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ABCD KPMG Entreprises Limousin Vienne Parc d'activités Romanet 25, rue Hubert Curien CS 63 814 87038 Limoges Cedex 1 France
Téléphone : +33 (0)5 55 11 37 00 Télécopie : +33 (0)5 55 34 74 42 Site internet : www.kpmg.fr
Association AFIL
Comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2014
Avril 2015 Association AFIL
4 Allée Fabre d’Eglantine 87280 Limoges
© 2015 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo
sont des marques déposées ou des marques de KPMG International
ABCD
Table des matières
1 Rapport
2 Bilan Actif
3 Bilan Passif
4 Compte de Résultat
5 Immobilisations
Actif
Act
if c
ircu
lan
tR
envo
isE
ng
agem
ents
reçu
sA
ctif
imm
ob
ilisé
Imm
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ces
(3)
Imm
ob
ilisa
tio
ns
fin
anci
ères
(2)
Sto
cks
et e
n-c
ou
rs
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, logiciels et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
Terrains
Constructions
Inst. techniques, mat.out.industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations grevées de droits
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Participations
Créances rattachées à des participations
Titres immob. activité de portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Matières premières, approvisionnements
En cours de productions biens et services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avces et acptes versés sur commandes
Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
Autres titres
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités
Charges constatées d'avance (4)
(1) Dont droit au bail
(2) Part à moins d'un an (brut) des immobilisations financières
(3) et (4) Dont à plus d'un an (brut)
Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutaires compétents
Legs nets à réaliser autorisés par l'organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre
Autres
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des emprunts
Ecart de conversion Actif
Total
Total
Total
I
Total
Total
II
III
IV
V
(I+II+III+IV+V)
Total
Total
Total de l'actif
Exercice
Amort. ou .Prov.Montant brut Montant net Au :
Exercice précédent
Au :
Bilan
480
19 375 55 494
1 723
44 331
190 530
84 088 1 845
480
74 870
1 723 77 074
234 862
320 795
397 870
480
12 884 34 434
10 507
480
47 318
47 799
10 507
10 507
58 306
6 490 21 060
1 723
44 331
180 023
84 088 1 845
27 551
1 723 29 274
224 355
310 288
339 563
5 331 23 843
1 723
37 147
143 658
136 915 1 468
29 174
1 723 30 898
180 805
319 189
350 087
AFIL
31/12/2013
31/12/2014
Association
* Mission de Présentation - Voir le rapport de l'expert-comptable
Comptabilité tenue en euros
EUR
KPMG EntreprisesDépartement de KPMG S.A.
KPMG Entreprises
Actif (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013
Concessions, brevets, droit similaire
20510000 - LOGICIELS 480,85 480,85
28051000 - AMORT LOGICIELS -480,85 -480,85
0,00 0,00
Installations techniques, Mat. Outill.industriels
21550000 - OUTILLAGE INDUSTRIEL 19 375,39 26 144,77
28155000 - AMORTISSEMENT MATERIEL -12 884,40 -20 813,65
6 490,99 5 331,12
Autres immobilisations corporelles
21810000 - AMENAGEMENTS- INSTALLATIONS 678,73 678,73
21820000 - MATERIEL DE TRANSPORT 39 128,39 39 128,39
21830000 - MATERIEL DE BUREAU ET INFORMAT 15 687,69 30 334,62
28181000 - AMORT AGENCEMENT INSTALATION -678,73 -661,92
28182000 - AMORT. MATERIEL TRANSP -27 845,41 -20 369,73
28183000 - AMORT. MATERIEL BUREAU -5 909,92 -25 266,24
21 060,75 23 843,85
Autres immobilisations financières
27550000 - TITRES DE PARTICIPATION 1 723,25 1 723,25
1 723,25 1 723,25
Créances usagers et comptes rattachés
41110000 - USAGERS 44 331,66 37 147,45
44 331,66 37 147,45
Autres créances
44110000 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 9 062,00 0,00
44170000 - SUBVENTIONS PLIE 79 001,32 119 705,84
44170100 - SUBVENTIONS COM. AGGLO. LIM. METRO 72 504,21 0,00
44170200 - SUBVENTIONS DIRRECTE 11 815,38 22 500,00
44170300 - SUBVENTIONS CONSEIL GENERAL 6 000,00 6 000,00
44711110 - TAXE/SALAIRES 0,00 5 572,00
46700000 - AUTRES COMPTES DEBIT. OU CREDI 0,00 4 479,38
46710000 - RETENUE GARANTIE DAILLYS 5 467,81 5 467,81
46870000 - PRODUITS A RECEVOIR 6 680,14 4 939,67
49670000 - PROV DEPRE AUTRES CREANCES 0,00 -4 479,38
49671000 - PROV DEPRECIATION SUBV A RECEVOIR -10 507,00 -20 527,00
180 023,86 143 658,32
Disponibilités
51212000 - CREDIT COOPERATIF APRES RJ 53 563,23 136 493,90
51213000 - CCOOP LIVRET A 30 478,92 375,17
51214000 - CAISSE D'EPARGNE 46,06 46,06
84 088,21 136 915,13
Charges constatées d'avances
48600000 - CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 1 845,10 1 468,78
1 845,10 1 468,78
Passif (avant répartition)
Pro
visi
on
s et
fon
ds
déd
iés
Det
tes
Ren
vois
En
gag
emen
tsd
on
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Fo
nd
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soci
atif
s Fo
nd
s p
rop
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Au
tres
fo
nd
s as
soci
atif
s
Fonds associatifs sans droit de reprise (legs, donations, subv. inv. biens renouvelables)
Ecarts de réévaluation
Réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Fonds associatifs avec droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables par l'organisme
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (commodat)
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers (3)
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (1)
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
Dettes sauf (1) à plus d'un an
Dettes sauf (1) à moins d'un an
(2)
(3)
Sur les legs acceptés
Autres
Apports
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs
Dont emprunts participatifs
Total
Total
Total
Total du passif
I
II
III
IV
(I+II+III+IV)
Ecart de conversion passif
Exercice Exercice précédent
Au :
Bilan
9 819 ( 7 023) 40 870
6 000
22 582
2 351 2 293
15 763 71 391
25 755 96 711
51 163
1 884
262 670
360
72 248
4 644
262 670
36 858
5 444
307 785
339 563
9 819 ( 37 254) 30 230
12 000
22 062
2 351 3 093
25 662 76 139
15 545
134 822
51 163
4 450
350 087
AFIL
31/12/2014
EUR
Comptabilité tenue en euros
* Mission de Présentation - Voir le rapport de l'expert-comptable
KPMG EntreprisesDépartement de KPMG S.A.
KPMG Entreprises
Passif avant répartition (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013
Réserves
10688000 - AUTRES RESERVES 9 819,71 9 819,71
9 819,71 9 819,71
Report à nouveau
11900000 - REPORT A NOUVEAU DEBITEUR -7 023,99 -37 254,75
-7 023,99 -37 254,75
Apports avec droit de reprise
10340000 - APPORT LIMOUSIN ACTIF 6 000,00 12 000,00
6 000,00 12 000,00
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables par l'organis
13181000 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS 9 000,00 14 550,00
13181200 - SUBVENTION DIRRECTE 87-10-0030 26 898,65 26 898,65
13181300 - SUBV. DIRRECTE 87-13.0010 / 2013 6 141,46 6 141,46
13181400 - SUBV FDI 2014-012 10 596,00 0,00
13918100 - AMORT SUBV D'INVESTISSEMENTS -4 990,00 -8 740,00
13918200 - AMORT SUBV DIRRECTE 2010 -20 837,31 -15 977,44
13918300 - AMORT SUBV DIRRECTE 2013 -3 881,07 -810,34
13918400 - AMORT SUBV FDI 2014 -345,22 0,00
22 582,51 22 062,33
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
19410000 - FONDS DEDIES SUBVENTIONS DIRRECTE 2 351,35 2 351,35
2 351,35 2 351,35
Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations)
19510000 - FONDS DEDIES SUR DONS 2 293,33 3 093,33
2 293,33 3 093,33
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
16430000 - EMPRUNT CCOOP 2011 - 50 000 EUROS 15 402,28 25 662,15
51810000 - AGIOS A PAYER 360,75 0,00
15 763,03 25 662,15
Emprunts et dettes financières divers (3)
16870000 - PASSIF REDRESSEMENT JUDICIAIRE 71 391,41 76 139,82
71 391,41 76 139,82
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
40110000 - FOURNISSEURS 18 994,65 7 175,04
40810000 - FOURN. FACTURES NON PARVENUES 6 760,58 8 370,44
25 755,23 15 545,48
Dettes fiscales et sociales
42100000 - REMUNERATIONS DUES 0,00 356,01
42110400 - SALAIRES 04 0,00 186,14
42111100 - SALAIRES 11 0,00 22,03
42111200 - SALAIRES 12 2 667,60 44 661,17
42130000 - ACOMPTES CREDITEURS 0,00 350,00
42700000 - PERSONNEL OPPOSITIONS 0,00 994,42
42750000 - OPPOSITIONS APRES RJ 218,29 471,12
42820000 - PROVISION CONGES PAYES 23 314,00 23 763,00
42860000 - SALAIRES A PAYER 392,00 392,00
43111100 - URSSAF 21 056,00 18 644,00
43730000 - CHORUM PREVOYANCE 3 630,58 2 951,74
43731100 - AGRR 17 417,00 16 140,00
43731110 - INDEMNITE RESILIATION AGRR 7 001,33 7 001,33
KPMG Entreprises
Passif avant répartition (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013
43732110 - CAPIMMEC 232,00 232,00
43771500 - FORMATION PROFESSIONNELLE CONTINUE 12 389,00 8 940,00
43820000 - CHARGES SOCIALES SUR CONGES PAYES 7 177,00 7 281,00
43860000 - AUTRES CHARGES SOCIALES A PAYER 0,00 920,00
44711110 - TAXE/SALAIRES 709,00 0,00
44820000 - CHARGES FISCALES SUR CONGES PAYES 508,00 1 517,00
96 711,80 134 822,96
Autres dettes
44190000 - AVANCES S/ SUBV. A REMBOURSER 15 030,00 15 030,00
46720000 - CREANCES NON PRODUITES RJ 2008 36 133,88 36 133,88
51 163,88 51 163,88
Produits constatés d'avance (1)
48700000 - PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 1 884,86 4 450,88
1 884,86 4 450,88
Pro
du
its
d'e
xplo
itat
ion
Ch
arg
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loit
atio
nR
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rod
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com
mu
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Ch
arg
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inan
cièr
es
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Produits nets partiels sur opérations à long terme
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges
Cotisations
Autres produits (1)
Marchandises
Matières premières et autres approvisionnements
Autres achats et charges externes (2)
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Subventions accordées par l'association
Autres charges
Excédents ou déficits transférés
Déficits ou excédents transférés
Produits financiers de participations
Produits financiers d'autres valeurs mobilières de placement et créances d'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
(1) Dont :
(2) Y compris redevances de crédit-bail
Montant net du chiffre d'affaires (dont à l'exportation
Dotations
d'exploitation
- sur immobilisations
- sur actif circulant
- pour risques et charges
Dons
Legs et donations
Produits liés à des financements réglementaires
Ventes de dons en nature
Biens
Services liés à des financements réglementaires
Autres services
Achats
Variation de stocks
Achats
Variation de stocks
amortissements
provisions
mobilier
immobilier
{
{{
{
{
Total des produits d'exploitation
Total des charges d'exploitation
Total des produits financiers
Total des charges financières
Résultat d'exploitation
Résultat financierRésultat courant avant impôt
I
II(I-II)
IIIIV
V
VI(V-VI)
(I-II+III-IV+V-VI)
)
Exercice Exerciceprécédent
Compte de résultat
Période de l'exercice
Période de l'exercice précédent
300 154
683 278 23 882
33 957
56 523 13 328
708 774 148 207 12 219
6 424
133
1 008
3 081
300 154
1 007 315
979 433 27 881
133
1 008 ( 874)
27 007
293 346
1 015 426
993 616 21 809
16
1 487 ( 1 471) 20 338
293 346
689 533 32 512
33
32 428
53 289 24 632
708 145 146 209 12 149
10 507
6 254
16
1 487
1 023
Comptabilité tenue en euros
AFIL* Mission de Présentation
Voir le rapport de l'expert-comptable EUR01/01/2014 31/12/2014
01/01/2013 31/12/2013
KPMG EntreprisesDépartement de KPMG S.A.
Pro
du
its
exce
pti
on
nel
sC
har
ges
exce
pti
on
nel
s
Produits exceptionnels sur opérations de gestions
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
Charges exceptionnelles sur opérations de gestions
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
Secours en nature
Mise à disposition de biens et services
Personnel bénévole
Participations des salariés aux résultats
Impôts sur les sociétés
Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
Engagements à réaliser sur ressources affectées
Produits
Charges
Total des produits exceptionnels
Total des charges exceptionnelles
Total des produits
Total des charges
Résultat exceptionnel
Excédent ou déficit
Evaluation des contributions volontaires en nature
VII
VIII
(VII-VIII)
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
(XIII-XIV)
(I+III+V+VII+XI)
(II+IV+VI+VIII+IX+X+XII)
Exercice Exerciceprécédent
Compte de résultat (suite)
Période de l'exercice
Période de l'exercice précédent
3 026 10 075
38
800
9 125
33
800
9 125
33 9 092
1 025 368 995 137 30 230
13 102
38 13 063
1 021 350 980 480 40 870
AFIL01/01/2014
01/01/2013
31/12/2014
31/12/2013
* Mission de Présentation
Voir le rapport de l'expert-comptable EUR
Comptabilité tenue en euros
KPMG EntreprisesDépartement de KPMG S.A.
KPMG Entreprises
Compte de résultat (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %
Production vendue autres services
70600000 - PRESTATIONS DE SERVICES 26 255,00 19 648,00 33,63
70600600 - PREST FORMATION MAXIMUM 13 500,00 12 112,80 11,45
70602000 - PRESTATIONS AMBAZAC 57 474,96 63 600,00 -9,63
70605000 - PRESTATIONS MONTS DE BLOND 73 539,96 71 400,00 3,00
70606000 - PRESTATIONS OPHLM 80 985,00 79 011,00 2,50
70609000 - PRESTATIONS CHALUCET 48 400,00 47 575,00 1,73
300 154,92 293 346,80 2,32
Subvention d'exploitation
74101000 - ASP CONTRAT ASSOCIATIF PERMANENTS 15 218,00 13 044,00 16,67
74101300 - ASP CHALUCET 129 242,39 136 546,32 -5,35
74101600 - ASP VILLE DE LIMOGES 128 526,88 120 275,71 6,86
74101900 - ASP OPHLM 192 185,33 200 697,00 -4,24
74102000 - SUBV CHANTIER CHALUCET 43 075,72 47 797,63 -9,88
74102800 - SUBV CHANTIER VILLE DE LIMOGES 95 344,00 99 583,79 -4,26
74102900 - SUBV REFERENT PLIE 39 505,88 34 140,60 15,72
74104400 - SUBV CHANTIER OPHLM 35 588,00 37 448,20 -4,97
74120000 - SUBVENTIONS DIRRECTE DIVERSES 4 592,00 0,00 0,00
683 278,20 689 533,25 -0,91
Reprises sur provisions et transferts de charges
78174000 - REPRISE PROV. DEPR. CLIENTS 0,00 1 411,46 -100,00
78174100 - REPRISE PROV DEPR. AUTRES CREANCES 14 499,38 10 020,00 44,70
79118000 - REMBTS ASSURANCES 378,08 1 825,00 -79,28
79123000 - RBST FORMATIONS 0,00 2 506,79 -100,00
79124000 - REMBOURSEMENTS IJSS 9 004,64 16 749,31 -46,24
23 882,10 32 512,56 -26,55
Autres produits
75800000 - PDTS DIVERS DE GESTION COURANTE 0,00 33,59 -100,00
0,00 33,59 -100,00
Achats de matières premières et autres approvisionnements
60612000 - ELECTRICITE 590,53 694,87 -15,02
60630000 - FOURNIT. ENTRETIEN & PETIT EQU 9 603,56 8 215,52 16,90
60633000 - VETEMENTS 4 935,00 6 705,53 -26,40
60640000 - FOURNITURES ADMINISTRATIVES 1 653,11 995,49 66,06
60660000 - GAS-OIL 17 175,00 15 816,63 8,59
33 957,20 32 428,04 4,72
Autres achats et charges externes
61100000 - SOUS TRAITANCE 6 350,00 0,00 0,00
61221000 - CREDIT BAIL VEHICULE 3 081,60 1 023,76 201,01
61320000 - LOCATIONS IMMOBILIERES 5 836,58 5 734,76 1,78
61350000 - LOCATIONS MOBILIERES 30,36 136,62 -77,78
61400000 - CHARGES LOCATIVES 229,72 155,61 47,63
61550000 - SUR BIENS MOBILIERS 0,00 245,68 -100,00
61550100 - ENTR REP MATERIEL 0,00 24,00 -100,00
61550101 - ENTR VEHICULES 4 239,43 8 284,86 -48,83
61560000 - MAINTENANCE INFORMATIQUE 1 987,52 3 033,97 -34,49
61560100 - MAINTENANCE PHOTOCOPIEUR 2 068,22 2 722,77 -24,04
61610000 - MULTIRISQUES 6 143,92 5 425,68 13,24
61800000 - COTISATION 1 122,67 1 104,34 1,66
61830000 - DOCUMENTATION TECHNIQUE 103,12 183,00 -43,65
KPMG Entreprises
Compte de résultat (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %
62260000 - HONORAIRES 10 539,23 10 472,94 0,63
62260300 - HONORAIRES COMMISSAIRE EXECUT° PLAN 2 609,56 2 600,60 0,34
62270000 - FRAIS DE DEPOTS DES COMPTES 311,25 50,00 522,50
62410000 - TRANSPORT 48,00 0,00 0,00
62510000 - FRAIS DEP CA + DIVERS 1 670,81 376,85 343,36
62511000 - FRAIS DEP CHANTIERS 731,78 2 782,76 -73,70
62512000 - FRAIS DEP FORMATION 504,65 725,60 -30,45
62520300 - AUTRES FRAIS MISSIONS RECEPTIONS 702,31 656,29 7,01
62610000 - TELEPHONE 4 958,35 4 331,91 14,46
62620000 - AFFRANCHISSEMENT 1 032,66 1 024,55 0,79
62630000 - PORTABLE 0,00 119,60 -100,00
62640000 - INTERNET 413,32 339,13 21,88
62780000 - SERVICES BANCAIRES 1 807,98 1 734,02 4,27
56 523,04 53 289,30 6,07
Impôts, taxes et versements assimilés
63110100 - TAXES SUR SALAIRES FORMATEURS 199,00 4 109,30 -95,16
63110110 - TAXES SUR SALAIRES CHEFS D'EQUIPE 334,00 5 690,39 -94,13
63110300 - TAXES SUR SALAIRES PERS ADMIN 176,00 3 806,05 -95,38
63120000 - CHARGES FISCALES SUR CONGES PAYES -1 009,00 -592,00 70,44
63130000 - FORMATION PRO CONTINUE 5 090,62 6 002,70 -15,19
63135000 - FPC CA / CAE 8 101,38 5 450,04 48,65
63540000 - CARTES GRISES 376,50 166,50 126,13
63580000 - AUTRES DROITS 60,00 0,00 0,00
13 328,50 24 632,98 -45,89
Salaires et traitements
64110100 - SALAIRES FORMATEURS 73 055,12 67 758,22 7,82
64110110 - SALAIRES CHEFS EQUIPE 119 474,88 113 656,59 5,12
64110300 - SALAIRES ADMINISTRATIFS 61 406,42 65 623,54 -6,43
64110700 - SALAIRES CHALUCET 122 301,89 128 028,94 -4,47
64110910 - SALAIRES VDL 124 523,56 118 216,12 5,34
64110920 - SALAIRES OPHLM 185 795,01 189 840,94 -2,13
64111000 - IJSS NETTES 7 376,07 11 693,59 -36,92
64120000 - CONGES A PAYER -449,00 -4 505,00 -90,03
64140000 - INDEMNITES LICENCIEMENT 0,00 1 956,35 -100,00
64140100 - INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS 0,00 217,99 -100,00
64141011 - PANIERS CHEF EQUIP/ENCADR. TEC 4 526,20 4 758,00 -4,87
64141070 - PANIER CHALUCET 5 282,60 5 666,90 -6,78
64141091 - PANIERS VDL 5 252,10 5 233,80 0,35
64141200 - PANIERS ADMINISTRATIFS 79,30 0,00 0,00
64150000 - STAGIAIRES 150,00 0,00 0,00
708 774,15 708 145,98 0,09
Charges sociales
64510100 - URSSAF FORMATEURS 21 939,70 17 202,84 27,54
64510110 - URSSAF CHEF EQUIP/ENCADR. TECH 31 333,46 25 835,39 21,28
64510300 - URSSAF ADMINISTRATIFS 15 322,06 17 668,49 -13,28
64510500 - URSSAF CA/CAE 29 099,24 29 348,14 -0,85
64520000 - CHARGES SOCIALES SUR CONGES PAYES -104,00 -1 274,00 -91,84
64530100 - AGRR FORMATEURS 4 066,60 3 862,20 5,29
64530110 - AGRR CHEFS EQUIPE/ENCADR. TECH 7 470,62 6 367,41 17,33
64530300 - AGRR ADMINISTRATIFS 3 549,32 3 733,12 -4,92
KPMG Entreprises
Compte de résultat (détails)Département de KPMG S.A.
AFILPériode du 01/01/2014 au 31/12/2014
EUR31/12/2014 31/12/2013 Var. %
64530700 - AGRR CA / CAE 25 003,57 24 858,59 0,58
64530900 - INDEMNITE RESILIATION AGRR 0,00 7 001,33 -100,00
64531000 - CHORUM ADMINISTRATIFS 1 840,04 1 585,69 16,04
64531500 - CHORUM FORMATEURS 1 580,46 1 625,98 -2,80
64531600 - CHORUM CHEFS D'EQUIPE 2 073,81 2 275,61 -8,87
64531700 - CHORUM CUI 4 128,49 3 077,33 34,16
64532010 - CAPIMMEC ADMINISTRATIFS 575,11 557,00 3,25
64750000 - MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 328,80 2 484,10 -86,76
148 207,28 146 209,22 1,37
Dotations aux amortissements sur immobilisations
68112000 - DOTATION AMORT IMMOB CORP 12 219,23 12 149,41 0,57
12 219,23 12 149,41 0,57
Dotations d'exploitation sur actif circulant
68174100 - DOT DEPRE AUTRES CREANCES 0,00 10 507,00 -100,00
0,00 10 507,00 -100,00
Autres charges
65400000 - CREANCES IRRECOUVRABLES 6 404,48 6 142,87 4,26
65800000 - CH DIVERSES DE GESTION COURANTE 19,65 111,53 -82,38
6 424,13 6 254,40 2,71
Autres intérêts et produits assimilés
76800000 - AUTRES PRODUITS FINANCIERS 133,63 16,16 726,92
133,63 16,16 726,92
Intérêts et charges assimilées
66116000 - INTERETS DES EMPRUNTS ET DETTE 1 008,01 1 487,93 -32,25
1 008,01 1 487,93 -32,25
Produits exceptionnels sur opérations de gestions
77180000 - AUTRES PROD. EXCEPT. SUR OP. G 3 026,21 0,00 0,00
3 026,21 0,00 0,00
Produits exceptionnels sur opérations en capital
77700000 - Q-P SUBV. INVEST. AU RESULT. E 10 075,82 9 125,66 10,41
10 075,82 9 125,66 10,41
Charges exceptionnelles sur opérations de gestions
67120000 - AMENDES ET PENALITES 0,00 33,00 -100,00
67180000 - AUT. CHARG. EXCEP. SUR OPER. G 38,64 0,00 0,00
38,64 33,00 17,09
Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
78950000 - REPRISE FONDS DEDIES DONS 800,00 800,00 0,00
800,00 800,00 0,00
Code Désignation Date acq. Valeur achatM Cumul antérieur Dot. exercice Cumul VNCT
20510000 LOGICIELS
0000000052 CIEL EVOLUTION 24/07/09 480,85 33,33 480,85 480,85 L
Total du compte 20510000 480,85 480,85 480,85
21550000 OUTILLAGE INDUSTRIEL
0000000040 DEBROUSSAILLEUSE 28/06/07 50,00 L
0000000041 TRONCONNEUSE STIHL 12/01/08 25,00 L
0000000065 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS400 13/02/09 50,00 L
0000000066 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 13/02/09 50,00 L
0000000067 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 13/02/09 50,00 L
0000000068 TRONCONNEUSE STHIL MS440 13/02/09 50,00 L
0000000069 TRONCONNEUSE STHIL MS 440 13/02/09 50,00 L
0000000070 TRONCONNEUSE STHIL MS260 13/02/09 50,00 L
0000000071 TRONCONNEUSE STHIL MS 260 13/02/09 50,00 L
0000000072 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 23/06/09 50,00 L
0000000073 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 23/06/09 50,00 L
0000000074 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 23/06/09 50,00 L
0000000075 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 23/06/09 50,00 L
0000000057 TRONCONNEUSE STHIL MS 440 11/02/10 50,00 L
0000000058 DEBROUSSAILLEUSE STHIL FS 400 11/02/10 50,00 L
0000000059 PERCHE ELAGEUSE STHIL HT 130 11/02/10 50,00 L
0000000060 TIRE FORT 2114JS 11/02/10 50,00 L
0000000081 TRONCONNEUSE STIHL MS200T 28/02/11 510,00 50,00 510,00 510,00 L
0000000082 TRONCONNEUSE STIHL MS 440 28/02/11 846,00 50,00 846,00 846,00 L
0000000083 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS450 28/02/11 740,00 50,00 740,00 740,00 L
0000000077 TRONCONNEUSE STIHL MS440 30/04/11 846,00 50,00 846,00 846,00 L
0000000078 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460 30/04/11 880,25 50,00 880,25 880,25 L
0000000079 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460 30/04/11 880,25 50,00 880,25 880,25 L
0000000080 DEBROUSSAILLEUSE A ROUES UM 536 30/04/11 1 815,01 50,00 1 815,01 1 815,01 L
0000000084 DEBROUSSAILLEUSE FS410 CE 22/06/11 710,42 50,00 710,42 710,42 L
0000000085 ELAGUEUSE MDB 28/06/11 709,00 50,00 709,00 709,00 L
0000000086 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS460CM 31/08/11 905,00 50,00 905,00 905,00 L
0000000090 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460/62072 26/09/13 867,10 50,00 433,55114,41 547,96 319,14L
0000000091 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460/62529 26/09/13 867,10 50,00 433,55114,41 547,96 319,14L
0000000092 DEBROUSSAILLEUSE STIHL FS 460/62534 26/09/13 867,10 50,00 433,55114,41 547,96 319,14L
0000000093 TRONCONNEUSE STHIL MS441/63181 26/09/13 891,02 50,00 445,51117,57 563,08 327,94L
0000000094 TRONCONNEUSE STHIL MS441 26/09/13 891,02 50,00 445,51117,57 563,08 327,94L
0000000095 3 TRONCONNEUSES STHIL MS201T 26/09/13 1 758,12 50,00 879,06231,97 1 111,03 647,09L
0000000098 TRONCONNEUSE STIHL MS 441 25/11/14 924,00 33,33 30,80 30,80 893,20L
0000000099 TRONCONNEUSE STIHL MS 201 25/11/14 582,00 33,33 19,40 19,40 562,60L
0000000100 TRONCONNEUSE STIHL MS 261 25/11/14 666,00 33,33 22,20 22,20 643,80L
0000000101 DEBROUISSALLEUSE STIHL FS 460 25/11/14 900,00 50,00 45,00 45,00 855,00L
0000000102 TAILLE HAIE COMBISYST. STIHL KM 130 25/11/14 1 320,00 33,33 44,00 44,00 1 276,00L
Total du compte 21550000 3 232,13 12 884,40 6 490,9919 375,39 9 652,27
21810000 AMENAGEMENTS- INSTALLATIONS
0000000004 CABLAGE INFORMATIQUE 31/03/04 678,73 10,00 16,81661,92 678,73 L
Total du compte 21810000 16,81 678,73 678,73 661,92
KPMG Entreprises
Liste simplifiée des immob.Département de KPMG S.A.
AFIL
21820000 MATERIEL DE TRANSPORTReport
Code Désignation Date acq. M T Valeur Achat Cumul antérieur Dot. exercice Cumul VNC
21820000 MATERIEL DE TRANSPORT
0000000043 CTTE IVECO 5484TM87 VDL 08/01/08 235,00 100,00 235,00 235,00 L
0000000062 IVECO 1238 TV87 AMBAZAC 01/03/10 252,50 100,00 252,50 252,50 L
0000000061 IVECO CHALUCET 8589TV87 01/05/10 1 262,49 100,00 1 262,49 1 262,49 L
0000000076 IVECO BLOND 00D362656 30/03/11 27 388,40 20,00 5 477,6815 078,84 20 556,52 6 831,88L
0000000088 RENAULT MASTER 763CRX59 AMB 23/03/12 9 990,00 20,00 1 998,003 540,90 5 538,90 4 451,10L
Total du compte 21820000 7 475,68 27 845,41 11 282,9839 128,39 20 369,73
21830000 MATERIEL DE BUREAU ET INFORMAT
0000000002 BUREAU MINISTRE 22/06/89 50,00 L
0000000003 3 BUREAUX 1/2 MIN 22/06/89 50,00 L
0000000005 BUREAU INFORM. 27/08/90 33,33 L
0000000006 MEUBLE IMPRIM 30/08/90 33,33 L
0000000007 FAUTEUIL CONFO FO 04/01/91 20,00 L
0000000008 ORDINATEUR 23/07/02 33,33 L
0000000009 CLIMATISEUR 03/07/03 33,33 L
0000000044 FAX COPIEUR 17/12/03 20,00 L
0000000047 PC IMPRIMANTE 01/01/04 33,33 L
0000000010 PC OCCAS IBM PENTI 09/02/04 33,33 L
0000000011 DIATONIS S3 23/02/04 20,00 L
0000000046 INTERNET MISE EN R 25/03/04 20,00 L
0000000013 2 IMPRIMANTES DES 09/11/04 33,33 L
0000000051 3 PC 09/11/04 33,33 L
0000000049 3 PC 30/11/04 33,33 L
0000000014 FAUTEUIL 18/01/05 20,00 L
0000000015 MEUBLES BUREAU 03/02/05 20,00 L
0000000017 BUREAU HAUTEUR R 22/03/05 20,00 L
0000000016 PC 01/06/05 33,33 L
0000000018 UNITE CENTRALE 28/08/06 33,33 L
0000000063 3 ORDIS PORT TOSHIBA ATHLON P340 17/12/10 1 647,75 33,33 1 647,75 1 647,75 L
0000000064 2 ORDIS HEWLETT PENTIUM E5500 17/12/10 1 282,00 33,33 1 282,00 1 282,00 L
0000000089 COPIEUR REX ROTARY 13/11/12 6 553,94 20,00 1 310,791 485,56 2 796,35 3 757,59L
0000000096 3 PC TERRA 29/11/14 3 634,00 33,33 107,67 107,67 3 526,33L
0000000097 2 PORT. TERRA 29/11/14 2 570,00 33,33 76,15 76,15 2 493,85L
Total du compte 21830000 1 494,61 5 909,92 9 777,7715 687,69 4 415,31
Total de la liste simplifiée
dégressif
linéaireRépartition des dotations économiques
variable
35 580,08 12 219,23 47 799,31 27 551,74
12 219,23
75 351,05
KPMG Entreprises
Liste simplifiée des immob.Département de KPMG S.A.
AFIL
ABCD KPMG S.A. 25 rue Hubert Curien CS 63814 87038 Limoges Cedex 1
Téléphone : +33 (0)5 55 11 37 00 Télécopie : +33 (0)5 55 34 74 42 Site internet : www.kpmg.fr
Association AFIL
Annexe aux comptes annuels de l’exercice clos le
31 décembre 2014
KPMG Entreprises
25 rue Hubert Curien – 87038 Limoges cedex 1
Ce rapport contient 10 pages
© 2014 KPMG S.A., société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes, membre français du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG et le logo
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Table des matières
1 Faits majeurs de l’exercice 1 1.1 Evénements principaux de l’exercice 1 1.2 Principes, règles et méthodes comptables 1 1.2.1 Présentation des comptes 1 1.2.2 Méthode générale 1 1.2.3 Changement de méthode d’évaluation 1 1.2.4 Changement de méthode de présentation 1
2 Informations relatives au bilan 2 2.1 Actif 2 2.1.1 Tableau des immobilisations 2 2.1.2 Tableau des amortissements 2 2.1.3 Immobilisations incorporelles 2 2.1.4 Immobilisations corporelles 3 2.1.5 Créances 4 2.2 Passif 4 2.2.1 Fonds propres 4 2.2.2 Fonds dédiés – Tableaux de suivi 4 2.2.3 Etat des dettes 5
3 Informations relatives au compte de résultat 6 3.1 Ventilation des produits d’exploitation 6 3.2 Résultat exceptionnel 6 3.2.1 Produits exceptionnels 6 3.2.2 Charges exceptionnelles 6 3.3 Ventilation de l’effectif moyen 6
4 Autres informations 7 4.1 Engagements et opérations non inscrites au bilan 7 4.1.1 Engagements financiers donnés et reçus 7 4.1.2 Engagements pris en matière de crédit-bail 7
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1 Faits majeurs de l’exercice
1.1 Evénements principaux de l’exercice
Aucun fait significatif n’est survenu au cours de l’exercice.
1.2 Principes, règles et méthodes comptables
1.2.1 Présentation des comptes
Les documents dénommés états financiers comprennent :
- le bilan, - le compte de résultat, - l’annexe.
1.2.2 Méthode générale
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du Code de Commerce, du décret du 29 novembre 1983 et du plan comptable général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
L’association a arrêté ses comptes en respectant le règlement n°99-03 et ses règlements modificatifs, ainsi que ses adaptations aux associations et fondations conformément au règlement n°99-01.
1.2.3 Changement de méthode d’évaluation
Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice.
1.2.4 Changement de méthode de présentation
Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice.
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2 Informations relatives au bilan
2.1 Actif
2.1.1 Tableau des immobilisations
Situations et mouvements A B C D
RubriquesValeur brute à l'ouverture de
l'exerciceAugmentations Diminutions
Valeur brute à la
clôture de l'exercice
Immobilisations incorporelles 481 481 Immobilisations corporelles 96 286 10 596 32 012 74 870 Immobilisations financières 1 723 1 723
TOTAL 98 490 10 596 32 012 77 074
2.1.2 Tableau des amortissements
Situations et mouvements A B C D
RubriquesAmortissements
cumulés au début de l'exercice
Augmentations : dotations de
l'exercice
Diminutions d'amortissements
de l'exercice
Amortissements cumulés à la fin de
l'exercice
Immobilisations incorporelles 481 481 Immobilisations corporelles 67 111 12 219 32 012 47 318 Immoilisations financières
TOTAL 67 592 12 219 32 012 47 799
2.1.3 Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.
Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d’un actif est inférieure à la valeur nette comptable.
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2.1.3.1 Méthode d’amortissement
Type d’immobilisations Mode Durée
Logiciels et progiciels Linéaire 3 ans
2.1.4 Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement ou à leur coût de production.
Une dépréciation est comptabilisée quand la valeur actuelle d’un actif est inférieure à la valeur nette comptable.
2.1.4.1 Principaux mouvements
Les principaux investissements réalisés au cours de l'exercice sont notamment représentés par :
Investissements directs Crédit-Bail
Matériel et outillage 4 392,00 Matériel de transportMatériel informatique 6 204,00
Nature de l'immobilisationMontants
2.1.4.2 Méthode d’amortissement
T yp es d’ im m o bi lisa tion s M o d e D u réeM até ri e l e t o u til la g e i nd u str ie ls L i né a ir e 2 à 5 a nsIn st a lla ti o ns g é n é ra le s , agen ce m ent s L i né a ir e 1 0 an s
M a té ri e l d e t ra n spo rt L i né a ir e 1 à 5 a ns
M a té ri e l d e b u re au L i né a ir e 2 à 5 a ns
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2.1.5 Créances
Créance de l'actif immobiliséCréances rattachées à des participationsPrêts (1)AutresCréances de l'actif circulantCréances clients et comptes rattachés 44 332 44 332 Autres 190 531 190 531 Charges constatées d'avance 1 845 1 845
TOTAL 236 708 236 708 - (1) Prêts accordés en cours d'exercicePrêts récupérés en cours d'exercice
(a) Non compris les avances et acomptes versés sur commandes en cours
Créances(a)
Montant brut
Échéances à
plus d'1 an
Liquidité de l'actif
Échéances à
moins d'1 an
2.2 Passif
2.2.1 Fonds propres
LibelléApports avec droit de reprise 12 000 6 000 6 000 Autres réserves 9 819 9 819 Subventions d'investissement 47 590 10 596 5 550 52 636 Report à nouveau - 37 255 30 231 - 7 024 Résultat 30 231 40 870 30 231 40 870
Solde au début de l'exercice
Augmentation Diminution Solde à la fin de l'exercice
2.2.2 Fonds dédiés – Tableaux de suivi
Situations Montant des fonds
affectés au projet
Fonds à dégager
au début de
l'exercice (19)
Utilisation en
cours d'exerice
(7894)
Engagement à réaliser sur nouvelles ressources
affectées (6894)
Fonds restants à
engager en fin
d'exercice (19)Ressources A B C D=A-B+CSubv Dirrecte 2010 - plaquette de 2 351,00 2 351,00 2 351,00 présentationMécennat Caisse d'Epargne - 4 000,00 3 093,00 800,00 2 293,00 photocopieur
TOTAL 6 351,00 5 444,00 800,00 4 644,00
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2.2.3 Etat des dettes
à plus 1 an à plus 5 ansEmprunts obligataires convertibles (2)Autres emprunts obligatairesEmprunts (2) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 2 ans au maximum à l'origine 361 361 - à plus de 2 ans à l'origine 15 402 10 763 4 639 Emprunts et dettes financières divers (2) 71 391 4 748 42 736 23 907 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 25 755 25 755 Dettes fiscales et sociales 96 712 96 712 Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes 51 164 15 030 36 134 Produits constatés d'avance 1 885 1 885
TOTAL 262 670 155 254 47 375 60 041 (2) Emprunts souscrits en cours d'exerciceEmprunts remboursés en cours d'exercice 15 008
Dettes(b)Montant brut Degré d'exigibilité du passif
Échéances à moins d'1 an
Échéances
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3 Informations relatives au compte de résultat
3.1 Ventilation des produits d’exploitation
Tableau de répartition des produits d'exploitation
Ressources propres (cotisations, prestations de service…) 300 155 Subventions 683 278 Autres (transferts de charges, etc.) 23 882
Total 1 007 315
3.2 Résultat exceptionnel
3.2.1 Produits exceptionnels
- Produits de cessions immobilisations
- Quote-part subvention investissement reprise 10 076
- Autre 3 026
13 102
3.2.2 Charges exceptionnelles
- Autres 39
3.3 Ventilation de l’effectif moyen
Catégories Personnel salarié
Personnel mis à
disposition - Cadres 1 - Non cadres 10 - Travailleurs en insertion 25
TOTAL 36 -
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4 Autres informations
4.1 Engagements et opérations non inscrites au bilan
4.1.1 Engagements financiers donnés et reçus
N N - 1
Engagements donnés
Avals
Cautions
Hypothèques
Effets escomptés non échus
Autres
Engagements reçus
Avals
Cautions 14 632 24 379
Autres
4.1.2 Engagements pris en matière de crédit-bail
Terrains Constructions
Installations matériels outillages
Autres Total
Valeur d’origine 8 945 8 945
Amortissements :
Cumuls exercices antérieurs
Dotation de l’exercice
Total
Redevances payées :
Cumuls exercices antérieurs
0 0
Exercices 3 082 3 082
Total 3 082 3 082
Redevances restant à payer :
A 1 an au plus 3 082 3 082
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A plus d’1 an et 5 ans au plus 2 054 2 054
A plus de 5 ans
Total 5 136 5 136
Valeur résiduelle :
A 1 an au plus
A plus d’1 an et 5 ans au plus 88 88
A plus de 5 ans
Total 88 88
Montant pris en charge dans l’exercice
3 082 3 082
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