bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 cho ky sau thang kst...
Post on 10-Oct-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
T~p doan D~t May Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng gifra nien d9
cho ky sau thang kSt thuc
ngay 30 thang 6 nam 2017
�T�~�p� doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam Thong tin �v�~� Doanh �n�g�h�i�~�p�
�G�i�~�y� chfrng �n�h�~�n� Dang ky Doanh �n�g�h�i�~�p� sA O I 00100008 Ngay 29 thang 1 nam 2015
Gi§y cht'.rng �n�h�~�n� Dang ky Doanh �n�g�h�i�~�p� cua �T�~�p� doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam da OU'Q'C sfra a6i �n�h�i�~�u� J§n va 1§11 g§n day nh§t la Gi§y cht'.rng �n�h�~�n� Dang ky Doanh �n�g�h�i�~�p� cong ty c6 ph§n s6 0100100008 ngay 29 thang I nam 2015. Cac Gi§y cht'.rng �n�h�~�n� Dang ky Doanh �n�g�h�i�~�p� do SO' KS �h�o�~�c�h� va B§u tU" Thanh ph6 Ha N9i dp.
H9i dBng Quan tr! Ong �T�r�~�n� Quang Nghi Ong Le TiSn Trucrng Ong B?ng Vu Hung Ong �P�h�~�m� Phu CU'crng Ong Le �K�h�~�c� �H�i�~�p� Ong Le Dinh NgQc Ong Don Di Lam
Co· quan T&ng Giam dBc Ong Le TiSn Trucmg Ong �P�h�~�m� Duy �H�~�n�h�
Tri} sO' dang kY
Ba �P�h�~�m� Nguyen �H�~�n�h�
Ong Le Trung Hai Ong Hoang �v�~� Dung Ong D?ng Vu Hung Ong �P�h�~�m� Phu Cm'mg Ong �N�g�u�y�~�n� D(rc Khiem Ong �P�h�~�m� Van Tan Ong �N�g�u�y�~�n� Khanh Son Ong Le �M�~�c� Thu§n Ba �P�h�~�m� Minh Hu'O'ng
25 Ph6 Ba �T�r�i�~�u�
Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam ct6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam ct6c Ph6 T6ng Giam ct6c Giam a6c �B �i �~ �u� hanh Giam a6c �B�i�~�u� hanh Giam a6c �B�i�~�u� hanh Giam a6c �B�i�~�u� hanh
Plmcmg Hang Bai, �Q�u�~�n� Hoan KiSm Ha N()i, �V�i�~�t� Nam
Cong ty �k�i�~�m� toan Cong ty TNHH KPMG �V�i �~ �t�N�a�m�
I
\
�T�~�p� doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam Bao cao cua CO' quan TBng Giam dac
Ca quan T6ng Giam d6c np doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng giu·a nien d9 dfnh kem cua T?p doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam cho ky sau thang kSt th(1c ngay 30 thang 6 nam 2017.
Co· quan T6ng Giam d6c T?p doan �D�~�t� May �Y�i�~�t� Nam chiu �t�r�a�c�l�~� �n�h�i �~ �m� l?p va trinh bay trung t,h\fc va h<;Yp ly bao cao tai chfnh rieng giu·a nien d(> phu h9p v6·i Chuan m\fc Ke toan �V�i�~�t� Nam, Che c19 KS toan Doanh �n�g�h�i�~�p� �Y �i �~�t� Nam va cac quy djnh phap ly c6 li en quan dSn �v �i �~�c� l?p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>. Theo y kiSn Ctla Ca quan T6ng Giam d6c:
(a) bao cao tai chfnh rieng giua nien d9 duqc trinh bay tu trang 6 dSn trang 59 da phan anh trung tlwc va hqp ly tinh hinh tai chfnh tru6c hqp nh§t cua T?p doan �D�~�t� May �Y�i�~�t� Nam �t�~�i� ngay 30 thang 6 nam 2017, kSt qua �h �o�~�t� d9ng kinh doanh va luu chuysn �t�i�~�n� �t�~� trnoc h9p nh§t cho k:Y sau thang kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chufin m\J'C KS toan �Y�i�~�t� Nam, ChS d9 KS toan Doanh �n �g �h�i �~ �p� �Y�i�~�t� Nam va cac quy dinh phap ly c6 li en quan �d�~�n� �v �i �~�c� l?p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>; va
(b) �t�~�i� ngay l?p bao cao nay, kh6ng c6 ly do gi �d�~� Ca quan T6ng Giam d6c cho �r�~�n�g� T?p doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam se khong �t�h�~� thanh toan cac khoan nq phai tra khi �d�~�n� lwn.
�T�~ �i� ngay l?p bao cao nay, Co quan T6ng Giam c16c da phe �d�u �y�~�t� phat hanh bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 dfnh kem.
o· quan T6ng Giam d6c
Ha N(>i , ngay 29 thang 8 nam 2017
2
' j
KPMG Limited 461
h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn
s.Ao c.Ao so.Ar XET THONG TIN TAI CHiNH GIO'A �N�l�l�~�N� DQ
Kinh gUii cac Cl> dong va H(>i d6ng Quan trj �T�~�p� doan �D�~�t� May �V�i�~�t� Nam
Chung toi da soat xet bao cao tai chinh rieng giCra nien do dinh kem cua T$p dean D$t May Vi$t Nam, bao gem bang can doi ke toan rieng tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cho ky sau thang ket thuc cling ngay va cac thuyet minh kem thee dU'Q'C CO' quan Tong Giam doc T$p dean D$t May Vi$t Nam phe duy$t phat hanh ngay 29 thang 8 nam 2017, dU'Q'C trlnh bay tll' trang 6 den trang 59.
Trach �n�h�i�~�m� cua CO' quan Tl>ng Giam d6c
CO' quan Tong Giam doc T$p doan D$t May Vi$t Nam chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hQ'p ly bao cao tai chinh rieng giCfa nien do nay thee cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chinh giCra nien do, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma CO' quan Tong Giam doc xac d!nh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chinh rieng giCra nien do khong c6 sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach �n�h�i�~�m� cua �k�i�~�m� toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chinh rieng giCra nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c scat xet theo Chuan ml,l'c Vi$t Nam ve hqp dong djch v1,1 scat xet so 2410 Scat xet thong tin tai chinh giCra nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dO'n vi thl,l'c hi$n.
Cong vi$c scat xet thong tin tai chfnh giCra nien do bao gom vi$c thl,l'c hi$n cac CUOC phong van, ChU yeu la phong van nhCrng ngU'6'i chju trach nhi$m Ve cac van de tai chfnh ke toan , va thl,l'c hi$n thu t1,1c phan tich va cac thu t1,1c soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO phc;im Vi �h�~�p� hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n thee cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi dc;it dU'Q'C Sl,I' dam bao �r �~ �n�g� Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu c6 the dU'Q'C phat hi$n trong mot cuoc kiem toan. Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.
�K�~�t� �l�u�~�n� cua �k�i�~�m� toan vien
Can cU> tren ket qua soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 van de gi khien chung toi cho �r�~�n�g� bao cao tai ch inh rieng giCra nien do dfnh kem da khong phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khia cc;inh trong yeu, tinh hinh tai chinh trU'&c hqp nhat cua T$p doan D$t May Vi$t Nam tc;i i ngay 30 thang 6 nam 2017, ket qua hoc;it dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ trU'&c hQ'p nhat trong ky sau thang ket thUc cling ngay, phll hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giCfa nien do.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member rorm of the KPMG networt< of Independent member rorms alliliated with KPMG lntemational Cooperative ("KPMG lnternationar). a Swiss entity. All rights resrved.
3
j
'It
11
van �d�~� �c�~�n� nh'1n �m�~�n�h�
Chung toi IU'u y ngU'ai doc tai:
• thuyet minh 2(a), 3(a) va 3(c)(iv) cua bao cao tai chinh rieng giCPa nien do. T$p doan D$t May Vi$t Nam ap d1,mg mot so chinh sach ke toan lien quan den vi$c ghi nh$n chenh 1$ch ty gia hoi doai phat sinh khi danh gia lc;ii cac khoan ml,Jc tien t$ c6 g6c ngoc;ii t$ va trich 1$p di,!' phong giam gia dau tU' cht:rng khoan trong vi$c 1$p Mo cao tai chinh rieng cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 theo hU'&ng dan cua Van phong Chinh phu va Bo Tai chinh tc;ii Cong van so 1510NPCP-KTTH ngay 21 tMng 2 nam 2017 va Cong van s6 2792/BTC-TCDN ngay 3 thang 3 nam 2017. Cac chinh sach ke toan nay van tiep tl,JC CO anh hU'&ng den Vi$c 1$p bao Cao tai chinh rieng cho ky sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2017 va c6 mot so khac bi$t so vai cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCPa nien do nhU' dU'Q'C neu cl,J the tc;ii Thuyet minh 2(a), 3(a) va 3(c)(iv).
• thuyet minh 9(c) va Thuyet minh 21(ii) cua bao cao tai chinh rieng giCPa nien do. Trong nam 2015, can ct:r vao Cong van so 17623/BTC-TCDN ngay 26 thang 11 nam 2015 cua Bo Tai chinh ve vi$c xLi' ly ton tc;ii tai chinh tc;ii th6'i diem chuyen sang cong ty c6 phan cua T$p doan D$t May Vi$t Nam ("Cong van 17623"), T$p doan D$t May Vi$t Nam da dinh gia lc;ii cac khoan dau tU' tai chfnh, dau tU' cht:rng khoan aa xac d!nh trong gia tr! doanh nghi$p c6 phan h6a tc;ii thai diem chfnh tht:rc chuyen tMnh cong ty c6 phan, ghi nh$n khoan phai nop quy Ho trq �s�~�p� xep va phat trien doanh nghi$p tU'ang t:rng vai phan gia tr! tang them do d!nh gia lc;ii cac khoan dau tU' va dieu chTnh lc;ii so li$u ke toan tc;ii ngay 1 thang 1 nam 2015. Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, gia tr! s6 sach cua khoan phai nop la 363.057 tri$u VND (1/1/2017: 364.061 tri$u VND). COng theo Cong van 17623, T$p doan D$t May Vi$t Nam c6 nghia Vl,J phai nop so tien n6i tren ve Quy Ho trq �s�~�p� xep va phat trien doanh nghi$p trong vong khong qua 12 tMng ke tli ngay T$p doan D$t May Vi$t Nam 1$p Bao cao quyet toan tai chfnh de chfnh tht:rc chuyen thanh cong ty c6 phan (trU'&c ngay 31 thang 5 nam 2016).
Ngay 27 thang 4 nam 2016, T$p doan da gLi'i Cong van so 433/TE>DMVN-TCKT len Thu tU'6'ng Chfnh phu trinh bay mot so VU'6'ng �m�~�c� ma T$p doan �g�~�p �_ �p�h�a�i� trong each tht:rc dinh gia lc;ii cac khoan dau tU' nhU' theo cac van ban hU'&ng dan c6 lien quan, dong thai de nghi Thu tU'&ng Chinh phu xem xet cho phep T$p doan D$t May Vi$t Nam dU'qc ch$m nop s6 tien n6i tren den khi T$p doan ban khoan dau tU' �h�o�~�c� khi cac dan vi nh$n dau tU' phan chia c6 tt:rc cho cac c6 dong tli khoan �t�h�~�n�g� dU' da dU'qc dung de d!nh gia lc;ii cac khoan dau tU', nhU'ng toi da khong qua 5 nam.
Xet de nghi cua T$p doan D$t May Vi$t Nam, ngay 7 tMng 6 nam 2016, Van phong Chfnh phu da ban Mnh Cong van so 4424NPCP-£>MDN giao Bo Tai chfnh chu tri , phoi hqp vai Bo Cong thU'ang va T$p doan D$t May Vi$t Nam thl,l'c hi$n trnh toan de xac dinh chfnh xac khoan chenh 1$ch do d!nh gia lc;ii cac khoan dau tU' tai chinh, tren ca s& d6 xac d!nh so tien T$p doan D$t May Vi$t Nam phai nop. Tc;ii th<Yi diem phat Mnh bao cao tai chfnh rieng giCPa nien do nay, Bo Tai chinh va Bo Cong thU'ang dang tien hanh lam vi$c vai T$p doan D$t May Vi$t Nam theo chi dc;io cua Van phong Chinh phu. Gia tr! dU'Q'C d!nh gia lc;ii cua cac khoan dau tU' cOng nhU' khoan phai nop Quy Ho trq �s�~�p� xep va phat trien doanh nghi$p va thai hc;in nop, do d6, c6 the thay d6i va phl,J thuoc vao ket qua lam vi$c cua Bo Tai chinh va Bo Cong thU'ang.
4
..:
Xet a~ nghi cua T$p doan D$t May Vi$t Nam, ngay 7 thang 6 nam 2016, Van phong Chfnh phu da ban hanh Cong van s6 4424/VPCP-DMDN giao Bo Tai ch fnh chu tri , ph6i hQ'p v&i Bo Cong thU'O'ng va T$p doan D$t May Vi$t Nam thl,l'c hi$n tinh toan de xac d!nh chinh xac khoan chenh 1$ch do d!nh gia l<;3i cac khoan d~u tU' tai chinh, tren CO' s& d6 xac djnh s6 ti~n T$p doan D$t May Vi$t Nam phai nop. T<;3i th&i diem phat hanh bao cao tai chinh rieng giO>a nien do nay, 89 Tai chinh va Bo Cong thU'O'ng dang tien hanh lam vi$c v&i T$p doan D$t May Vi$t Nam theo chi d<;3o cua Van ph6ng Chinh phu. Gia tri dU'Q'C djnh gia 1<;3i cua cac khoan d~u tU' cCmg nhU' khoan phai nop Quy Ho trQ' s~p xep va phat tri~n doanh nghi$p va thai h;;in nop, do d6, c6 the thay d6i va ph1,1 thuoc vao ket qua lam vi$c cua 8¢ Tai chinh va 8¢ Cong thU'O'ng.
Ket lu$n soat xet cua chung toi v~ bao cao tai chinh rieng giO>a nien do cua T$p doan D$t May Vi$t Nam cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 khong bi ngo;;ii trLi' ve cac vim de c~n nh~n m;;inh neu tren.
6: 17-02-144-XS-R
fBlJ:~la:t:~n
Gi~y chtrng nh$n dang ky hanh nghe ki~m toan s6: 0306-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c Ha N¢i, 2 9 -08- 2017
5
,..., ....
\ --
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bang can dBi k~ to:in rieng t~i n gay 30 th:ing 6 n am 2017
M~uB Ola - DN (Ban hanh theo Thong tu:s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Ma Thuy~t 30/6/2017 1/112017 J. minh VND VND so
TAI SAN
Tai san ng~n h~n 100 2.525.945.622.464 2.365.517. 728.659
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~r~ va cac khoan tll'O'ng dU'O'ng ti~n 110 8 1.129.458.510.937 819.215.662.212 Tien 111 139.458.5 10.937 11 7.849.884.434 Cac khoan tuO"ng duong tiSn 112 990.000.000.000 70 1.365.777.778
D~u tU' tai chinh ng~n h~n 120 507 .827 .938.000 637.947.938.000 Chung khoan kinh doanh 12 1 9(a) 74.767.938.000 74.767.938.000 D§u tu n~m gifr dSn ngay dao h~n 123 9(b) 433 .060.000.000 563. 180.000.000
Cac khoan pbai thu ng~n han 130 678.941.240.876 708.533.587 .442 ' .
Phai thu ngan h~n cua khach hang 131 10 11 5.918.002 .229 6 1.389.880.675 Tra tru6'c cho ngU"<:Yi ban ng~n h~n 132 11 6.994.671.094 87.881.783.694 Pha i thu vS cho vay ng~n lwn 135 11 (a) 140.408.293. 161 111.229.430.764 Phai thu ng~n h~n khac 136 12(a) 305.620.274.392 448.032.492.309
Hang tAn kho 140 13 162.791.024.191 156.807 .999.437 Hang t6n kho 14 1 163.074.861.031 156.807.999.437 DI! phong giam g ia hang t6n kho 149 (283 .836.840)
Tai san ng~n h~n kh~c 150 46.926.908.460 43.012.541.568 Chi ph i tra tru6'c ngan lwn 151 4.922.231.866 4.440.143.874 Thus gia tri gia tang duqc khl1u trLr 152 4 1.155.023.292 37.787.855.748 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 19(a) 849.653.302 784.541 .946 '
;
Cac thuydt minh ainh kem la b9 phqn hr/p thitnh cua bao cao tai chinh rieng gifm nien a9 nay
6
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B Ola-DN (Ban hanh theo Th6ng tu· s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita B<} Tai chinh)
Ma Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 I.
so minh VND VND
Tai san dai h~n 200 6.097. 7 43.467.422 6.028.267.247.657
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h~n 210 1.399.658.687.336 1.419.544.876.321 Phai thu ve cho vay dai h~n 2 15 I l(b) 1.327.089.277.999 1.345.746.466.984 Phai thu dai h~n khac 2 16 12(b) 72.569.409.337 73.798.409.337
Tai san cA dinh 220 1.243.484.756.394 1.278.090.939. 703 Tai san c6 dinh hfru hlnh 221 14 1.176.339.161.401 1.209.896.712.326
Nguyen gia 222 1.568.89 1.444.332 1.700.702.83 1.322 Gia tr! hao 111011 liiy ki 223 (392.552.282.93 1) ( 490.806.118.996)
Tai san c6 dinh vo hlnh 227 15 67. 145.594.993 68.194.227.377 Nguyen gia 228 80. 744.601.21 0 80.744.60 1.210 Gia trf hao 111011 liiy ki 229 (13.599.006.217) (12.550.373.833)
Tai san d<Y dang dai h~n 240 274.538.192.315 125.145.930.499 Xay d1,rng co ban dcr dang 242 16 274.538.192.3 15 125.145.930.499
DAu ttr tai chinh dai h~n 250 9(c) 3.073. 712.245.617 3.101.606.455.334 Dfru tu vao cong ty con 251 2.129.599.895.419 2.090.422.884.657 f)fru tu vao cac cong ty lien k~t 252 1.035.595.276.642 1.035.595.276.642 f)fru tu g6p v6n vao do·n vi khac 253 52.288.294.035 52.288.294.035 Dt,r phong dfru tu tai chinh dai h~n 254 (143.771 .220.479) (76.700.000.000)
Tai san dai h~n khac 260 106.349.585.760 103.879.045.800 Chi phi tra trn6'c dai h~n 26 1 17 106.349.585.760 I 03.879.045.800
·~ )' .,
TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 8.623.689.089.886 8.393.784.976.316 \ .v )
' '?-
~
Cite thuyit minh tlinh kem lab<} phqn h9'p thanh cita bito cao tai chinh rieng giiia nien ti<} nay 7
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
MiuBOla-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Ma Thuy~t s6 minh
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)
NQ' ng~n h~n Phai tra ngua i ban ng~n h~n Ngtrcl'i mua tra tiSn tm6'c ng~n lwn Thu6 va cac khoan phai n<)p Nha nu6'c Phai tra ngucJi lao d<)ng Chi phi phai tra ng~n h~n Doanh thu chua th~rc hi~n ng~n lwn Phai tra ng~n h~n khac Vay ng~n h~n Quy khen thtr6ng, pln'.ic lqi
Nq·dai h~n Chi phi phai tra dai h~n Doanh thu clma th1,rc hi~n dai lwn Phai tra dai lwn khac Vay dai lwn
voN cHiJ s6Hiru (400 = 410 + 430)
300
310 3 11 3 12 3 13 3 14 315 3 18 3 19 320 322
330 333 336 337 338
400
v6n chu so· hii'u 410 v6n c6 phAn 411 - c6 ph;iu ph6 fh6n_g co quy€n Mi u quyit 411 a Th?ng du von co phan 4 12 Lqi nhu~n sau thu6 clma phan ph6i 42 1 - LNST chua phtin ph6i liiy ki din cu6;
kj;/nam truvc 42Ja - L()'i nhugn sau thud kj;/nam nay 421b Ngu6n v6n d§u tu xay d1,mg co· ban 422
Ngu&n kinh phi va cac quy kMc 430 Ngu6n kin h phi eta hinh thanh tai san c6 dinh 432
TONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440
NgtrcJi l~p:
18
19(b)
20(a)
21 22(a)
23
20(b)
22(b)
24 25
27
28
Tr§n Thi Thu H~ng Ph6 Ban Tai chinh Ki Loan
Ph~m Van Tan Ki toan tmong
30/6/2017 VND
1/1/2017 VND
3.313.386.328.165 2.822. 789.998.377
1.097 .309.892.301 94. 793. 750.286
3.15 1.820.387 490.324.34 1
11.022.7 16.138 5.272.044.22 1
426.000.000 676.096.575.077 271.640.220.841
34.416.441.0 I 0
2.216.076.435.864 25 .614. 144.000
1.739.500.000 86.372.730
2.188.636.419.134
765.530.413.010 164.628.547.220
6.767.799.973 659.530.633
14.062.128.220 2.667.057. 780
426.000.000 436.541.355.447 111.653.267.949 28. 124.725.788
2.057.259.585.367 26.562.81 6.000
1.952.500.000 86.372.730
2.028.657 .896.63 7
5.310.302. 7 61. 721 5.570.994.977 .939
5.276.859.296.189 5.000.000.000.000 5. 000. 000. 000. 000
29.9 11 .650.892 11.283.450.153
7. 2 94. 908. 483 3.988.541.670
235.664. 195. 144
33.443.465.532 33.443 .465.532
5.536.256.003.114 5.000.000.000.000 5. 000. 000. 000. 000
29 .9 1 1.650.892 270.680.157.078
2.975.185.184 267. 704.971.894 235.664. 195. 144
34. 738.97 4.825 34.738.974.825
8.623.689.089.886 8.393.784.976.316
Coe thuydt m;nh tlinh kem la b9 phqn h9p thanh cua baa coo ta; chinh 1·;eng gHia n;en t/9 nay 8
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017
Doanh thu ban hang va cung c~p d!ch Vl.J
Gia v6n hang ban
LQ'i nhu~n g(}p (20 = 10 - 11)
Doanh thu ho~t dc)ng tai chinh Chi phi tai chinh
Trang i16: Chi phi !iii vay Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p
LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))
Thu nh~p khac Chi phi khac
K~t qua tir ho~t d(}ng khac (40=31-32)
LQ'i nhu~n k~ toan trU'O'C thu~ (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n Mnh
LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)
Ma s6
01
11
20
2 1 22 23 25 26
30
31 32
40
50
51
60
Thuy~t minh
30
31
32 33
34
36
M~uB 02a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Ky sau tMng k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
646.013.143.209 254.047 .281.918
603.105.480.806 240.566.288.689
42.907 .662.403 13.480.993.229
129.742.294.187 98.390.958.904 85.259.650.265 20.976.209.602 15.951.084.250 13.385.941.844 17.331.674.365 8.1 18.779.891 65.690.535.746 79.514.445.197
4.368.096.214 3.262.517 .443
543.585.426 661.078.564 923. 139.970 73.577.908
(379.554.544) 587 .500.656
3.988.541.670 3.850.018.099
3.988.541.670 3.850.018.099
Ngay 29 thang 8 nam 201 7
Nguo·i l ~p :
Tn1n Thi Thu H~ng Pho Ban Tai chinh Kd toan
Ph~m Van Tan Kd loan tru'irng
n Truo·ng T6ng Giam aJc
Cac thuydt minh ainh kem la b9 ph(in h9p thanh ciia bao cao tai chinh rieng giii'a nien i19 nay 9
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phll'o·ng phap gian ti~p)
M~u B 03a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
J. Ma Thuyet sB minh
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO.;_T DQNG KINH DO ANH
Lo·i nhuan tm6·c thu~ Di~u chi~h cho cac khoan
Kh§u hao va phan bb Cac khoan d\.f phong L6/(lai) chenh l~ch cy gia h6i doai do danh gia l ~ i cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tlr ho~t d()ng d§u tu
Chi phf lai vay
L& tir ho~t d<)ng kinh doanh tm6·c nhfrng thay dBi vBn luu d<)ng
Bi~n d()ng cac khoan phai thu Bi~n d9ng hang t6n kho Bi~n d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac Bi~n d9ng chi phf tra tm6c
Ti~n lai vay da tra Ti~n chi khac cho ho~t d()ng kinh doanh
Luu chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d<)ng kinh doanh
01
02 03
04 05 06
08
09 10
11 12
14 17
20
3.988.541.670 3.850.018.099
49.242.635.607 36.601.694.83 1 67.355.057.3 19 3.391.552.934
328.933.570 (4.2 15.224.775) (125.702.105.812) (88.722.459.970)
15.951.084.250 13.385.941.844
11.164.146.604 (35. 708.477 .037)
(98.596.111.544) ( 11 7.69 1.032.966) (6.266.861.594) (75.036.907)
(8.155.799.1 49) ( 13.426.224.902) 6.347.7 17.729 (21.340.79 1.663)
(95.506.907.954) (188.241.563.47 5)
( 13.939.447.735) ( 11.377.88 1.421) ( 11.496.052.6 12) ( 10.720.96 1.079)
(120.942.408.301) (210.340.405.975)
Cite thuyi t minh ainh kem la b9 ph<Jn h9P thanh cua bao cao tai chinh rieng giu:a nien a() nay
10
T~p doan D~t May Vi~t Nam Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phll'O'ng phap gian ti~p- ti~p theo)
MiuB03a-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua Bt) Tai chinh)
Ma Thuy~t s6 minh
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO,;. T D(>NG DAU TU
Ti8n chi mua s~m, xay dµng tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac Ti8n chi cho vay, mua cac cong c1,1 nQ' cl'.1a cac don vi khac Ti€n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong Cl,J ng cua cac do·n vi khac Ti€n chi d§u tu g6p v6n vao cac don vi khac Ti€n thu h6i d§u tu g6p v6n vao cac don vi khac Ti8n thu lai ti€n gt'.ri va c6 tt'.rc Ti€n giam do di€u chuy~n tai san cho cac don vi khac
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho:;it d<}ng dAu fir
2 1
23
24 25
26 27
30
LUU CHUYEN TIEN TUHO,;.T D(>NG TAI CHiNH
Ti8n thu tu di vay 33 Ti8n tra nQ' g6c vay 34 Ti€n tra c6 tt'.rc 35
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho:;it d<}ng 40
tai chinh
Luu chuy~n ti~n thuAn trong ky 50
(50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan tuO'ng duO'ng ti~n dAu ky 60
Anh tmO-ng cua thay dBi tY gia h6i doai quy dBi ngo:;ii t~ 61
Ti~n va cac khoan tuO"ng duo·ng ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61)
70 8
(246.748.588.518) (334.147.053. 193)
(83.903.251.050) (1.121.774.122.816)
210.887.713.64 1 65.544.286.359 (38.731.390.000) (3 .000.000.000)
26.571.553.000 282.844.806.6 19 266.896.5 71.616
(2.498.805)
124.349.290.692 (1.099.911.263.839)
56 1.565.600.604 1.808.211.197.859 (254.636.025.553) (469.725.148.098)
(54.602.375)
306.874.972.676 1.338.486.049. 761
310.281.855.067 28.234.379.947
819.215.662.212 1. 712.384.244.945
(39.006.342)
1. 7 40.618.624.892
Ngay 29 thang 8 nam 201 7
Ngu(yi l~p:
Tr§n Thi Thu H~ng Ph6 Ban Tai chfnh Kd toan
Ph~m Van Tan Kd toan tru·6ng
Ngu'
Le TiSn Tnrcrng T6ng Giam tt6c
Cac thuydt minh tlinh kem la b9 phqn hQp thanh cua bdo cao tai chfnh rieng giti"CI nien tit) nay 11
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017
M§uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua Bo Tai chfnh)
Cac thuy€t minh nay la b9 ph?n Iwp thanh va d n dugc d9c d6ng thcYi v6·i bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 dinh kem.
1. :E>O'n vj bao cao
(a) Hinh thll'c sO' hfi'u v6n
T?p doan D~t May Vi~t Nam dugc t,hanh l?P, du6'i hinh tht'.rc la m()t cong ty TNHH M()t thanh vien do Nha nu·6'c lam chu so hfru theo Quyet dinh so 974/QD-TTg ct'.1a Thu tu6'ng Chinh phu ngay 25 thang 6 nam 201 0.
Can ct'.r vao Quy€t dinh s6 646/QD-TTg ngay 6 thang 5 nam 2014 cua Thu tu6'ng Chinh phu vS vi~c phe duy~t phuo·ng an c6 ph§n h6a Cong ty m~ - T?p doan D~t May Vi~t Nam, can ct'.r vao Cong van s6 4085/BTC-TC ngay 15 thang 5 nam 2014 cua 89 Cong Tlmong vS vi~c ban c6 ph§n I§n d§u, T?p doan D~t May Vi~t Nam da thlJC hi~n v i~c ban d§u gia c6 ph§n I§n d§u ra cong cht'.mg theo hinh tht'.rc k€t hgp vt'.ra ban b6t m()t ph§n v6n Nha nu6'c, vtla phat hanh them c6 phi€u dS tang v6n diSu I~, t?i So· Giao dich cht'.mg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh vao ngay 22 thang 9 nam 2014. Theo d6, v6n diSu I ~ cua T?p doan D~t May Vi~t Nam sau c6 ph§n h6a la 5.000 cy VND, trong d6 Nha mr6'c gifr c6 ph§n chi ph6i. T?p doan D~t May Vi~t Nam da dugc dp Gi§y cht'.rng nh?n Dang ky Doanh nghi~p cong ty c6 ph§n IAn d§u ngay 29 thang 1 nam 20 15.
(b) Ho~t dQng chinh
T?p doan D~t May V i~t Nam c6 nhi~m v1,1 ho?t d()ng kinh doanh, d§u tu v6n va c6 toan quySn quan ly v6n d§u tu trong cac cong ty con cua T?p doan dS dam bao duy tri va phat triSn ngu6n van nay, Cl,! thS nhu sau:
I . San xu§t va kinh doanh trong cac !Tnh VIJC sau:
• Cong nghi~p d~t may: san xu§t, kinh doanh nguyen v?t li~u, v?t tu, thi€t bi, ph1,1 tt'.mg, pl11,1 li~u, h6a ch§t, thu6c nhu()m va cac san ph§m cu6i cung cua nganh d~t may; san xu§t kinh doanh hang d~t may gf>m cac chung io?i XO, SQ'i, vai, hang may m~c, d~t kim, chi khau, khan bong len, tham, day to, to t~m, vai to· t~m, vai ky thu?t, vai khong d~t, vai trang tri n()i th§t;
• Gia cong, san xu§t, ch€ bi€n nong, lam, thuy hai san (so chS); dong g6 i tlwc ph§m tuo·i, tlwc ph§m so ch€, tlwc ph§m kho, banh mt'.rt cac lo?i;
• San xu§t kinh doanh nguyen li ~u bong xo; nguyen pl11,1 li~u, bao bi cho san xu§t va chS biSn bong; dich Vl,I ky thu?t Va kinh doanh CaC IO?i gi6ng cay tr6ng, phan b6n Va v?t tu nong nghi~p khac; san xu§t cac chS ph§m sinh hQC phllC Vl,I cho nganh nong lam nghi~p; chS biSn nong san; kiSm nghi~m gi6ng bong, gi6ng cay tr6ng, ch§t lugng bong xo;
• Xu§t nh?p kh§u va kinh doanh thuong m?i: hang d~t may, thiSt bi ph1,1 tung nganh d~t may; phl• li ~u, h6a ch§t, thu6c nhu()m; hang cong ngh~ tlwc ph§m; nong, lam, hai san; thu cong my ngh~; 6 to, xe may; thiSt bi am thanh, anh sang; thiSt bi t?o mfiu thcYi trang; phuong t i~n v?n tai, v?t li ~u di~n, di~n tu-, ph§n mSm va thiSt bi tin h9c, cao su; nu&c u6ng dinh dutfog va my ph§m cac lo?i; ph1,1 tung, may m6c, thiSt bi phpc Vl,I cong nghi~p ; dlmg Cl,I quang hQC, h~ th6ng ki~m tra do lucmg pl11,1c Vl,I cong tac thf nghi~m; phS li~u va thanh phAm s~t, thep va kim lo?i mau; kinh doanh quAn ao va trang thist bi bao ho Iao dong va cac m~t hang tieu dung khac;
12
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
• Kinh doanh ban le cac san ph§m d~t may va cac san ph§m tieu dtmg khac, g6m: d§u tu xay d1,rng sieu th!; cha time nha ph1,1c v~1 cac m1,1c dlch kinh doanh (ki6t, trung tam tlnmng m1;1i); cha thue kho, bai d?u xe, djch v1,1 giu· xe; mua ban hang d~t may, v?t tu· cong nghi~p va cac san phAm tieu dung khac; bia, nfQ'U, thu6c la cac lo1;1i; ban hang IU'U d<)ng da dang ky trong gifiy phep dang ky kinh doanh;
• Djch v1,1: thi cong, l~p d~lt h~ th6ng di~n dan d~mg, di~n l1;1nh, cong nghi~p; tu vfin, thiSt kS quy trinh cong ngh~, b6 trf may m6c thiSt bi cha nganh cong nghi~p dan d1,111g; tu vfin thiSt kS l?p cac di! an d§u tu trong ITnh VIJC d~t may, moi tnrcmg; tu vfin giam sat, ki€m tra, danh gia ho1;1t d<)ng trong ITnh VIJC san xufit ky thu?t, tht.mng m1;1i va moi tnrcmg; thiSt kS, chS t1;10 thiSt bi, linh ki~n va l ~p d~t h~ th6ng di~n cong nghi~p, h~ th6ng d u, thang nang h1;1, thang may san xufit, kinh doanh sua chfra, l~p d~t cac san ph§m ca khf va may m6c thiSt bi cong nghi~p; th1Jc hi~n cac dich v1,1 thuung m1;1i va c6ng vi~c c6 tfnh chfit c6ng nghi~p; giam dinh ki~m tra chfit luQ"ng nguyen pl11,1 li~u, hoa chfit, thu6c nhu<)m va cac san phAm d~t may; dich Vl,I ciao t1;10, nghien ct'.ru khoa hQc, chuySn giao cong ngh~, dao t1;10 nghS d~t may cong nghi~p, nghS cu khf; xufit khAu lao d<)ng Vi~t Nam; uy thac mua ban xang, d§u; kinh doanh kho v?n, kho ngo1;1 i quan; thiSt kS, thi Cong xay l~p plll,IC Vl,I nganh Cong nghi~p Va xay d1Jng dan d1,1ng; dich Vl,I khoa hQC Cong ngh~, du lich, khach s1;1n, nha hang, van phong, v?n tai, du lich lu· hanh trong nu6"c; tu vfin thiSt kS dich Vl,I d§u tu va kinh doanh CO' so· h1;1 tAng, djch Vl,I an u6ng binh dan, dich Vl,I vui chui giai trf, thS d1,1c th€ thao; d1;1i ly ban ve may bay va d1;1i ly bu·u chinh viSn thong;
• Kinh doanh tai chinh; ho1;1t d<)ng tai chfnh, cht'.rng khoan, djch v1,1 tai chinh khac;
• D§u tu kinh doanh cu so· h1;1 tAng, khu cong nghi~p va do thi : kinh doanh bfit d<)ng san; kinh doanh phat triSn nha, khu cong nghi~p, do thi ; cha thue nha xuang, nha 6, van phong; d§u tu kinh doanh buu chfnh viSn thong;
• T6 cht'.rc h9i ChQ' tri~n lam, bi€u diSn thoi trang trong va ngoai nu6"c; xufit ban, in fin; va
• D§u tu ra nu6"c ngoai; lam d1;1i di~n cha cac cong ty nu6"c ngoai t1;1i Vi~t Nam.
2. D§u tu, thtJC hi~n cac quySn va nghia Vl,I cua chu so· hfru, c6 dong, thanh vien g6p v6n t1;1i cac c6ng ty con, cong ty lien kSt va cac dun vi nh?n aAu tu khac.
(c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thU'crng
Chu ky san xufit kinh doanh thong thuo·ng cua T?p doan D~t May Vi~t Nam n~m trong ph1;1m vi 12 thang.
13
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng gifi'a niCn di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
(d) Ciu true cua T~p doan D~t May Vi~t Nam
T{li ngay 30 thang 6 nam 2017, T~p doan D~t May Yi~t Nam co eac don vi h{lch toan ph1,1 thu()c nhlI sau:
•
•
•
•
•
•
•
•
Ten
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Trung tam Xti ly nu6c thai Khu Cong nghi~p D~t May Ph6 N6i
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Xi nghi~p May Yinatex QuangNgai
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Nha may SQ'i Phu Hung
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam t{li Thanh ph6 Hb Chi Minh
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Nha may May V inatex Kien Giang
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Nha may San xu§t V ai Yarn Dyed
Chi nhanh T~p doan D~t May Vi~t Nam - Nha may SQ'i Yinatex Nam Dinh
Chi nhanh T~p doan D~t May Yi~t Nam - Nha may SQ'i Yinatex Phu Cucmg
Thong tin chinh
Dang ky t{li Sa KS ho{lch va Dfiu tu Tinh Hung Yen theo Gi§y ch(rng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 O 100100008-019 ngay 17 thang 11 nam 2014 v6i tll' each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~t Nam.
Dang ky t?i S6' KS ho?ch va Dfiu tll' Tinh Quang Ngai theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 0100100008-045 ngay 1 thang 4 nam 2014 v6i tl!'cach la m()tchi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~tNam.
Dang ky t?i Sa KS ho{lch va Dfiu tll' Tinh Thtra Thien HuS theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho{lt d<)ng chi nhanh s6 0100100008-046 ngay 30 thang 7 nam 2014 v6i tu each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Vi~tNam.
Dang ky t{li Sa KS ho{lch va Dfru tlI Thanh ph6 Hb Chi Minh theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 0100100008-047 ngay 16 thang 4 nam 20 15 v6i tu each la m()t chi nhan h cua T~p doan D~t May Vi~tNam.
Dang ky t{li So· KS ho?ch va Dfiu tu Tinh Kien Giang theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 0100100008-048 ngay 1 thang 6 nam 20 15 v6i tu each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~t Nam.
Dang ky t{li Sa KS ho?ch va Dfiu tu Tinh Long An theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 O I 00 I 00008-049 ngay 4 thang I 1 nam 2015 v6i tu· each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~tNam.
Dang ky t?i So· KS ho?ch va Dfiu tu Tinh Nam Dinh theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 0100100008-050 ngay 1 thang 7 nam 20 16 v6i tu each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~t Nam.
Dang ky t?i Sa KS ho{lch va Dfiu tu Tinh Dbng Nai theo Gi§y chfrng nh~n dang ky ho?t d()ng chi nhanh s6 0100 I 00008-051 ngay 26 thang 7 nam 2016 v6i tlI each la m()t chi nhanh cua T~p doan D~t May Yi~t Nam.
T?i ngay 30 thang 6 nam 2017, T~p doan D~t May Yi~t Nam co 2 .668 nhan vien (1/1 /2017: 2.578 nhan vien).
14
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng giii'a niCn d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan tho
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TT-BTC
ngay 22/1212014 cita B9 Tai chinh)
Bao cao tai chinh rieng giifa nien d9 nay duqc l?p theo cac Chu§n mi,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d{>, ngo~i trll' m9t s6 chinh sach kS toan du9·c ap d~ng trong nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16 va v&n con co anh hucmg asn ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 17 lien quan dSn vi~c ghi nh?n chenh l~ch cy gia hcSi doai phat sinh khi danh gia l ~ i cac khoan m~c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ va trich l?p dlf phong giam gia dAu tu chung khoan.
Can ctr theo Cong van s6 151 ONPCP-KTTH ngay 21 thang 2 nam 201 7 cua Yan phong Chinh phu va Cong van s6 2792/BTC-TCDN ngay 3 thang 3 nam 20 17 cua B9 Tai chinh, cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16, T?p doan D~t May Vi~t Nam thµc hi~n vi~c (i) ghi nh?n chenh l~ch cy gia hcSi doai phat sinh khi aanh gia l~i cac khoan m~c tisn t~ co g6c ngo~i t~; va (ii) trich l?p dlf phong giam gia dAu tu chfrng khoan nhu sau:
(i) D6i v&i khoan 18 chenh l ~ch ty gia do danh gia l ~ i cac khoan m~c tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ t~i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16: T?p doan D~t May Vi~t Nam phai phan b6 vao chi phi trong nam 2016 it nh§t b~ng chenh l ~ch cy gia cua cac khoan no· asn h~n tra trong nam 201 7, s6 con l~i se au9·c theo doi va tiSp t~c phan b6 cho nhfrng nam sau nhung khong qua 5 nam (tu nam 201 7 dSn nam 2021 ); va
(ii) Cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16, T?p doan D~t May Yi~t Nam khong trich l?p dlJ phong giam gia dAu tu chi'.rng khoan dcSi v&i cac do·n vi niem ySt tren thi trnong chi'.rng khoan c6 kSt qua ho~t d(>ng san xu§t kinh doanh c6 lai. DcSi v&i cac do·n vi niem ySt tren thi trucrng chi'.rng khoan c6 kSt qua san xu§t kinh doanh bi 18, T?p doan D~t May Yi~t Nam th1Jc hi~n trich l?p d1J phong giam gia dAu tu chi'.rng khoan theo quy dinh hi~n hanh.
T?p doan D~t May Yi~t Nam ding l?p va phat hanh rieng re bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien dQ. f)~ c6 thong tin d§y du vS tinh hlnh tai chfnh, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh va luu chuy~n tiSn t~ hqp nh§t cua T?p doan D~t May Yi~t Nam, bao cao tai chinh rieng giifa nien d9 nay dn du·9·c d9c cung v&i bao cao tai chinh hQ'P nh§t giua nien dQ cua T?p doan D~t May Yi~t Nam.
(b) Co· sO' do lll'img
Bao cao tai chfnh rieng gifra nien dQ, tru bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng, duqc l?p tren co· sa d6n t[ch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~n tiSn t~ rieng duqc l?p theo phu·ung phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua T?p doan D~t May V i~t Nam tu ngay I thang I dSn ngay 3 1 thang 12.
( d) f>O'n vj ti~n t~ k~ toan
Dm1 vi tiSn t~ kS toan cua T?p doan D~t May Vi~t Nam la E>bng Yi~t Nam ("VND"), cung la don vi ti~n t~ du'Q'C Slr dvng cho m~c dfch l?p va trinh bay bao cao tai chinh rieng gifra nien OQ.
15
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a- DN (Ban hitnh theo Thang tu· s6 20012014/ TI'-BTC
ngay 2211212014 ciia B9 Tai chinh)
3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhli"ng chinh sach k€ toan chu y€u du9·c T~p doan D~t May Vi~t Nam ap d1,111g trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 nay.
Nhli"ng chinh sach k€ toan chi'.1 y€u dU'Q'C T~p doan ap d~mg trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng gili'a nien d9 nay nhfit quan v&i cac chinh sach k€ toan chi'.1 y€u ap dµn g trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng nam gfin nhfit, ngo~i trtr ITIQt sf> chinh sach k8 toan dU'Q'C ap dµn g trong nam k8t thuc ngay 3 J
thang 12 nam 2016 lien quan d€n vi~c ghi nh~n chenh l~ch tY gia h6i doai phat sinh khi danh gia l~ i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ va trich l~p di! phong giam gia dfiu tu chfrng khoan nhu duQ'c trlnh bay t~ i ThuySt minh 2(a).
(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac giao dich b~ng cac do11 vi tiSn khac VND trong ky du9·c quy d6i sang VND theo tY gia xtlp xi v6·i ty gia th!fc t€ t~ i ngay giao dich.
Cac khoan mµc tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo tY gia mua ban chuyBn khoan trung blnh ci'.1a ngan hang tlmong m~i no·i T~p doan D~t May Vi~t Nam thucrng xuyen c6 giao dich t~i ngay k€t tht'.1c ky k8 toan.
T§t ca cac khoan chenh l~ch cy gia h6i doa i duqc ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng, ngo~ i trtr cac khoan 16 chenh l~ch cy gia h6i doai phat sinh khi danh gia l ~ i cac khoan m~1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay 31 thang 12 nam 201 6 duqc ghi nh~n vao tai khoan chi phi tra tm6'c dai h~n, nhu da trlnh bay trong Thuy8t minh 2(a). Cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 201 6, T~p doan D~t May Vi~t Nam da th!Jc hi~n phan b6 vao bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng s6 16 chenh l~ch tY gia h6i doai cua cac khoan nq d€n h~n tra trong nam 201 7. Cho ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7, T~p doan D~t May Vi~t Nam ti€p tµ c phan b6 s6 16 con l~ i theo phuong phap dtrcrng th~ng trong vong 5 nam.
N€u T~p doan D~t May Vi~t Nam ghi nh~n tilt ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doa i vao bao cao k8t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng trong ky phat sinh nlm theo quy dinh cua Chucln m!JC K8 toan Vi~t Nam s6 I 0 "Anh hu6'ng cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai" va Ch€ do K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, chi phi tra trn&c dai h~n va l9·i nhu~n sau thu8 chua phan ph6i t~i ngay 30 thang 6 nam 201 7 se cling giam 13.631 tri~u VND va chi phi tai chinh cho ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7 se giam 1.515 tri ~u VND.
(b) Ti~n va cac khoan tu-O'ng du-O'ng ti~n
TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gi'.ri ngan hang khong ky lwn. Cac khoan tuo·ng dtrong tiSn la cac khoan dfiu tu ng~n h~n c6 tinh thanh khoan cao, c6 the d8 dang chuyBn d6i thanh m9t luv ng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va du9·c si'.r dµng cho mµc dich dap t'.rng cac cam k8t chi tiSn ng~n h~n ho·n la cho mµc dich dfiu tu hay la cac mµ c dfch khac.
16
=
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d<} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
(c) Cac khoan d§u tu·
(i) Diiu tu· nlim giu· tlin ngay tiao lu.m
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tU'sJ 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 ci(a B9 Tai chinh)
D§u tu n~m gifr d8n ngiiy dao lw.n Iii cac khoan d§u tu· ma Co quan T6ng Giam d6c d1,r d!nh va c6 khii nang n~m giu· a8n ngay dao h~n. D§u tu n~m gill' d8n ngiiy dao lw.n g6m tiSn gtri ngan hang co ky lw.n. Cac khoiin d§u tu nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c tn'.r di d\.l· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.
(ii) Chung kltoan kinlt doanlt, tiftu tu: vao cl)11g ty con, cong ty lien k i t va cac tio·n vj kltac pltat sinlt trong giai UOlJlt tru:o·c ca p!t&n lt6a
Ch(rng khoan kinh doanh la cac lo?i cht'.rng khoan du9·c T~p aoan D~t May Vi~t Nam n~m gill' vi m\.)c aich kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban ra as thu l9·i nhu~n trong tha i gian ng~n.
Cho m\.)c afch cua baa cao tai chfnh rieng gifra nien a() nay, cht'.rng khoan kinh doanh, cac khoiin d§u tu vao cong ty con, cong ty lien k8t vii cac don vi khac phat sinh trong giai OO?n tnr6c c6 ph§n h6a auqc ghi nh~n theo gia tri auqc xac dinh l?i t~i tho·i diSm chuySn d6i sang cong ty c6 ph§n theo quy dinh t?i DiSm a, DiSm b, DiSm c, Khoan 1, DiSu 33, Nghi dinh s6 59/2011/N:E>-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vS chuySn doanh nghi~p 100% v6n Nhii nu6c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi dinh 59") va Khoan 5, Khoiin 6, DiSu 1, Nghi dinh s6 116/201 5/ND-CP ngay 11 thang 11 nam 2015 cua Chfnh phu vs stra d6i, b6 sung m()t s6 aiSu cua Nghi ainh 59, C\J thS nhu sau:
• Gia tri cac khoiin d§u tu tai chfnh vao cong ty c6 ph§n da niem y8t, dang ky giao dich tren thi tnrang chung khoan duqc xac dinh theo gia dong cua cua c6 phi8u giao dich tren thi tnrang cht'.rng khoan t?i tho·i diSm g§n nhAt v6·i tha i diSm chuySn d6i sang cong ty c6 ph§n.
• Gia tri cac khoiin d§u tu tai chfnh vao (i) c6 phi8u cua cong ty c6 ph§n aa niem y~t tren thi tnro·ng UPCoM ma khong c6 giao dich trong vong 30 ngay tnr6c tha i diSm dinh gia; (ii) c6 phi8u cua cong ty c6 ph§n chua niem y~t, chua dang ky giao dich tren thi tnro·ng cht'.rng khoan va (iii) cac doanh nghi~p khac du9·c xac dinh tren CO' so:
• Ty I~ v6n a§u tu cua T~p aoan D~t May Vi~t Nam tren v6n diSu I~, v6n c6 ph§n ho~c t6ng s6 v6n thl,fc g6p t?i don vi nh~n d§u tu".
• Gia tri v6n chu s6' hfru t?i don vi nh~n a§u tu du·qc xac dinh theo bao cao tai chfnh aa du9·c ki8m toan. Tnro·ng 119-p chu·a kiSm toan thi can ct'.r vao gia tri v6n chu so· hli'u theo bao cao tai chfnh t~i tho·i diSm g§n nhAt cl'.1a don vi do d8 xac dinh.
• Tnra ng h9-p gia tri khoan d§u tu tai chfnh khi xac dinh l?i c6 gia tri thAp hon gia tri ghi tren s6 sach k~ toan thi duqc xac d!nh theo gia tri tlwc t~ xac dinh l~i .
Gia tri aanh gia l?i nhu hu611g d~n 6' tren auqc xem la gia g6c ban d§u cua cac khoan d§u tu khi T~p doan D~t May Vi~t Nam chuySn thanh cong ty c6 ph§n. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu vao cong ty con, cong ty lien k~t vii cac don vi khac OUQ'C xac dinh theo gia g6c tnr di dl,f phong giiim gia khoan a§u tu. Trang tnro·ng hqp T~p doan D~t May Vi~t Nam nh~n du9·c c6 tt'.rc ho~c lqi nhu~n du9·c chia tuong t'.rng v6i ph§n tang them do ainh gia l?i khoan a§u tu trong qua trinh c6 ph§n h6a, gia tri khoan a§u tu se duqc giam tuong t'.rng v6i ph§n c6 tt'.rc ho~c lqi nhu~n duqc chia nay (Thuy~t minh 3(n)(ii)).
17
i
'l
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngity 2211212014 cua B9 Titi chfnh)
(iii) Dau tu· vito cong ty con, cong ty lien kit va ctic do·n vj klui.c phtit sinh trong giai do(ln sau cJ p!z&n /u}a
Cho nwc dfch cua bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 nay, cac khoan d§u ttr vao cong ty con, cong ty lien kSt va cac don vi khac phat sinh trong giai do{ln sau c6 ph§n h6a duQ'c ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr~rc ti8p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay du'Q'C xac dinh theo gia g6c trlr di d1,r phong giam gia khoan d§u tu.
(iv) Di!· phbng giiim gia dau tu· chu:ng klwan va di!· phimg giiim gia dau tu: titi cllinh
Cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, nlnr da trlnh bay trong ThuySt minh 2(a), T~p doan D~t May Yi~t Nam khong trich l~p dv phong giam gia d§u tu cht'.rng khoan d6i v&i cac don vi niem ySt tren thi tnro·ng cht'.rng khoan c6 kSt qua ho~t d<)ng san xu§t kinh doanh c6 lai. D6i v&i cac don vi niem y8t tren thi tnrong cht'.rng khoan c6 kSt qua san xu§t kinh doanh bi 16, np doan D~t May V i~t Nam thvc hi~n trich l~p dv phong giam gia d§u tu cht'.rng khoan theo quy dinh hi~n hanh.
NSu T~p doan D~t May Yi~t Nam tlwc hi~n trich l~p dv phong giam gia d§u tu chfrng khoan nhu theo quy dinh cuaCh8 d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~tNam, Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 Huang dfin chS d9 trfch l~p va Slr dvng cac khoan dv phong giam gia hang t6n kho, t6n th§t cac khoan d§u tu tai chinh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san phftm, hang h6a, cong trlnh xay l~p t~i doanh nghi~p ("Thong tu 228") va Thong tu s689/20 13/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 Sua d6i, b6 sung Thong tu 228 cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, chi phi tai chfnh cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 17 se giam 26.499 tri~u VND.
Cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 17, dv phong giam gia d§u tu chfrng khoan duqc l~p khi gia thi tnro·ng cua khoan d§u tu giam xu6ng th§p hon gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dv phong nay duqc l~p, n8u gia tri thi trucmg cua khoan d§u tu tang Jen thl khoan dv phong se duqc hoan nh~p.
Dv phong giam gia dfiu tu vao cac do·n vi khac du·qc l~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tru truo·ng ho·p khoan 16 d6 da n~m trong dv ki8n cua T~p doan D~t May Yi~t Nam khi quySt dinh dAu tu. D~r phong giam gia dAu tu dtrqc hoan nh~p khi don vi nh~n dAu tu sau d6 t~o ra IQ'i nhu~n a~ bu tru cho cac khoan 16 da duqc l ~p dv phong tru6·c kia.
Khoan dv· phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vuot qua gia tri ghi s6 cua cac khoan d§u tu nay khi gia dinh khong c6 khoan dv phong nao da duo·c ghi nh~n.
(d) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trlr di dv phong phai thu kh6 aoi.
18
/
'
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a-DN (Ban han h theo Thong tu s6 20012014/TT-B TC
ngay 2211212014 ciia Br) Tai chinh)
(e) Hang tBn kho
Hang t6n kho OU'Q'C phan anh theo gia th§p hm1 gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th1,1·c hi~n OU'Q'C. Gia g6c dtrQ'c tfnh theo phtrong phap blnh quan gia quy€n va bao g6m t§t ca cac chi phf phat sinh dS c6 du9·c hang t6n kho o· dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i. E>6i v6i thanh ph§m va chi phf san xuftt kinh doanh d6' dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li ~u, chi phf nhan cong tqrc tiSp va cac chi phi san xu§t chung du·9·c phan b6. Gia tri thu§n c6 thS th1Jc hi~n du9·c u6c tfnh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho trtr ai cac khoan chi phi u6c tinh as hoan thanh san ph§m va cac chi phi ban hang trvc tisp.
T~p doan D~t May Vi~t Nam ap d1,1ng phtrong phap ke khai thuang xuyen dS h?ch toan hang t6n kho.
(f) Tai san cfi djnh hiiu hinh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 dinh hfru hlnh duQ'c thS hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hu·u hlnh bao g6m gia mua, thus nh~p kh§u, cac lo?i thus mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan trvc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t c19ng cho m1,1c dfch SU' d1,1ng da di! kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hinh da dua vao ho?t d9ng nhu chi phi sua chli'a, bao duc5"ng va d?i tu duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng trong ky ma chi phf phat sinh . Trong cac trua·ng h9-p c6 thS chfrn g minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang l9·i fch kinh t8 trong tuong lai di! tinh thu dtrQ'C tu v i~c su d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vu9t tren mtrc ho?t OQng tieu chu§n theo nlm aanh gia ban a§u, thl CaC chi phi nay dtrQ'C v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.
(ii) Kllau llao
(g)
Kh§u hao duqc tfnh theo phtrong phap dua·ng th5ng d1Ja tren thai gian hfru d1,1ng tr6c tfnh cua tai san c6 dinh hli'u hlnh. ThcJi gian hli'u d1,1ng u&c tinh nhu sau:
• nha cua • may m6c va thi8t bi • phtrong ti~n v~n chuySn • thiSt bi van phong
Tai san c6 djnh VO hinh
5 - 50 nam 3 - 12 nam 5 - 10 nam 3 - 10 nam
(i) Quyin su t11:1ng tJat
Quy€n su d1,1ng dftt du9·c Nha nu6'c giao c6 thu ti€n su d1,1ng d§t du9·c thS hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao man luy kS. Nguyen gia ban d§u ct'.ra quy€n Slr d1,1ng d§t bao g6m cac chi phi phat sinh lien quan trlJC ti8p t6'i v i~c c6 OlfQ'C quy€n Slr d1,1ng ak Quy€n su· d1,1ng d§t OlIQ'C kh§u hao theo phtrong phap du·a·ng th5ng trong vang 50 nam.
(ii) Pllfln mim may vi tinll
Gia mua cua ph§n mSm may vi tinh m6'i ma ph§n mSm nay khong phai la 111Qt b9 ph~n g~n kSt v6'i ph§n c(rng c6 lien quan thi Oll'Q'C v6n h6a va h?ch toan nhu tai san c6 dinh VO hlnh. Ph§n 111€m may vi tinh dlrQ'c tf nh kh§u hao thee plmong phap dua·ng th5ng trong vang 3 dSn 4 nam.
19
\
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a -DN (Ban hcmh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
(h) Xay dt.mg cO' ban dO' dang
Xay d1,rng CO' ban d<'Y dang phan anh cac khoa11 chi phi xay di,rng va may m6c clma du·9·c hoan thanh ho~c chua l~p d~t xong. Khong tinh kh§u hao cho xay dl,fng CO' ban d()' dang trong qua trlnh xay d1,mg va l~p d~t.
(i) Chi phi tra tru·o·c dai h~n
(i) Clli pill ilfit tra tru·uc
Chi phi ct§t tra tru6c bao g6m ti~n thue ct§t tra tru6c, k~ ca cac khoan lien quan ct8n ct§t thue ma T~p doan D~t May Vi~t Nam da nh~n duqc gi§y chung nh~n quy~n st! d1,mg ct§t nlmng khong du di~u ki~n ghi nh~n tai san c6 dinh vo hinh theo Thong tu s645/2013ITT-BTC do Bo Tai chlnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 Huang d§n ch8 do quan ly, Slr d1,mg va trlch kh~u hao tai san c6 dinh ("Thong ttr 45") va cac chi phi phat sinh khac lien quan ct8n vi~c bao dam cho vi~c st! di,mg ct§t thue. Cac chi phi nay du·9·c ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh rieng theo phu'O'ng phap duang th~ng dµa tren thai lwn cua cac h9·p ct6ng time ct§t trong vong 10 ct8n 40 nam.
(ii) Clli phi t/1Ue nlta xu·o·ng tra trU'lJ'C
Chi phi time nha xu&ng tra tru6c du9·c phan b6 vao bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh rieng theo phum1g phap dtro·ng th~ng dµa tren tho·i h~n Ctla h9·p df>ng time (a 15 nam.
(iii) Cong c~ va d1p1g c~
Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san T~p doan D~t May Vi~t Nam n~m gifr cl~ si'.r d1,1ng trong qua trinh ho~t dong kinh doanh binh thuong, v6i nguyen gia cua m8i tai san th§p han 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong Cl,I va d1,1ng Cl,J dU'Q'C phan b6 theo phtrong phap duo·ng th~ng trong tho·i gian tlr 2 d8n 3 nam.
(iv) L(J'i tld kinlt doanlt
(v)
Lqi th8 kinh doanh du9·c xac djnh thong qua qua trinh c6 phfin h6a T~p doan D~t May Vi~t Nam va OU'Q'C phan b6 khong qua 3 nam k~ tlr khi cong ty c6 ph§n chlnh thi'.rc di vao ho~t dong (khi dU'Q'C d p gi§y cht'.rng nh~n dang ky doanh nghi~p cong ty c6 ph§n 1§11 dfiu).
Cltenlt !?ch tj giti ltBi iloai
Nhu da tri11h bay tro11g ThuySt mi11h 2(a), 18 chenh l~ch cy gia h6i doai phat si11h do danh gia l~ i cac khoan m1,1c ti~n t~ CO g6c ngo~i t~ t~i ngay 31 tha11g 12 11am 2016, tru· ph§11 chenh ( ~ch cy gia Cua cac khoan 119· c!S11 h~n tra tro11g nam 201 7 da duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh rie11g tro11g 20 16, duqc phan b6 theo phua11g phap duang th~ng trong vong 5 11am (ttr 11am 201 7 dSn nam 202 1).
U) Cac khoan phai tra ngu·O'i ban va phai tra khac
Cac khoa11 phai tra 11guo·i ban va phai tra khac du·qc th~ hi~11 theo gia g6c.
20
(k)
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng gifi'a niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
~ ;( ' Von co phan
cJ plziiu plzJ thong
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
C6 phi~u ph6 thong duqc ghi nh?n thea m~nh gia. Chi phi phat sinh lien quan t1vc ti~p d~n vi~c phat hanh c6 phi~u, trtr di anh lmcmg thu~, dtrqc ghi giam vaa th~ng du v6n c6 ph§n.
(I) Thu~
Thu~ thu nh?.p daanh nghi~p tinh tren lc;Yi nhu?.n ha~c 16 cua ky baa g6m thu€ thu nh?.p hi~n hanh va thuS thu nh?.p haan l?i. Thu€ thu nh?.p daanh nghi~p duqc ghi nh?.n trong baa caa kSt qua ha~t d9ng kinh daanh rieng nga?i trl.r trncmg hQ'P c6 cac khaan thu€ thu nh?.p lien quan d€n cac khaan 111\JC du9·c ghi nh?.n th~ng vao v6n chu so· hfru, thi khi d6 cac khoan thu€ thu nh?.p nay ciing duqc ghi nh?.n th~ng vao v6n chu sa hfru.
Thu€ thu nh?p hi~n hanh la khaan thuS d1,1 kiSn phai n9p d1,1a tren thu nh?.p chiu thuS trong ky, su d\lng cac mt'.rc thu€ sufit co hi~u t1,1c t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan di8u chinh thus phai n9p tien quan d€n nhU'ng kY trn6'c.
Thu€ thu nh?.p hoan l~i duqc tinh theo plmong phap bang can d6i k€ toan cho cac chenh l~ch t~m thcYi gifra gia tri ghi s6 cho 111\JC dich bao cao tai chinh va gia tri su d\lng cho m~1c dich tinh thu€ ct'1a cac khoan 111\JC tai san va nQ' phai tra. Gia tri ct'.1a thus thu nh?.p hoan l~i duqc ghi nh?.n d1,1a tren each tht'.rc d~r kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan 111\JC tai san va nq phai tra SU d\jng cac mu·c thus suAt c6 hi~u l1,1c ho~c co ban c6 hi~u l1,1c t?i ngay kSt thuc ky k€ toan.
Tai san thuS thu nh?.p hoan l~i chi dtrqc ghi nh?.n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du I9·i nhu?.n tinh thu€ trong ttro·ng lai dS tai san thu€ thu nh?.p na)'. c6 thS SU d\jng dyqc. }ai san thuS thu nh?.p l10an l?i dtrqc ghi giam trong ph?m vi khOng con chac chan la cac (9·i ich ve thue lien quan nay se SU d\jng dtrqc.
(m) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanlz tlzu ban hang
Doanh thu ban ,han~ duqc ghi !1h?.n trong bao ca? k€t qua ho~t d()ng kinh doan,11 rieng khi ph§n J6·n rui ro va lqi ich gan lien v6'i quyen sa hfru san pham ho~c hang h6a duqc chuyen giao cho ngua i mua. Daanh thu khong duqc ghi nh?.n nSu nlm c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng y€u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khaan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?.n theo s6 thuAn sau khi da tru di s6 chi€t khAu giam gia ghi tren h6a don ban hang.
(ii) Doanlz thu cung cdp djc/1 V{l
Doan)1 thu cung dp djch V\J dtr9·c ghi nh?.n tron~ bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng thea t:Y I~ phan tram hoan thanh cua giao djch. Ty I ~ phan tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia dp·a tren khao sat cac cong v i~c da duqc th1,1c hi~n . Doanh thu khong duqc ghi nh?.n n€u nlm c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng y€u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanlz tlzu djc/1 V{l gia cong
Doanh thu Cung d p djch vp gia cong du9·c ghi nh?.n tron~ baa cao kSt qua ha?t d()ng kinh doanh ri e~g khi hang boa du9·c gia cong xang va dtrqc ngua i mua chap nh?n. Doanh thu khong dtr9·c ghi nh?n neu nhu c6 nhU'ng y€u t6 tr9ng y€u khong ch~c ch~n lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
2 1
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giu·a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thang tus6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita B(J Tai chfnh)
(iv) Doanh thu c/10 thue
Doanh thu cho time tai san duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng theo phuong phap duang th~ng d1,ra vao thc)'i twn cua hqp d6ng time. Cac khoan hoa h6ng cho time du9·c ghi nh~n nlm la m()t b9 ph~n twp thanh cua t6ng doanh thu cho time.
(n) Doanh thu ho~t dQng tai chinh
(i) Thu nll~p tu· tiin !iii
Thu nh~p tir tiSn lai duqc ghi nh~n theo tY I~ tuong i'.rng v6'i thai gian dµa tren s6 du g6c va lai suftt ap di,mg.
(ii) Thu nll~p tu· cJ tu·c
(o)
Thu nh~p tir c6 tt'.rc du9·c ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc duqc xac l~p. c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu khong du9·c ghi nh~n la doanh thu ho?t d()ng tai chfnh. c6 tt'.rc nh~n du·9·c lien quan d8n giai do?n tm6'c khi mua khoan d§u tu du9·c ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dAu ttr.
Khoan c6 tt'.rc ho~c lqi nhu~n dtrQ'C chia da Slr dl;lng d6 dinh gia l?i gia tri khoan dc1u tu khi xac dinh gia tri doanh nghi~p d8 c6 phAn boa va t?i th<'"i di8m chuy6n d6i sang cong ty c6 ph§n khong duqc ghi nh~n la doanh thu ho?t d()ng tai chinh ma ghi giam gia tri khoan d§u tu tai chinh (Thuy8t minh 3(c)(ii)).
Cac khoan thanh toan thue ho~t dQng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d()ng du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng theo phuong phap ducrng th~ng dµa vao thai h?n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng nhu la m()t b9 ph~n hqp thanh cua t6ng chi phi time.
(p) Chi phi di vay
Chi phi di vay du9·c ghi nh~n la m()t chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, ngo?i trll' tmcrng twp chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dich hinh thanh tai san dt'.1 diSu ki~n v6n h6a chi phi di vay thi khi d6 chi phi di vay se du9·c v6n h6a va dtrQ'C ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
(q) Cac ben lien quan
Cac ·ben duqc coi la ben lien quan cua T~p doan D~t May Vi~t Nam nSu m()t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, ki8m soat ben kia ho~c gay anh huang dang k8 t6'i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chinh va ho?t d()ng. Cac ben lien quan c6 th8 la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan dU'Q'C coi la lien quan.
Cac cong ty lien quan bao g6m cac cong ty con va cong ty lien kSt cua T~p doan D~t May V i~t Nam.
22
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a niCn d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
4. Tinh th(ri Vl} cua ho~t d(}ng kinh doanh
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Lo·i nhu~n cua np doan D~t May Vi~t Nam chu ySu la tU' thu nh~p c6 tt'.rc du·Q'c chia tl1 cac don vi nh~n d§u tu cua T~p doan. Do vi~c chia c6 tt'.rc thucmg du9·c cac don vi nh~n d§u tu c6ng b6 va xac nh~n vao thcJi diSm cu6i nam tai chfnh, thu nh~p tu· c6 tt'.rc va theo do l9i nhu~n cua np doan D~t May Vi~t Nam thuong thc'ip trong nti'a d~u nam.
Cho ky mucJi hai thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, thu nh~p t.:r c6 tt'.rc cua T~p doan Ia 392.67 1 tr i~u VND (ky mtrcJi hai thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 332.766 tri~u VND) va l9i nhu~n tnr&c thus d~t 283.576 tri~u VND (ky mucJi hai thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16: 269.365 tri~u VND).
5. Cac thay dBi trong U'o·c tinh k~ toan
Khi l~p bao cao tai chfnh rieng hang nam va bao cao tai chfnh rieng gifra nien d(>, Co quan T6ng Giam d6c thl,.TC hi~n mot s6 u·o·c tfnh kS toan. KSt qua tlwc tS co thS khac v6'i cac u6'c tfnh kS toan nay. Khong co S~I' thay d6i tr9ng ySu nao trong cac u·6'c tf nh kS toan kS tlr thoi di Sm kSt thuc ky kS toan nam g§n nhc'it.
6. Cac khoan ml}c hfit thll'O'ng
Ngoai cac vc'in dS dlrQ'c trinh bay trong ThuySt minh 2(a), 9( c) va 21 (ii), T~p doan D~t May Vi~t Nam khong co cac khoan m1,1c bc'it tlmong nao khac co thS anh hu&ng dSn bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.
7. Cac thay dBi trong co· cfiu do·n vi Khong co thay d6i trong co du cua T~p doan D~t May Vi~t Nam cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7.
8. Ti~n va cac khoan tU'O'Dg dU'O'Dg ti~n
TiSn m?t TiSn gtii ngan hang Cac khoan tuong duong tiSn
30/6/2017 VND
l.l 04.975.196 138.353.535.74 1 990.000.000.000
1.129.458.510.937
1/112017 VND
2.233.016.476 11 5.6 16.867.958 70 1.365.777. 778
819.215.662.212
Trong tiSn gu·i ngan hang va cac khoan tuong du·ong tiSn t~i ngay 30 thang 6 nam 20 17 co 41.629 tri~u VND ( 1/1/20 17: 47.184 tri~u VND) tu-ong t'.rng v6'i khoan phai tra cho cac tnrcrng dao t~o dS tlwc hi~n d~r an nang dp, mo· r(>ng tnrcrng theo QuySt djnh s6 16932/BTC-TCDN (ThuySt minh 21 (i)).
Cac khoan tuung duong tiSn t~i ngay 30 thang 6 nam 20 17 va ngay I thang I nam 20 17 bao g6m 80.000 tri~u VND da du-Q'c dung dS thS chfip ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay ct'.1a T~p doan D~t May Vi~t Nam.
23
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di} cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
9. Cac khoan d~u tll' tai chinh
(a) Chfrng khoan kinh doanh
s6 lmyng cA phi~u Gia g6c
VND
30/6/2017
Gia trj hQ'p Iy VND
C6 phi~u cua Ngan hang TMCP Qu6c Dan 10.995.285 74.767.938.000 80.375.533.350
n., phong giam gia
VND
sa hr9·ng cA phi~u
Miu B 09a-DN (Ban hGnh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Gia g6c VND
11112017
Gia tr! hQ'p ly VND
n., phOng giam gia (*)
VND
l 0 .995.285 74.767.938.000 48.269.30 l.150
Gia tri hqp ly ct'.1a khoan d~u tu vao c6 phi~u cua Ngan hang TMCP Qu6c Dan du9·c xac dinh b~ng each tham chiSu gia dong ct'.ra duqc niem ySt tren Ser giao dich cht'.rng khoan Ha N() i t~i ngay kSt thuc kY kS toan. Gia tri hqp ly cua cong Cl,! nay duqc xac dinh chi nh~m m1,1c dich thuySt minh thong tin.
(*) Can ct'.r theo Cong van s6 15 lONPCP-KTTH ngay 21 thang 2 nam 2017 cua Van phong Chinh phu va Cong van s6 2792/BTC-TCDN ngay 3 thang 3 nam 2017 cua B() Tai chinh (ThuySt minh 2(a)), cho nam kSt thUc ngay 31 thang 12 nam 2016, T~p doan D~t May Vi~t Nam khong trich l~p dt,r phong giam g ia d~u tu vao c6 phiSu cua Ngan hang Thuo·ng m;;i.i c6 ph~n Qu6c Dan do ngan hang nay c6 kSt qua ho~t d()ng san xuftt kinh doanh c6 lai trong nam 2016.
(b) Dftu tU' niim gifr d~n ngay dao h~n
Gia g6c VND
30/6/2017 Gia tri h9·p Iy
VND Gia g6c
VND
11112017 Gia tr! hQ'p ly
VND
D~u tu n~m giu· dSn ngay dao h;;i.n - ng~n h~n • TiSn gt'.ri c6 ky h~n (*) 433.060.000.000 433.060.000.000 563.180.000.000 563.180.000.000
(*) Cac khoan tiSn gt'.ri c6 ky h~n du6·i 12 thang va hu6n g lai suAt tu 4,8% dSn 6% (1/1/2017: tu 4,5% dSn 5,5%) m()t nam.
II ~l ~ ~ ~- \ ·s;;.. ,\
24
T~p doan D~t May Vi~t Nam ThuySt minh blio cao tai chinh ricng giii"a nicn dq cho ky sau th:ing k€t thuc ngay 30 thang 6 na m 2017 (ti€p theo)
Mliu B 09a - ON (Ban himh theo ThOng tus6 20012014177-BTC
ngay 2 21I2120 I 4 cua 89 Tai chin Ir)
(c) f)~u hr g6p van vao uo·n vj khac
30/6/201 7 1/1/2017 Ty l~% Ty l~%
Ty l~% 9uy€n . Gia trj Tyl~% quy~n Gia trj sli' hfru bieu quyet Gia g6c Di! phong hq-p ly sli' hfru bi~u quy~t Giag6c D\riihong hq-p ly
VND VND VND VND VND VND
E>iiu tu g6p vein vi10: Cong ty con • T6ng Cong ty Cci phiin Phong Phu 51,00% 51,00% 529.5 10.3 10.129 (*) 51 ,00% 51,00% 529.5 10.3 10. 129 (*) • Cong ty TNHH D~t Kim E>ong Phu<J11g 100,00% 100,00% 156.584.867.884 (*) 100,00% 100,00% 156.584.867.884 (*)
• T6ng Cong ty Cci phfin D~t May Hoa Th9 (i) 64,96% 64,96% 189. 153.465.950 (*) 64,96% 64,96% 150.422.075.950 (*)
• Cong ty C6 phlin San xuiit - Xuiit nhiip khiiu D~t May 68,34% 68,34% 23. 107.500.000 (23.107.500.000) (*) 68,34% 68,34% 23.107.500.000 ( 15. 795.000.000) (*)
• Tcing Cong ty Cci phiin Det May Nam E>inh 53,67% 53,67% 81.555.023.813 (*) 53,67% 53,67% 81.555.023.813 (*)
• Cong ty TNHH Mot thanh vien D~t kim E>ong Xuan 100,00% 100,00% 11 5.815.363.458 (*) 100,00% 100,00% 115.815.363.458 (*) • Cong ty Ci\ phiin Len Vi~t Nam 67,15% 67, 15% 28.259. l 0 l.159 (*) 67,15% 67, 15% 28.259.101. 159 (*)
• Cong ty Cci phiin San xuiit Kinh doanh Nguyen li~u Det May Viet Nam 6 1,63% 61,63% 24.852.076.45 1 (7.381.1 88.960) (*) 61 ,63% 61,63% 24.852.076.451 (*)
• Cong ty Cci phlin Bong Viet Nam 55,00% 55,00% 24. 750.000.000 (*) 55,00% 55,00% 24. 750.000.000 (*)
• Cong ty Ci\ phiin Phat tri~n H;i ti\ng D~t May Phci Ncii 5 1,00% 51,00% 41.822.531.336 (*) 51,00% 5 1,00% 41.822.531.336 (*)
• Cong ty Ci\ phlin E>fiu tu Phat tri€n Vinatex 5 1,00% 51 ,00% 41.130.079.185 (*) 51 ,00% 5 1,00% 41. 130.079.185 (*)
• Cong ty Cci phiin S17i Phu Bili 53,85% 53,85% 39.196.265.350 (*) 53,85% 53,85% 39.196.265.350 (*) • Cong ty Cci phlin Det May Hu~ 63,90% 63,90% 181.864.228.000 (") 63,90% 63,90% 181.864.228.000 (*) • Cong ty TNHH Tcing Cong ty Det May Mien Bae -
Vinatex 100,00% 100,00% 451 .406.428.264 (41.032.841.819) (*) 100,00% 100,00% 450.960.807.502 (28. 182.006.565) (*) • Cong ty TNHH T6ng Cong ty Dct May Mien Nam -
Vinatex 100,00% 100,00% 200.592.654.440 (72.249.689. 700) (*) 100,00% 100,00% 200.592.654.440 (32. 722.993.435) (*)
2. 129.599.895.419 ( 143. 771.220.4 79) 2.090.422.884.657 (76. 700.000.000)
Cong ty lien k~t • T 6ng Cong ty May Nhil Be - CTCP 27,69% 27,69% 64. 157.524.344 (*) 27,69% 27,69% 64.157.524.344 (*) • Cong ty Cci phlin E>iiu tu Vinatex Tan T;io 27,00% 27,00% 33.294.660.248 (*) 27,00% 27,00% 33.294.660.248 (") • Cong ty C6 phlin May E>frc Giang 36,79% 36,79% 46. 158.338.796 (*) 36,79% 36,79% 46. 158.338. 796 (*)
• Cong ty C6 phfin May Hung Yen 35,0 1% 35,01% 47.350.233.063 (*) 35,01% 35,01% 47.350.233.063 (*)
• T6ng Cong ty M~y l 0 - CTCP 35,5 1% 35,51% 96.422.578. 752 (*) 35,51% 35,5 1% 96.422.578. 752 (*) • Tcing Cong ty C6 phlin May Viet Ti€n 30,40% 30,40% 282.635.440. 119 (*) 31,92% 3 1,92% 282.635.440.119 (*) • T6ng Cong ty Viet Thang - CTCP 46,93% 46,93% 196.304.445. 135 (*) 46,93% 46,93% 196.304.445.135 (*) • Cac khoan diiu tu t;ii cac c<ing ty lien k~t khac 269.272.056. 185 (*) 269.272.056. 185 (*)
1.035.595.276.642 1.035.595.276.642
25
T{ip do:in D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao t:ii chinh ricng gifra nicn d{i cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
30/6/201 7 Ty le %
Ty le% l 9uycn .
sa hfru bicu quyct Gi:igi\c o., phOng VND VNO
0011 vi khac • Cong ty Cb ph~n TCE VINA DENIM 6,09% 6,09% 19.583.559.975 • Cong ty Cb phfin E>fiu tu va Phat tri~n Binh Thling 18,02% 18,02% 6.305.925.360 • Quy E>fru tu Vi~t Nam 0, 10% 0, 10% 1.966.868.548 • Cac khoan dfiu tu khac 24.43 1.940.152
52.288.294.035
3.217.483.466.096 ( 143. 771.220.479)
Gia tr! hQ'JJ ly VNO
(*) (*)
(*) (*)
Ty l~ % sa hfru
6,09% 18,02% 0,10%
Ty 1e.% quycn
bi€u quy~t
6,09% 18,02% 0,10%
Milu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu sci 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cria B(J Tai chinh)
1/1 /2017
Gia tr! Gi:lgi\c o., phong hQ'JJ ly
VNO VND VNO
19.583.559.975 (*) 6.305.925.360 (*)
1.966.868.548 (*)
24.431.940.152 (*)
52.288.294.035
3.178.306.455.334 (76. 700.000.000)
Trong nam 2016, can cir vao Cong van s6 17623/BTC-TCDN ngay 26 thang 11 nam 2015 v~ vice xir ly t6n t\li tai chinh l\li thiri di~m chuy~n sang cong ty c6 ph~n cua Hp doan Dct May Vii)t Nam ("Cong van 17623"), T~p doim Di)t May Vii)t Nam da th\!c hii)n dinh gia l;ii cac khoim d~u tu ta i chinh diii h\ln t\li thiri diem chuy~n dbi sang cong ty c6 phfin vii di~u chinh I\li s6 lii)u k6 toan t;ii ngiiy I thang I nilm 20 15. Phucmg phap djnh gia 1<1i cac khoan d~u tu duc;rc trinh bay chi ti6t trong Thuy6t minh 3(c)(ii). Dbng thcri, nhu duc;rc trinh bay trong Thuy6t minh 21 (ii)1 t;ii thcri di~m phat hiinh bao cao tili chii:ih ~ieng giua nien do nay, Bo Tai chinh vii Bo Cong thucmg dang ti6n hiinh lam vice vai T~p doan Di)t May Vii)t Nam de tinh toan va xac djnh chinh xac khoan chenh li)ch do djnh gia I\li cac khoan diiu tu tai chinh, tren ca sa d6 xac dinh so lien Hp doan Dct May Viet Nam phai nop thco chi d<io cua Van ph6ng Thu tuong. Gia tri duc;rc d jnh gia l<ti cua cac khoan d~u tu tai chinh dai h;in t\li thcri d iem chuy~n d6i sang cong ty c6 ph~n c6 th~ se duc;rc di~u chinh thco kch qua lam vice cua Bo Tai chinh va Bo Cong thuang.
(i) Trong k)t, Hp doan Dct May Viet Nam da mua them c6 ph~n do Tbng Cong ty Cb ph~n Di)t May Hoa Tho phat hanh them.
(*) T~p doan Di)t May Vii)t Nam chua xac djnh gia trj hc;rp ly cua cac cong C\l tai chinh nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh rieng ooi vi khong c6 gia niem y~t tren thj truiJng cho cac cong C\l tai chinh nay va Chu.in m\[c K~ toan Vii)t Nam vii Ch6 do K6 toan Doanh nghii)p Vii)t Nam hii)n khong c6 huang dfin v~ each tinh gia tri hc;rp ly sfr d11ng cac ky thu~t d jnh gia. Gia trj hc;rp ly cua cac cong C\l !iii chinh nay c6 th~ khac voi gia trj ghi s6.
T;ii ngay 30 thang 6 nilm 2017 vii ngay I thang I nam 20 17, T~p doan Di)t May Vii)t Nam c6 15 cong ty con d p Iva 19 cong ty lien k~t. Cac cong ty con, cong ty lien k~t va don vj khac d~u duqc thanh l~p t<Ji Vii)t Nam.
T;ii ngay 30 thang 6 nam 20 17 va ngay I thang I nam 20 17, cac khoan d~u tu dai lwn c6 gia tri ghi s6 la 75.463 tricu VND duc;rc th6 chfip voi ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua T~p doim Di)t May Viet Nam.
h ; I .;.., '!::- ... , I o 11
26
T~p <loan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B<) Tai chinh)
10. Phai thu ng~n h~n cua khach hang
30/6/2017 1/1/2017 VND VND
Phiii thu ciia khach hang la cac cong ty con • T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Hoa ThQ 3.923.992.081 933. 134. 194 • Cong ty TNHH M9t thanh vien D~t Kim Bong PhtrO'ng 3.642.364.920 3.133 .206.691 • Cong ty TNHH T6ng cong ty D~t May Mi~n B~c -
Vinatex 1.302.086.6 10 537.2 11.802 • Cong ty C6 ph§n D~t Kim V inatex 312.5 19.728 • Cac cong ty con khac 1.497.194.580 296.01 4.436
Phai thu ciia khach hang la cac cong ty lien k~t • Cong ty C6 ph§n May Blnh Minh 2.826.807.981 303.911 .995 • T6ng Cong ty May Nha Be - CTCP 115.162.949 • Cong ty C6 ph§n Vinatex Qu6c t~ 2.028.02 1.293 • Cac cong ty lien k~t khac 467.000.000
Phiii thu cac khach hang khac • Cong ty C6 ph§n Sieu thi Vinma11 3.829.369.927 • Nevres Tekstil San Ve Tic A.S . 7.309. 125.659 • Cong ty TNHH Xay dtJng San xu~t Tlumng M~i
Tai Nguyen 6.843.696.748 5.932.329.420 • Forever Winner International Development Limited 13.274. 167.347 • Zen-Sh in Co., Ltd. 9.040.952.713 1.101.506.669 • Tubas Tekstil Urunleri Boyama San. Ve Tic.A.S 8.285.972.262 1.001.568.486 • Biliciler Tekstil Orme San.Ve Tic.Ltd.Sti 5.95 1.837.6 13 • Cac khach hang khac 56.833 .908.081 36.584.8 18. 719
115.9 18.002.229 61.389.880.675
Khoan phai thu tlmO"ng m~i tlr' cac cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong chiu lai va c6 th8 yeu d u thanh toan khi c6 nhu c§u.
27
~ ? ....
~
?u
' r /
\ ~ ..... ...
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
11. Phai thu v~ cho vay
(a) Phai thu v~ cho vay ngin h~n
30/6/2017 11112017 VND VND
Phai thu v~ cho vay tir cac cong ty con • T6ng Cong ty C6 phfin D~t May Nam Dinh 64.999 .3 88.608 64.999 .3 88.608 • Cong ty TNHH Nha mr6'c M9t thanh vien D~t 8-3 38.000.000.000 8.800.000.000 • Cong ty TNHH M9t thanh vien D~t Kim Dong Phuung • Cong ty C6 phfin San xufrt - Xu.it nh?p kh§u D~t May
5.915.611.347 9.460.000.000 3 .023 .251.050
• T6ng Cong ty C6 phfin Phong Phu 6.500.000 .000
Pbai thu v~ cho vay tir cac cong ty lien k~t • Cong ty C6 ph~n D~t Dong Nam • Cong ty TNHH May m?c Xufrt kh§u Tan Chau
20.000.000.000 20.000.000.000 1.4 70.042.156 1.4 70.042.156
Pbai thu v~ cho vay tir cac hen khac • Cong ty TNHH V~t tu - May Xufrt Nh?p Kh§u Tan Blnh 7 .000.000.000
140.408.293.161 111.229.430.764
Cac khoan phai thu vS cho vay ng~n h~n khong du9·c bao dam, hm'.mg lai sufrt dao d9ng tu· 0% d~n 10% (1/1 /201 7: tu 0% d~n 10%) m9t nam.
2 8
HI
/. -<
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN
(b) Phai thu v~ cho vay dai h~n
Phai thu v~ cho vay tir cac cong ty con • T6ng Cong ty C6 ph§n Phong Phu (ii) • T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Ha N9i (ii) • T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Hoa Tho ( ii) • Cong ty C6 ph§n D~t May Hu~ (ii) • Cong ty c6 ph§n San xu§t Xu§t nh?p khAu
D~t May (i) • T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Nam Dinh (ii) • Cong ty TNHH M<)t thanh vien D~t Kim
Dong Xuan (ii) • Cong ty TNHH Nha mr6'c M9t thanh vien
D~t 8-3 - Khoan 1 (ii) • Cong ty TNHH Nha nu6'c M<)t thanh vien
D~t 8-3 - K hoan 2 (iii) • Cong ty TNHH Nha nu6'c M<)t thanh vien
D~t 8-3 - Khoan 3 (iv)
Phai thu v~ cho vay tir cac ben khac
(Ban hanh theo Thang LU' sJ 20012014/ IT-BTC ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Nam dao 30/6/2017 1/1/2017 h~n VND VND
2035 526.366.179.246 52 1.421 .854.424 2035 215.093.620.160 213. 132.524.928 2035 211.796.516.191 209 .863 .483 .956 2035 80.469.325.273 79.734.628.980
2017 75.987.039.404 75.987.039.404 2036 20.039.905.918 19.767.954.996
2035 37.641.669.684 37.239.832.800
2035 75.228.644.235 74.541. 769.608
2018 13.689.8 14 .936 26.889.8 14.936
2020 70. 776.562.952 86. 776.562.952
39 1.000.000
1.327.089.277.999 1.345.746.466.984
(i) Khoan phai thu vs cho vay nay dUQ'C dam bao bling quySn sti d1,mg d§t va toan be) tai san g~n liSn tren d§t t~i S6 20, Ph6 Linh Nam, Qu?n Hoang Mai, Thanh ph6 Ha N<)i cua Cong ty C6 ph§n San xu§t Xu§t nh?p khAu D~t May. Khoan cho vay nay hu&ng la i su§t c6 dinh 5,5% mQt nam.
(ii) Day la cac khoan T?p doan D~t May V i~t Nam cho cac cong ty con vay l~i tu ngu6n v6n vay Ngan hang Phat tri~n Chau A (Thuy~t minh 22(b)(iii)). Cac khoan cho vay nay lm6'ng la i su§t theo lai su§t ma T?p doan D~t May Vi~t Nam pha i tra cho Ngan hang Phat tri~n Chau A va phf phai tra BQ Tai chfnh CQng them 0,5% phi quan ly cua T?p doan.
(iii) Khoan phai thu vs cho vay nay khong du9·c dam bao va hucmg lai su§t c6 dinh 5,5% m9t nam.
(iv) Khoan phai thu vS cho vay nay khong duqc dam bao va khong hucmg lai su§t.
29
/ ·-
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§uB09a - DN (Ban hanh theo Thang tu s6 20012014/TT-B TC
ngay 2211212014 cua B<) Tai chinh)
12. Phai thu khac
(a) Phai thu ng~n h~n khac
Cac khoan phai thu v~ c6 phc1n h6a c6 tt'.rc phai thu Ti~n lai cho vay Lai t i ~n gtii Phai thu khoan v6n da g6p vao DI! an D6ng Mai Cac khoan tra h9 Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n Nam - Yinatex T~m ung cho cong nhiin vien Cac khoan phai thu ng~n h~n khac
30/6/2017 VND
5.102.833.324 225.480. 767 .256
6.488.175.626 10.402.437.224 22.500.000.000
2 1.245.408.483 4.044.363. 729
10.356.288.750
11112017 VND
5.011.933.324 3 82.422. 7 18.083
6.537. 193.943 I 0.554 .168.887 22.500 .000.000
10.095.645.609 1.2 19.81 9.024 9 .69 1.013.439
305.620.274.392 448.032.492.309
Cac khoan phai thu ng~n Iwn khac tu cac cong ty lien quan nhu sau:
Cong ty con T6ng Cong ty Cb ph§n Phong Phu T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Ha N9i Cong ty TNHH M9t thanh vien D~t kim Dong Xuan Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n Nam - Vinatex Cong ty TNHH M9t thanh vien D~t kim Dong Phuong T6ng Cong ty Cb ph§n D~t May Hoa ThQ Cong ty c6 ph§n Sqi Phu Bai Cong ty C6 ph§n D~t May Hu~ Cong ty TNHH Nha nu6c M9t thanh vien D~t 8-3 Cac cong ty con khac
Cong ty lien k~t T6ng Cong ty Yi~t Th~ng- CTCP T6ng Cong ty C6 ph§n May Yi~t Ti~n Cong ty C6 phc1n D§u tu Phat triSn Phong Phu T6ng Cong ty May 10 - CTCP T6ng Cong ty May Nha Be - CTCP T6ng Cong ty f)t'.rc Giang - CTCP Cac cong ty lien k~t khac
30/6/2017 11112017 VND VND
53.014.597.458 69.434.694.036 52. 114.633 .904 62. 142.070.205 32.949.069.565 30.3 14.3 81.069 21.715.236.906 10.095.645.609 14.678.1 57.759 10.749.52 1.97 1 14.874.252.5 15 27. 12 1.837.94 5 9.422.943 .262 14.807.485.000 9.682.972. I 45 16.267 .354.009 4.089.754 .308 3.280.947. 150 5.847.889.8 14 22 .313.662.016
14.637 .500.000 24.637.500.000 13.405.920.000 40.2 17.760.000 22.500.000.000 22.500.000.000
6.301.800.000 9.588.186.000 12.600.000.000 6.822.204 .000
5.050.0 I 2.200 27.899.183.04 1
280.284. 739 .836 4 I 0. 792.432.051
Khoan phai thu ng~n Iwn khac tu· cac cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong chiu Iai va c6 thS thu duqc theo yeu cc1u.
30
~ .:. .I:
t
~
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB09a-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
(b) Phai thu dai h~n khac
13.
Phai thu dai h~n khac tir cong ty con . Tai san ban giao cho Cong ty TNHH Tong Cong ty D~t May Mi~n BAc- Vinatex (i)
Phai thu dai hi;rn kMc D~t CQC ti~n time van phong Khac
30/6/2017 VND
67.233.969.478
5.3 11 .153.500 24.286.359
72.569 .409.33 7
11112017 VND
68.483.969.478
5.311.153.500 3.286.359
73. 798.409.337
(i) Phan anh gia tri ghi s6 cua cac tai san cua Nha may May Quang Blnh ma T?p doan D~t May Vi~t Nam da t~un ban giao cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n BAc- Yinatex trong nam 20 16. T~i ngay bao cao, T?p doan D~t May Vi~t Nam dang thl,.fc hi~n cac thu t1,1c d~ ban giao cac khoan n9· phai tra c6 lien quan dSn vi~c hinh thanh cac tai san c6 djnh nay cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n BAc - Vinatex.
Hang tBn kho
30/6/2017 11112017 Gia g6c n., phOng Gia g6c n., phOng VND VND VND VND
Hang mua dang di tren duO'ng 4 .681.931.890 28.761.334.057 Nguyen v?t li~u 112.190.208.604 (283 .836.840) 5 1.925 .698.8 19 Cong Cl,l va d1,1ng Cl.J 52.589.11 2 680. 168.4 70 Chi phi san xu~t kinh doanh d<'>" dang . I 4.697 .186.979 21.959.858.368 Thanh phiim 3 I .046.35 1.488 46.568.332.445 Hang h6a 406.592.958 1.038.4 11.037 Hang gt'.ri di ban 5.874.196.24 I
163.074.861.03 I (283 .836.840) 156.807.999.437
3 1
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao ta i chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN (Ban hanh theo Thang tus6 20012014/ IT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
14. Tai san c6 d jnh hfru hinh
Nguyen gia s6 du d~u kY Tang trong kY ChuySn tir xay d~ng co· ban do dang Phan lo~i l~i B iSu chuySn tai san cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May MiSn B~c - Vinatex
s6 du cu6i ky
Gia t r! hao moo liiy k~
s6 du d~u kY Khfru hao trong ky Phan lo~i l~i f)iSu chuySn tai san cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n B~c - Vinatex
s6 du cu6i ky
Gia tr! con l~i
s6 du d~u ky s6 du cu6i kY
Nba cfra VND
4 71.636. 796.240 360.313.636 66 1.033.306
8.540.1 27.1 94
48 1.198.270.376
181.368.550.900 10.179 .870.590
171.898.566
19 1.720.320.056
290.268.245.340 289.4 77 .950.320
May moc va thi~t bi
VND
1. 146.838.940.956 1.507.354.835 7. 181.500.938
(9.291.679.952)
(142.896.605.192)
1.003.339.511.585
275.412.312.6 17 33.755.660.253
(23 7 .856.4 70)
(142.718.441.791)
166.211.674.609
871.426.628.339 837.127.836.976
P hirong ti~n Thi~t bi v~n chuy~n van phOng TBng c9ng
VND VND VND
48.417.663.440 33.809.430.686 1.700.702.831.322 4.907.279.119 - 6.774.947.590
- - 7 .842.534.244 56.162.935 69 5 .3 89 .823
(3.490.899.996) (41.363 .636) ( 146.428.868.824)
49.890.205.498 34.463 .456.873 1.568.891.444.332
20.225.206.717 13.800.048.762 490.806.118.996 2.278.143. 162 1.515.737.992 47.729.411.997
- 65.957.904
(3.223.442.635) (41.363.636) ( 145.983.248.062)
19.279.907.244 15.340.381.022 392.552.282.931
28. 192.456. 723 20.009.381.924 1.209.896.712.326 30.610.298.254 19.123 .075.851 1.176.339.161.401
Trang tai san c6 dinh hfru hlnh t~i ngay 30 thang 6 nam 20 17 c6 cac tai san c6 nguyen gia 102.788 tri~u VND da khfru hao h€t nhung vfrn dang duqc st! dt,.mg (1/1 /2017: 2 12.716 tri~u VND).
T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, tai san c6 dinh hfru hlnh c6 gia tri con l~ i la 985.61 I tri~u VND (1/1 /20 I 7: 1.013 .840 tri~u VND) dugc th€ chfrp t~i ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay cua T~p doan D~t May Vi~t Nam.
32
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng giii'a niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
15. Tai san cB djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 du aAu kY va s6 du cu6i ky
Gia tr! hao mon liiy k~
s6 du d§u ky Khfiu hao trong ky
s6 dtr cu6i ky
Gia tr! con 1:,ti
s6 du aAu ky s6 dtr cu6i ky
M~u B 09a -DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC
ngay 221121201 4 cua B9 Tai chinh)
Quy~n sif d1,mg d~t
VND
78.833.849.210
1 1.643.901.504 819.365.388
12.463.266.892
67.189.947.706 66.3 70.582.3 18
' ;I. Phan mem may vi tinh
VND TBng d)ng
VND
1.910.752.000 80.744.601.210
906.4 72.329 12.550.3 73.833 229.266.996 1.048.632.384
1.1 35.739.325 13.599.006.217
1.004.279.671 68.194.227.377 775.01 2.675 67.145.594.993
Trong tai san c6 djnh VO hlnh t~i ngay 30 thang 6 nam 20 17 va ngay 1 thang 1 nam 20 17 c6 cac tai san c6 nguyen gia 535 tri~u VND da khfiu hao h~t nhung v~n dang duvc sl'r d1,mg.
16. Xay di.rng co· ban dO' dang
s6 du aAu ky Tang trong ky Chuy~n sang tai san c6 djnh hli'u hlnh Chuy~n sang tai san c6 djnh vo hinh Chuy~n sang chi phi tra trn6'c dai lwn Di~u chuy~n tai san cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May Mi~n Nam - Vinatex
s6 dtr cu6i ky
Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
125. 145.930.499 171.785.22 1.536
(7.842.534.244)
(I 2.575.052.635)
( 1.975 .372.841)
274.538. 192.3 15
871.558.660.940 263 .854.926.667
(318.949.574.920) (1 .090.182.000)
(21.377.508.834)
(83.266.999.374)
710.729.322.479
33
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Cac cong trinh xiiy d~.rng cu ban de,. dang 16n nlrn sau:
Nha may S9·i Nam Dinh Nha may San xufit vai Yarn Dyed Nha may Sqi Phu Ctrang Nha may May C~n Thu Nha may May B~c Lieu Nha may May Quang Binh Nha may May Tuyen Quang Nha may Lien hQ·p Sqi-D~t-Nlrn9m-May Quang Nam Cac cong trinh khac
M~uB09a-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita B(J Tai chinh)
30/6/2017 VND
22.955.681.4 73 93 .136.669
21.333.632.652 7.362.705.305
14.340.883.586 14.806.400.493
166.304.010.955 8.108.192.709
19.233.548.473
274.538.192.315
11112017 VND
21.985.386.962 13.410.122.957 20. 766.833.497
1.899.975.723 14.048.857.262 5.557.770.050
29.215.075.863 6.335.837.250
11.926.070.935
125.145.930.499
T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, xiiy d~.mg co· ban d6 dang c6 gia tri gh i s6 la 255.305 tri~u VND (1/1/2017: 85.377 tri~u VND) du9·c th~ chfip ngiin hang dS bao dam cho cac khoan vay cua T~p doan D~t May Vi~tNam.
Trong ky, chi phi vay du9·c v6n h6a vao xiiy d1,rng cu ban d6 dang la 1. 718 tri~u VND (ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 8.9 16 tri~u VND).
34
(
17.
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Chi phi tra trll'6'c dai h~n
Chi phi thue Chi phi d~t nha xtro·ng Cong ct.i tra trmrc tra trtro·c va dt.ing C\l
VND VND VND
s6 du d~u kY 33.591.876.497 29.927.272.719 14.666. 781.925
Tang !rong kY Chuyen tu xiiy di.mg ca
- - 2. 161.630.257
ban d<'r dang - 5.800.000.000 Phan b6 trong ky (823 .607 .541) (2 .640.606.060) (3.889.036. 138)
s6 du cu6i ky 32.768.268.956 33 .086.666.659 12.939.376.044
Lc;>i th~ kinh doanh
VND
1.872.985.960 -
-(936.492.978)
936.492.982
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu:s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)
Chenh l~ch cy gia hBi doai Chi phi khac T6ng d]ng
VND VND VND
15.1 46.064.363 8.674.064.336 103.879.045.800 - 951.353.129 3. 112.983.386
- 6.775.052.635 12.575.052.635 ( 1.514.606.435) (3.413.146.909) (13.217.496.061)
13.631.457.928 12.987.323.19 1 106.349.585.760
T?i ngay 30 thang 6 nam 2017, chi phi tra tru6·c dai h?n c6 gia tri con l?i la 41.718 tri~u VND duqc th~ ch§p ngiin hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua T~p doan D~t May Yi~tNam (1 / 1/201 7: 34.387 tri~u VND).
35
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
18. Phai tra ngll'c»i ban ng~n h~n
Phiii tra ngu·oi ban la cac cong ty con T6ng Cong ty C6 phfrn D~t May Ha N()i Cong ty C6 phfrn D~t May H uS
M£iu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)
Gia g6c va s6 co kha nang tra nQ' 30/6/2017 1/1/2017
VND VND
Cong ty TNHH M()t thanh vien D~t Kim Dong Phuong T6ng Cong ty C6 phfrn D~t May Nam Dinh
7 .136.220.586 4.230.207.464 2.639.744.107 5.829.960.836
780.100.018 1.949.447.972 Cong ty C6 phfrn Phat trien Hl;l tfrng D~t May Ph6 N6i
Phiii tra ngll'oi ban la cac cong ty lien k~t T6ng Cong ty Due Giang - CTCP T6ng Cong ty May I 0 - CTCP Cac cong ty lien kSt khac
Phai tra ngu·oi ban khac Nataka Corporate Private Limited Cong ty C6 phfrn Xay d~rng Byd Vi~t Nam Cong ty TNHH Bentex Trad ing Cong ty C6 phfrn Kinh doanh Nha. Thtra Thien HuS Shanghai Weishi Machinery Co., Ltd . Truetzschler GmbH & Co. KG Tung Shing Sewing Machine Co., Ltd. Cong ty C6 phfrn May Ti8n T iSn T6ng Cong ty C6 phfrn Song H6ng Cac nha cung dp khac
2.398.058.862 12.521.776
844.694.223
15.952.4 11.530
60.936.163 2.243 .452.000
863.888 2.087.350
11.51 1.863 .665 1.535.428.805 4.016.714.853
42 .208.545 .014
94.793.750.286
4.179.091.590 1.150.075.051
79.485.841
41.374.225.200 19.023.571.1 73
125.252.256 2.243 .452.000 2.098.626.000
172.659.480 28.587.688.800 18. 758.547.251 4.016. 714.853
34.259.648.899
164.628.54 7 .220
Khoan phai tra tlmong ml;li d6i v6'i cac cong ty lien quan khong dUQ'C dam bao, khong ch iu lai va phai tra khi du·9·c yeu d u.
36
19.
(a)
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh rieng gifra nien d() cho kY s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2017 (ti~p theo)
Thu~ va cac khoan phai thu va phai DQP Nha DU'cYC
Thu~ va c:ic khoan kh:ic phai thu Nha nmrc
s6 da n()p 111/2017 trong ky
VND VND
Thu~ Thu~ thu nh?p doanh ngh i~p 220.220.1 99 -
Viinphong 220.220.199 -
Thu~ xucit, nh?p k.hAu 564.321.747 225.474.093 Viinphong 57.246.431 -Nha may SQ'i Phu Hung - 11.518.897 Chi nhanh Van phong H6 Chi Minh 507.075.316 108.118.972 Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngiii - 2.224.941 Nha may SQ'i Nam Dinh - 54.607.876 Nha may SQ'i Phu Hung - 2.752.674 Nha may San xudt Vai Yarn Dyed - 46.250.733
Thu~ GTGT hang ban n9i dia - 461 .989.752 Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngiii - 461.989.752
Thu~ thu nh?p ca nhan - 38.500.860 Chi nhitnh Van p hong H6 Chi Minh - 38.500.860
784.541.946 725.964.705
s6 phat sinh/ da thu duq·c trong kY
VND
--
(164.1 55.670) (4.483.272)
(1 1.518.897) (93.843.544)
(2.224.941) (3.081.609) (2. 752.674)
(46. 250. 733) (38.827.685) (38.827.685) (34. 707 .927) (34. 707.927)
(237.69 1.282)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TI'-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
s6 bu trir v6i thu~ Phan Joi.ti tir GTGTdiu vao phai tra 30/6/2017
VND VND VND
- - 220.220.1 99 - - 220.220.199 - - 625.640.170 - - 52. 763.159
- - 521.350. 744
- - 51.526.267
24.943.457 (448.105.524) 24.943.457 (448.105.524)
- - 3.792.933 - - 3.792.933
24.943.457 (448.105.524) 849.653.302
37
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
(b) Thu~ va cac khoan phai n(>p Nha nu6'c
Thu~ Thu~ GTGT hang ban rn)i dia
Vanphong Nha may S<!i Phu Himg Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngai Chi nhanh Van phong H6 Chi Minh Trung tam XLNT KCN D?t May Ph6 N6i Nha may San xudt Viti Yarn Dyed Nha may S<!i Nam Dinh Nha may S<!i Phu Cu<lng
ThuS GTGT hang nh~p kh~u Vanphong Nha may S<!i Phu Hung Nha may S<!i Nam Dinh Nha may S<!i Phu Cu<lng Nha may San xudt Viti Yarn Dyed Chi nhanh Van phong H6 Chi Minh Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngai
Thus nha thAu Vanphong Chi nhanh Van phong H6 Chi Minh
11112017 VND
Thu~ GTGT dAu ra VND
448.105.524 24.658.249.273 7.088. 177.395 4.1 72. 520.232
448.105.524 37.171.344
10.960.348 10.960.348
1.125.036.658 21.219.114
3.839.330.650 2.636.969.257 5. 737.824.623
SB pbat sinh trong kjr
VND
3.404.206.416 2.048. 744. 788
541.325.278 367.454.623 242.033.346 107.402.574
99.744.881 1.656.341
44.308.210 17.011.434 30.296.776
M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
SB da n(>p trong kY
VND
Bu trir v6i thu~ GTGT dAu vao/
sB phai thu VND
( 460.333.411) (24.330.517.877) (7.088.177.395) (4. 172.520.232)
(460.333.411) (24.943.457)
(3 .404 .206 .416) (2. 048. 744. 788)
(541.325.278) (367.454.623) (242. 033.346) (107.402.574)
(99. 744.881) (1.656.341)
(55.268.558) (27.971. 782) (30.296. 776)
(1.125. 036. 658) (21.219.114)
(3.839.330.650) (2.636.969.257) (5.422.321.114)
30/6/2017 VND
315.503 .509
315.503.509
38
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di} cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09a - DN (Ban hGnh theo Thong tu s6 20012014/TI'-BTC
ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)
Bu trir v6i thu~ Thu~GTGT s6 phat sinh s6 da n(>p GTGT d~u vao/
11112017 d~u ra trong kY trong kY s6 phai thu 30/6/2017 VND VND VND VND VND VND
Cac lo~i thuS khac 200.464.761 - 1.617 .652.590 ( 1.643 .296.519) - 174.820.832 + ThuS m6n bai - - 10.000.000 (10.000.000)
Van phong Ha N9i - - 3.000.000 (3. 000. 000) Trung tam XLNT KCN D?t May Ph6 N6i - - 1.000.000 (1. 000. 000) Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngai - - 1.000.000 (1.000.000) NhG miry S<Ji Phu Hung - - 1.000.000 (1. 000. 000) NhG miry S<Ji Nam f)fnh - - 1.000.000 (1. 000. 000) Nha miry S9·i Phu Cu(rng - - 1.000.000 (1. 000. 000) Nha miry May Kien Giang - - 2.000.000 (2. 000. 000)
+ ThuS bao v~ m6i tnrang - - 969.243 (969.243) Xi nghi?p May Vinatex Quang Ngai - - 969.243 (969.243)
+ Thus thu nh~p ca nhan 200.464.761 - 1.606.683 .34 7 ( 1.632.327 .276) - 174.820.832 Vanphong 136.104. 799 - 1.350.382.022 (1.424.006.397) - 62.480.424 Nhit miry S<Ji Phu, Hung 46.259.020 - 211.935.535 (172.989.238) - 85.205.317 Nha miry San xuat Viii Yarn Dyed 17.363. 779 - 29.593.956 (31.500.350) - 15.457.385 Nhit may S<Ji Nam Dinh 181.607 - 8.305.167 (3.831.291) - 4.655.483 NhG may S<Ji Phu Cuimg 555.556 - 6.466.667 - - 7.022.223
C~c khoan ,Phai n(>p khac Tien thue dat - - 3.427.862.090 (3 .427.862.090)
Van phong Ha N<Ji - - 2. 094. 384. 63 6 (2. 094. 384. 636) Van phong H6 Chi Minh - - 1.333.477.454 (1.333.477.454)
659.530.633 24.658.249.273 8.497.029.306 (8.993.966.994) (24.330.517.877) 490.324.341
39
T~p doan D~t May Vi~t Nam . Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
Mfi.u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B<) Tai chinh)
20. Chi phi phai tra
(a) Chi phi phai tra ng~n h~n
(b)
Laivay Chi phi phai tra khac
Ph~n chi phi phai tra dai h?n dSn h?n tra trong vong 12 thang
Chi phi phai tra dai h~n
TiSn thue d§t phai tra (*) Khoan dSn h?n tra trong vong 12 thang
Khoan dSn lwn tra sau 12 thang
30/6/2017 VND
480. 167.105 3.843.205.116
4.323.372.221
948.672.000
5.272.044.221
30/6/2017 VND
26.562.8 16.000 (948.672.000)
25.6 14.144.000
11112017 VND
1.718.385.780
1.718.385.780
948.672.000
2.667.057.780
11112017 VND
27 .511.488.000 (948.672.000)
26.562.8 16.000
(*) Phan anh s6 tiSn thue d§t t?i s6 IO Nguy~n Hu~, Thanh ph6 H6 Chf Minh duqc diSu chinh theo Bao cao kiSm toan Cong ty TNHH T~p doan D~t May Vi~t Nam nam 2012 cua KiSm toan Nha nu6"c ngay 16 thang 12 nam 2013.
40
.. '
1/1 r '.J
• • • 1
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
21. Phai tra ng~n h~n khac
Kinh phi cong doan, bii.o hiem xa hQi, bao hiem y ts va bao hiem thfit nghi~p Phai tra cac cong ty lien quan Quy tfr thi~n Phai tra v8 c6 ph§n hoa Phai tra cho cac trncrng dao t1;10 (i) c6 tt'.rc phai tra Phai n9p Quy H6 trq s~p xSp va phat trien doanh nghi~p (ii) Phai tra quy khen thucrng, phuc 19·i phan b6 cho cong ty con Lai vay phai tra Cac khoan phai tra khac
Miiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 20012014/'IT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
30/6/2017 1/1/2017 VND VND
883.016.054 1.045.514.062 2.164.282.867 3.331.606.229 3 .395 .248.287 3.545.248.287 5.449.245.603 5 .449 .245 .603
41.629.324.063 47.184.176.063 250.162.797.125 217.399.500
363.057.205.021 364.061.259.133
4.320.669.740 2.164.282.867 1.762.528.380
5.034. 786.317 7.780.095.323
676.096.575.077 436.541.355.44 7
(i) Phai tra cho de trucrng dao t1;10 la ph§n v6n xay d1,mg co· ban duQ'c Ngan sach Nha nu6'c giao cho T~p doan D~t May Vi~t Nam de giai ngan cho cac trucrng dao t1;10 thl,fc hi~n dl,f an nang d p, mo· r9ng trucmg theo Quy€t dinh s6 16932/BTC-TCDN, chi tiSt nlrn sau:
Truang Cao d~ng ngh8 Kinh t€ Ky thu~t Vinatex Tmang Cao d~ng Cong nghi~p D~t May Th<'>"i trang Ha N9i Tm crng Cao d~ng ngh8 Kinh tS Ky thu~t Vinatex Thanh ph6 Hb Chi Minh
30/6/2017 VND
1.635.846.5 13
10.289.000.000
29.704.477.550
41.629.324.063
1/1/2017 VND
4 .190.698.5 13
I 0.289.000.000
32.704.477.550
47.184.176.063
4 1
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Mliu B 09a - DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
(ii) Khoan phai n{)p Quy H6 tr9· s~p xSp va phat triSn doanh nghi~p lien quan dSn ph§n gia tri tang them do dinh gia l~i cac khoan d§u tu tai chfnh t~i ngay T~p doan D~t May Vi~t Nam chuySn d6i sang cong ty c6 ph§n (ThuySt minh 9(c)). Theo Cong van 17623, T?p doan c6 nghia v1,1 phai n{)p s6 ti€n nay v€ Quy H6 trg s~p xSp va phat triSn doanh nghi~p trong vong khong qua 12 thang kS tu ngay T?p doan D~t May Vi~t Nam l?p Bao cao quySt toan tai chfnh dS chfnh thfrc chuySn thanh cong ty c6 ph§n (tru6"c ngay 31 thang 5 nam 2016).
Ngay 27 thang 4 nam 20 16, T?p doan da gtii Cong van s6 433!fDDMVN-TCKT len Thu tu·6"ng Chinh phu trinh bay m{)t s6 vu6"ng m~c ma T?p doan g~p phai trong each thfrc dinh gia l~ i cac khoan d§u tu nhu theo cac van ban hu6·ng d§n c6 lien quan, d6ng th<Ji d€ ngh i ThU tu6·ng Chinh phu xem xet cho phep T?p doan D~t May Vi~t Nam duqc ch~m n{)p s6 ti€n n6i tren dSn khi T~p doan ban khoan dfiu tu ho~c khi cac don vi nh?n d§u tu phiin chia c6 tt'.rc cho cac c6 dong tu khoan th~ng du da dugc dung d8 ainh gia I~ i cac khoan dfiu tu, nhung t6i eta khong qua s nam.
Xet d€ nghi cua T?p doan D~t May Vi~t Nam, ngay 7 thang 6 nam 20 16, Van phong Chinh phu da ban hanh Cong van s6 4424/VPCP-DMDN giao BC) Tai chinh chu tri, ph6i hqp v6"i BC) Cong thu'O'ng va T?p doan D~t May Vi~t Nam thµc hi~n tfnh toan dS xac dinh chinh xac khoan chenh l~ch do dinh gia l~i cac khoan d§u tu tai chf nh, tren co· so· d6 xac djnh s6 ti€n T?p doan D~t May Vi~t Nam phai n{)p. T~i tho·i diSm phat hanh bao cao tai chfnh rieng gifra nien d{) nay, BC) Tai chinh va BC) Cong thuong dang tiSn hanh lam v i~c v6"i T?p doan D~t May Vi~t Nam theo chi d~o cua Van phong Chinh phu. Gia tri duqc djnh gia l~ i cua cac khoan d§u tu ci:ing nhu khoan phai n{)p quy H6 trQ' s~p xSp va phat triSn doanh nghi~p va tho·i h~n phai n{)p, do d6, c6 thS thay d6i va ph1,1 thu{)c vao kSt qua lam v i~c cua BC) Tai chfnh va BC) Cong tlmong.
42
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{> cho kY sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (tiip theo)
Mfiu B 09a - DN (Ban himh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
22. Vay
(a) Vay ng~n h~n
Vay ng~n lwn (*) Vay dai h~n d€n h~n tra
1/1/2017 Gia tr! ghi sB va s6 co kha nang
tra nq VND
43.350.756.737
68.302.51 1.2 12
111.653.267.949
Bi~n d(}ng trong ky
Tang Giam VND VND
365. 171.547. 112 (229 .846.262.507)
48.584.336.242 (23.922.667.955)
413.755.883.354 (253. 768.930.462)
(*) £>i8u khoan va di8u ki~n cua cac khoan vay ng~n h~n hi~n con s6 du nhu sau:
Loai Lai su~t 30/6/2017 . .::. · nam VND tJen
Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Nam Thua Thien Hu€ USO 1,8% 25.4 10. 765. 146 Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Nam Thua Thien Hu€ VNO 5,5% Ngan hang TMCP Quan d9i - Chi nhanh Nam Sai Gon USO 2,2%- 2,3% Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh USD 2,4% 3 .104.668.410 Ngan hang TMCP f>~u tu va Phat tri~n -Chi nhanh Ha N9i USD 1,7% 2.885.975.27 1 Ngan hang TMCP Quan d9i - Chi nhanh Thang Long Ngan hang TMCP D~u tu va Phat tri~n
USO 1,5% 125.348.346. 100
Yi~t Nam - Chi nhanh Phu Xuan USD 1,8% 21.926.286.4 15
178.676.04 1.342
Cac khoan vay ng~n h~n con s6 du t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 khong du9·c dam bao.
30/6/2017 Gia tr! ghi sB va s6 co kha nang
tra nq· VND
178.676.04 1.342
92.964.179.499
27 1.640.220.84 1
11112017 VND
15.747.976.375
3.370 .000.000
15.056.735.364
9. 176.044.998
43.350.756.737
43
~ ,,. ·~ r ~
j~
~
(b)
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB09a- DN (Ban hanh theo Thong tu sJ 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
Vay dai h~n
E>i€u khoan va d i€u ki~n cua cac khoan vay da i h~n h i~n con s6 du n lm sau :
Loai Lai suiit Na m 30/6/2017 1/1/2017 t i~;l nam dao h~n VND VND
Ngan hang TMCP Dfiu tu va Phat tri€n Vi~t Nam - Chi nhanh Ha N() i (i) Ngan hang TMCP Dfiu tu va
USO 2,8% 2025 105.5 16.893.6 12 104.926 .3 14.552
Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh Ha N()i (i) Ngan hang TMCP Dfiu tu va Phat trien
VNO 9,4% 2025 56.756.405.940 46.114.973.272
Vi~t Nam - Chi nhanh Quang Binh (ii) Ngan hang TMCP Dfiu tu va Phat trien
VNO 6,5% 2024 5 1.435.397.377 35.779.304.069
Vi~t Nam - Chi nhanh Quang Binh (ii) USO 3,2% 2024 28.5 15.788.005 Ngan hang Phat tri~n Chau A (iii) USO Tha n6i 2039 1.440.299.479.209 1.422. 738.946.572 Ngan hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh (iv) VN O 9,0% 2025 3.875.000.000 4 .024.506.824 Ngan hang T MCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh (iv) USO 2,8% 2025 184.888.632.460 190.679.256.384 Ngan hang T MCP Dfiu tu va Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh Tan Binh (v) Ngan hang TMCP Dfiu tu va Phat tri€n
USO 4,0 16% 2024 224.628.125.274 240.38 1.076.704
Vi~t Nam - Chi nhanh Tan Binh (v) VNO 9,4% 2024 25. 145.757.63 1 26.879 .947.8 13 Ngan hang T MCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh (vi) VNO 8,5% 2025 8.688.660.582 7.54 1.280.553 Ngan hang T MCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh (vi) USO 3,3% 2025 15.692. 173.200 Ngan hang TMCP Cong thuang V i~t Nam - Chi nhanh Hoan Ki~m (vii) VNO 6,8% 2024 42. 143.001 .457 16.833 .233 .1 06 Ngan Hang T MCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Hoan Ki~m (vii) Ngan hang TMCP Qu6c t~
USO 3,2% 2024 74.196.1 07.925
Vi~t Nam - Chi nhanh Sai Gon (viii) Ngan hang TMCP Qu6c t~
USO 2,6% 2022 12.83 1.236.550 1.06 1.568.000
Vi~t Nam - Chi nhanh Sai Gon (viii) VNO 9,5% 2022 3.760 .940.340 Ngan hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Hoang Mai (ix) VNO 6,8% 2025 3.226.999.07 1
2.28 1.600.598.633 2.096.960.407.849
Khoan d~n lwn tra trong vong 12 thang (Thuy~t minh 22(a))
(92.964.179.499) (68. 302.5 11.2 12)
Khoan d~n h~n tra sau 12 thang 2. 188.636.4 19. 134 2.028.657.896.637
( i) Cac khoan vay nay duqc bao dam b~ng toan b9 may m6c thiSt bi hinh thanh ttl DI! a n Nha m ay Sqi N a m E>inh v6i g ia tri g h i s6 t~ i ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 263 .1 24 tri~u VN D ( I /I /20 17: 266.598 tri ~u VND).
44
~
~
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cita B9 Tai chfnh)
(i i) Khoan vay nay du<;»c bao dam b~ng toan b(> may m6c thiSt bi hlnh thanh tU- 01,r an Nha may May Quang Blnh bao g6m cac tai san da du<;»c T?p doan chuy~n giao cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty O~t May MiSn B~c - Vinatex, m(>t cong ty thu()c s6' hfru I 00% cua T?p doan trong nam 2016 va chi phi xay d1,rng co· ban d6' dang c6 gia tri ghi s6 t;;ii ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 14.806 tri~u VNO.
(iii) Khoan vay nay du<;»c dam bao b~ng:
• m()t sb tai san cb dinh cua T?p doan O~t May Yi~t Nam v6·i gia tri con l;;i i t;;ii ngay 30 thang 6 nam 20 17 la 188.99 1 tri~u VNO (1 / 1/2017: 207.232 tri~u VND);
• m()t sb tai san cb dinh cua cac cong ty con cua T?p doan bao g6m Cong ty TNHH Nha nu6'c MC)t thanh vien O~t 8-3, Cong ty TNHH MC)t thanh vien O~t Kim Dong Xuan, T6ng Cong ty C6 ph§n D~t May Hoa Th9, Cong ty C6 ph§n O~t May HuS, T6ng Cong ty C6 ph§n O~t May Ha NC)i, T6ng Cong ty Cd ph§n O~t May Nam Dinh va T6ng Cong ty C6 ph§n Phong Phu;
• cac khoan tuong duong tiSn cua t;;ii Ngan hang TMCP Cong thuong Yi~t Nam - Chi nhanh Hoan KiSm v6'i gia tri la 80.000 tri~u VND ( 1/ 1/201 7: 80.000 tri~u VNO); va
• 5.33 1.296 c6 phiSu ct'.ia T?p doan D~t May Vi~t Nam t?i Tdng Cong ty Cd ph§n Phong Phu c6 gia tri ghi s6 t;;ii ngay 1 thang 1 nam 2017 va ngay 30 thang 6 nam 2017 la 75 .463 tr i ~u VND.
Khoan vay nay b~ng USO, c6 h;;in ml'.J'c la I 05 tri~u USO va chiu lai su§t nam tha ndi du9·c diSu chinh 6 thang m(>t l§n theo cong tht'.rc: Libor 6 thang b~ng dbng USO c()ng bien d(> lai su§t 0,6% trU- (-) m9t khoan giam trU- la 0, 1% c()ng (+)phi bao hi~m ky h;;in 0,2%. Khoan vay duQ'c hoan tra tU- ngay 1 thang 6 nam 2020 dSn ngay 1 thang 12 nam 2039, trong 40 ky ni'.ra nam, sb tiSn tra m6i ky du<;»c xac dinh b~ng each nhan tdng sb n<:» gbc da rut v6'i ph§n tra m6i 1§n (%) du<;»c quy dinh trong h<;»p dbng vay.
T?p doan D~t May Vi~t Nam c6 nghia v1,1 phai thi,rc hi~n d§y du cac diSu khoan cua Hi~p djnh vay v6'i Ngan hang Phat tri~n Chau Ava Hi~p dinh vay ph1,1 v6'i BC) Tai chinh. Theo d6, hang nam, T?p doan D~t May Yi~t Nam dn l?p bao cao tai chfnh cua di,r an du9·c tai tr<;» b6'i khoan vay nay va bao cao vs tlnh hlnh tuan thu v6'i cac diSu khoan cua cac Hi~p dinh vay c6 lien quan. Cac bao cao nay d n du<;»c ki~m toan va soat xet bo·i m()t do·n vi ki~m toan d()c l?p.
(iv) Cac khoan vay nay du'Q'C baa dam b~ng m()t sb tai san cb dinh, xay d1,1·ng CO' ban d6' dang va chi phi tra tru6'c dai h;;in ct'.1a Nha may San xu§t vai Yarn Dyed v6'i gia tri ghi sd t?i ngay 30 thang 6 nam 20 17 t6ng c()ng la 258.854 tri~u VNO (111 /2017: 258.67 1 tri~u VNO).
(v) Cac khoan vay nay du9·c bao dam b~ng toan b9 may m6c thiSt bi hlnh thanh tU- Oi,r an Nha may S<;»i Phu Cuo·ng v6'i gia tri ghi sd t;;i i ngay 30 thang 6 nam 20 17 la 360.743 tr i ~u VND ( 1/ 1/20 17: 37 1.888 tri~u VND).
(vi) Khoan vay nay du<;»c bao dam b~ng toan be) may m6c th iSt bi hinh thanh tlr Oi,r an Nha may May B;;ic Lieu bao gbm cac tai san da du<;»c T?p doan chuy~n giao cho Cong ty TNHH Tdng Cong ty O~t May MiSn Nam - Yinatex, m()t cong ty tlrn()c s6' hfru I 00% cua T?p doan trong nam 201 6 va chi phi xay d1,1·ng co ban do· dang c6 gia tri ghi s6 t;;ii ngay 30 thang 6 nam 20 17 la. 14.34 1 tri~u VNO .
45
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai ch fnh)
(vii) Khoan vay nay duqc bao dam b~ng toan b9 may m6c thi~t bi hinh thanh tir Dµ an Nha. may May Tuyen Quang v6·i gia tri ghi s6 t~i ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 166.304 tri~u VND (1/ 1/20 17: 29.2 15 tri~u VND).
(viii) Khoan vay nay duqc bao dam b~ng toan b9 may m6c thi~t bi hinh thanh tu Dµ an Nha may May Cfrn Thu bao g6m cac tai san da du9·c T~p doan chuySn giao cho Cong ty TNHH T6ng Cong ty D~t May MiSn Nam - Vinatex, m9t cong ty thu9c s& hfru 100% ct'.1a T~p doan trong nam 20 16 va chi phf xay dµng cu ban da dang c6 gia tr! ghi s6 t~i ngay 30 thang 6 nam 2 01 7 la 7.363 tri~u VND.
(ix) Khoan vay nay duqc bao dam b~ng toan b9 may m6c th i~t bi hinh thanh ttr 0 µ an Nha may May Qu~ Sun v6i gia tr! ghi s6 t~ i ngay 30 thang 6 nam 20 17 la 8.108 tri~u VND.
23. Quy khen thm:mg, phuc IQ'i
Quy nay duqc trfch i~p tu !qi nhu~n c(ma phan ph6i theo S\J' phe duy~t cua cac cf> dong t~ i CUQC h9p c6 dong. Quy du9·c st'.r d\Jng dS chi tra cac khoan khen thuo·ng va phuc !9·i cho cac nhan vien cua T~p doan theo chfnh sach khen thu6·ng va phuc !qi ct'.1a T~p doan D~t May Vi~t Nam. B i~n dong cua quy khen thu6·ng, phuc !9·i trong ky nhu sau:
s6 du d§u ky Trf ch l ~p trong ky St'.r d\Jng trong ky Phan ph6i cho cac cong ty con
s6 dtr cu6i ky
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
28. 124.725.788 13.385.248.595 ( 4.93 7 .146.500) (2.1 56.386.873)
34.4 16.44 1.010
25. 787.304.304 13.3 14.483.430 (5.249.96 1.079) (2. 164.282.867)
3 1.687.543.788
46
24.
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho k)r sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Thang tu·s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)
Thay dBi v8n chu s& hfru
v6n gop Th~'!g d~ v6n
co phan Lqi nhu~n
cbtra pban ph6i
NguAn v6n d~u hr xay dl}'ng
co· ban TBng d}ng VND VND VND VND VND
s6 dtr t~i ngay 1thang1 nam 2016 5.000.000.000.000 29.911.650.892 266.289.668.614 235.664.195.144 5.531.865.514.650 Lqi nhu~n thuAn trong ky - - 3.850.018.099 - 3.850.018.099 Phan b6 vao quy khen thu6ng, phuc lqi - - (13.314.483.430) - (13.314.483.430) c6 tuc (ThuySt minh 26) - - (250.000.000.000) - (250.000.000.000)
s6 dtr t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 5 .000.000.000.000 29.911.650.892 6.825.203.283 235.664.195.144 5.272.401.049.319
s6 dtr t~i ngay 1thang1 nam 2017 5.000.000.000.000 29 .91 l.650.892 270.680.157.078 235.664.195.144 5.536.256.003.114
LQ·i nhu~n thuAn trong ky - - 3 .988.541.670 - 3 .988.541.670 Phan b6 vao guy khen thu6ng, phuc lqi - - (13.385.248.595) - ( 13 .385 .248.595) c6 tuc (ThuySt minh 26) - - (250.000.000.000) - (250.000.000.000)
s6 dtr t~i ngay 30 tbang 6 nam 2017 5.000.000.000.000 29 .9 1 1.650.892 11.283.450.153 235.664. 195.144 5.276.859.296.189
47
, , ... / 2:' ' ·.,. \.\.
T~p <loan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
25. van c8 ph~n
M~uB 09a - DN (Ban hanh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)
V 6n c6 ph§n du9·c duy~t va da phat hanh c.:1a T~p doan D~t May Vi~t Nam nhu sau:
V J. A hA d d A on co p an U'Q'C uy~t
v6n cA ph~n da pMt hanh
c6 phi8u ph6 thong
S6 cB phi~u dang IU'u hanh
c6 phi8u ph6 thong
30/6/2017 va 11112017 s6 cA phi~u VND
500.000.000 5.000.000.000.000
500.000.000 5.000.000.000.000
500.000.000 5 .000.000.000.000
c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia Ia I 0.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuung (rng v6'i m9t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua T~p doan D~t May Vi~t Nam. Cac c6 dong dU'Q'C nh~n c6 t(rc ma T~p doan D~t May Vi~t Nam cong b6 vao t.:rng thcl'i diSm. Tfrt ca c6 phiSu ph6 thong d8u c6 thu ti! uu tien nlm nhau d6i v6'i tai san con l~ i cua T~p doan D~t May Vi~t Nam.
V6n c6 ph§n da phat hanh cho cac c6 dong nhu sau:
Da pMt hanh va dang IU'u hanh s6 cB phi~u VND %
Nha nu6'c 267.438.100 2.674.381 .000.000 53,49% Cong ty C6 ph§n T~p doan B§u tu Phat triSn Vi~t Nam(*) 70.000.000 700.000.000.000 14,00% T~p doan Vingroup - CTCP (*) 50.000.000 500.000.000.000 10,00% Ong Bui M~nh Hung 30.000.000 300.000.000.000 6,00% Cac c6 dong khac 82.561.900 825.619.000.000 16,5 1%
500.000.000 5.000.000.000.000 100%
(*) Bay la cac c6 dong chiSn luQ'c cua T~p doan D~t May Vi~t Nam. Theo Bi8u I~ t6 chuc va ho~t d<)ng cua T~p doan D~t May Vi~t Nam, c6 dong chiSn lu9·c khong duQ'c chuySn nhuQ'ng s6 c6 ph§n mua trong tho·i lwn t6i thiSu 5 nam kS tu ngay T~p doan D~t May Vi~t Nam dtrQ'C d p Gifry ch(mg nh~n Bang ky Doanh nghi~p cong ty c6 phfi n tfin dfiu. Trong trnerng hQ'p d~c bi~t c6 dong chiSn luQ'c d.n chuySn nhuQ'ng s6 c6 ph§n nay trn6'c tho·i h~n tren thi phai duQ'c f)~i hQi d6ng c6 dong ch§p thu~n.
48
c .H
I<
> r
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
26. CB tii'c
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
T~i cuoc hQp ngay 29 thang 6 nam 20 17, f)~ j hoi dbng c6 dong cua T~p doan D~t May Vi~t Nam da quySt dinh phan ph6i khoan c6 tl'.rc nam 20 16 la 250.000 tri~u VND (cy I ~ 5% tren m~nh gia) (2015: 250.000 tri~u VND).
27. NguBn vBn d~u tu xay d\rng co· ban
Ngu6n v6n d§u tu xay dµng co ban duqc Ngan sach Nha mr6'c giao cho T~p doan D~t May Vi~t Nam ds giai ngan cho cac dµ an d§u tu bao gbm:
Dµ an Nha may Sqi Phu Hung Dµ an Nha may Sqi Nam E>inh Dµ an Nha may S9·i Phu Cuang
VND
69. 164.195. 144 80.900.000.000 85. 600. 000. 000
235.664. 195. 144
T~p doan D~t May Vi~t Nam c6 trach nhi~m quan ly va sir d1,111g s6 v6n du9·c giao theo dung quy dinh cua Lu~t Ngan sach Nha nu6·c va cac van ban hu6'ng d§n vS co chS thanh toan v6n d§u tu thuoc ngu6n v6n Ngan sach Nha nu6'c. Theo DiSu I~ t6 chl'.rc va ho~t dong cua T~p doan D~t May V i~t Nam, ngu6n v6n nay se du9·c chuySn d6i thanh v6n c6 ph§n thuoc s& hfru cua Nha nu6'c t~i T~p doan ma khong d n E>~i hoi d6ng c6 dong thong qua khi cac dµ an d§u tu hoan thanh va duqc quyst toan.
Trong nam 20 16, T~p doan D~t May Vi~t Nam da hoan thanh va quySt toan Dµ an Nha may S9·i Phu Hung, Dµ an Nha may Sqi Nam Dinh - Giai do~n I va Dµ an Nha may Sqi Phu Cm'mg - Giai do~n I. T~i ngay phat hanh bao cao tai ch inh rieng nay, T~p doan D~t May Vi~t Nam dang trong qua trinh lam v i~c vO-i cac ben huu quan ds xac dinh thc:»i diSm va gia tri ph§n ngu6n v6n d§u tu xay d1,rng co ban du9·c chuySn d6i thanh v6n c6 ph§n thuoc s& hi1'u cua Nha nu6'c t~i T~p doan.
28. NguBn kinh phi eta hinh thanh tai san cB djnh
Ngu6n kinh phi da hinh thanh tai san c6 djnh duqc Ngan sach Nha nu6'c cfrp cho np doan D~t May Vi~t Nam dS d§u tu xay dµng Nha truySn th6ng nganh D~t May Vi~t Nam. BiSn dong ci'.1a ngubn kinh phi da hinh thanh tai san c6 dinh trong ky nhu sau:
s6 du d§u ky Hao man cua Nha truySn th6ng nganh D~t May Vi~t Nam
s6 du cu6i ky
Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
34.738.974.825 (1.295.509.293)
33.443.465 .532
3 8.428. 776.453 ( 1.844.900.8 14)
36.583.875.639
49
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)
29. Cac khoan m9c ngoai Bang can dBi k~ toan
(a) Ngo~i t~ cac lo~i
30/6/2017 11112017 Tll'o'ng dll'O'ng Tll'o'ng dU'o'ng
Nguyen t~ VND Nguyen t~ VND
USO 4.582.148 103.356. 148.358 3.734.321 84.630.9 14.505 EUR 184 4.759.697 189 4.552.672
I 03.360.908.055 84.635.467.177
(b) Cam k~t chi tieu vBn
T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, T~p doan c6 cac cam kSt v6n sau da duqc duy~t nlnrng chua duqc phan anh trong bang can ct6i kS toan rieng:
Da ctu·qc duy~t nhung chua ky kSt hov a6ng Da aLrqc duy~t va da kY kSt hqp a6ng
30/6/2017 VND
257.209.484.788 49.853.9 19.841
307 .063 .404.629
11112017 VND
309 .134.106.014 172.9 17.602.652
482.051.708.666
50
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§uB09a-DN (Ban hanh theo Thang tu: s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cita Bo Tai chinh)
30. Doanh thu ban hang va cung cfip djch V\I
T6ng doanh thu thS hi~n tbng gia tr! hang ban va dich Vl,I da cung dp khong bao g6m thuS gia tr! gia tang.
Doanh thu thu§n bao g6m:
Ban hang Ojch Yl,I gia cong Cung dp djch vµ Doanh thu cho time Doanh thu khac
31. Gia v3n hang ban
Hang hoa da ban Dich Yl,I gia cong Ojch vµ da cung i'.rng
32. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh
Lai ti~n gtii va cho vay c6 tt'.rc Lai tti thanh ly cac khoan d§u tu dai h~n Lai chenh l~ch tY gia da thvc hi~n Lai chenh l ~ch tY gia chu·a thvc hi~n Doanh thu ho~t d<)ng tai chfnh khac
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
58 1.749.290. 123 35.977.969.411 4.800.564.185
16.368.771.458 7.1 16.548.032
646.013.143.209
179.326.067.804 44.222.015.686
7.574.458.020 13.740. 192.705 9.184.547.703
254.04 7 .28 1 .918
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
546.53 1.643.950 52.289.459.829 4.284.3 77 .027
603.105.480.806
165.976.735.142 65.416.757. 116
9.172.796.431
240.566.288.689
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
35.634.876.608 90.067.229.204
1.464.140.842
2.576.047.533
129.742.294.187
44.050.142.889 44. 169.532.2 13
1 . 191 . 125 .246 1.511.777.393 7.024.806.927
443.574.236
98.390.958.904
51
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
33. Chi phi tai chinh
Chi phi lai vay L6 tfr thanh ly cac khoan d~u tu dai lwn Dµ phong t6n thfrt d~u tu tai chinh L6 chenh l ~ch cy gia da thµc hi~n L6 chenh l ~ch cy gia chu·a thµc hi~n Cac chi phi tai chinh khac
34. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phf nhan vien Chi phf khfru hao va phan b6 Chi phf nhien li~u, bao duo·ng xe Chi phf time dfrt va nha ctia Cong tac phf Chi phf thu€, phf va I~ phi Chi phf di~n, nm'.Yc, di~n tho~i Chi phf quan ly doanh nghi~p khac
M§u B 09a -DN (Ban himh theo Thong tu: s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cita B(> Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
15 .951.084.250
67.071.220.479 1.1 7 1.824.433
328.933.570 736.587.533
85.259.650.265
13.385.941.844 688.340.3 78
3.39 1.552.934 427.024.047
2.809.582.152 273 .768.247
20.976.209.602
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
20.1 94.839.563 8.255.062.874
409.266.870 I 0.369.8 16.013 3 .962. 166.239 1.462.073.295 2.938.483 .543
18.098.827.349
65.690.535.746
23 .77 1.887.238 14. 726.271.046
429.793.496 12.598. 11 3.020 3.457.2 18.939 2.393.083.059 4.642.087 .577
17.495.990.822
79.5 14.445. 197
35. Chi phi san xuit va kinh doanh theo y~u t8
Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phi san xufrt Chi phf nhan v ien Chi phf khfru hao Chi phf dich v~1 mua ngoai Chi phf khac
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
373.735.964.31 1 54.447.163.839 49.242.635.607 98.192.496.471 26.953 .241.160
105.995.578.275 65.66 1.120.890 36.601 .694.83 1 62.463 .486.860 25 .225 .208.] 72
52
'IJ
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
36. Thu~ thu nh~p
(a) D6i chi~u thu~ su§t thl}'C t~
Lgi nhu?n kS toan tnr6c thuS
ThuS tinh theo thuS su§t cua T?p doan D~t May Vi~tNam ThuS tuung i'.rng v6i chi phi khong dugc kh§u tn! thuS Tai san thuS thu nh?p l10an l~ i clma ghi nh?n ThuS tuung (mg v6i thu nh?p khOng bi tinh thuS
(b) Thu~ su§t ap dl}ng
Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
3 .988.541.670
797.708.334 63 1.332.255
16.584.405.252 (18.013.445.841)
3.850.0 18.099
770.003.620
8.063 .902.823 (8.833 .906.443)
Theo quy dinh cua Lu?t thuS thu nh?p h i~n hanh, tu nam 2016, T?p doan D~t May Yi~t Nam c6 nghia Y\J nop cho Nha nu6c thuS thu nh?p b~ng 20% tren lg i nhu?n tinh thuS.
53
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kjr sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a -DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/ IT-BTC
ngay 2211212014 cita B{j Tai chinh)
37. Chi ti~t doanh thu va lqi nhu~n ctia cac dO'n vj ph\J thu<)c
Chi ti~t doanh thu LQi nhu~n/(16) TBng doanh thu Ky sau thang k~t thuc nga~ 30/6/2017 sau thu~ TNDN Ky sau thang k~t Doanh thu Ky sau thang k~t
thuc ngay ban hang va Doanh thu thuc ngay 30/6/2017 cung dp djch Vt} ho~t di)ng tai chinh Thu nh~p khac 30/6/2016
STT Do·n vj VND VND VND VND VND
1 Van phong Cong ty m~ 183.322.182.182 55.116.129.495 128.206.012.538 40.1 49 22.577.460.950
2 Cac dO'n vj phl} thui)c Trung tam xfr ly nu&c thai K CN D~t May Ph6 N6i 4.800.920.305 4.800.564.185 356.023 97 (161.995.458) Xi nghi~p May Vinatex Quang Ngai 123.286.559 123.245.867 40.692 - (630.355.329) N ha may Sqi Phu Hung 217.385.245 .994 216.475.457.742 814.136.857 95.651.395 6.098.112.229 Chi nhanh T~p doa~ D~t May Vi~t Nam t~i TP. Ho Chi Minh 54.171.906.535 53 .900.177.104 271.729.431 - (204.9 13 .334) N ha may May Vinatex Kien G iang 3 .239 - 3.239 - ( 1.746.159) N ha may San xufrt Vai Yarn Dyed 38.4 17.002.530 38.393.306.304 3.965.819 19.730.407 (18. 775.213.888) N ha may Sqi Vinatex Phu C ucmg 154.757.279.636 154.496.074.243 191.832.015 69.373.378 (2.708.012.164) N ha may Sqi Vinatex Nam Dinh 123.321 .195.842 122. 708.188.269 254.217.573 358.790.000 (2.204.795.177)
3 TBng ci)ng 776.299.022.822 646.013.143.209 129.742.294.187 543.585.426 3.988.541.670
54
·~.lt' l°I'/ .. ,/
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB09a-DN (Ban himh theo Thang lu s6 20012014/ IT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)
38. Cac giao djch chii y~u v6'i hen lien quan
Ngoai cac s6 dlf v6i ben lien quan dm:;yc trlnh bay t~i cac thuySt minh khac ct'.1a bao cao tai chinh rieng giG'a nien d(), trong ky T~p doan D~t May Vi~t Nam c6 cac giao dich chu y~u sau v6i cac ben lien quan:
Cong ty con
Cong ty TNHH Nita nu'o'c Ml)t tltlmll vien Dft 8-3 Cung dp dich V\J · Ban hang h6a Cho vay l ~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A Thu nh~p lai vay
Tang Cong ty Ca pltfin Dft May Hoa Tlt<,J
Mua them v6n c6 ph~n Cung dp dich V\J Ban hang hoa Mua hang h6a Cho vay l~ i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A c6 tt'.rc
Tang Cong ty CJ phfin Phong Phu
Ban hang h6a Cung dp dich V\J Mua hang h6a Cho vay l~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A Thu nh~p ti~n lai Hoan tra g6c vay c6 t(rc
Tang Cong ty Ca pltfin Dft May Hlt Nl)i Mua hang h6a Cho vay l~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A
TJ11g Cong ty ca pltfin Dft May Nam Dinh Cho vay Thu nh~p ti~n lai Cung dp dich V\J Hoan tra g6c vay Cho vay l~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A
Gia trj giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay
30/6/2017 30/6/2016 VND
2.349 .222.623 686.874.627 811.176.086
38.731.390.000
3 .08 1.660.463
1.933.032.235 14.615.621.769
1.069.588.800 2.446.796.747
306.691.100 4.944.324.822
25.8 19.444 6.500.000.000
29.927.036.800
16.073.023.212 1.961.095.232
1.747. 137.409 295.454.545
27 1.950.922
VND
49.665.000
71.700.000.006
6.460.213.841 142.456.364
202.831.561.539 I 0.742.482.000
1.620.207.947
503. 791.192.596 1.098.435.118
11 .000.000.000
9 10.38 1.331 207.382.155.754
5.000.000.000 1.692.970.658 1.720.960.598
20.000.000.000 18.907.270.533
55
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a niCn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Miiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/'IT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
Cong ty ca phfm S<1i Phu Bai c6 tt'.rc
Cong ty ca phOn D?t May Hui
Ban hang h6a Mua hang h6a Cho vay l~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat tri8n Chau A c6 tt'.rc
C~ng ty TNHH M{Jt thanh vien D?t kim Dong Xufin Co tt'.rc Cho vay l~i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat tri8n Chau A
Cong ty TNHH M{jt thlmh vie11 D?t kim Dong Phu·o·ng Mua djch V\J
Ban hang h6a c6 tt'.rc
Cong ty ca plt011 Sim xuat - Xuat nlt{ip k!tdu D?t May Mua hang h6a Ban hang h6a Cho vay
Co11g f.J'. ca plt011 Pluit triln Hf.I tOng D?t May Pita Nai Cung cap djch V\J
Mua djch V\J
C~ng ty ca pltOn Bong Viit Nam Co tli"c
Cong ty ca pltOn D?t Dong Nam Thu nh~p tiSn lai
Co11g ty ca phOn Dau tu· Pluit tril 11 Vinatex Cung d.p djch V\J
Cong ty ca pltOn D?t Kim Vi11atex Cung d.p djch V\J
Co11g ty TNHH Tang Cong ty D?t May Mi~n Nam -Vi11atex DiSu chuy8n tai san va nq phai tra d~ g6p v6n TiSn l'.mg tnr6'c
Gia tr! giao djch Ky sau thing k~t thuc ngay
30/6/2017 30/6/2016 VND VND
9.422.943.262 5. 199.493.000
5.074.084.196 9.319.345.984 8.232.465.714
734.696.293 76.916.333 .021 9.584.700.000 6.553.666.000
2.635.419.732 7.757.214.760 401 .836.884 35.245.609.367
4.550.934.944 I 1.034.162. 162 7.767.044.937 15.416.707.446 3.928.635 .788 3.573.754.053
27.326.499.590 1.941.603.969
3.023.25 1.050
1.1 60.318.4 16 95.400.000 60.655.200
1.375.000.000
1.005.555.556 758.333.334
385.606.800 317.8 14.000
824.474.000 1.479.229.500
75.0 15.9 10.163 I 0.000.000.000
56
~ ~
/
RA
\ ?
~
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09a - DN (Ban himh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 ciia B9 Tai chinh)
Gia tr! giao d!ch Ky sau thang k~t thuc ngay
30/6/2017 30/6/2016 VND VND
Cong ty rNHH rang Cong ty Dft May Miin Btic -Vina/ex Ti~n l'.rng tnr6'c Ban hang h6a Di~u chinh tai san dS g6p v6n
Cong ty lien k~t
rang Cong ty Vift rluing - CrCP Cung d p dich v1,1 Mua hang h6a
rang Cong ty May 10- CrCP Cung dp djch v1,1 Mua hang hoa Cb tl'.rc
Cong ty Ca pltfln May Hii:u Ngltj Cb tl'.rc
Cong ty Cfi pltfln May Binlt Mi11lt Ban hang hoa
rling Co11g ty May Nita Be - crcp Ban hang h6a
Cung dp djch v1,1
rfi11g Cong ty Dii'c Giang - CrCP Mua hang hoa
Cong ty Vim1tex Da Nling G6p v6n
Cong ty rNHH Coats Pltong Pltu Cung dp djch v1,1
Cong ty Cfi pltfln Dflu tu· Xily d{mg Vinatex Thoai v6n
Cong ty ca pltfln May Plunmg Dong Thoa i v6n
I .388.206.476 445.620.762
268. I 81.8 I 8 I 52.643 .050
136.363.636 4.339.072.230 6.301.800.000
8.681.5 19.349
1.618.078.295
5.757.67 1.286
273 .964.000
10.000.000.000
1.666.709.958
1.939.465.664
8.252.499 .900
2.03 1.1 24.535
13.935.182.219
3.000.000.000
7 .918.626. 154
13.083.311.931
57
......_ .· LIE -.;;:;;;
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
MfiuB 09a -DN (Ban hitnh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
Cong ty CJ plzfln [)flu tu· Vinatex Tlin T(lo c6 tt'.rc nam 2014
TJng Cong ty CJ pltfln May Vi~t Til n c6 tt'.rc
Cong ty cf; pltfln Vinatex Quac ti Ban hang h6a
Thanh vien H9i dBng Quan trj, Ban Giam dBc va Ban ki~m soat Thu lao da tra
Gia trj giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay
30/6/2017 30/6/2016 VND VND
4.870.800.000
13.405.920.000
4.570.928.448
3.014.738.418 2.955.774.000
39. Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac ho~t d{>ng d~u tll' va tai chinh
ChuySn khoan phai thu ng~n h~n khac thanh khoan cho vay dai h~n Giam d§u tu vao cong ty lien k~t do duqc chia c6 tt'.rc lien quan d~n giai do~n tru6'c c6 ph§n h6a Tang d§u tu vao cong ty con thong qua diSu chuySn tai san Tang khoan phai thu khac do disu chuySn ph§n chi phi xay dµng co· ban d6' dang sang Cong ty TNHH Tbng Cong ty D~t May MiSn Nam - Vinatex Bu tn! khoan phai thu vs cho vay v6'i khoan phai tra ngu(Ji ban TiSn lai cho vay tu khoan cho cac cong ty con vay l ~ i ngu6n v6n vay Ngan hang Phat triSn Chau A nh~p g6c cho vay Lai vay nh~p g6c vay
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017 30/6/2016
VND VND
42.58 1.377.888
445.620.762
1.975.372.84 1
3.544.388.653
12.456.31 4.390 15.750.3 12. 180
4.870.800.000
58
T~p doan D~t May Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Mliu B 09a - DN (Ban hanh lheo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)
40. Sl}' ki~n sau ngay tren bang can dBi k~ toan
ca dong chi~n IU'Q'C thoai v6n
Ngay IO thang 3 nam 2017, D~i h('> i d6ng cb dong T~p doan D~t May Vi~t Nam da thong qua Nghi quy~t s6 04/NQ-DHDCD chfrp thu~n cho cb dong chi~n luQ"c la Cong ty cb ph§n T~p doan DAu tu Phat tri ~n Vi~t Nam dtrQ'C chuy~n nlm9·ng toan b('> s6 cb phAn so· hfru trn6'c tho·i Iwn. T~i ngay phat hanh bao cao tai chfnh rieng gifra nien d('> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty cb phAn DAu tu Phat tri~n Vi~t Nam dang tlwc hi~n cac thu tvc dn thi~t dS chuySn nhuQ"ng cb phAn theo dung cac quy dinh cua phap Iu~t.
Ngay 29 thang 8 nam 2017
Nguo·i l~p:
Tdn Thi Thu H~ng Ph6 Ban Tai chinh Ki loan
Ph~m Van Tan Ki loan truong
59
top related