170.664 17.528 195.576 (127.079) 383.768 (127.079)
2013 264.699 56.616 9.156 3.994 330.471 3.994
2012 144.955 20.541 - 46.818 165.496 46.818
2011 12.465 29.037 - 83.261 41.502 83.261
2010 3.372 - - 23.459 3.372 23.459
Años anteriores 96.700 653 - 951 97.353 951
Total 692.855 124.375 215.952 31.404 - 1.033.182 31.404
-
OK
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 2.990 2.790 - (16.098) - 5.779 (16.098)
2013 35.597 4.009 - (15.061) - 39.607 (15.061)
2012 48.811 24.441 4.338 (31.874) - 77.590 (31.874)
2011 202.114 48.888 36.677 (76.418) - 287.679 (76.418)
2010 124.676 12.487 618.747 (118.604) - 755.911 (118.604)
2009 - - 9.043 - - 9.043 -
Años anteriores 43.237 14.215 4.841 (19.396) - 62.293 (19.396)
Total 457.426 106.830 673.647 (277.452) - 1.237.903 (277.452)
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/06/2015
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional
Otro
M$
Total 30/06/2014Origen del siniestro
Año del
siniestro
Enfermedad ProfesionalAccidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Otro
M$
NOTA 46. INDEMNIZACIONES
El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de junio de 2015
y 30 de junio de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
88
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2015 16.578 - 30.757 - 24.709 72.044 -
2014 111.958 5.998 108.982 (49.414) 189.491 416.429 (49.414)
2013 149.821 43.053 94.211 (27.299) 190.871 477.956 (27.299)
2012 267.498 30.582 87.916 (24.407) 149.803 535.799 (24.407)
2011 221.436 29.433 65.988 (3.008) 137.720 454.577 (3.008)
2010 235.971 23.189 62.687 3.967 172.970 494.817 3.967
Años anteriores 3.070.123 384.515 589.759 (165.509) 3.205.851 7.250.248 (165.509)
Total 4.073.385 516.770 1.040.300 (265.670) 4.071.415 9.701.870 (265.670)
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 1.238 - 85.566 (9.245) 7.703 94.507 (9.245)
2013 22.289 2.210 87.605 (65.107) 181.449 293.553 (65.107)
2012 125.062 21.776 90.310 (41.050) 156.430 393.578 (41.050)
2011 265.741 22.949 61.487 (23.997) 129.563 479.740 (23.997)
2010 253.637 16.886 64.474 (13.725) 169.840 504.837 (13.725)
2009 171.676 48.323 66.053 (15.372) 123.089 409.141 (15.372)
2008 202.981 12.422 49.924 (3.947) 232.387 497.714 (3.947)
Años anteriores 2.707.510 329.565 482.693 (66.279) 2.823.202 6.342.970 (66.279)
Total 3.750.134 454.131 988.112 (238.722) 3.823.663 9.016.040 (238.722)
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/06/2015
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/06/2014
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
NOTA 47. PENSIONES
El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de junio de 2015 y 30 de
junio de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
89
Accidentes del
trabajo
M$
Accidentes del
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Total
M$
Accidentes del
trabajo
M$
Accidentes del
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Total
M$
Sueldos 9.980.213 2.626.372 525.274 13.131.859 8.990.614 1.748.488 541.467 11.280.569
Bonos y comisiones 979.768 257.834 51.567 1.289.169 761.960 148.185 45.890 956.035
Gratificación y participación - - - - - - - -
Otras remuneraciones 475.497 125.131 25.026 625.654 437.595 85.103 26.355 549.053
Subtotal Remuneraciones 11.435.478 3.009.337 601.867 15.046.682 10.190.169 1.981.776 613.712 12.785.657
Indemnización por años de servicio 719.874 189.441 37.888 947.203 513.602 99.885 30.932 644.419
Honorarios 1.010.159 265.831 53.166 1.329.156 823.058 160.068 49.569 1.032.695
Viáticos 3.619 952 190 4.761 2.553 496 154 3.203
Capacitación 15.769 4.150 830 20.749 8.342 1.622 502 10.466
Otros estipendios 113.672 29.914 5.983 149.569 125.289 24.366 7.546 157.201
Total Gastos en Personal 13.298.571 3.499.625 699.924 17.498.120 11.663.013 2.268.213 702.415 14.633.641
Insumos médicos 22.207 5.844 1.169 29.220 197.266 38.364 11.881 247.511
Instrumental clínico 1.883.995 495.788 99.158 2.478.941 1.508.483 293.369 90.850 1.892.702
Medicamentos 1.409.147 370.828 74.166 1.854.141 1.373.299 267.078 82.708 1.723.085
Prótesis y aparatos ortopédicos 842.246 221.644 44.329 1.108.219 1.053.558 204.895 63.451 1.321.904
Exámenes complementarios 3.281.569 863.571 172.714 4.317.854 2.113.546 411.041 127.290 2.651.877
Traslado de pacientes 218.574 57.519 11.504 287.597 4.179.227 812.773 251.697 5.243.697
Atenciones de otras instituciones 7.920.149 2.084.250 416.850 10.421.249 7.443.078 1.447.525 448.266 9.338.869
Mantención y reparación 854.366 224.833 44.967 1.124.166 1.056.287 205.426 63.616 1.325.329
Servicios generales 2.788.897 733.920 146.784 3.669.601 3.282.177 638.315 197.672 4.118.164
Consumos básicos 719.842 189.432 37.886 947.160 608.097 118.262 36.623 762.982
Honorarios interconsultas y diversos 1.063.169 279.781 55.956 1.398.906 811.342 157.789 48.864 1.017.995
Alimentación de accidentados 95.320 25.084 5.017 125.421 3.121 607 188 3.916
Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 136.758 35.989 7.198 179.945 39.849 7.750 2.400 49.999
Arriendo de propiedades 71.695 18.867 3.773 94.335 80.469 15.650 4.846 100.965
Arriendo de equipos y otros 148.173 38.993 7.799 194.965 106.531 20.718 6.415 133.664
Otros 7.591.000 1.997.630 399.526 9.988.156 948.879 184.538 57.147 1.190.564
Subtotal Otros Gastos 29.047.107 7.643.973 1.528.796 38.219.876 24.805.209 4.824.100 1.493.914 31.123.223
Depreciación 1.475.793 388.367 77.673 1.941.833 1.433.490 278.784 86.337 1.798.611
Gastos Indirectos 3.381.405 889.843 177.969 4.449.217 2.526.717 491.394 152.178 3.170.289
Total 47.202.876 12.421.808 2.484.362 62.109.046 40.428.429 7.862.491 2.434.844 50.725.764
Al 30/06/2014
Conceptos
Al 30/06/2015
NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS
El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
90
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 78.121 20.571 3.947 102.639
76% 20% 4% 100,0%
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 82.448 16.070 4.934 103.452
80% 16% 5% 100%
30-06-2015
30-06-2014
Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de
ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
91
ConceptosAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Sueldos 11.000.065 9.944.569
Bonos y comisiones 1.022.810 845.040
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 586.005 527.365
Subtotal Remuneraciones 12.608.880 11.316.974
Indemnización por años de servicio 398.807 376.445
Honorarios 58.414 56.540
Viáticos 211.164 119.171
Capacitación 10.933 1.569
Otros estipendios 209.653 156.854
Total Gastos en Personal 13.497.851 12.027.553
Insumos para exámenes preventivos - -
Asesorías 20.165 -
Publicaciones 17.734 -
Material de apoyo 942.827 692.293
Organización de eventos 571 205.509
Mantención y reparación 158.452 317.719
Servicios generales 2.586.570 1.995.347
Consumos básicos 274.545 533.587
Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 75.137 17.727
Honorarios interconsultas y diversos 114 -
Patente, seguro, contribuciones 106.693 87.906
Proyectos de investigación e innovación tecnológica 85.381 101.461
Arriendo de propiedades 66.422 59.897
Otros
Atenciones médicas preventivas 2.132.349 1.989.795
Arriendo de vehiculos y equipos 861.095 1.192.653
Capacitación asegurados 5.684.713 5.657.003
Comunicación corporativa 401.880 68.067
Otros gastos generales 751.824 388.903
Subtotal Otros Gastos 14.166.472 13.307.867
Depreciación 756.138 409.758
Gastos Indirectos 2.615.673 1.720.147
Total 31.036.134 27.465.325
NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS
El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de junio de 2015 y 30
de junio de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
92
ConceptosAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Sueldos 139.182 119.807
Bonos y comisiones 17.089 9.953
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 7.091 6.653
Subtotal Remuneraciones 163.362 136.413
Indemnización por años de servicio 5.324 3.444
Honorarios 388 1.566
Viáticos - -
Capacitación 281 -
Otros estipendios 199 820
Total Gastos en Personal 169.554 142.243
Estudios externos - -
Mantención y reparación - 204
Servicios generales 910 6.745
Consumos básicos - -
Materiales de oficina 5.805 743
Honorarios auditores y diversos - -
Arriendo de equipos y otros - -
Patente, Seguros, Contribuciones 2.084 3.484
Otros 83.814 36.436
Subtotal Otros Gastos 92.613 47.612
Depreciación 68.477 94.081
Gastos Indirectos 303.468 232.529
Total 634.112 516.465
NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS
El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014,
es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
93
ConceptosAl 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Sueldos 5.101.129 4.241.888
Bonos y comisiones 1.081.547 632.741
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 229.800 178.229
Subtotal Remuneraciones 6.412.476 5.052.858
Indemnización por años de servicio 361.722 518.202
Honorarios 102.888 57.272
Viáticos 123.293 88.545
Capacitación 5.445 7.620
Otros estipendios 200.898 121.681
Total Gastos en Personal 7.206.722 793.320
Marketing 520.996 726.989
Publicaciones 107.576 36.494
Estudios externos - -
Mantención y reparación 383.661 373.082
Servicios generales 1.725.147 2.183.402
Consumos básicos 339.196 267.348
Materiales de oficinas 241.508 28.046
Donaciones - -
Aportes a terceros 112.703 110.037
Honorarios de auditorías y diversos 26.721 234.804
Arriendo de equipos y otros 94.518 135.293
Patente, seguro, contribuciones 184.732 108.415
Arriendo de propiedades 43.542 26.439
Fletes y traslados 32.437 15.111
Otros 1.300.751 1.277.504
Subtotal Otros Gastos 5.113.488 5.522.964
Depreciación 751.839 694.515
Gastos Indirectos - -
Total 13.072.049 12.063.657
NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION
El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de junio de 2015 y 30 de
junio de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
94
Dietas
M$
Participación
en excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 300 - 7.418 - - - 7.718
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 250 - 7.418 - - - 7.668
3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 300 - 7.418 - - - 7.718
4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 300 - 7.418 - - - 7.718
5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 300 - 7.418 - - - 7.718
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 300 - 7.418 - - - 7.718
7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -
8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -
9 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -
10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -
11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 - - 5.571 - - - 5.571
12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
1.750 - 50.079 - - - 51.829
Dietas
M$
Participación
en excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernan Gazmuri Plaza 4.461.192-9 188 - 7.114 - - - 7.302
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 234 - 7.114 - - - 7.348
3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 234 - 7.114 - - - 7.348
4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 281 - 7.114 440 - - 7.835
5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 281 - 7.114 380 - - 7.775
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 281 - 7.114 340 - - 7.735
7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -
8 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -
9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -
10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -
11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
1.499 - 42.684 1.160 - - 45.343
N° Nombre RUT
Al 30/06/2014
Total
N° Nombre RUT
Al 30/06/2015
Total
NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO
Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores directores:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
95
Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo
Acivos no corrientes
Estimacion de incobrables de deudores previsionales (1.964.838) 380.923 (1.583.915) (2.017.217) 1.131.739 (885.478)
Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (1.753.691) 952.786 (800.905) (2.113.058) 884.052 (1.229.006)
Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (90.000) - (90.000) -
Castigo de activo fijo - - - (114) (114)
Total (3.808.529) 1.333.709 (2.474.820) (4.130.389) 2.015.791 (2.114.598)
ConceptosAl 30/06/2015 Al 30/06/2014
Concepto Tipo (*)Al 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Arriendos IN 437.573 815.980
Ingresos menores por caja IN 32.691 -
Ingresos por deporte y recreación IN 972 11.912
Intereses y descuentos comerciales IN 14.865 76.270
Otros ingresos de facturación IN 261.031 -
Otros ingresos no ordinarios IN 60.900 618.542
Otros ingresos ordinarios IO 87.672 -
Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.080.938 1.360.543
Recuperación de contribuciones IO 74.535 -
Total 2.051.177 2.883.247
Control
M$ M$
(*) Ingreso Ordinario (IO) 1.243.145 1.360.543
Ingreso no Ordinario (IN) 808.032 1.522.704
2.051.177 2.883.247
NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)
NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:
a) Otros ingresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
96
Concepto Tipo (*)Al 30/06/2015
M$
Al 30/06/2014
M$
Ajuste ejercicio EN (7.130) 27.045
Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622) -
Ajuste inventario existencia EN - (35.480)
Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319) -
Suscripciones EN (15.597) -
Otros egresos no ordinarios EN (376.493) (292.979)
Perdida en venta de activos fijos EN (100.198) -
Aguinaldo a pensionados EO (9.612) (11.112)
Intereses por amortización leasing EO - (6.610)
Provisión por juicio con fallo adverso EO - 32.763
Otros gastos financieros EO (23.963) -
Total (828.934) (286.373)
Control
M$ M$
(*) Egreso Ordinario (EO) (33.575) 15.041
Egreso no Ordinario (EN) (795.359) (301.414)
(828.934) (286.373)
b) Otros egresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
97
Conceptos30/06/2015
M$
30/06/2014
M$
Diferencias de Cambio:
Otras utilidades / (pérdidas) – netas - -
Ingresos (gastos) financieros – netos (5.978) 12.710
Total (5.978) 12.710
Unidades de Reajustes:
Efectivo y efectivo equivalente - -
Inversiones de libre disposición 1.123 819.754
Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades 78.587 165.971
Inversiones del Fondo de Contingencia 327.182 666.344
Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 1.199.880 1.683.034
Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 206.114 177.380
Otros 20.569 5.967
Total 1.833.455 3.518.450
NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO
Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen
en las partidas siguientes y por los importes indicados:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
98
NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS
EFECTUADOS.
A) Otros ingresos de actividades de la operación
Al 30 de junio de 2015 y 2014 los otros ingresos de actividades de la operación son
inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el
Estado de Flujos de Efectivo.
B) Otros egresos de actividades de la operación
Al 30 de junio de 2015 y 2014 los otros egresos de actividades de la operación son
inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el
Estado de Flujos de Efectivo.
NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS
DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO
A) Otras fuentes de actividades de financiamiento
Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no posee ingresos correspondientes a
otras fuentes de actividades de financiamiento.
B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.
Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no posee egresos correspondientes a otros
desembolsos de actividades de financiamiento.
NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE
INVERSIÓN
A) Otros ingresos de actividades de inversión
Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros ingresos percibidos por
actividades de inversión.
B) Otros egresos de actividades de inversión
Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros egresos percibidos por
actividades de inversión.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
99
NOTA 59. CONTINGENCIAS
a) Pasivos contingentes
La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y reclamaciones,
a raíz del curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de junio de 2015
representan una cuantía total reclamada de $7.877.363.791. Al respecto, de estos
juicios, parte de la cuantía demandada, $6.888.590.098, se encuentra cubierta por
nuestro programa de Seguros y la otra parte, de acuerdo a la Fiscalía de la Asociación y
filiales, se espera que no tengan un efecto relevante en la situación financiera y
resultados de la Asociación y filiales.
b) Activos contingentes
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee activos
contingentes.
NOTA 60. COMPROMISOS
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
compromisos que revelar.
NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
Esta nota no es aplicable, debido a que corresponde a estados financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
100
30/06/2015
M$
30/06/2014
M$
- -
248.003 303.656
- -
- -
Conceptos
Venta de bienes:
Asociadas
Prestación de servicios:
Dominante última
Parientes cercanos de la dominante última
Asociadas
30/06/2015
M$
30/06/2014
M$
- -
10.259.845 8.804.735
- -
- -
Conceptos
Compra de bienes:
Asociadas
Compra de servicios:
Dominante inmediata (servicios de gestión)
Asociadas
Entidad controlada por el personal directivo clave
30/06/2015
M$
30/06/2014
M$
1.320.249 1.082.829
- -
- -
- -
- -
- -
5.920 231.543
- -
1.326.169 1.314.372
Correcciones de valor y beneficios no monetarios
Beneficios a corto plazo para los empleados
Salarios
Honorarios de administradores
Remuneraciones recibidas por el personal clave de
la gerencia
Beneficios post empleo
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Otros
Total remuneraciones recibidas por el personal
NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas
son las siguientes:
a) Venta de bienes y prestación de servicios
b) Compra de bienes y servicios
c) Compensaciones al personal directivo clave
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
101
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
5.396.526 4.280.071
- -
- -
3.913.971 2.545.375
- -
- - Entidad controlada por el personal directivo clave
Matriz
Parientes cercanos de la dominante última
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):
Asociadas
Conceptos
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):
Asociadas
Dominante inmediata
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
- -
- -
- -
- -
- -
- -
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
1.840.024 1.118.727
850.000 785.000
- (100.000)
31.545 36.297
- -
2.721.569 1.840.024
30/06/2015
M$
31/12/2014
M$
1.840.024 1.118.727
850.000 785.000
- (100.000)
31.545 36.297
- -
2.721.569 1.840.024
Préstamos a administradores, personal directivo y
sus familiares
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Saldo inicial
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos a asociadas
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Préstamos totales a partes vinculadas
Amortizaciones recibidas de préstamos
d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios
e) Préstamos a partes vinculadas
Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no ha realizado
préstamos a administradores, personal directivo y sus familiares.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
102
NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS
Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor
patrimonial. La Asociación participa en las entidades controladas conjuntamente
que se detallan a continuación:
Entidad Patrimonial
% de participación
Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%
Laboratorios Bionet S.A.
50,00%
Información financiera resumida de negocios conjuntos:
Al 30 de junio de 2015 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 6.551.901 6.060.718
No corrientes de negocios conjuntos 38.174.187 109.423
Total de negocios conjuntos 44.726.088 6.170.141
Al 30 de junio de 2014 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 6.001.417 4.157.671
No corrientes de negocios conjuntos 37.409.928 153.442
Total de negocios conjuntos 43.411.345 4.311.113
M$
Suma de ingresos ordinarios de negocios conjuntos 7.237.135
Suma de gastos de negocios conjuntos (7.278.064)
(40.929) Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
103
NOTA 64. SANCIONES
Al 30 de junio de 2015, la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las
siguientes sanciones:
Organismo
Fiscalizador
Naturaleza Fecha
Notificación
Número
Expediente
Multa Recurso
SEREMI de Salud
Región Metropolitana
Infracción
PREXOR
13-04-15 4958-2014 200 UTM Si, reconsideración
SEREMI de Salud
Región Metropolitana
Infraccionar 15-06-15 4762-2015 20 UTM Si, reconsideración
NOTA 65. HECHOS POSTERIORES
Entre el 1 de julio de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros
individuales (15 de agosto de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener un
efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de junio de 2015
104
3. HECHOS RELEVANTES
a) Término de giro de empresas relacionadas.
Con fecha 22 de enero de 2015, la Asociación tomó conocimiento del término de giro
ante el Servicio de Impuestos Internos de las siguientes sociedades en las cuales
mantenía participación:
Sociedad Médica de Imagenología SMI S.A.
Sociedad Médica de Imagenología Concepción S.A.
Sociedad Médica de Medicina Nuclear S.A.
Sociedad Médica de Resonancia Magnética Concepción S.A.
b) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.
Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000
equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.
(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara
Chilena de la Construcción.
Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para
pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de trabajo
para la nueva red de clínicas regionales.
c) Modificación estructura y composición de Comités de Directorio.
En Sesión ordinaria de Directorio, de fecha 21 de abril de 2015, se modificó la
estructura y composición de los Comités de Directorio de la Asociación, eliminándose
el Comité de Talento y Relaciones Laborales a nivel de Comité de Directorio y
manteniéndolo sólo a nivel de Administración, fusionando el Comité de Gobierno
Corporativo y Estrategia con el Comité de Relaciones con Públicos de Interés.
Finalmente se acordó crear los Comités de Prevención y de Riesgos, modificar la
estructura y composición de los Comités de Auditoría y de Inversiones
Los respectivos Comités de Directorio quedaron integrados de la siguiente forma:
i) Comité de Gobierno Corporativo, Estrategia y Relaciones con Públicos de
Interés:
Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri
don Gonzalo García
doña Elizabeth Tapia
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de junio de 2015
105
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de
asesores externos, a los señores Alfredo Enrione, Genaro Arriagada y Carlos
Catalán.
ii) Comité de Prevención:
Directores Integrantes: don Víctor Riveros
don Gonzalo García
doña Elizabeth Tapia
don Paul Schiodtz Oblinovich
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Víctor Riveros y, en calidad de asesores
externos, a los señores Guillermo Díaz y Marcos Singer.
iii) Comité de Riesgos:
Directores Integrantes: don Paul Schiodtz Oblinovich
don Freddy Fritz Chacón
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Paul Schiodtz y, en calidad de asesores
externos, a los señores Francisco Mobarec y Vivian Clarke.
iv) Comité de Auditoría:
Directores Integrantes: don Andrés Santa Cruz López
don Víctor Riveros Infante
Este Comité sesionó por primera vez el 19 de mayo de 2015, oportunidad en que
se designó como su Presidente al señor Andrés Santa Cruz López y, en calidad de
asesores externos, a los señores Vivian Clarke Levi y Francisco Mobarec Asfura.
v) Comité de Inversiones:
Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri Plaza
don Andrés Santa Cruz López
don Freddy Fritz Chacón
Este Comité sesionó por primera vez el 25 de mayo de 2015, oportunidad en que
se designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de
asesores externos, a los señores José de Gregorio Rebeco e Igal Magendzo
Weinberger.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de junio de 2015
106
d) Cambios en estructura organizacional y en la administración
Con fecha 26 de julio de 2015 el señor Sebastián Reyes Glofka, quien ocupaba el cargo
de Gerente de Estrategia y Desarrollo, dejó de estar vinculado laboralmente a la
Asociación Chilena de Seguridad.
Con fecha 17 de julio de 2015 el señor Javier Fuenzalida Santander, quien ocupaba el
cargo de Gerente de Personas, dejó de estar vinculado laboralmente a la Asociación
Chilena de Seguridad.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015
107
4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1
Índices Unidad Junio 2015 Diciembre 2014
Liquidez
Liquidez Corriente Veces 2,64 3,81
Razón Ácida Veces 2,58 3,77
Endeudamiento
Razón endeudamiento Veces 0,95 0,91
Deuda Corriente % 24% 17%
Índices Unidad Junio 2015 Junio 2014
Resultado
EBITDA MM$ 10.327 11.529
Excedente MM$ 11.649 18.270
Rentabilidad
ROE anual % 4,7% 4,5%
ROA anual % 2,4% 2,4%
Estado de situación financiera:
Al 30 de junio de 2015, la Asociación cuenta con activos totales de MM$ 504.400, de los
cuales un 31,58% corresponde a activos corrientes. Los activos totales crecieron un 7,46%
respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al aumento de las Inversiones
financieras para el respaldo de reservas. El indicador de liquidez corriente disminuyó
respecto a diciembre de 2014 principalmente por un incremento en los acreedores
comerciales.
Dentro de sus activos, la Asociación cuenta con inversiones financieras que permiten
respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 210.935 al 30 de
junio de 2015, representando un 41,4% del total de activos y registrando un aumento del
4,6% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de estas
inversiones:
Activos financieros (MM$ de cada periodo) Junio 2015 Diciembre 2014
Fondo de reserva de pensiones 86.089 69.293
Fondo de pensiones adicional 16.577 15.715
Fondo contingencias 27.007 30.001
Fondo de reserva de eventualidades 6.484 6.232
Fondo de inversiones de libre disposición 74.778 69.080
Total MM$ 210.935 190.321
1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015
108
Al cierre del periodo informado, la Asociación cuenta con pasivos totales de MM$ 246.098,
de los cuales un 24,48% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales crecieron un
10,05% respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la constitución de capitales
representativos de pensiones vigentes y el incremento de las obligaciones con acreedores
comerciales.
Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 186.365, lo que equivale
al 37% del valor de sus activos y a 0,72 veces su patrimonio. A continuación se muestra su
evolución:
Capitales representativos de pensiones vigentes Marzo 2015 Diciembre 2014
Porción corriente 8.578 8.570
Porción no corriente 177.787 174.072
Total MM$ 186.365 182.642
Capitales representativos sobre patrimonio 0,72 veces 0,74 veces
Resultados 2015:
El margen bruto de la Asociación ascendió a MM$ 6.807. Mientras que el excedente de
ejercicio alcanzó MM$ 11.649.
Entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de junio de 2015, los ingresos ordinarios ascendieron a
MM$ 163.423, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones (90,01%). Éstos
fueron de MM$ 147.188, un 0,90% mayores a los registrados en igual período de 2014.
Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla.
Concepto Junio 2015 Junio 2014
Ingresos por cotización básica 85.429 75.909
Ingresos por cotización adicional 55.565 51.177
Ingresos por cotización extraordinaria 4.757 4.366
Intereses, reajustes y multas 1.437 1.397
Total MM$ 147.188 132.849
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015
109
Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 156.615, incluyendo gastos en
prestaciones económicas por MM$ 29.770. Durante el período se reconocieron gastos por
MM$ 19.269 en subsidios, MM$ 1.065 en indemnizaciones y MM$ 9.436 en pensiones, lo
que presenta un alza del 7,7% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se
puede ver en la siguiente tabla:
Concepto Junio 2015 Junio 2014
Subsidios 19.269 17.900
Indemnizaciones 1.065 961
Pensiones 9.436 8.777
Total MM$ 29.770 27.637
Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 62.109, 22,4% mayor
al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en
tanto, fue de MM$ 31.036, un 13% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo
anterior se puede ver en la siguiente tabla:
Concepto Junio 2015 Junio 2014
Prestaciones Médicas MM$ 62.109 50.726
Prestaciones Preventivas MM$ 31.036 27.465
Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 13.072, un 8,4% mayor a lo observado
durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:
Concepto Junio 2015 Junio 2014
Gastos en Administración MM$ 13.072 12.064
La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 3.740. La
variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios
sumaron MM$ 544 durante el ejercicio.
Concepto Junio 2015 Junio 2014
Variación de capitales representativos de
pensiones vigentes MM$ 3.740 6.458
El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 892 por
concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos contabilizadas
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015
110
por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto, alcanzaron
MM$ 2.179.
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Al 30 de junio de 2015
111
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