บริษัท ไทยประกันภัย จำกัด (มหาชน) · web...
Post on 22-Jan-2020
13 Views
Preview:
TRANSCRIPT
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ไทยประกนภย จำากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลสำาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2550 และ 2549
1.ขอมลทวไป
1.1ขอมลบรษทฯ
บรษท ไทยประกนภย จำากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนจำากดและมภมลำาเนาในประเทศไทย บรษทฯดำาเนนธรกจหลกคอการรบประกนวนาศภย ทอยตามทจดทะเบยนคอเลขท 34/3 ซอยหลงสวน ถนนเพลนจต แขวงลมพน เขตปทมวน กรงเทพฯ
1.2เกณฑในการจดทำางบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 41 เรองงบการเงนระหวางกาล โดยบรษทฯเลอกเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตาม บรษทฯไดแสดงรายการในงบดล งบกำาไรขาดทน งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจำาป
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจำาปทนำาเสนอครงลาสด ดงนนงบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทนำาเสนอซำาซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจำาปลาสด
1.3มาตรฐานการบญชใหมทประกาศใชในระหวางงวด
สภาวชาชพบญชไดออกประกาศสภาวชาชพบญชฉบบท 9/2550 เรองมาตรฐานการบญช ซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลว โดยใหใชมาตรฐานการบญชฉบบปรบปรงใหมป 2550 ดงตอไปนแทนมาตรฐานการบญชฉบบเดมทยกเลกไป
- 1 -
ฉบบท 25 งบกระแสเงนสดฉบบท 33 ตนทนการกยมฉบบท 44 งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการฉบบท45 เงนลงทนในบรษทรวมฉบบท 46 สวนไดเสยในการรวมคาฉบบท 49 สญญากอสราง
- 2 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)ก) มาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชในปปจจบน
มาตรฐานการบญชฉบบท 44 ฉบบท 45 และฉบบท 46 ใหถอปฏบตกบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2550 เปนตนไป อยางไรกตาม มาตรฐานการบญชทงสามฉบบดงกลาวไมเกยวเนองกบธรกจของบรษทฯ
ข) มาตรฐานการบญชทยงไมมผลบงคบใชในปปจจบน
มาตรฐานการบญชฉบบท 25 ฉบบท 33 และฉบบท 49 ใหถอปฏบตกบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2551 เปนตนไป ฝายบรหารของบรษทฯไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญชฉบบดงกลาวจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำาคญตองบการเงนสำาหรบปทเรมใชมาตรฐานการบญชฉบบดงกลาว
1.4นโยบายการบญชทสำาคญ
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนโดยไดใชนโยบายการบญชและวธการคำานวณเชนเดยวกบทใชในงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549
1.5การเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงนสำารองสำาหรบเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได
เมอวนท 7 กนยายน 2549 กรมการประกนภยไดมหนงสอเวยน เรอง วธการบนทกบญชเงนสำารองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษท ซงอางองถงความเหนของสภาวชาชพบญช ตามหนงสอ ลงวนท 7 สงหาคม 2549 โดยไดใหความเหนเกยวกบการบนทกบญชเงนสำารองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดตามประกาศกระทรวงพาณชย เรอง การจดสรรเงนสำารองสำาหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทและเงนสำารองสำาหรบคาสนไหมทดแทนของบรษทประกนวนาศภย ลงวนท 30 กนยายน 2548 ซงกำาหนดใหบรษทตองจดสรร
- 3 -
เงนสำารองสำาหรบเบยประกนภยตอเพมในกรณทบรษทมการเอาประกนภยตอกบผประกอบธรกจประกนวนาศภยในตางประเทศและสญญาเอาประกนภยตอดงกลาวมไดกำาหนดหรอมการกำาหนดใหมการหกเบยประกนภยตอเกบไว แตหากจำานวนทกำาหนดดงกลาวนอยกวาจำานวนตามวธการจดสรรเงนสำารองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดทกำาหนดโดยกรมการประกนภย บรษทจะตองจดสรรเพมเตมในสวนทขาดโดยบนทกเปนคาใชจายในงบกำาไรขาดทน และหนสนในงบดลนน โดยสภาวชาชพบญชมความเหนวา เนองจากบรษทประกนภยไดโอนความเสยงจากการรบประกนภยทงหมดไปใหผรบประกนภยตอแลว เปนผลใหบรษทประกนภยไมมภาระผกพนโดยตรงทจะตองชำาระหนดงกลาวอกตอไป จงไมจำาเปนตองบนทกบญชเปนหนสน และในกรณทบรษทไดมการบนทกบญชตามวธการทกรมประกนภยกำาหนดมาในอดต ซงทำาใหตองมการเปลยนแปลงวธการบนทกบญช กรณดงกลาวใหถอเปนการเปลยนแปลงนโยบายการบญช
- 4 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษทฯจงไดเปลยนแปลงวธการบนทกบญชใหเปนไปตามความเหน
ของสภาวชาชพบญชดงกลาวขางตน ซงทำาใหบรษทฯตองปรบยอนหลงงบการเงนงวดกอนทนำามาเปรยบเทยบเสมอนวาบรษทฯไดถอปฏบตเกยวกบวธการบนทกบญชเงนสำารองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทฯตามความเหนของสภาวชาชพบญชมาโดยตลอด ผลของการถอปฏบตนโยบายการบญชนทำาใหบรษทฯมกำาไรสทธสำาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2550 เพมขนเปนจำานวน 3.76 ลานบาท (0.20 บาทตอหน) และ 4.00 ลานบาท (0.21 บาทตอหน) ตามลำาดบ และกำาไรสทธสำาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2549 ลดลงเปนจำานวน 1.09 ลานบาท (0.08 บาทตอหน) และเพมขนเปนจำานวน 1.25 ลานบาท (1.11 บาทตอหน) ตามลำาดบ ผลสะสมของการเปลยนแปลงจากอดตถงตนป 2549 ไดแสดงไวในหวขอ ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงน“สำารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได ในงบแสดงการเปลยนแปลง”สวนของผถอหนแลว
หลงจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวขางตน ณ วนท 30 มถนายน 2550 กำาไรสะสมของบรษทฯจงไมไดรวมเงนสำารองเพมเตมจำานวน 5.71 ลานบาท ตามขอกำาหนดของกรมการประกนภยในกรณทบรษทฯเอาประกนตอกบผประกอบธรกจประกนวนาศภยในตางประเทศ
2.รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน
ในระหวางงวด บรษทฯมรายการธรกจทสำาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามสญญาทตกลงระหวางบรษทฯและบรษทเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)สำาหรบงวดสาม
เดอนสำาหรบงวดหก
เดอน
- 5 -
สนสดวนท 30 มถนายน
สนสดวนท 30 มถนายน
นโยบายการกำาหนดราคา
2550 2549 2550 2549รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน ธนาคาร ทหาร ไทย จำากด (มหาชน) เบยประกนภยรบ 1,22
0704 4,79
72,49
6ตามพกดทก ำาหนดโดยกรม
การประกนภย ดอกเบยรบ 1,38
91,18
72,78
91,61
4อตรารอยละ 3.0 - 5.38
ตอป (2549: อตรารอยละ 3.0 ตอป)
คาสนไหมทดแทน 1,197
419 1,335
423 ตามทเกดขนจรง
บรษ ท รวมทน ไทย จำากด เบยประกนภยรบ - 11 324 333 ตามพกดทก ำาหนดโดยกรม
การประกนภย คาเชาจาย 1,82
51,65
23,47
63,30
4ตงแตเดอนเมษายน 2550
คดในอตรา 350 บาทตอตารางเมตรตอเดอน (2549: 296 บาทตอตารางเมตรตอเดอน)
คาใชจายอน - - - 503 ตามทเกดขนจรง ก อ ง ท น ร ว ม ห นบรมสทธ - หนก ดอยสทธของบมจ. ธนาคาร ทหารไทย ครงท 2 เงนปนผลรบ - - - 347 ตามทประกาศจาย
- 6 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษ ททเก ยวของกน ณ วนท 30
มถนายน 2550 และ 31 ธนวาคม 2549 มรายละเอยดดงน (หนวย: พนบาท)
ยอดคงเหลอกบบรษททเกยวของกน 30 มถนายน 2550
31 ธนวาคม 254 9
ธนาคาร ทหารไทย จำากด (มหาชน) เงนลงทนในหนก - 35,000
เงนฝากสถาบนการเงน 92,811 11,736เบยประกนภยคางรบ 4,709 2,424รายไดจากการลงทนคางรบ 203 808
บรษท รวมทนไทย จำากดเงนลงทนในหนสามญ 6,000 6,000เบยประกนภยคางรบ - 20
3. เงนลงทนในหลกทรพย(หนวย: พนบาท)
30 มถนายน 2550 31 ธนวาคม 2549ราคาทน มลคา
ยตธรรมราคาทน มลคา
ยตธรรมหลกทรพยเพอคาตราสารทน หนสามญ 2,745 1,980 6,004 5,558 ขาดทนจากการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพย
(765) - (446) -
1,980 1,980 5,558 5,558หลกทรพยเผอขายตราสารหน
หนก 96,000 98,142 106,000
105,894
กำาไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลง 2,142 - (106) -
- 7 -
มลคาหลกทรพย
98,142 98,142 105,894
105,894
ตราสารทน
หนสามญ 201,499
150,302
217,724
155,751
หนวยลงทน 33,650 35,852 31,738 33,360 ใบสำาคญแสดงสทธ 4,307 2,789 5,950 2,256 ขาดทนจากการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพย
(50,513) - (64,045
) -
188,943
188,943
191,367
191,367
- 8 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)(หนวย: พนบาท)
30 มถนายน 2550 31 ธนวาคม 2549ราคาทน มลคา
ยตธรรมราคาทน มลคา
ยตธรรมตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด พนธบตร 20,521 20,603 ตวเงน 93,000 79,000
113,521 99,603
เงนลงทนทวไป หนสามญ 6,513 6,580 หนบรมสทธ 100 100
6,613 6,680รวมเงนลงทนในหลกทรพย 409,19
9409,10
2
เงนลงทนในตราสารหน ณ วนท 30 มถนายน 2550 มระยะเวลาครบกำาหนดดงน
(หนวย: พนบาท)ครบกำาหนดภายใน รวม1 ป 2 - 5 ป
ตราสารหนเผอขายหนก 30,000 68,142 98,14
2ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด
พนธบตร - 20,521 20,521
ตวเงน 93,000 - 93,000
รวม 123,000
88,663 211,663
- 9 -
พนธบตรจำานวน 14 ลานบาท (31 ธนวาคม 2549: 14 ลานบาท) ไดถกนำาไปวางไวกบนายทะเบยนเพอเปนหลกทรพยคำาประกนตามพระราชบญญตประกนวนาศภย พ.ศ. 2535 และพนธบตรรฐบาลจำานวน 2 ลานบาท (31 ธนวาคม 2549: 2 ลานบาท) ไดถกนำาไปวางคำาประกนซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ
- 10 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)4.ลกหนจากการแปลงสภาพหนก
บรษทฯมเงนลงทนในหนกของบรษทจดทะเบยนแหงหนง โดยบรษทฯไดโอนเงนลงทนในหนกและดอกเบยทเกยวของไปบญช “ลกหนจากการแปลงหนหนก” ในงบดล เนองจากในระหวางป 2545 บรษททออกหนกดงกลาวไดดำาเนนการตามแผนฟ นฟกจการของบรษทนนโดยโอนภาระหนจากหนกใหแกนตบคคลเฉพาะกจแหงหนง และไดโอนสนทรพยสวนหนงใหนตบคคลเฉพาะกจขายเพอนำาเงนมาชำาระหนขางตนภายในวนท 30 มถนายน 2550 หากสนทรพยไดรบการขายจนหมดสนภายในวนท 30 มถนายน 2550 แตยงชำาระหนไมหมด นตบคคลเฉพาะกจจะผอนชำาระหนทมการแปลงหนใหมในสวนทยงคงคางอยนนโดยแบงชำาระเปน 5 งวดเทา ๆ กน ทกวนท 30 มถนายน และวนท 30 ธนวาคมของแตละป เรมตงแตวนท 30 มถนายน 2551 และสนสดในวนท 30 มถนายน 2553 และจะตองชำาระดอกเบยสำาหรบหนสวนทยงคงคางอยในอตราดอกเบยเทากบอตราดอกเบยเงนกขนตำาลบรอยละ 3 นบตงแตวนท 1 กรกฎาคม 2550 โดยชำาระทกวนทมการชำาระหนเงนตน และเรมชำาระดอกเบยงวดแรกในวนท 30 มถนายน 2551
มลคาทจะไดรบคนของลกหนขางตนของบรษทฯขนอยกบมลคาปจจบนของเงนทจะไดรบชำาระคนในอนาคต บรษทฯคำานวณมลคายตธรรมของลกหนดงกลาวโดยการประมาณกระแสเงนสดในอนาคตและคดลดดวยอตราถวเฉลยของดอกเบยหนกในกลมธรกจและระยะเวลาเดยวกนกบมลหน โดย ณ วนท 30 มถนายน 2550 บรษทฯไดตงสำารองเผอผลขาดทนจากการรบชำาระคนจากลกหนดงกลาวเปนเงนจำานวนประมาณ 0.2 ลานบาท (31 ธนวาคม 2549: 0.4 ลานบาท)
5. เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน/เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด (หนวย: พนบาท)
30 มถนายน 31 ธนวาคม
2550 2549 2549
- 11 -
เงนสดและเชคในมอ 17,257
10,427
10,834
เงนฝากธนาคารประเภทไมกำาหนดระยะเวลาจายคน
38,912
53,489
39,941
เงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอสนกำาหนดระยะเวลา
351,338
231,855
292,228
รวมเงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 407,507
295,771
343,003
เงนลงทนในตวเงน 93,000
78,000
79,000
รวม 500,507
373,771
422,003
หก: เงนฝากธนาคารและสถาบนการเงนอนทมระยะเวลา ครบกำาหนดเกนกวา 3 เดอนและทนำาไปคำาประกน
(354,482)
(166,702)
(340,208)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 146,025
207,069
81,795
- 12 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)จำานวนนไดรวมเงนฝากประจำาจำานวนประมาณ 54 ลานบาท (31
ธนวาคม 2549: 54 ลานบาท) ซงนำาไปวางคำาประกนวงเงนสนเชอจากธนาคาร
6. ทดน อาคาร และอปกรณ
รายการเปลยนแปลงของบญชทดน อาคาร และอปกรณสำาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2550 สรปไดดงน
(หนวย : พนบาท)จ ำา น ว น เ ง น
มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 26,390ซอเพมระหวางงวด - ราคาทน 3,656จำาหนายระหวางงวด - มลคาสทธตามบญช ณ วนทจำาหนาย
(1)
คาเสอมราคาสำาหรบงวด (3,033)มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 มถนายน 2550 27,012
7. เบยประกนภยคางรบ
ยอดคงเหลอของเบยประกนภยคางรบ ณ วนท 30 มถนายน 2550 และ 31 ธนวาคม 2549 แยกตามอายหนทคงคางไดดงน
(หนวย: พนบาท)30 มถนายน
255031 ธนวาคม
2549อายหน คางชำาระ
ไมเกน 3 เดอน 248,934
216,443
3 - 6 เดอน 55,531
47,574
6 - 12 เดอน 27,183
11,547
- 13 -
มากกวา 12 เดอนขนไป 2,021 111รวม 333,6
69275,6
75หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (4,677
)(3,492
)เบยประกนภยคางรบ - สทธ 328,9
92272,1
83
- 14 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)8.ภาษเงนไดนตบคคล/สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช
(หนวย: พนบาท)สำาหรบงวดสาม
เดอน สำาหรบงวดหก
เดอน สนสดวนท 30
มถนายนสนสดวนท 30
มถนายน25 50 254 9 25 50 254 9
(ปรบปรงใหม)
(ปรบปรงใหม)
ภาษเงนไดส ำาหรบงวดทค ำานวณจากกำาไรทางภาษ
6,223 713 13,565
7,452
ภาษเงนไดรอตดบญชลดลง (เพมขน) สทธ
(1,890)
3,169 (16,766)
1,074
ภาษเงนไดสำาหรบงวดทคำานวณจากกำาไรทางบญช (โอนกลบ) 4,333 3,882 (3,201
)8,526
สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชมดงน
( หนวย : พนบาท ) 30 มถนายน
255031 ธนวาคม
254 9 ขาดทนทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน - หลกทรพยเพอคา 230 112สวนตำากวาทนจากการเปลยนแปลงมลคา
เงนลงทน - หลกทรพยเผอขาย 14,51 16,03
- 15 -
1 7คาเผอการดอยคาของลกหนจากการแปลง
สภาพหนก50 104
คาเผอหนสงสยจะสญ 2,146 1,510สำารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 35,28
024,08
0สำารองคาสนไหมทดแทนทอาจเกดขนแต
ยงมไดรายงาน ใหบรษทฯทราบ (IBNR) 7,766 5,419สำารองคาสนไหมทดแทน 17,60
615,08
7สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช – สทธ 77,58
962,34
9
- 16 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)9. โปรแกรมคอมพวเตอร
รายการเปลยนแปลงของบญชโปรแกรมคอมพวเตอรสำาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2550 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)จ ำา น ว น เ ง น
มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 15,044ซอเพมระหวางงวด – ราคาทน 6,674คาตดจำาหนายสำาหรบงวด (1,380)มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 มถนายน 2550 20,338
10. เงนปนผลจาย
เงนปนผลทประกาศจายในระหวางงวดปจจบนประกอบดวย
(หนวย: บาท)อ น ม ต โ ด ย ร ว ม
เง นป นผลเง นป นผลต อ ห น
เงนปนผลจากกำาไรป 2549
ทประชมสามญผถอหนครงท 1/2550 วนท 25 เมษายน 2550
14,250,000
0.75
11. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน
ก) ณ วนท 30 มถนายน 2550 บรษทฯมรายจายฝายทนจำานวนเงน 11.1 ลานบาท ทเกยวของกบการซอระบบคอมพวเตอร
ข) บรษทฯมภาระผกพนทจะตองจายชำาระตามสญญาเชาอาคาร สญญาเชาอปกรณและสญญาบรการ ณ วนท 30 มถนายน 2550 บรษทฯมภาระผกพนในการจายคาเชาและคาบรการตามสญญาดงกลาวทจะตองจายในอนาคตมจำานวนดงน
จายชำาระภายใน ลานบาท- 17 -
1 ป 11,7222 - 5 ป 9,912
21,634
- 18 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)ค) ณ วนท 30 มถนายน 2550 บรษทฯเปนจำาเลยในคดซงฟองรองเรยก
คาเสยหายเปนจำานวนเงนประมาณ 15.9 ลานบาท เนองจากความเสยหายทเกดกบทรพยสนทเอาประกนภยในฐานะผรบประกนภย อยางไร กตาม ฝายบรหารของบรษทฯมความเหนวาบรษทฯนาจะเปนฝายชนะคด ดงนนจงมไดตงสำารองเผอความเสยหายจากการฟองรองดงกลาวไวในบญช
12. การเสนอขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงาน
บรษทฯดำาเนนกจการในสวนงานทางธรกจเดยวคอ ธรกจประกนวนาศภยและดำาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรเดยวคอในประเทศไทย ดงนน รายได กำาไรและสนทรพยทงหมดทแสดงในงบการเงนจงเกยวของกบสวนงานธรกจและสวนงานทางภมศาสตรตามทกลาวไว
13. เครองมอทางการเงน
13.1 นโยบายการบรหารความเสยง
ตามมาตรฐานการบญชฉบบท 48 เรองการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสำาหรบเครองมอทางการเงน บรษทฯมเครองมอทางการเงนทสำาคญทแสดงในงบดลประกอบดวย เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน เงนลงทนในหลกทรพย เงนวางไว/ถอไวจากการประกนภยตอ เงนคางรบ/คางจายเกยวกบการประกนภยตอ เบยประกนภยคางรบ รายไดจากการลงทนคางรบและคานายหนาคางจาย บรษทฯมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน
ความเสยงดานการใหสนเชอ
บรษทฯมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบเบยประกนคางรบ เงนใหกยมและลกหนอน ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกำาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมวงเงนสนเชอทเหมาะสม ดงนน บรษทฯจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสำาคญจากการให
- 19 -
สนเชอ นอกจากน การใหสนเชอของบรษทฯไมมการกระจกตว เนองจากบรษทฯมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจำานวนมากราย จำานวนเงนสงสดทบรษทฯอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอมลคาตามบญชของเบยประกนภยคางรบ เงนใหกยมและลกหนอนทแสดงอยในงบดล
ความเสยงจากอตราดอกเบย
บรษทฯมความเสยงจากอตราดอกเบยทสำาคญอนเกยวเนองกบเงนลงทนในหลกทรพยและเงนฝากสถาบนการเงน อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯจงอยในระดบตำา
- 20 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว) (หนวย: พนบาท)
ราคาตามบญช ณ วนท 30 มถนายน 2550อตรา
ดอกเบย ปรบขน
ลงอตรา
ดอกเบยตามอตรา
ตลาดคงท ไมม
ดอกเบยรวม
สนทรพยทางการเงนเงนลงทนในหลกทรพย - สทธ- พนธบตร - 20,521 - 20,521- ตวเงน - 93,000 - 93,000- หนก - 98,142 - 98,142เงนฝากสถาบนการเงน 11,338 351,338 27,574 390,250
11,338 563,001 27,574 601,913
ณ วนท 30 มถนายน 2550 สนทรพยทางการเงนทสำาคญทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกำาหนดถงวนทมการกำาหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการกำาหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน
(หนวย: พนบาท)ภายใน 1
ป1 ป - 5
ปรวม อตรา
ดอกเบย(รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงนเงนลงทนในหลกทรพย - สทธ- พนธบตร - 20,52 20,52 5.24
- 21 -
1 1- ตวเงน 93,00
0- 93,00
03.82
- หนก 30,000
68,142
98,142
4.96
เงนฝากสถาบนการเงน 351,338
- 351,338
4.04
474,338
88,663
563,001
13.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของบรษทฯจดอยในประเภทระยะสนและมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด บรษทฯจงประมาณมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบดล
- 22 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)มลคายตธรรม หมายถง จำานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลก
เปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน วธการกำาหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะกำาหนดจากราคาตลาดลาสดหรอกำาหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม
14. การอนมตงบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการของบรษทฯเมอวนท 8 สงหาคม 2550
- 23 -
top related