encuesta de delitos económicos 2014
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Encuesta Global de Delitos Econmicos 2014
Desayuno Julio 2014
www.pwc.com/co
-
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Agenda
1. Resultados claves de la encuesta
2. El panorama general
3. Dnde estn los riesgos?
4. Cybercrime
5. Otros crmenes de alto impacto
6. Conozca a su adversario
7. Como PwC les puede ayudar
8. Casos de xito
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Resultados claves de la encuesta
3
-
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Confidential use only
Hallazgos claves
Emerge el fraude de adquisiciones como el
segundo tipo de delincuencia ms
prevalente
Cybercrime no es slo un problema de
tecnologa, es tambin un problema de la
estrategia del negocio.
55% De los encuestados
descubrieron el fraude a travs de controles
internos.
Slide 4
13%
Se increment el riesgo de corrupcin y
soborno reportado.
37%
Experiment un crimen econmico en los ltimos 24 meses
Crmenes econmicos sistmicos representan
el riesgo ms grande comparados con
crmenes de episodio
-
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Confidential use only
Los procesos de negocio son amenazados por el crimen econmico
El crimen econmico amenaza una amplia variedad de procesos de negocio, incluyendo:
Los crmenes econmicos ms perjudiciales explotan la tensin entre dos objetivos de negocios igualmente fundamentales: la utilidad y el cumplimiento.
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Una seleccin de procesos de negocio amenazados por el crimen econmico
Ventas Onboarding de clientes
Mercadeo Expansin internacional
Contratacin de proveedores Cumplimiento tributario
Compras Construccin y mantenimiento de instalaciones
Seleccin de proveedores Seleccin y contratacin de personal
Distribucin Reporte de transacciones sospechosos
Logstica Desarrollo de la propiedad intelectual
Acceso a recursos Operaciones de la red de tecnologa
Operaciones de la cadena de suministro El reembolso de gastos de empleados
-
PwC
El panorama general
6
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PwC
Confidential use only
24%
23%
24%
72%
22%
24%
27%
29%
69%
0% 20% 40% 60% 80%
Fraude contable
Cybercrime
Soborno ycorrupcin
Fraude deadquisiciones
Apropiacinindebida de
activos
2014
2011
Cinco fraudes ms prevalentes
Fraude de adquisiciones es identificado como el segundo ms prevalente.
Cybercrime emerge como un riesgo prevalente en la encuesta del 2011, luego de apropiacin indebida de activos, soborno y corrupcin y fraude contable.
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PwC
Confidential use only
4%
2%
6%
7%
4%
7%
9%
14%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
11%
15%
0% 5% 10% 15% 20%
Otro
Espionaje
Uso de informacinprivilegiada
Ley antimonopolio yanti-competencia
Fraude fiscal
Fraude de hipotecas
Infraccin a la propiedadintelectual
Lavado de activos
Fraude de recursoshumanos
2014
2011
Otros fraudes reportados
El fraude de recursos humanos y de hipotecas fueron categoras adicionadas en este ao a la encuesta.
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Confidential use only
Dos tipos de amenazas
Es un episodio especfico de perdida debido a acciones especficas efectuadas por un empleado o un defraudador externo.
Ejemplo: Apropiacin indebida de activos, ataque de un hacker externo.
Amenazas Sistmicas
Amenazas Episdicas
Estos crmenes tienen gran impacto en las compaas.
Pueden generar un dao financiero y reputacional, erosionar la integridad de los empleados y aprovechar las debilidades en las estructuras de control interno.
Ejemplo: Soborno y corrupcin, fraude en adquisiciones.
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Confidential use only
El dao Efectos colaterales
2%
15%
19%
19%
28%
3%
15%
17%
17%
31%
0% 10% 20% 30% 40%
Precio de las acciones
Relaciones conreguladores
Relaciones de negocios
Reputacin / Marca
Moral de losempleados
2014
2011
Adems de las consecuencias financieras, los encuestados sufrieron otros efectos colaterales de los crmenes econmicos como :
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Confidential use only
Mientras que las prdidas por encima de US$5M son menos frecuentes, hay un impacto financiero mucho mas alto sobre aquellas organizaciones que tienen fraudes pequeos pero recurrentes y acumulados:
El dao Cost0 del fraude
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PwC
Dnde estn los riesgos?
12
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Confidential use only
Bajo la mirada de la autoridad
Los crmenes econmicos que a menudo atraen ms la atencin de las entidades de vigilancia y control incluyen:
- Soborno y corrupcin
- Lavado de activos
- Leyes de competencia desleal.
Estos crmenes tienen impactos severos en las organizaciones.
26%
17%
21%
24%
15%
30%
15%
28%
36%
0% 10% 20% 30% 40%
Interrupcin ydistraccin
Prdida financiera
Reputacin
Percepcin del riesgo asociado con los crmenes econmicos que ms se
destacan
Soborno y corrupcin Lavado de activos
Competencia desleal
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PwC
Confidential use only
Dnde estn los riesgos?
53%
47%
51%
53%
56%
57%
59%
61%
22%
24%
25%
17%
19%
22%
18%
25%
21%
25%
20%
25%
20%
13%
18%
13%
4%
4%
5%
6%
4%
7%
5%
1%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Global
Europa Occidental
Latinoamrica
Europa Oriental
Asia y el Pacfico
Medio Oriente
Norteamrica
frica
Soborno/Corrupcin Lavado de activos Ley antimonopolio y anti-competencia No sabe
Ranking del riesgo ms grande de los encuestados en cada regin:
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PwC
Confidential use only
Dnde estn los riesgos?
14%
Norteamrica
25%
Latinoamrica
39%
frica
39%
Europa Oriental
12%
Europa Occidental
35%
Medio Oriente
30%
Asia y las
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Regiones que reportan soborno y corrupcin
-
PwC
Confidential use only
Dnde estn los riesgos?
53%
29%
50%
60%
61%
64%
70%
74%
22%
58%
19%
10%
9%
7%
10%
14%
21%
10%
23%
28%
27%
21%
19%
9%
4%
3%
9%
2%
3%
8%
1%
4%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Global
Servicios Financieros
Seguros
Farmacia y ciencias de la vida
Communicacin
Ingeniera y construccin
Energa, servicios pubicos y minera
Gobierno y empresas del estado
Soborno/Corrupcin Lavado de activos Ley antimonopolio y anti-competencia No sabe
Ranking del riesgo ms grande en cada sector:
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PwC
Confidential use only
Soborno y corrupcin en mercados de alto riesgo
10%
14%
26%
29%
0% 10% 20% 30% 40%
Oportunidadperdida
contra uncompetidor
que creen quepag soborno
Nos pidieronpagar soborno
Opera en mercados de alto riesgo
No opera en mercados de alto riesgo
Encuestados con operaciones en mercado de alto riesgo tienen dos veces la probabilidad que se les pida pagar un soborno y pierden la oportunidad con un competidor corrupto.
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PwC
Confidential use only
Industrias ms expuestas al riesgo de soborno y corrupcin
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50%
42%
35%
32%
31%
30%
30%
28%
27%
25%
24%
24%
22%
19%
18%
14%
Ingeniera y construccin
Energa y minera
Gobierno / empresas del estado
Tecnologa
Farmacia y ciencias de la vida
Telecomunicaciones
Transporte y logstica
Productos industriales
Global
Retail
Hoteles y ocio
Seguro
Otras industrias
Servicios financieros
Servicios profesionales
Entretenimiento y medios
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
% De todos los encuestados que experimentaron delitos econmicos durante el perodo de la encuesta
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PwC
Cybercrime
21
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PwC
Confidential use only
Cybercrime: Un amenaza que continua emergiendo
4%
57%
39%
4%
47%
48%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Disminuy
Se mantuvo
Aument
Riesgo de cybercrime, todas las industrias
2014 2011
de las organizaciones de servicios financieros reportan haber sido vctimas del cybercrime, cerca de dos veces la frecuencia que en otros sectores.
45%
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Confidential use only
Cybercrime: Lo que usted no sabe, puede dolerle
Muchas entidades no saben con claridad si sus redes y los datos contenidos en ellas han sido alcanzados, y no saben si se ha perdido valor.
Un porcentaje significativo debe haber sufrido al menos un evento y simplemente no se ha dado cuenta.
La falta de transparencia en la determinacin de eventos del cybercrime inclusive de eventos que han sido detectados, hace que el cybercrime a menudo no sea reportado.
Globalmente, 24% de las vctimas de fraude, reportaron cybercrime en la encuesta peridica, sin embargo:
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Confidential use only
Cybercrime es un problema estratgico
1 La gente a menudo es la parte ms dbil en la cadena de seguridad, los hackers a menudo aprovechan la ingenuidad humana.
2 Los hackers estn innovando, tanto a nivel tecnolgico como no tecnolgico.
3 Las soluciones Cybersecurity a menudo requieren herramientas y procesos no tcnicos.
4 Una buena seguridad requiere gente que se mantenga focalizada en lo ms importante de la informacin.
4 razones para entender por qu el cybercrime no es slo un simple problema de tecnologa:
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PwC
Otros crmenes de alto impacto
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PwC
Confidential use only
Fraude de adquisicin
6%
22%
43%
43%
45%
61%
0% 20% 40% 60% 80%
Otro
Revisin de calidad
Proceso de pago
Adjudicacin delvendedor /
mantenimiento
Proceso de licitacin /cotizacin
Seleccin del proveedor
Ocurrencia de fraude en las adquisiciones Fraude de adquisicin es el 2
ms reportado
Las industrias que ms reportan el fraude de adquisiciones son:
- Gobierno/empresas que son del estado (46%)
- Energa, servicios pblicos, y minera (43%)
- Ingeniera y construccin (42%)
Lo que ms a menudo ocurre es en la seleccin de proveedores y/o invitacin a licitar/proceso de comisiones.
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Confidential use only
Fraude contable
Fraude contable ha sido siempre uno de los mayores crmenes reportados en nuestra encuesta, y desde 2005 ha sido reportado por encima del de los encuestados
20%
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22%
17%
19%
20%
21%
23%
35%
35%
0% 10% 20% 30% 40%
Global
Europa Occidental
Latinoamrica
Europa Oriental
Asia y el Pacfico
Norteamrica
Medio Oriente
frica
Reportado por regin
% De todos los encuestados que experimentaron fraude contable durante el perodo de la encuesta
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Confidential use only
Apropiacin indebida de activos
Se mantiene como uno de los fraudes ms comnmente reportados:
dentro de quienes han sido vctimas de fraude.
69% 62%
70% 67% 72% 69%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2005 2007 2009 2011 2014% de todos los encuestados que experimentaron
apropiacin indebida de activos
Reportado por ao
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-
PwC
Conozca a su adversario
29
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PwC
Confidential use only
Perfil del defraudador: Conozca a su adversario
56% dicen que los
defraudadores fueron internos
Tpicamente son de
edad media (30 aos) y hombres con
alto nivel de educacin
Casi la mitad de los fraudes son efectuados por empleados con ms de 6 aos en la organizacin
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En una posicin de confianza
Conocimiento detallado de los
sistemas contables y los controles.
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Confidential use only
Perfil del defraudador: Conoce tu adversario
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$0
$100,000
$200,000
$300,000
$400,000
$500,000
$600,000
Age Group
Dol
lar A
mou
nt
31-40 41-50 51-60 Over 60
Dependiendo de la edad del defraudador, su costo se incrementa
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Confidential use only
Perpetrador interno vs. externo, por industrias y regin
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-
PwC
Confidential use only
Perfil del perpetrador interno, por regin
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PwC
Confidential use only
Perfil del perpetrador externo
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Proveedor
Otro
No sabe
Agentes / Intermediarios
Clientes
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Confidential use only
Mtodos de deteccin de los crmenes
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55%
23%
21%
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PwC
Cmo PwC les puede ayudar
-
PwC
Confidential use only
Cmo PwC le puede ayudar?
Prevencin de fraude, corrupcin y lavado de activos:
Diagnosticamos los riesgos
Diseamos e implementamos modelos de antifraude y anticorrupcin
Diseamos e implementamos lneas ticas
Ofrecemos capacitaciones antifraude o anticorrupcin
Apoyamos evaluaciones de cumplimento de controles anticorrupcin
Diagnosticamos, diseamos e implementamos sistemas de prevencin de lavado de activos y financiacin del terrorismo
Crmenes cibernticos
Healthcheck forense y gestin de incidentes
Data guard o repository
Slide 37
Prevencin Deteccin y respuesta
ante incidentes
-
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Confidential use only
Cmo PwC le puede ayudar?
Investigacin de casos sospechosos o confirmados de corrupcin, competencia desleal, apropiacin indebida de activos, fraude en estados financieros.
Corporate Intelligence
Ejecutamos debidas diligencias en casos de anticorrupcin
Electronic Discovery
Apoyo Ciberntico
Slide 38
Prevencin Deteccin y respuesta
ante incidentes
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Casos de xito
39
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Caso de xito Gestin de incidentes de seguridad
Un banco Colombiano requera un tercero que apoyara en la investigacin y gestin de incidentes de seguridad y/o fraude identificados por ellos, logrando llevar a cabo una investigacin del incidente e incluso el servicio forense, cumpliendo con los aspectos regulatorios Colombianos.
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El Reto Beneficio Solucin
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Confidential use only
Caso de xito Gestin de incidentes de seguridad
PwC dise un servicio de bolsa de horas de gestin de incidentes y anlisis forense, con el cual por una parte se logr apoyar en casos puntuales que requeran mas un apoyo tcnico como expertos, y en otros casos realizar una investigacin forense, tomando evidencia digital, realizando la cadena de custodia y cumpliendo con los procedimientos de la fiscala general de la nacin.
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El Reto Beneficio Solucin
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Confidential use only
Caso de xito Gestin de incidentes de seguridad
El cliente obtuvo el apoyo de expertos en incidentes y anlisis forense, que permiti la investigacin de varios casos, se logr ayudar al banco a mostrar en casos con sus clientes que el banco realiza y cumple las actividades de proteccin pertinentes y se ayud tambin a que el banco estuviera mas preparado para futuros incidentes.
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El Reto Beneficio Solucin
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Confidential use only
Caso de xito Investigacin de fraude
Una organizacin sin animo de lucro nos contact despus de averiguar que su tesorero haba falsificado 5 aos de estados financieros. Ellos queran saber porque falsific los estados financieros y que dao podra haber tenido la organizacin.
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El Reto Beneficio Solucin
-
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Caso de xito Investigacin de fraude
PwC realiz una investigacin profunda en la organizacin. Revisamos registros fsicos, correos electrnicos, y libros contables. Hicimos entrevistas forenses con varias de las personas que podan estar involucradas. La investigacin permiti saber que el tesorero tom en forma indebida casi 800.000 USD de la compaa a travs de varias entidades sobre las cuales l tena control. PwC sugiri varias medidas para que la organizacin implementara y evitar que volviera a pasar lo mismo.
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El Reto Beneficio Solucin
-
PwC
Confidential use only
Caso de xito Investigacin de fraude
La organizacin pudo saber quienes fueron los involucrados, cual fue el dao que se hizo a la compaa y que controles la compaa poda implementar para mejorar su ambiente de control. Tambin pudo utilizar nuestros resultados en su proceso de reclamacin a las entidades aseguradoras.
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El Reto Beneficio Solucin
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Caso de xito Programa antifraude
Un Grupo econmico colombiano del sector de Energa con operaciones a nivel internacional no tena una manera sistemtica para revisar sus riesgos de fraude o minimizar esos riesgos bajo un programa antifraude enfocado en la prevencin y deteccin de fraude.
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El Reto Beneficio Solucin
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Caso de xito Programa antifraude
PwC realiz un diagnstico a las Compaas del Grupo para identificar cuales de los componentes de un programa antifraude estaban implementados. A su vez, realiz una identificacin de los factores de riesgo de fraude para los principales procesos claves y las medidas de mitigacin o controles. Como resultado PwC diseo la poltica corporativa antifraude y anticorrupcin y capacit a todos sus colaboradores. Finalmente, PwC implement y administra la lnea tica a travs de diferentes mecanismos de recepcin de denuncias web, lnea telefnica y correo electrnico.
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El Reto Beneficio Solucin
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Confidential use only
Caso de xito Programa antifraude
Las Compaas del Grupo fortalecieron la cultura organizacional en relacin con los temas de fraude y corrupcin, y reconoce sus principales riesgos de fraude en cada uno de sus procesos, as mismo, logra tener mecanismos integrados de prevencin, deteccin y remediacin de eventos fraude, que podran tener un impacto importante en las operaciones de sus compaas y en la reputacin de las mismas.
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El Reto Beneficio Solucin
-
PwC
Confidential use only
Preguntas?
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PwC ayuda a las organizaciones y personas a crear el valor que estn buscando. Somos una red de firmas
presente en 157 pases, con ms de 184.000 personas comprometidas a entregar calidad en los servicios de
Auditora, Impuestos y Consultora. Cuntanos lo que te importa y encuentra ms informacin visitando nuestra
web: www.pwc.com.
2014 PricewaterhouseCoopers. PwC se refiere a las Firmas colombianas que hacen parte de la red global de
PricewaterhouseCoopers International Limited, cada una de las cuales es una entidad legal separada e
independiente. Todos los derechos reservados.
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