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APUNTES

20054701

GESTIÓN Y DIRECCIÓN DE CLUBES DE PADEL

Málaga 18 y 19 de julio 2005

Emprendiendo en el Padel

Claves de la Gestión Económico – Financiera de una instalación de Padel

***

JOSÉ GÓNGORA ORTIZ DE ZUGASTI

EMPRENDIENDO EN EL PADEL

Claves de la Gestión Económico- Financiera de una instalación de Padel

José GóngoraMálaga , Julio 2005

Emprendiendo en el Padel José Góngora

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Queda enteramente prohibida la reproducción, entrega, envío, publicación o uso de la totalidad o

parte del presente documento, en cualquier soporte o formato, sin mediar la autorización

expresa y por escrito de su autor

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Programa¿Ser emprendedor?Fases en la creación de una empresaCreación de un Business Plan

Elaboración del presupuestoElaboración de la cuenta de resultadosFlujos de tesorería

Nuestro casoFormas de financiaciónTributaciónConclusiones y referencias

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Ser emprendedorCapacidad para detectar oportunidades y para movilizar recursos externos para llevarlo a cabo un proyecto.Audacia y reflexión: no precipitarse, el orden y el calendario es fundamental a la hora de crear una empresaExige sacrificio y esfuerzoNo se necesita disponer de recursos , hace falta saber convencer a otros (capacidad negociadora)El riesgo de fracaso esta siempre presenteAsí nace el Plan de Empresa (Business Plan)

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Cómo empezar una empresaActitud

Humildad: para convencer a los poseedores de recursosSacrificio: Horas de trabajo, sueldoHonradez: la verdad para convencerSensatez: Realismo y mucho esfuerzo

El MomentoReflexiónAtrasar los gastos y adelantar los ingresosLas nuevas empresas normalmente consumen mucho y producen poco

La oportunidad: ayudarse de la experiencia

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La dificultad de crear una empresa

No hay escuelas específicas. No se aprende en ningún ladoAlta mortalidad de las empresas: 80% en los tres primeros añosFalta de motivaciónNecesidad de conocimientos : estudios previos de marketing, finanzas…

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La dificultad de crear una empresa II

Necesidad de tener habilidades directivas:Saber planificarSaber tomar decisiones Delegar, Dirigir, negociarComunicar

Factores que obstaculizanFuerte competenciaIncertidumbreFalta de recursos: Es un mitoSaturación del mercado

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Características del empresario

¿ es un ser extraño?Tiene que ser independiente, con motivación y ánimo de superación.Necesita control interno, intuición y visión de futuroExige sacrificio y una dosis de propensión al riesgo

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Fases de creación de una empresa

Fase de Gestación:Es el estudio de la ventaja competitiva de la oportunidad de negocioNecesita que exista un “click”: suceso disparador. Es una ruptura. Puede ser:

Positivo (pull) i.e. incubadoras de empresasNegativo (push) i.e. despido, Huida por inseguridad del trabajo, Bloqueo en la empresa actual

Tienen que existir normalmente unos antecedentes y una pequeña preparación profesionalVarios tipos de empresarios: por necesidad, típicos y técnicosPor último se toma la decisión de crear una empresa propia

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Fases de creación de una empresa II

Fase de Creación:Búsqueda e identificación de la oportunidad empresarial: NACE DE UNA IDEAEvaluación de la oportunidad:

Necesidad que satisface el producto o servicioPosibilidad de identificar los clientes potencialesMercado: tamaño, tasa de crecimiento, participaciónSituación competitiva: Grado y estructura de la competenciaControl sobre precios, costes e ingresosCostes fijos, de producción, marketingMargen BrutoRentabilidadPunto muertoCash Flow positivoComo proteger la ideaCaracterísticas del equipo fundacional

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Fases de creación de una empresa III

Creación de una red de relacionesO R G A N IS M O S

O F IC IA L E SF U E N T E S

F IN A N C IA C IO N

A yu n tam ien tos E n tid ad es F in an c ierasA d m in is tra c ió n A u to n ó m ic a C a ja sA d m in is tra c ió n c en tra l B an c osA d m in is tra c ió n d e la U E S oc ied es c a p ita l ries g o

O T R A S F U E N T E S

IN F O R M A C IÓ NP R O V E E D O R E S

B an c os d e d atos B ie n es d e eq u ip oR e vis ta s e s p e c ia liz ad as In s ta la c ion es

O R G A N IZ A C IO N E S

E M P R E S A R IA L E SP R O F E S IO N A L E S

C á m aras d e c om erc io A b og ad osA s oc ia c ion es d e jó ve n e s G e s toríasE m p re s ario s C on s u lto resP atro n a les R ec lu tad ore s d e p ers on a l

C L IE N T E S D IS T R IB U ID O R E S

P oten c ia les M ayoris ta sM in oris tas

E M P R E S A R IO

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Fases de creación de una empresa IV

Creación de Business Plan o Plan de empresa: Quéoportunidad, porqué, cómo , cuándo, quién o quienesCreación formal de la empresa: elección de la forma jurídica

Fase de lanzamientoBusqueda del “equipo”: socios y equipodirectivoAdquisición de medios: factor productivoDesarrollo del servicioBúsqueda de la financiación: tener en cuenta el tiempoLanzamiento

ConsolidaciónDos opciones : sucumbir o vencerDeshacerse de socios indeseables

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Business PlanEs un documento NORMALMENTE ESCRITO donde se explica el proyecto de una empresa.Tiene que contestar varias preguntas

qué oportunidadporquécómocuandoquien o quienes

Debe de serClaroAtractivoConvincente

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¿Por qué preparar un plan de empresa?

Para ayuda del propio empresario: sintetiza el negocio y le hace reflexionar sobre todo el negocioFinanciadores: Bancos , cajas o sociedades de capital riesgoProveedores: posibilidad de crédito desde el principioEmpleados: reclutamiento

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Indice de un Business Plan de Padel(I)

1.-Resumen ejecutivo ( son dos o tres páginas donde se explican las características mas importantes de la oportunidad de negocio). Tiene que redactarse demostrando entusiasmo y reflejando las pricipale líneas de la estrategia que se van a seguir en marketing, producción, financiación, recursos humanos y también donde se encuentra el punto muerto (UMBRAL DE RENTABILIDAD) .

2.-Concepto de negocioEl padelAnálisis del entorno: competidores: quienes, cuantos, donde y comoAnálisis de mercado: quienes, cuantos, donde , que compran , poder adquisitivo, motivaciones

3.- Plan de producción: Cuantas pistas, capacidad, infraestructuras, seguridad, higiene, mantenimiento, cafetería

4.- Personal: Profesores, secretaria. Estructura y Planificación. Motivaciones

5.- Plan de marketing: Producto, comunicación, distribución y precios

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Indice de un Business Plan de Padel(II)

6.- Aspectos económicos:Plan de Inversiones Inciales

Edificios, locales y terrenosInstalacionesElementos de transporteMobiliario y útiles de oficinaMaquinaria y herramientasEquipos y aplicaciones informáticasDerechos de traspaoMarcas y patentesDepósitos y fianzasEstudios previosGastos de constitución y puesta en marchaExistencias inicialesOtros gastos

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Indice de un Business Plan de Padel(III)

Plan de FinaciaciónAhorros personalesAhorros de la familia y conocidosPréstamos y créditos bancariosCréditos de proveedoresAnticipos de ClientesOtros: leasingS.G.R.

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Indice de un Business Plan de Padel(IV)

Cash Flow o Previsión de TesoreríaMes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año Año Año

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3COBROSVentas (Clientes)Otros Cobros

TOTAL COBROS

PAGOSComprasComisionesPagos de personalSeguridad SocialAlquileresreparacionesTransportesprimas de segurosPublicidadSuministrosTributosOtros pagosLiquidación IVALiquidación IRPFPago InversionesPago Préstamos

TOTAL PAGOSSALDO MESSALDO ANTERIORSALDO ACUMULADO

ConceptoSALDO

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Indice de un Business Plan de Padel(V)

= Beneficio neto

- Impuesto de Sociedades

= Resultado ordinario

- Gastos Financieros

= Resultado de explotación

- / + Otros ingresos y gastos de explotación

- Gastos de estructura

- Amortizaciones

= Margen Bruto

- / + Variación de Compras

- Compras

Ventas netas más otros ingresos de explotación

CUENTA DE RESULTADOS

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Indice de un Business Plan de Padel(VI)

IngresosVolumen de facturación anual. EvoluciónIdentificar diferentes actividades

Gastos de explotaciónEvolución y proporcionalidad con su volumen de facturación

Consumo de Materias PrimasE Iniciales + Compras – E finales

Gastos de personalRelacionarlos con el número de empleados y tamaño del negocioPosible pesadez en la estructura del negocio

ArrendamientosTrabajos, Suministros y Servicios ExternosAmortizaciones

Significativas en el caso de maquinaria e instalacionesGastos financieros

Comprobar su proporción con el endeudamiento declaradoExtraordinarios

No tenerlos en cuenta a la hora de evaluar la situación económica

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Balance de Situación

INMOVILIZADO NO EXIGIBLEGastos de establecimiento Capital socialGastos de Constitución ReservasInmaterial ResultadosDerechos de traspasoApliaciones informáticasAmortización acum InmatMaterialConstruccionesmaquinaria EXIGIBLE A L.P.Otras Instalaciones Dedas a LP con BancosMobiliario ProveedoresEquipos de proceso Efcetos a pagarElementos de transporteOtros InmovilizadosAmortización acum Mat

CIRCULANTE EXIGIBLE A C.P.Existencias ProveedoresExistencias Efectos a pagarDeudores AcreedoresAnticipos de proveedores Anticipos a clientesClientes Remuneraciones pendientesEfectos cobrar HP acreedoraDeudores Seguridad SocialHP Deudora Deudas C PCuentas financieras Cuentas corrientes socioscajaBancos

Suma total activo Suma total pasivo

Año 3

ACTIVO PASIVOAño 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2

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Indice de un Business Plan de Padel(VI)

6.- Financiación: Bancos, accionistas y otras fuentes7.- Análisis del punto de equilibrio8.- Plan de fechas o calendario7.- Gestión de la empresa: Responsables de cada actividad y medios de control8.- Plan detallado de lanzamiento: Contingencias principales y cobertura

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Principales Contingencias

Cambios de tendencia del sectorPrevisiones de venta no alcanzadasCostes superiores a los previstosMala planificación del timingPosible reacción de competidores (bajando el precio)Falta de tesoreríaPerdida de alguna persona clave

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Anexos del Business Plan

LegislaciónCV del emprendedorLista de proveedoresLista de preciosEstudios de mercadoLogotipo de la empresa…..

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NUESTRO CASO

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Nuestro Caso: Antecedentes

Club con cesión de terrenosConstrucción de 8 pistas con club social y vestuarios. Cafetería con vending.Lugar: Una gran ciudad, no destino turísticoOcupación media: 37,50%Numero clases: 12 al díaNúmero de profesores: por horasTorneos: sin organización.

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Elaboración del presupuestoGastos

Previos al funcionamiento

Constitución sociedadTerrenos: Compra, alquiler o cesiónConstrucción Pistas/ Club social y vestuarios / CafeteríaSegurosMobiliario/ Ordenador/ TPV

3010 euros En el caso cesión, pueden ser los otros Pistas: 28.000€ x 8: 224.000€Club Social: 221.000€Total Inversión: 445.000€Seguros: 600 €Mobiliario/Ordenador/TPV: 6.000€

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Elaboración del presupuesto II Gastos

FuncionandoMantenimiento: Arena, mallas, cesped, redes

LuzTeléfonoSueldos:

GestoríaAmortizaciónAprovisionamientos de material: bolas, palas.Gastos financieros

200 € /mes

360€ / mes150€ / mesPersonal : 2 + fin de semana + coordinador: 2500€Profesorado por Hora: 12,5 €/hLimpieza: 100€ / mesSeguros sociales : 400 € /mesGestoría: 300€ / mesAmortización:10 años 3708€/mesAprovisionamientos/otros: 780€/mesGastos financieros: 10 años: 4807€/mes

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Elaboración del presupuesto IIIIngresos

Alquiler Pistas:

8352136801356013440268880641627213800110408352Total Ingresos Alquiler

13131313131313131313Precio por Hora Nocturna

11111111111111111111Precio Por Hora

70%80%85%90%90%90%85%75%75%70%Horas Diurnas

30%20%15%10%10%10%15%25%25%30%Horas Nocturnas

72012001200120024072014401200960720Horas mensuales de utilización

2440404082448403224Horas diarias de utilización

3555136543Horas diarias por pista

DIC.NOV.OCTUBSEPTAGOSTOJULIOJUNIOABRIL/MAYOMARZO

ENE/ FEBR

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Elaboración del presupuesto IVIngresos

Clases:

600012020010Cursillo de Verano (Julio y Septiembre)

1101036012Total Clases

96032301Clases Sueltas

225025903Clases Individuales

168028602Mas de cuatro personas

270030903Clases de tres personas

342038903Clases de dos personas

Clases Colectivas: ( Oct a Junio)

Ingresospor mes

Ingresospor claseClases en el mesClases al día

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Elaboración del presupuesto VIngresos

Otros ingresos:

Mensual15Federar a clientes

Mensual20Alquiler material

Mensual200Torneos

mensuales985Mensual300Bolas

Mensual300Ropa deportiva y bebidas

Mensual150Venta de palas

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Nuestra cuenta de resultados

2.4517.7797.6594.529-9.722-84610.3717.7797.8995.1392.4512.451Beneficios Ord

GastosExtraordinarios

4.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.807 Cuotas prestamos

Ing. Financieros

725812586124669336-4915,3960151781258612706994672587258Rdo de Explota

370837083708370837083708370837083708,370837083708AmortizacionInmovilizado

10967162951617513045-12077669188871629516415136551096710967Cash Flow Operativo

177017701770177017701770177017701770177017701770Gastos Generales

311031103110311031103110311031103110311031103110Gastos de Personal

15847211752105517925367312549237672117521295185351584715847Margen Bruto

450045004500250002500450045004500450045004500Gastos Directos

20347256752555520425367315049282672567525795230352034720347Ventas

DICNOVOCTSEPTAGOSJULIOJUNIOMAYABRMARFEBENE

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Resumen del beneficio

Impuesto sobre el beneficio (IS): 30%Obligatoriedad de pagar el impuesto en Julio del año SiguienteHay muchos gastos deduciblesImportancia de la evoluciónClave a la hora de pedir financiación

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Formas de financiación

Capital propioDeuda externa:

BancosA largo plazo: Préstamos, leasingA corto Plazo: Cuentas de crédito

Capital Riesgo: problemáticaOtros socios

Subvenciones: ICO, Autonómicas, empresas especializadas

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Formas de financiación II

Problemática comúnFalta de conocimientos y habilidad del empresarioFalta de garantíasFalta de sistemas de financiación adecuados en el sistema financiero tradicionalDesconfianza de las entidades de créditoCash Flow insuficiente

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Flujos de tesorería

Se trata de un negocio sin grandes tensiones de tesoreríaSe cobra al contado y se paga a 30 días normalmenteProblema cíclico: Se crea una ilusión dineraria: disponemos de dinero que no es nuestro

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TributaciónObligación de pagar Impuestos:

Trimestralmente:IRPFIVA

Una vez al año:Impuesto de Sociedades

Obligación de pagar Seguros SocialesMensualmente a mes vencido

Obligacion de presentar anualmente:Modelo 347 : Operaciones de más de 3000 eurosCuentas anuales en el registro: Balance, Cuenta de resultados y Memoria

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Conclusiones

Ser emprendedor exige sacrificio , esfuerzo y dedicación.El plan de empresa nos ayuda a reflexionar y a conseguir financiación y que la gente apueste por nosotros. Nos ayuda a vendernosMUCHO ANIMO

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Páginas de interésA nivel Europeo

Dirección General de la PYMEhttp://www.europa.eu.int/comn/enterprise/library

Información PYMEhttp://www.inforegio.cec.eu.int

A nivel Administración centralCámaras de comercio

http://www.camaras.orgICO

http://www.ico.esMinisterio de Economía

http://www.mineco.esMinisterio de Trabajo

http://www.mtas.esDirección General de Política de la PYME

http://www.ipyme.org

A nivel Comunidad AutónomaAndalucía: Instituto de Fomento de Andalucía

http://www.ifa.eshttp://emprendejoven.ifa.es/

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Ruegos y preguntas

GRACIAS