charla n° 18: aprendiendo el manejo de caja - mónica sánchez
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Aprendiendoel
manejo de caja
FACILITADORA:
CPC. Mónica Sánchez Villamares
www.villamares.com.pe
OBJETIVO
• Aprender a registrar los ingresos (Entrada) y egresos (Salida) de dinero.
• Muestra la posición financiera de una entidad a una fecha decorte determinada, presenta los bienes , valores y derechos queposee la entidad, así como las fuentes propias y externas quepermiten su funcionamiento y desarrollo.
• Comprende una relación de los activos, los pasivos y elpatrimonio de un negocio.
• La fecha del balance general es muy importante ya que laposición financiera de un negocio puede cambiar rápidamente
Balance General
Activo = Pasivo + Patrimonio
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
ESTRUCTURA
DE UN BALANCE GENERAL
ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL• ACTIVO :
Recursos controlados por la empresa , comoresultado de eventos pasados, de los cualesse espera beneficios económicos futuros.
ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL
• PASIVO :Suma de Obligaciones presentes ,resultado de eventos pasados ,los cuales al liquidarseproducirán salida de recursos.
ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL• PATRIMONIO :Aporte de los socios o accionistas, superávits (perdidas)acumuladas y otras partidas yreservas de carácter legal y/oestatutario.
Balance General
QUE NOS DICE UN
BALANCE GENERAL?
Cuales son los activos
Cual es su valor / y sus riesgos
Como marcha el crecimientoDe los activos
ACTIVO
Cual es el valor de la deuda
Cual es el riesgo de la deuda
Cual es el valor y los riegosDel patrimonio
PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDASEl Estado de Ganancias y Pérdidas conocido también como Estadode Resultados, Estado de Ingresos y Gastos, o Estado deRendimiento; es un informe financiero que da muestra larentabilidad de la empresa durante un período determinado, esdecir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o esperatener.
Este estado financiero permite que el empresario, luego de unperiodo de funcionamiento de su empresa, pueda determinar siobtuvo utilidad o pérdida.
Empresa NEiEstado de Ganancias y Perdidas
al 30.06.2008En Nuevos Soles
QUE ES CAJA?
• Es el movimiento de fondos, es decir los cobros y pagos, tanto en efectivo como por medio de cuentas bancarias a
la vista u otros instrumentos financieros y comerciales.
QUE ES CAJA CONTABLE ?• Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y salga
de la empresa. Se carga con los cheques o efectivo que recibe y seabona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco o serealiza algún pago. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nuncaacreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran enla Caja.
MOVILIZACION DEL
EFECTIVO
Efectivo
Ctas por Cobrar
Proveedores
Mercaderías Prod. Terminados
Ventas
Compras
• El análisis de la movilización del efectivo es uno delos mas importante cuando revisamos un Estado deSituación Financiera, esta rotación y sus respectivosanálisis agrupando los rubros del estado financiero, nospermitirá tener una idea mas completa sobre la capacidadde la empresa de generar y administrar sus fondos.
ANALISIS DE LA
CIRCULACION DEL
EFECTIVO
Flujo de Caja
El Flujo de Caja es un informe financiero que muestra los flujosde ingreso y egreso de efectivo que ha obtenido una empresa.En un determinado periodo.
PRESUPUESTO – FLUJO
DE CAJAA diferencia del PRESUPUESTO, el Flujo de Caja muestra loque realmente sale o ingresa en efectivo a “caja” como,por ejemplo, los cobros de facturas por las ventasrealizadas. En el Flujo de Caja, el término ganancia opérdida no se utiliza.
La Importancia del Flujo
de CajaLa importancia del Flujo de Caja es que éste nos permiteconocer la liquidez de la empresa, es decir, conocer concuánto de dinero en efectivo se cuenta, de modo que, condicha información podamos tomamos decisiones
Importancia de elaborar
buenos flujos de caja por la
MYPE Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos,durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visiónglobal de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largoplazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan másgastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importantede este cálculo será tener control del estado final de tu cuentacorrienteFuente: CreceMype
Flujo de Caja
Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR
Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR
1.- Debe existir lacomunicación familiar, quenunca se queden con dudasy que todos los miembroscultiven una sana curiosidadpor los temas económicospuesto que participar de lasfinanzas familiares es iniciaruna buena educaciónfinanciera.
Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR
2.- Fíjese metas de reducciónde gastos, para permitir elahorro.
3.-No asuma deudas quecomprometan todos susingresos excedentes.
4.-Utilice sus Tarjetas deCrédito de maneraresponsable .
Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR
Recuerde que Usted DECIDE
como gastar su dinero.
NO SE DEJE INFLUENCIAR POR LA PUBLICIDAD
Como reducir los Gastos Familiares?
Como reducir los Gastos Familiares?
1. Recortar gastos superfluos2. Controlar las tarjetas de Crédito.3. Buscar planes de vacaciones
cómodos.4. Evitar comer fuera .5. No asumas gastos , que no
podrás pagar, así evitaras estarsobre endeudado.
6. Compra inteligentemente7. Controla tu presupuesto.
Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS
Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS
1. Un paso muy importante es tomarnota de todas las deudas quetenemos y organizarlas de acuerdocon los plazos de pago quetenemos y sus montos.
2. Es recomendable generar masahorro, para realizar abonosadicionales a nuestras deudas, esteahorro lo lograremos analizando sieliminamos los gastos innecesarios.
Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS3. Si estos pasos no son suficientes
para disminuir gradual ysignificativamente la deuda, lo masrecomendable es acercarse alBanco y buscar alternativas definanciamiento, no debemosignorar esta situación ya que sehiciera mas difícil solucionarlo.
La importancia del Ahorro FAMILIAR
La importancia del Ahorro FAMILIAREl ahorro familiar es importante, porque nos brinda
autosuficiencia económica, y nos permitiráatender necesidades futuras como:
La educación de los hijos. El poder tomar una vacaciones y viajar. La posibilidad de comprar una casa. Ahorro para nuestra jubilación. Para solventar emergencias médicas. A si también el ahorro lo podemos invertir en uno
mismo, para capacitarnos ó para establecer algúntipo de negocio.
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