AML-CFT Guidance Note DK(27-1-2015)-6.docx

ြပည ထာငစသမမတြမနမာနငင တာ

ြမနမာနငင တာဗဟဘဏ

င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမ

တကဖျက ရး ဆးရးနင ြခအနတရာယ စမခနခမဆငရာ လမးညနချက

(၁၃၇၆ ခနစ၊ တပတလဆနး ၈ ရက)

၂၀၁၅ ခနစ၊ ဇနနဝါရလ ၂၇ ရက

နဒါနး

၁။ ြမနမာနငင တာဗဟဘဏသည ဘဏများအား ၎ငးတ၏ င ကးခဝါချမနင အကမးဖက

မက င ကး ထာကပမ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက စမခနခရနအတက ထ ရာက သာ

မ ဘာငနင လပထးလပနညးများ ချမတအ ကာငအထည ဖာ ဆာငရကနငရန ဤလမးညန

ချကက ထတြပနလကသည။ ကျ ရာကနင သာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများအား ထ ရာကစာ

စမခနခြခငးသည ဘဏလပငနး ကးကပစစ ဆးြခငးအတက ဘာဆယ ကာမတ၏ အဓကမဝါဒ

စညးမျဉးများနင င ရး ကး ရးဆငရာအ ရးယ ဆာငရက ရးအဖ (FATF) ၏ အကြပချက

၄၀ တအရ ဘဏများလကနာ ဆာငရကရမည လအပချကြဖစသည။

၂။ ဘာဆယ ကာမတ၏ အဓကမဝါဒစညးမျဉးအမတ ၁၅ အရ ဘဏများတင အ ရး ကး

သည ဆးရးနင ြခအနတရာယအားလးက အချနနငတစ ြပးည အမျ းအစားခြခားြခငး၊ နညးလမး

ရာ ဖြခငး/တငးတာြခငး၊ အကြဖတြခငး၊ စာငကညစစ ဆးြခငး၊ အစရငခတငြပြခငး၊

ထနးချပကပကြခငးနင ကးမားသညဆးရးနင ြခ အနတရာယြဖစ ပ မက လျာပါး စရန

ဒါရကတာအဖ နင အဆငြမငစမခနခသများ၏ ကးကပစစ ဆးမအပါအဝင ထ ရာက သာ

ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမလပငနးစဉတစရပရရမည။

၃။ ထအြပင ဘာဆယ ကာမတ၏ အဓကမဝါဒစညးမျဉးအမတ ၂၉ အရ ြပစမဆငရာ

ဆာငရကချကများအတက ရညရယ၍ြဖစ စ၊ ရညရယြခငးမရဘြဖစ စ ဘဏများအား အသးြပ

ြခငးမကာကယရနနင င ရး ကး ရးက တင ကယကျငတရား ကာငးမနမနင အသက

မးဝမး ကျာငးမဆငရာ စနနးများကြမငတငရနအတက ဆကသယ ဆာငရကသ၏ အချက

အလကများက အ လးထားစစစြခငးအပါအဝင လ လာကသည မဝါဒများနင လပငနးစဉများက

ဘဏများက ချမတထားရမည။

2

၄။ ၂၀၁၂ ခနစတင FATF က ြပြပင၍ ထတြပနခသည ြပြပင ပးအကြပချက ၄၀ ၏

အကြပချက ၁ တင နငငအဆငအတငးအတာြဖင င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး

ထာကပမ (ML/TF)ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက သတမတ ဖာထတရန၊ အကြဖတ

ရနနင အထးဆးရးနင ြခအနတရာယများက သနားလညထားရနတက နငငများက ဆာငရကရန

လ ကာငး သတမတ ဖာြပထားပါသည။ ထအြပင ဘဏများကလညး ယငးတ၏ လပငနး

ဆာငရကချကများမ ပ ပါကလာနငသည အဆပါဆးရးနင ြခအနတရာယများက သတမတ

ဖာထတြခငး၊ စစစအကြဖတြခငးနင ကျ ရာကနငသည ဆးရးနင ြခအနတရာယများ လျာပါး

စရန လအပသညနညးလမးများ ချမတ ဆာငရကရနလအပသည။ အဆပါဆးရးနင ြခ

အနတရာယများ စစစအကြဖတြခငးနငသကဆင သာ သတငးအချကအလကများကလညး ြမနမာ

နငင တာဗဟဘဏက ကညရစစ ဆးရန တာငးခသညအခါ လယကစာရရနင စရန အချနနင

တစ ြပးည မတတမးတငထနးသမးထားရရမည။

ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနးစဉများ

၅။ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနးစဉများမာ အာကပါအတငးြဖစပါသည-

(က) သတမတ ဖာထတြခငး

(ခ) တငးတာစစ ဆးြခငး

(ဂ) ထနးချပကပကြခငး

(ဃ) စာငကပကညရြခငး

(င) လျာပါး အာငြပြခငး

သတမတ ဖာထတြခငး

၆။ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခြခငးလပငနးစဉ၏ ပထမအဆငမာ သတမတ ဖာထတြခငး

ြဖစသည။ ဘဏများအ နြဖင မမတ၏ လပငနး ဆာငရကချကများတင င ကးခဝါချမနင

အကမးဖကမက င ကး ထာကပမဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများ တစနညးနညးြဖင

ပ ပါကနင ကာငးနင အဆပါဆးရးနင ြခအနတရာယများသည အာကပါဇစြမစများမ ြဖစ ပ

လာနင ကာငး အမသတြပသရရမည-

(က) ဆကသယ ဆာငရကသများ၊

(ခ) ဝန ဆာငမနင ဆာငရကချကများ၊

(ဂ) ဝန ဆာငမ ပးသည လမး ကာငး၊

(ဃ) ပထဝ ဒသအ နအထားနင ဈးကကအ ြခအ န၊

3

သြဖစ၍ ဘဏများသည အဆပါဇစြမစတစခချငးစမ ပ ပါကလာသည င ကး

ခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမ ဆးရးနင ြခအနတရာယအမျးအစားက သတမတ

ဖာထတနငစမးရရမည။

၇။ ဘဏများအ နြဖင ြမနမာနငင၌ ယဘယျအားြဖငြဖစ ပ သာ င ကးခဝါချမနင

အကမးဖကမက င ကး ထာကပမဆးရးနင ြခအနတရာယများကသရ ပး နငငအဆင လပငနး

စဉတင င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမတနင ဆကစပြဖစ ပ နင သာ

ခမး ြခာကမအနတရာယများ(threats) နင ထခကလယမများ(vulnerabilities) က သတမတ

ဖာထတရနလအပပါသည။ င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမ အနတရာယ

သည နငငတစနငငအ နြဖင တ က နရသည ရာဇဝတမနင အကမးဖကမများ ကာင

ြဖစ ပ နငသည ယဘယျအ ြခအ နြဖစ ပး ထခကလယမများ ကာငြဖစ ပ သာ ဆးရးနင ြခ

အနတရာယများသည နငငတစနငင၏ နငင ရး ၊ စးပား ရး ၊ လမ ရး ၊ နညးပညာ ၊ ပတဝနးကျင

နင ဥပ ဒစနစ ထ ရာကခငမာမတနင ယဘယျအားြဖင ဆကစပြဖစ ပ သာ အ ကာငး

အချကများြဖစပါ သည။

တငးတာစစ ဆးြခငး

၈။ ဆးရးနင ြခအနတရာယက သတမတ ဖာထတြခငး သမဟတ အသအမတြပြခငးသည

ထ ရာကမရသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာလပငနးစဉ၏ ပထမအဆငြဖစ ပး

ဆးရးနင ြခအနတရာယများ မညသရ နသညကတငးတာြခငးမာ ဒတယအဆငြဖစပါသည။

ဒတယအဆငသညလညး ပထမအဆငကသ တနးတအ ရး ကးပါသည။ ဆးရးနင ြခအနတရာယ

များက ထ ရာကစာ တငးတာစစ ဆးြခငးမရလင ဘဏတစခတငြဖစ ပ နင သာ ဆးရးနင ြခ

အနတရာယနင ၎ငး၏အ ကာငးရငးဇစြမစ သမဟတ အမျးအစားများက မသရနငသြဖင ြဖစ ပ

လာနငသည ဆးကျ းများက ကတငစစစအကြဖတရန ခကခပါသည။ သြဖစရာ ဘဏများ

အ နြဖင င ကးခဝါချမ နင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယ

အမျးအစားတစခချငး၏ ြဖစ ပ ြပာငးလမနင အဆပါဆးရးနင ြခအနတရာယသည အချနကာလ

မညမ ကာ အာင ြဖစ ပ နမညတက စစစအကြဖတနငမည နညးပညာများနင မဟာဗျဟာများ

ချမတ ဆာငရကထားရမည။ ဥပမာအားြဖင င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး

ထာကပမဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယ ြမငမားသည ဆကသယ ဆာငရကသဟယဆပါက

ဆာငရက ပးသည လပငနးဝန ဆာငမ အမျးအစားများ၊ ဆာငရက ပးသည လပငနးပမာဏ၊

အဆပါ ဆးရးနင ြခအနတရာယြမငမားသည ဆကသယ ဆာငရကသ အ ရအတကမညမ

ရ ကာငးက အချနနငတစ ြပးညသရ စရန ဆာငရကရမည။

4

ထနးချပကပကြခငး

၉။ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက သတမတ ဖာထတြခငးနင တငးတာစစ ဆးြခငးြပ ပး

နာက ဘဏများအ နြဖင ဆးရးနင ြခအနတရာယများ လျာပါး အာင ဆာငရကနငမည ဆးရး

နင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ မ ဘာငနင လပထးလပနညးများ ချမတ ဆာငရကရမည။

ဤအဆငတင ချမတသညမဝါဒများသည ဘဏ၏ ဆးရးနင ြခအနတရာယြဖစတညမနင ဆးရးနင

ြခအနတရာယစမခနခမနညးလမးများ၊ လပထးလပနညးများပါဝငရမည။ ဆးရးနင ြခအနတရာယ

ထနးချပကပကမ မ ဘာငတင အ ရး ကး သာအချကမာ လပပငခင၊ သတငး ပးပြခငးနင

လပငနးတာဝနတက ရငးလငးစာသတမတခြခားရန လအပြခငးြဖစပါသည။ ဆးရးနင ြခ

အနတရာယအား ထ ရာကစာထနးချပြခငးသည မဝါဒများ၊ လပထးလပနညးများက အသးြပနင

သည ဘဏ၏စမး ဆာငရညနင ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမတင ပါဝငသကဆငသည

ဝနထမးများနင လပငနးဌာနများ အကနအသတတအ ပ မတည နသည။

စာငကပကညရြခငး

၁၀။ ဘဏများသည ၎ငးတတင ြဖစ ပ တညရ နသည ဆးရးနင ြခအနတရာယများက စဉဆက

မြပတ စာငကပကညရရနနင အဆပါဆးရးနင ြခအနတရာယများ စမခနခသညနညးစနစများနင

လပထးလပနညးများ ထ ရာကစာ တည ထာငထားရရနလအပသကသ င ကးခဝါချမနင

အကမးဖကမက င ကး ထာကပမဆငရာဆးရးနင ြခအနတရာယများနင ြဖစ ပ နင သာ

ဆးရးနင ြခအနတရာယအ ြပာငးအလများက သရတငးတာနငသည သတငးအချကအလက

စမခနခမစနစ (Management Information Systems-MIS) များ ထားရရပါမည။ င ကး

ခဝါချမနင အကမးဖကမက င ကး ထာကပမဆငရာ ဆးရးနင ြခ အနတရာယများနငစပလျဉး၍

MIS ကသ သာ စနစများက ဘဏ၌ြဖစ ပ တညရ နသည င ကးခဝါချမနင အကမးဖကမက

င ကး ထာကပမဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယ အလားအလာများအား လျာနညးသားြခငး

သမဟတ တးပားလာြခငးက စာငကပကညရနငသြဖင အဆပါ စနစပစများ တည ထာင

ဆာငရကရနလအပသည။ သတမတြပ ာနးရမည မဝါဒများနင လပထးလပနညးများချမတ

ဆာငရကြခငး ရ/မရ အမမြပတ စာငကပကညရြခငးအစအစဉများလညး MIS တင ပါဝင

ရမည။ ဥပမာအားြဖင သတမတထားသည ဌာနတငးကနသတချကများြဖစ စ၊ ဥပ ဒနင

စညးမျဉးဆငရာ လကနာရနတာဝနများက ချး ဖာကြခငး ရ/မရ ြဖစ စ MIS စနစြဖင

စာငကပကညရနငသည။

5

လျာပါး အာငြပြခငး

၁၁။ အထက ဖာြပပါ သတမတ ဖာထတြခငး၊ တငးတာစစ ဆးြခငး၊ ထနးချပကပကြခငးနင

စာငကပကညရြခငး ဆာငရကချကများက ထ ရာကစာနင ညညတစာ အ ကာငအထည ဖာ

ဆာငရကနငမညဆပါက ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက အာငြမငစာ လျာပါး

အာင ဆာငရကနငသည ရလဒ ကာငး ရရနငမည။

ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ မ ဘာင

၁၂။ ဆးရးနင ြခအနတရာယ စမခနခမဆငရာ မ ဘာငတင အာကပါတပါဝငပါသည-

(က) ကာပရတအပချပမ

(၁) ဒါရကတာအဖ ဝငများ၏လပငနးတာဝနများ

(၂) ထပပငးစမအပချပသများ၏တာဝနများ

(ခ) ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနးတာဝန

(ဂ) မဝါဒများနငလပထးလပနညးများ

(ဃ) ဌာနတငးထနးချပကပကမများ

(င) လကနာ ဆာငရကရမညလပငနးတာဝန

(စ) ဆးရးနင ြခအနတရာယ စာငကပကညရြခငးနင သတငး ပးပြခငး

(ဆ) သငတနးများ ပးြခငး

ကာပရတအပချပမ

၁၃။ ဘဏများသည ယငးတ၏ လပငနး ဆာငရကချကရ ထာငအားလးတင ပငလငးြမငသာ

မ၊ တာဝနခနငမ၊ ကာငးမနသည ကယကျငတရားရရ စမည အား ကာငးခငမာ၍ ထ ရာကမရ

သည ကာပရတအပချပမ မ ဘာငတစရပက ထ ထာငထားရရမည။ ဘဏများသည ဝနထမး

များအားလး၏ ကယကျငတရားဆငရာစနနးများ တစ ြပးည တးတကြမငမားလာ စရန

ကယကျငတရားဆငရာ ကျငဝတတစရပ (Code of Ethic) က ချမတကျငသးရမည။

အား ကာငးခငမာသည ကာပရတအပချပမ မ ဘာငတစရပတင ထ ရာက သာ မဝါဒများနင

အစအစဉများအသးြပြခငး၊ ဌာနတငးထနးချပကပကမများနင စာငကညစစ ဆးြခငးနင

သတငး ပးပြခငးဆငရာ မဟာဗျဟာများပါဝငရမည။ အကျ းစးပားဆငရာ ပဋပကခများ

(Conflicts of Interests) အား ရာငကဉြခငးနင လပငနးများက သင လျာသလ ခြခား

သတမတသညနညးလမးများသည ထ ရာကမရသည ကာပရတဆငရာအပချပမစနစ၏

မရမြဖစလအပ သာ လကခဏာရပများြဖစသြဖင ဒါရကတာအဖသည ယငးရညရယချကက

အာငြမင စရန ဒါရကတာအဖ ကာမတများအပါအဝင နညးလမးများဖ ဖ းတးတက စရနနင

6

ဘဏ၏ ကာပရတအပချပမသ ဘာသဘာဝက ကးကပစစ ဆးြခငးအတကနင လပငနး

ဆငရာပစနင ကာပရတဆငရာ နညးဗျဟာချမတရနအတက အြပညအဝတာဝနရသည။

ထပပငးစမအပချပသများသည ကာပရတအပချပမ မ ဘာင၏ ထ ရာက သာ လပငနး

ဆာငရကြခငးများ သချာမရ စ ရးအတက နစဉ စာငကပကညရရနတာဝနရသည။

(က) ဒါရကတာအဖ ဝငများ၏ လပငနးတာဝနများ

ဒါရကတာအဖ၏ အဖ ဝငများသည မမဘဏ၏ စးပား ရးပစ၊ လပငနးလညပတ

မနင ဆာငရကသည ယဘယျစးပား ရးအ ြခအ နက ကာငးစာ နားလည

သ ဘာ ပါက သရသများြဖစရမည။ ထအြပင ဒါရကတာအဖ ဝငများသည မမ

ဘဏ၏ စးပား ရးလပငနးပစနင လပငနးလညပတ ဆာငရကမများနင နငင၏

စးပား ရးနင လမ ရးဆငရာနယပယများနင မညကသဆကစပ နသညက

ကာငးစာနားလညသည လအပ သာအ တအကနင အရညအချငးရသများြဖစရ

မည။ ဒါရကတာအဖ တင မမဘဏ၏ စမခနခမဆငရာလပငနးတာဝနများမ

ကငးလတသည လအပ သာ အ ြခအ နတစရပဖနတးနင စရန အမ ဆာင

ဒါရကတာများနင သာမနဒါရကတာများ ပါငးစပပါဝငရမည။

ဒါရကတာအဖသည မမဘဏ၏ လပငနး ဆာငရကမများ ကာင ပ ပါကသည

ဆးရးနင ြခအနတရာယအားလးက သတမတထားရရမညြဖစ ပး ဆးရးနင ြခ

အနတရာယက ထ ရာကစာ လာချနငရန မဟာဗျဟာချမတထားရရမည။

ဒါရကတာအဖသည ဆးရးနင ြခအနတရာယများကစမခနခရန သင လျာသည မဝါဒ

များ၊ လပထးလပနညးများနင ထနးချပကပကမများက ထားရရမညြဖစ ပး ဆးရး

နင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာမ ဘာငနင ဆကစပသညကစစရပများ အားလး

အတက ထ ရာကသည သတငး ပးပမအစအစဉများ ထ ထာငထားရရမည။

ဒါရကတာအဖသည ၎ငးတက လကနာ ဆာငရကရမည လမးညနချကများနင

နညးဥပ ဒ၊ စညးမျဉးများ၊ ဥပ ဒများအားလးက လကနာ ဆာငရကြခငးနင

၎ငး၏ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမ၊ ဘဏ၏ လပငနးလညပတ ဆာငရကမ

အတက အြပညအဝတာဝနရသည။

(ခ) ထပပငးစမအပချပသများ၏ တာဝနများ

ဘဏ၏ ထပပငးစမအပချပသများသည ဒါရကတာအဖက အတညြပ သတမတ

ထားသည စးပား ရးပစနင နညးဗျဟာ၊ ကာပရတအပချပမ ရညရယချကများ

7

က အ ကာငအထည ဖာ ဆာငရကရန တာဝနရသည။ ထပပငးစမအပချပသများ

သည ဘဏ၏ စးပား ရးလပငနးပစရ ထာငအားလးက သချာစာသရနားလည

ထားရမညြဖစ ပး အာကပါတက ဆာငရကရန တာဝနရသည-

(၁) ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမ မ ဘာငက တးတကအ ကာငအထည ဖာ

ရန၊

(၂) ဘဏ၏ ဆးရးနင ြခအနတရာယက ထ ရာကစာ စမခနခနငရန လ လာက

သာ ရငးြမစထားရရန၊

(၃) ကာငးမနသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမ လပထးလပနညးက

အ ထာကအကြပရန ထ ရာကသည သတငး ပးပြခငးအစအစဉများ

ထားရရန၊

(၄) ဝနထမးများ လကနာ ဆာငရကရန လအပချကများနင ၎ငးတ၏

သးသန ဆာငရကရမည အခနးက နင တာဝနဝတတ ရားများက ချမတ

ပးရန၊

(၅) ဒါရကတာအဖသ သတငး ပးပြခငး၊ ဌာနတငးသတငး ပးပြခငးနင

ထ ရာကသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမနငသကဆငသည တကျ

မနကနသည သတငးအချကအလကများက အချနနငတစ ြပးည ရရ

စ ရး ဆာငရကရန။

ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနးတာဝန

၁၄။ ဘဏများတင ထ ရာကသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနးတာဝန

များ အ ကာငအထည ဖာရနဌာန သမဟတ ယနစတစခ ဖ စညးထားရရမည။ ယငးဌာန/ ယနစ

သည ဆးရးနင ြခအနတရာယများ လျာပါး အာငြပလပရနနင ထ ရာကမရသည ထနးချပ

ကပကမများနင စာငကပကညရမများ၊ နညးလမးများ၊ သတမတ ဖာထတြခငးများရရန

အလငာ နစဉလပငနးလညပတ ဆာငရကမ တာဝနဝတတ ရားနငအတ လပငနးဆငရာ ဌာနတစခ

အြဖစ တညရရမည။ ယငးဌာနသည ဤလမးညနချကတင ဖာြပထားသည ML/TF ဆးရး

နင ြခအနတရာယစမခနခမ ရညရယချကများ အာငြမငမရ စရန ဒါရကတာအဖ နင ထပပငး

စမအပချပသများက အ ထာကအက ပးနငရမည။ ယငးဌာန၏ဆးရးနင ြခအနတရာယ စမခနခမ

ဆငရာ လပငနးတာဝနသည ဘဏ၏ စးပား ရးလပငနးပစနင လပငနးလညပတ ဆာငရကမ

များ၏ ခကခနကနမနင သ ဘာသဘာဝ၊ အရယအစားနင အချးညမမရ စရမည။

8

မဝါဒများနင လပထးလပနညးများ

၁၅။ ထပပငးစမအပချပသများသည ဘဏများ၏ လပငနးလညပတ ဆာငရကမမ ပ ပါက

လာသည ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမရရန ထ ရာကသည မဝါဒများနင

လပထးလပနညးများချမတ ဆာငရကရမည။ ထပပငးစမအပချပသများက ချမတထားသည

မဝါဒများနင လပထးလပနညးများက ဒါရကတာအဖ က အတညြပရမည။ အဆပါ မဝါဒများနင

လပထးလပနညးများတင ဘဏက ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက ထ ရာကစာ

အမျ းအစားသတမတ ဖာထတြခငး၊ အ ရးယ ဆာငရကြခငး၊ စာငကပကညရြခငးနင

ထနးချပကပကြခငးများက နစဉတာဝနယ ဆာငရကြခငးတ ပါဝငရမည။ သြဖစရာ ၎ငးတ

သည ဘဏ၏ ဆကသယ ဆာငရကသများ၊ ဝန ဆာငမ၊ ဆာငရကမ၊ ဝန ဆာငမ ပးသည

လမး ကာငးများအရ သယဝက ပ ပါကသည ဆးရးနင ြခအနတရာယများကလညး စစစ

အကြဖတနင စရမည။ ယငးမဝါဒများနင လပထးလပနညးများက ြပညစလ လာကစာ စာတမး

အမတအသားြပ ထားရရမညြဖစ ပး ဝနထမးများအားလး သရလကနာ ဆာငရကရမည။

ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယအနညးအများ ြပာငးလမရပါက သင လျာသည

အ ရးယ ဆာငရကမြပနငရန ယငးတက ပမနြပနလညသးသပြခငးြပရမည။

၁၆။ မဝါဒများနင လပထးလပနညးများက ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ လပငနး

တာဝနများ ဆာငရကရာတင တာဝနရမနင တာဝနခမက ရငးလငးစာ ချမတထားရမည။

၎ငးအြပင ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများစမခနခမတငပါဝငသည စးပား ရး

လပငနးဆငရာ အစတအပငးများ၊ လပဂဂလများအားလးနင ဌာနများအားလးအတက သတငး

ပးပမပစများကလညး ထ ရာကစာ ချမတထားရမည။

၁၇။ ထ ရာကသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမ မ ဘာငတစရပတင ဆးရးနင ြခ

အနတရာယ စမခနခမစနစအား ထ ရာကစာ အ ကာငအထည ဖာ ဆာငရကြခငးနင ML/TF

ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယြဖစတညမအတက ကနသတချကများ ထားရရမည။ ဥပမာအားြဖင

မဝါဒများနင လပထးလပနညးများက နယ ြမ ဒသများ၊ ဈးကကများနင ဝန ဆာငမ ပးသည

နညးလမးများ၊ ဝန ဆာငမများနင ထးြခားသည ဆကသယ ဆာငရကသအမျ းအစားများ

စသညတမ ပ ပါကလာသည ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယြဖစတညမက ကနသတ

ထနးချပနငရမည။ ထ ရာကသည ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယ စမခနခမမ ဘာင

တစရပတင လကနာ ဆာငရကရန ကနသတချကများက ချး ဖာကြခငးနင ချး ဖာကသည

အကမအ ရအတကတက သတငး ပးပသည စနစပါရရမည။

9

ဌာနတငးထနးချပကပကမများ

၁၈။ ဌာနတငးစဉဆကမြပတ ထနးချပကပကမစနစတစရပသည ဆးရးနင ြခအနတရာယ

စမခနခမ မ ဘာငတစခ၏ မရမြဖစလအပ သာ အစတအပငးတစခြဖစပါသည။ ဘဏများသည

သကဆငရာဥပ ဒများ၊ နညးဥပ ဒစညးမျဉးများနင လမးညနချကများအြပင မဝါဒများနင

လပထးလပနညးများချမတရန စဉဆကမြပတ ထနးသမးလကနာမည နညးလမးများကလကနာ

ဆာငရကရမည။

၁၉။ အကျ းစးပားဆငရာ ပဋပကခများက ရာငရားရနနင အြပနအလန စာငကပကညရသည

(four eyes principle) မဝါဒသ ဘာတရားများခငမာ စရန အစအစဉများချမတထားရမည။

ဥပမာအားြဖင ဆကသယ ဆာငရကသနငတကရကထ တ ဆာငရက နသည ရ ပငးရး (Front

Office) ဆာငရကချကများနင နာကပငးရး (Back Office) တင လပကင နသည

ဆာငရကချကများ စသညလပငနး ဆာငရကမနင ထနးချပကပကြခငးတအား ခြခားသတမတ

ရမည။

၂၀။ ဘဏများသည ထ ရာကသည ဌာနတငးစာရငးစစ ဆးြခငး အစအစဉများ ချမတ

ဆာငရကရမည။ ဌာနတငးစာရငးစစ ဆးြခငးလပငနးတာဝနသည စာရငးစစ ကာမတသ

တကရကသတငး ပးပနငသည သးြခားလတလပ သာ လပငနးတာဝနတစရပြဖစရမည။

ဌာနတငးစာရငးစစလပငနးတာဝနသည ဘဏ၏ ML/TF ဆးရးနင ြခ အနတရာယစမခနခမ

မ ဘာင၏ ထ ရာကမ ရ/မရ က အချနမန စစစသးသပနငရမညြဖစ ပး လမးညနချကများနင

နညးဥပ ဒစညးမျဉးများ၊ တညဆဥပ ဒများ၊ ကနသတချကများနင လပထးလပနညးများ စ မစာ

ချမတအ ကာငအထည ဖာရန ဘဏက အထးအ လးထား လက တကျငသးမ ရ စရမည။

ဘဏများသည ၎ငးတ၏ ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမမ ဘာငနင လက တ

ကျငသး ဆာငရကမများ သချာမရ စရန ြပငပစာရငးစစသးသပချကများကလညး ရယ၍

အ ရးယ ဆာငရကရမည။

လကနာ ဆာငရကရမည လပငနးတာဝန (Compliance Function)

၂၁။ ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ မ ဘာင၏ အစတအပငးတစခ

အြဖစ လကနာ ဆာငရကမလပငနးတာဝနများကလညး ချမတ ဆာငရကရမည။ လကနာ

ဆာငရကမလပငနးတာဝနသည ဘဏ၏ လပငနးပစနင လပငနးလညပတ ဆာငရကမများ၏

အရယအစား၊ သ ဘာသဘာဝနင ခကခနကနမများနင အချ းညမမရရမည။ လကနာ

ဆာငရကမလပငနးတာဝနသည နစဉလပငနးလညပတ ဆာငရကမ အစတအပငးတစရပ

10

ြဖစ၍ ဌာနတငး စာရငးစစ ဆးြခငးနင ခြခားသတမတထားရမည။ လကနာ ဆာငရကမ

လပငနးတာဝနသည လမးညနချကများနင နညးဥပ ဒ၊ စညးမျဉးများ၊ တညဆဥပ ဒများမ

ပ ပါကလာသည သတမတထားသည တာဝနဝတတ ရားများ၊ ကနသတချကများ၊ လပထး

လပနညးများနင မဝါဒများက ဘဏက လကနာ ဆာငရကသည အတငးအတာအား စဉဆက

မြပတ အကြဖတ ဆာငရကနငရမည။ လကနာ ဆာငရကမလပငနးတာဝန၏ ထ ရာကမသည

ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယ စမခနခမလပငနးတာဝနများနင ဆကစပ နသည MIS

က ထတြပနသည မနကန ပး အချနမန သတငး ပးပချကများ၏ ထ ရာကမအ ပ တင

အြပညအဝတညမ နသည။

ဆးရးနင ြခအနတရာယ စာင ကပကညရြခငးနင သတငး ပးပြခငး

၂၂။ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက ထ ရာကစာထနးချပကပကရနနင လျာပါး အာင

ဆာငရကရန ဘဏများသည ML/TF ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများ၏ သ ဘာသဘာဝနင

အ ရအတက ပ တင အချကအလကများ ပပး ပးနငမည ယကညစတချရသည MIS စနစများ

ခငမာစာ ချမတရနလအပသည။ အသးြပ နသည MIS စနစသည လပငနးပစနင လပငနး

လညပတ ဆာငရကမများ၏ အရယအစား၊ သ ဘာသဘာဝနင ခကခနကနမနင အချ းညမ

ရမည။ အဆပါစနစများသည ဆးရးနင ြခအနတရာယများ လျာပါး အာင ဆာငရကနငရန

သတမတထားသည မဝါဒများနင လပထးလပနညးများအား လကနာ ဆာငရကမက သတငး

ပးပရနလအပ ပး ယငးဆးရးနင ြခအနတရာယများ၏ သ ဘာသဘာဝ ြပာငးလမများ၊ ML/TF

ဆငရာ ဆးရးနင ြခအနတရာယများ၏ အ ရအတကက အမတငးတာ စစ ဆးရမည။ ဥပမာ

အားြဖင မဝါဒများနင လပထးလပနညးများက ချ း ဖာကသညြဖစစဉများအား အဆပါ စနစက

သတမတ ဖာထတြခငးသာမက အဆပါကစစရပအားလး၏ မတတမးကလညး ထနးသမး

ထားရမည။ အဆပါစနစတင ဆးရးနင ြခအနတရာယများက စမခနခရန လအပသည နညးလမး

များအ ပ ဆးြဖတရန စးပား ရးလပငနးဆငရာ အစတအပငးများနင ထပပငးစမအပချပ

သများအားလးသ အချနနငတစ ြပးည သတငး ပးပရမည။ လမးညနချကများနင နညးဥပ ဒ

စညးမျဉးများ၊ တညဆဥပ ဒများမ ပ ပါကလာသည ဆးရးနင ြခအနတရာယစမခနခမဆငရာ

မဝါဒများ၊ လပထးလပနညးများ၊ ကနသတချကများနင လပငနးတာဝနများ ချး ဖာကမက

ဖာြပထားသည ြဖစစဉများနင ဘဏက ဆးရးနင ြခအနတရာယများက မညကသ ကာငးမနစာ

စမခနခ န ကာငး ဖာြပသည သတငး ပးပချကများကြပစ၍ ဒါရကတာအဖနင ထပပငးစမ

အပချပသများသ တငြပရမည။

11

သငတနးများ ပးြခငး

၂၃။ ဘဏများသည AML/CFT နယပယနငဆကစပ နသည ကစစရပများအားလးက

ယငးတ၏ဝနထမးများအား လကျငသငတနး ပးရန ထ ရာကသည အစအစဉများ ထားရရ

မည။ ဆးရးနင ြခအနတရာယများက လျာပါး အာင ဆာငရကရန ချမတ ဆာငရကထားသည

နညးလမးများ၏ သ ဘာသဘာဝနင ဘဏ၏ ြဖစ ပ န သာ ML/TF ဆငရာ ဆးရး

နင ြခအနတရာယများက ဝနထမးများနားလညသ ဘာ ပါကရန အ ရးကးသြဖင ဘဏတင

ပါဝင ဆာငရက နသည ဝနထမးများအားလးက အသပညာ၊ ဗဟသတတးပား စရန သငတနး

များ ပးရနနင အဆပါ သငတနး ပးြခငးက ဝနထမးအသစများအတကလညး ကာငး၊ ဝနထမး

အားလးအတကလညး ကာငး စဉဆကမြပတ ဆာငရကသားရမည။ ဝနထမးများအားလး

အတက ပမနသငတနးများ၊ ဝနထမးများ၏ သးြခားအဆငအလက လကျငသငတနး ပးမ

အစအစဉများနင ဒါရကတာအဖဝငများအတက AML/CFT အသပညာြမငတင ရးအစအစဉ

များကလညး ကာငး ဆာငရက ပးရမည။

**************************************************************