analisis laporan keuangan pt telekomunikasi indonesia (persero) tbk 2010 – 2014
Post on 13-Jan-2017
4.645 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Analisis Laporan Keuangan
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk2010 – 2014
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Profil PT Telekomunikasi Indonesia
• Perusahaan informasi dan komunikasi serta penyedia jasa dan jaringan telekomunikasi secara lengkap di Indonesia
• Jumlah pelanggan telepon tetap sebanyak 15 juta dan pelanggan telepon seluler sebanyak 104 juta
• Dimiliki oleh Pemerintah Indonesia (52,47%), dan 47,53% dimiliki oleh Publik, Bank of New York, dan Investor dalam Negeri
• Menjadi pemegang saham mayoritas di 13 anak perusahaan, termasuk PT Telekomunikasi Selular (Telkomsel)
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 20140
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
Grafik Laporan PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)
Analisis Laporan Keuangan
Menurut Sofian Syafri Harahap
• Menguraikan pos-pos laporan keuangan menjadi unit informasi yang lebih kecil
• Melihat hubungannya yang bersifat signifikan atau yang mempunyai makna antara satu dengan yang lain Baik antara data kuantitatif maupun data
• Untuk mengetahui kondisi keuangan lebih dalam yang sangat penting dalam proses menghasilkan keputusan yang tepat
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Analisis Laporan KeuanganIndeks Berseri
• Menyajikan laporan keuangan beberapa tahun (time series)
• Angka laporan keuangan dikonversi menjadi angka indeks yang memiliki tahun dasar
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Grafik Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia
Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
20
40
60
80
100
120
140
160
Grafik Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Analisis Tren Statistik
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Tren
Garis Lurus
Bukan Garis Lurus
Metode Momen
Metode Kuadrat Terkecil
Parabola Kuadrat
Eksponensial
Analisis Tren Statistik
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Diantara Semua Metode menghitung Tren manakah yang paling mendekati kenyataan (sedikit deviasinya)?SKP (Standar Kesalahan Peramalan)
SKP =
Keterangan :X = Jualan NyataY = Ramalan Jualann = Jumlah data yang dianalisis-2 = 2 derajat kebebasan hilang karena dua parameter populasi sedang diramalkan dengan nilai sampel data (a dan b)
Analisis Tren Statistik Metode Kuadrat Terkecil
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
• Persamaan :Y = a + bx
dimana
b = a=
Keterangan:Y= Variabel terikat b = Koefisien arah regresiX = Variabel Bebas n = Banyaknya dataa = Nilai Konstan
Analisis Tren Statistik
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Manfaat Analisis Tren
Sebagai Alat Proyeksi Sebagai Alat Kontrol Manajemen
Analisis Tren Statistik
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Analisis Tren Sebagai Alat ProyeksiAnalisis tren dapat memberikan gambaran masa depan yang hendak dicapai berdasarkan data historis yang ada.
Analisis Tren Sebagai Alat Kontrol ManajemenAnalisis tren dapat dijadikan pedoman kontrol manajemen dengan cara membandingkan realisasi pada tahun berjalan dengan tren yang telah diproyeksikan sebelumnya menggunakan Analisis Siklus (Y/Yt x 100%).
Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Proyeksi Laporan Keuangan PT Telkom Tahun 2015 – 2019(dalam milyar rupiah)
AKUN 2015 2016 2017 2018 2019
ASET 520.859,50 605.908,00 690.956,50 776.005,00 861.053,50
LIABILITAS 232.319,00 270.541,80 308.764,60 346.987,40 385.210,20
EKUITAS 288.540,50 335.366,20 382.191,90 429.017,60 475.843,30
PENDAPATAN 379.946,70 442.324,20 504.701,70 567.079,20 629.456,70
LABA BERSIH 82.676,60 96.188,40 109.700,20 123.212,00 136.723,80
Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
1 2 3 4 50
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
2015 2016 2017 2018 2019
520,859.50
605,908.00
690,956.50
776,005.00
861,053.50
232,319.00 270,541.80
308,764.60 346,987.40
385,210.20
288,540.50 335,366.20
382,191.90 429,017.60
475,843.30
379,946.70
442,324.20
504,701.70
567,079.20
629,456.70
82,676.60 96,188.40 109,700.20 123,212.00 136,723.80
Grafik Proyeksi Akun Laporan Keuangan PT Telkom Indonesia Tahun 2015 - 2019
AKUN ASET LIABILITAS EKUITAS PENDAPATAN LABA BERSIH
Analisis Siklus Tren StatistikNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Analisis Tren StatistikNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 85
90
95
100
105
110
Grafik Analisis Tren StatistikNeraca
Grafik Analisis Siklus Neraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 85.00
90.00
95.00
100.00
105.00
110.00 106.99
95.22 94.11
100.75 103.08
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Analisis Siklus Liabilitas
LIABILITAS TREN
2010 2011 2012 2013 2014 90.00
92.00
94.00
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00 105.11
97.05
95.39
100.49
102.18
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Analisis Siklus Aset
ASET TREN
2010 2011 2012 2013 2014 92.00
94.00
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00
Analisis Siklus Ekuitas
EKUITAS TREN
Analisis Tren StatistikLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Analisis Siklus Tren StatistikLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 201485
90
95
100
105
110
Analisis Tren StatistikLaba Rugi
ASET LABA TAHUN BERJALAn
Grafik Analisis Siklus Laba/Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 95.00
96.00
97.00
98.00
99.00
100.00
101.00
102.00 101.64
97.53
100.35 100.52 99.98 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Analisis Siklus Pendapatan
PENDAPATAN TREN
2010 2011 2012 2013 2014 85.00
90.00
95.00
100.00
105.00
110.00
105.15
92.69
100.41 102.04
99.83
Analisis Siklus Laba Bersih
LABA BERSIH TREN
Analisis Common Size
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Mengkonversi laporan keuangan ke dalam bentuk laporan awam (common size) dengan menggunakan denominator presentase
Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014ASET 100 100 100 100 100
ASET LANCAR 19 21 25 26 24 ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100 LIABILITAS 44 41 40 39 39
LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23 LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16
EKUITAS 56 59 60 61 61
AKUN COMMON SIZE
Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010
2011
2012
2013
2014
- 10 20 30 40 50 60 70 80 90
19
21
25
26
24
81
79
75
74
76
ASET
ASET TIDAK LANCAR ASET LANCAR
Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010
2011
2012
2013
2014
- 10 20 30 40 50 60 70
LIABILITAS DAN EKUITAS
EKUITAS LIABILITAS JANGKA PANJANGLIABILITAS JANGKA PENDEK
Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014PENDAPATAN 100 100 100 100 100 BEBAN 67 69 68 67 68 BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32 PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8 LABA TAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24
COMMON SIZEAKUN
Grafik Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
10
20
30
40
50
60
70
80
LABA RUGI
BEBAN BIAYA PENDANAAN - BERSIHPAJAK PENGHASILAN LABA TAHUN BERJALAN
Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014ASET 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
ASET LANCAR 19 21 25 26 24 13 15 17 18 20 ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76 87 85 83 82 80
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 LIABILITAS 44 41 40 39 39 55 54 54 57 63
LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23 20 24 22 22 29 LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16 36 29 32 35 35
EKUITAS 56 59 60 61 61 45 46 46 43 37
COMMON SIZETELKOM RATA-RATA INDUSTRI
AKUN COMMON SIZE
Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
ASET
ASET LANCAR PT TELKOM ASET LANCAR RATA-RATA INDUSTRIASET TIDAK LANCAR PT TELKOM ASET TIDAK LANCAR RATA-RATA INDUSTRI
Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
10
20
30
40
50
60
70
ASET
LIABILITAS JANGKA PENDEK PT TELKOMLIABILITAS JANGKA PENDEK RATA-RATA INDUSTRILIABILITAS JANGKA PANJANG PT TELKOMLIABILITAS JANGKA PANJANG RATA-RATA INDUSTRIEKUITAS PT TELKOMEKUITAS RATA-RATA INDUSTRI
Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014PENDAPATAN 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 BEBAN 67 69 68 67 68 74 77 78 84 88 BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1 7 4 6 7 6 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32 20 18 17 8 6 PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8 5 1 4 1 2 LABA TAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24 14 17 13 7 4
COMMON SIZEAKUN COMMON SIZETELKOM RATA-RATA INDUSTRI
Grafik Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014 -
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100 Chart Title
BEBAN PT TELKOM BEBAN RATA-RATA INDUSTRIBIAYA PENDANAAN - BERSIH PT TELKOM BIAYA PENDANAAN - BERSIH RATA-RATA INDUSTRIPAJAK PENGHASILAN PT TELKOM PAJAK PENGHASILAN RATA-RATA INDUSTRILABA TAHUN BERJALAN PT TELKOM LABA TAHUN BERJALAN RATA-RATA INDUSTRI
Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. Telkomunikasi Dengan Analisis Indeks Berseri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Indeks Berseri
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014
(300)
(200)
(100)
-
100
200
300
400
500
ASET TELKOMASET INDOSATASET XLLIABILITAS TELKOMLIABILITAS INDOSATLIABILITAS XLEKUITAS TELKOMEKUITAS INDOSATEKUITAS XLPENDAPATAN TELKOMPENDAPATAN INDOSATPENDAPATAN XLLABA BERSIH TELKOMLABA BERSIH INDOSATLABA BERSIH XL
Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
2010 2011 2012 2013 2014ASET TELKOM 105,11 97,05 95,39 100,49 102,18 ASET INDOSAT 99,74 97,93 103,04 101,11 98,18 ASET XL 117,62 99,36 89,60 84,31 113,81 LIABILITAS TELKOM 106,99 95,22 94,11 100,75 103,08 LIABILITAS INDOSAT 103,40 95,84 99,07 101,27 100,44 LIABILITAS XL 143,57 108,24 81,48 75,33 119,41 EKUITAS TELKOM 103,68 98,36 96,25 100,33 101,61 EKUITAS INDOSAT 92,60 102,73 111,76 100,75 91,98 EKUITAS XL 91,61 102,20 109,73 104,67 91,68 PENDAPATAN TELKOM 101,64 97,53 100,35 100,52 99,98 PENDAPATAN INDOSAT 100,11 98,17 101,23 102,24 98,24 PENDAPATAN XL 100,39 98,54 102,75 97,42 100,91 LABA BERSIH TELKOM 105,15 92,69 100,41 102,04 99,83 LABA BERSIH INDOSAT 56,72 145,66 12.525,47 42,13 146,45 LABA BERSIH XL 84,54 106,33 145,23 90,17 (0,23)
AKUN TREN STATISTIK
Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik - Neraca
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
1 2 3 4 5 -
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
105.11 97.05 95.39 100.49 102.18 99.74 97.93 103.04 101.11 98.18
117.62
99.36 89.60 84.31
113.81
Aset
ASET TELKOM ASET INDOSAT ASET XL
1 2 3 4 5 -
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
106.99 95.22 94.11
100.75 103.08 103.40 95.84 99.07 101.27 100.44
143.57
108.24
81.48 75.33
119.41
Liabilitas
LIABILITAS TELKOM LIABILITAS INDOSAT LIABILITAS XL
1 2 3 4 5 -
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
Ekuitas
EKUITAS TELKOM EKUITAS INDOSAT EKUITAS XL
Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik – Laba Rugi
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
1 2 3 4 5 94.00 95.00 96.00 97.00 98.00 99.00
100.00 101.00 102.00 103.00 104.00
101.64
97.53
100.35 100.52 99.98 100.11
98.17
101.23 102.24
98.24
100.39
98.54
102.75
97.42
100.91
Pendapatan
PENDAPATAN TELKOM PENDAPATAN INDOSATPENDAPATAN XL
1 2 3 4 5 (2,000.00)
-
2,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
10,000.00
12,000.00
14,000.00
105.15 92.69 100.41 102.04 99.83 56.72 145.66
12,525.47
42.13 146.45 84.54 106.33 145.23 90.17 (0.23)
Chart Title
LABA BERSIH TELKOM LABA BERSIH INDOSAT LABA BERSIH XL
Kesimpulan
• Secara umum akun ekuitas keuangan PT Telkom Indonesia menunjukan peningkatan yang stabil.
• Hal ini lebih baik dibanding kompetitor terutama pada tahun 2013 dan 2014
• Kinerja keuangan yang konsisten baik tersebut menunjukan perusahaan memiliki potensi besar untuk berkembang di masa depan
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra
top related