familt charter - holding อาจารย์ชินภัทร hand-outo สร้าง...

ประสบการณ…ธรกจครอบครว

Case Study & Workshop

o Family Pyramid

o ความเปนเจาของ “ทรพยกงส”

o Family Holding Co

o ธรรมนญครอบครว

o หากไมม ”ธรรมนญครอบครว” ?

o Case Study: Family OMG + Group Workshop

o Family Office + Family Trust

Outline

ประสบการณ: การจดการ “หน” ในธรกจ

การขยายฐาน “ปรามดครอบครว”

ใครถอหนใหญ ?

1%5% 5% 5% 5% 5% 30% 20% 10% 5% 5% 3% 1%

10% 10% 10% 5 % 10% 15% 15% 15% 5% 5%

30% 15% 15% 30% 10%

50% 50%Gen 1

Gen 2

Gen 3

Gen 4

5 คน

10 คน

13 คน

Case Study: Family Pyramido ผถอหนใหญ (50%) อายนอย / ไมไดอยในธรกจ

o ผถอหนใหญ _ ม “ความจาเปนเทยม” ตองการใชเงน

มาก

o เงนปนผล _ จายตาม “สดสวนการถอหน”

o ผถอหน “ขางนอย” (5%) _ เปน Key man ในกจการ

o ทาอยางไร _ หากผถอหนขางนอย “โกง” บรษท ???

o ทาอยางไร _ หากผถอหนใหญ “ปลดกรรมการ” ผถอหน

ขางนอย ???

Best Case Scenario

o ผถอหนขางนอย _ ยงคง “กดฟน” ทากจการเพ> อกงส

o ผถอหนขางนอย _ เสยสละ _ ทาเพ> อครอบครวตอไป

Worst Case Scenario

o ผถอหนขางนอย _ แยกกจการไปทาเอง / แขงกบ “กงส”

o ผถอหนขางนอย “แยงลกคา” / “ชกชวนพนกงานลาออก”

o ผถอหนขางนอย “โกง” บรษท !!!

Case Study: Family Pyramid

ประสบการณ: ธรกจครอบครวครอบครวท~ ประสบความสาเรจ

o Family Sense + Human Touch + Consensus

o สราง “กฎครอบครว” ไมใช “กฎหมาย”

ครอบครวท~ ลมเหลว / กาลงจะลมเหลว

o ตางคนตางอย / เนนแบงสมบต / สรางอาณาจกรสวนตว

o ใช “กฎหมาย” แกปญหาครอบครว

ครอบครวท~ ประสบความสาเรจ

o ชวยเหลอเกfอกล + สบทอดทายาท + Synergy

o ขยายกจการ + ไรคดความ

ครอบครวท~ ลมเหลว / กาลงจะลมเหลว

o นามสกลเดยวกน ธรกจแขงกน / เปล> ยนนามสกล

o เบfยหวแตก / ธรกจลมสลาย / พ> นองเกลยดกน

ประสบการณ: ธรกจครอบครว

ความเปนเจาของ “ทรพยกงส”

สญญาผถอหน

ขอบงคบบรษท

ธรรมนญครอบครว

บรษทโฮลดfงครอบครว

Family Holding Co

เหตผลท~ ตองใช Holding Structure

เหตผลทางธรกจ + ครอบครว

Holding Structure

Wealth Expansion

Legal Protection

Tax Minimization

Succession Sustainability

กฎธรรมชาต

กฎครอบครว

ธรรมนญครอบครว

กฎหมาย

กฎธรรมชาตธรรมนญครอบครว

Family Sense + Human Touch

เหตผลท~

ธรรมนญครอบครว

Family Holding

ไมควรม

o ครอบครว “ไมรกกน”

o ครอบครว ”แตกราว”

o สมาชกครอบครวม “ขอพพาท” กนในศาล

o ครอบครวตองการ “แบงสมบต”

o ครอบครวตองการ “แยกกจการ”

o ครอบครว “ขาดทายาท” ธรกจรบชวงตอ

o ครอบครว “ท�งกจการ” ของกงส / ตองการ “ขายท�ง”

เหตผลท~ ไมตองการ “ธรรมนญครอบครว”

หากไมม

ธรรมนญครอบครว

มความเส~ ยงอะไร?

ขอเทจจรงเก~ ยวกบครอบครว

(ประสบการณจรงจาก 5 ใน 40 ครอบครว)

o พอ (Gen 1: Founder – อาย 88 ป) ลก 5 คน (Gen 2: อาย 54 -

62 ป) และคสมรส (เขย/สะใภ) ทางานในกจการ

o หลาน 12 คน (Gen 3: อาย 28 – 42 ป) และคสมรสทางานใน

กจการ / เหลน 6 คน ยงไมทางาน

o สมาชกครอบครวรวม 24 คน (ไมรวมเขย/สะใภ) ถอหนในบรษท

ตาง ๆ ของครอบครว

Case Study: Family OMG

ขอเทจจรงเก~ ยวกบธรกจ

o ธรกจหลก คอ รบจางผลต (OEM manufacturing) และ

กจการโรงแรมท> ม Brand ดง

o กจการอยในตลาดหลกทรพยฯ และ ไมไดอยในตลาด

หลกทรพยฯ

o มลคาของกจการครอบครวเกน 70,000 ลานบาท

o คณพอถอหนเกนกวา 50% ของหนบรษททfงหมด

o ทรพยสนสาคญ (Land/Share/Brand) ถอโดยคณพอ

Case Study: Family OMG

ความกงวลของครอบครว

o Gen 1 คมทรพยสน และ อานาจบรหารมากเกนไป

o ภาวะ Sunset ในกจการ OEM / คแขงในกจการโรงแรมมากขfน

o การกระจายหนของทายาทรนตอไป (Dilution)

o ความขดแยงระหวาง Gen 1 และ Gen 3

o ขอพพาทระหวางเขย/สะใภของ Gen 2

o ขาด “ทายาทธรกจ” เพ> อสบทอดกจการ

o ขาด “มออาชพ” เขามาชวยงาน

o พบการ “โกง” ของสมาชกครอบครวบางคน

Case Study: Family OMG

การเตรยมพรอมจดการธรกจครอบครว

Land / Share / Brandถอโดยคณพอเปนสวนใหญ“ภเขาน�าแขง” น�จะโผลพนน�า

หากไมทาอะไรในวนน�

Family Concerns Seek for Assistances

Gen 1: Control Power ผอนคลายอานาจควบคม

Fair Asset Allocation กระจายการถอครองทรพยสน

Business Strategies คดเร= องกลยทธธรกจ

Family Business Governance สรางธรรมาภบาลในครอบครว

Family Dispute คดปองกนขอพพาทลวงหนา

Professional Involvement ยอมให “คนนอก” เขามาชวย

Succession Plan วางแผนสบทอดกจการ

Case Study: Family OMG

Group 1: เงนกงส / สวสดการครอบครว

Group 2: การจางงาน / คาตอบแทน / สวสดการ

Group 3: แผนสบทอด / หน / เงนปนผล

K. Kulchoke K. Kantapong K. Wimonwan

K. Khantaunchisa K. Natthaphol K. Pardon

K. Kulacha K. Cherawan K. Chatchawas

K. Tubtim K. Nuttaporn K. Aswin

K. Peerapol K. Jatnipat K. Taksapong

K. Amorn K. Tick K. Onanong

K Ratiros K. Pariyawit K. Piyanuch

Group Workshop: Family OMG

Workshop: Family OMGo จาลองภาพ “การยกรางธรรมนญครอบครว” แยกตาม

ประเดน (Role Play in Group)

o ปรกษาหารอ “ประเดนครอบครว” ตามประเดนท~ ไดรบ

มอบหมายสาหรบแตละกลม

o ยกราง “ธรรมนญครอบครว” สาหรบประเดนน�นใน

รายละเอยด

o นาเสนอ “ประเดนครอบครว” พรอมท�ง “กลไกการใช

งาน” ธรรมนญครอบครวในเร~ องน�นใหใชงานไดจรง

ขอบงคบบรษท

สภาครอบครว

สญญาผถอหน

คณะกรรมการดานธรกจ

Holding Company

Operating Company Property Company Branding Company

สมาชกครอบครว

เร> องสาคญในธรรมนญครอบครว เร> องสาคญในธรรมนญครอบครว

ธรรมนญครอบครว: กตกาขบเคล~ อนกจการ / ครอบครว

Family Officeสานกงานครอบครว

FamilyOffice

WorkingTeamAdvisors

FamilyMembers

FamilyFundINVESTMENT

FamilyCouncil

MEETINGFamily

WELFARE

SuccessionPLAN

RECORD ofFamilyAssets

AdministrationPAPERWORK

Family Trust

ทรสตครอบครว

HoldingCompany

OperatingCompanyPropertyCompany BrandingCompany

FamilyMembers FamilyTrust

Settlor

“Beneficiary”

OffshoreHoldingCoOffshore

Delaware

Jersey

Singapore

Hongkong

ThaiHoldingCompany

FamilyOfficeFamilyCharter

FamilyFundFamily Council

Thailand

OperatingCompanyPropertyCompany BrandingCompany

Beneficiaries

FamilyTrust

OffshoreHoldingCompany

THHoldingCompany

THAssets

ความเช> อมโยงระหวาง FamilyTrust,FamilyAsset,Owners

FIRM Co., Ltd.

T: 092-286-4770

Chinapat Visuttipat

ชนภทร วสทธแพทย

Partner

1. ประสบการณมากกวา 25 ปในงานใหคาปรกษากฎหมาย ดานภาษอากร กฎหมาย

บรษท M&A ตลอดจนสญญาทางธรกจ รวมถง Offshore Incorporation / Family Business

2. ใหคาปรกษาแกลกคาท�งในไทยและตางประเทศรวมกบ Partner อก 13 คนและท~ปรกษากฎหมายอกกวา 120 คนผานสานกงานของ SCL ในไทย เมยนมาร / สปป. ลาว / กมพชา

3. วทยากรบรรยายเร~ องสญญาธรกจและภาษในงานสมมนาและฝกอบรมตลอดเวลากวา 15 ป เปน “อาจารยพเศษดานภาษอากร” “Corporate Finance” “M&A” “เคร~ องหมายการคา” “ลขสทธ� ” ในหลกสตรปรญญาตร/โท ม. รามฯ ม. ธรรมศาสตร ม. แมฟาหลวง ม. ศรปทม ม. หอการคาไทย วทยาลยดสตธาน ITIM จฬาลงกรณมหาวทยาลย ม. กรงเทพ

4. วทยากรประจาใหแก สถาบนกรรมการไทย (IOD) สมาคมบรษทจดการลงทน (AIMC) ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย สภาวชาชพบญช ธนาคารฯ และ สมาคมธรกจตางๆ

5. “คณะกรรมการภาษ” ของสภาหอการคาแหงประเทศไทย และ “ผไกลเกล~ ยคดภาษ” ประจาศาลภาษอากรกลาง

6. “กรรมการตรวจสอบ” (Audit Committee) ใหแกบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ

www.facebook.com/TaxTank chinapat.lawclub@icloud.com

LINE ID: chinapat.taxtank