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Allegato 8 della DGR 780/2013
I.P.A.B. CASA DI RIPOSO MONUMENTO AI CADUTI IN GUERRA
CENTRO SERVIZI ALLA PERSONA
Sede legale in San Donà di Piave (VE)
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31/12/2014
Premessa
I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati redatti
conformemente al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, sono inoltre
state utilizzate le indicazioni desunte dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità
per le IPAB di cui all’articolo 8, comma 2 della legge regionale 23 novembre 2012, n.
43 e all’allegato A alla D.G.R. N. 780 del 21 maggio 2013: “Modifiche all’art.8, commi
1 e 1 bis della legge 16 agosto 2007, n.23 ‘Disposizioni di riordino e semplificazione
normativa – collegato alla legge finanziaria 2006 in materia di sociale, sanità e
prevenzione’ e disposizioni in materia sanitaria e socio-sanitari” ed infine, è
disciplinata dai principi contabili nazionali formulati dall’Organismo Italiano di
Contabilità (OIC) e dal principio contabile numero 1 per gli enti no profit, elaborato
dall’Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed
Esperti Contabili e dell’Organismo Italiano di Contabilità, in quanto compatibili.
Criteri di redazione
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dell’articolo 2427 del Codice civile,
costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423, parte integrante del Bilancio
d’esercizio.
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In ossequio al disposto dell’art.23 del c.c., il bilancio è stato redatto con chiarezza al
fine di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria dell’Ente; a tal riguardo si precisa che non si sono verificati casi eccezionali
di incompatibilità fra alcuna delle disposizioni civilistiche sulla redazione del bilancio e
la necessità della rappresentazione veritiera e corretta; non si è pertanto fatto ricorso
alla disciplina di cui all’art. 2423, 4° comma del c.c.
Ai sensi dell’art. 2423 bis del c.c., si precisa che:
- i principi di redazione del Bilancio tengono conto dei criteri generali di
prudenza e di competenza, nella prospettiva di continuazione dell’attività
dell’Ente, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento
dell’attivo o del passivo considerato: gli utili sono inclusi solo se realizzati entro
la data di chiusura dell’esercizio, mentre si tiene conto dei rischi e delle perdite
anche se conosciute solo successivamente.
- Non si sono verificati casi eccezionali che hanno determinato la modifica dei
criteri di valutazione rispetto all’esercizio precedente; non si è pertanto fatto
ricorso alla disciplina di cui al 2° comma dell’art. 2423bis.
In ossequio al disposto di cui all’art. 2424, comma 2° del c.c., si precisa che non sono
riscontrabili elementi dell’attivo o del passivo che possono ricadere sotto più voci
dello schema.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale
degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare
compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere
in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri
eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni
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ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di
numerario ( incassi e pagamenti).
Ai sensi dell’art. 2423 bis punto 6, si precisa che i criteri utilizzati nella formazione
dello Stato patrimoniale al 31/12/2013 non si discostano dai medesimi utilizzati per la
formazione del bilancio al 31/12/2014. In caso di deroga, se ne darà comunque
menzione nell’ambito delle singole poste contabili interessate.
VOCI DELL’ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE
B) - Immobilizzazioni
Conformemente al contenuto dell’art.2426 del Codice civile ai punti 1), 2), 3) e 5) le
immobilizzazioni vengono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i
costi accessori direttamente imputabili, degli oneri relativi a finanziamento della fabbricazione,
al netto dei fondi di ammortamento e di eventuali svalutazioni.
In fase di prima predisposizione dello stato patrimoniale iniziale, per l’unico immobile
dell’Ente, in assenza della documentazione del costo di realizzo, è stato assunto, secondo le
indicazioni di cui all’allegato B della Dgr 780 del 21 maggio 2013, il valore catastale rivalutato
secondo le norme fiscali per i tributi locali, alla data dello stato patrimoniale iniziale.
B.I.) - Immobilizzazioni immateriali
Sono valutate al costo d’acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori e sono
ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura.
B.I.2) - Diritto di brevetto e diritti di utilizzo di opere dell’ingegno
Tali costi iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale, sono ammortizzati sistematicamente in un
periodo non superiore a 5 anni.
B.II.) - Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo
degli oneri accessori di diretta imputazione e dei costi di manutenzione e riparazione se di
natura straordinaria.
Il valore del fabbricato, sede dell’Ente, è stato determinato con riferimento ai valori catastali
rivalutati secondo le norme fiscali per i tributi locali.
I costi di manutenzione ordinaria sono addebitati integralmente al Conto Economico. I costi di
manutenzione aventi natura incrementativa sono portati ad aumento del costo del cespite cui si
riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi.
Si precisa che nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell’attivo
dello Stato Patrimoniale.
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L’ammortamento inizia, ai sensi dell’art. 2426 del Codice Civile ed in conformità a quanto
previsto dal principio contabile dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri Commercialisti n.16,
nel momento in cui il cespite è disponibile e pronto per l’uso.
Gli ammortamenti sono calcolati, in maniera sistematica, con riferimento al costo di acquisizione ad aliquote costanti. Le aliquote di ammortamento adottate sono quelle previste nel D.M. 31/12/1988 – Gruppo XXII – attività non precedetemene specificate – 2 altre attività e precisamente : - Edifici 3% - Costruzioni leggere (tettoie, baracche, ecc) 10% - impianti di sollevamento, carico, scarico pesatura, ecc 7,5% - macchinari, apparecchi e attrezzatura varia 15% - Arredamento 15% - Impianti di allarme e di ripresa 30% - impianti depurazione acque e fumi 15% - Mobili e macchine ordinarie di ufficio 12% - Macchine ufficio elettromeccaniche ed elettroniche compresi i computer ed i sistemi telefonici
elettronici 20% - Autoveicoli da trasporto (pesanti, carrelli elevatori, mezzi trasporto interni, ecc) 20% - autovetture e simili 25% - i costi di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazioni qualificati come
ammortizzabili, se non sono stati imputati direttamente ad incremento del valore del cespite vanno ammortizzati annualmente e per un periodo massimo di anni cinque, la procedura e la durata deve essere concordata con l’organo di revisione.
Le quote di ammortamento relative ai beni esistenti al 1 gennaio 2014 o relativi a beni acquisiti dopo il 1 gennaio 2014, purché con fondi provenienti da vendite del patrimonio o avanzi di amministrazione realizzati prima del 1 gennaio 2014, sono “sterilizzabili” (non vengono quindi conteggiate) ai sensi della ratio normativa che fonda l’art. 21, c. 2, dell’allegato A della DGR 780/2013 e della nota n. 33291 del 24/01/2014 del Dipartimento Servizi Sociosanitari e Sociali. Si precisa infine che, in accordo con il regolamento di contabilità adottato dall’Ente, con delibera del Consiglio di Amministrazione nr.26 del 31/10/2013, i beni strumentali materiali di valore unitario inferiore a euro 516,00 acquisiti nel corso d’esercizio, non vengono iscritti fra le immobilizzazioni in quanto ritenuti non aventi utilità pluriennale, pertanto sono direttamente iscritti a conto economico al valore di costo sostenuto.
C.I.) - Rimanenze
Le rimanenze di magazzino sono iscritte con riferimento all’ultimo costo di acquisto.
C.II.) - Crediti
I crediti, distinti in base alla presunta durata, sono iscritti secondo il presumibile valore di
realizzazione.
E’ stato previsto un fondo di svalutazione per i crediti per i quali l’eventualità di una mancata
riscossione si desume da fatti certi o molto probabili.
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C.II.) - Disponibilità liquide
Sono valutate al valore nominale.
VOCI DEL PASSIVO DELLO STATO PATRIMONIALE
A) – Patrimonio netto
Rappresenta la differenza tra tutte le voci dell’attivo e quelle del passivo determinate secondo i
principi sopra enunciati ed è costituito come di seguito indicato:
• Patrimonio netto;
• Utili (perdite) di esercizi precedenti, portati a nuovo;
• Utile (perdita) d’esercizio.
A.I.) - Patrimonio Netto
Il Patrimonio Netto è stato determinato all’inizio dell’attività gestionale dell’Ente secondo
quanto analiticamente evidenziato in sede di approvazione dello Stato Patrimoniale iniziale.
A.IV.) - Utili (Perdite) portate a nuovo
Questa categoria accoglie i risultati economici delle gestioni pregresse ( avanzi di
amministrazione) riportati a nuovo. Essi verranno utilizzati per la sterilizzazione delle quote di
ammortamento dei beni pluriennali, fino alla concorrenza della relativa disponibilità.
A.IV.) - Utile (Perdita) dell’esercizio
Tale categoria accoglie il risultato economico dell’esercizio in chiusura.
D) – Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
E) – Ratei e risconti passivi
I ratei e i risconti vengono calcolati nel rispetto del principio della competenza temporale, a
norma del 6° comma dell’art. 2424-bis del c.c., e comprendono quote di costi e proventi, comuni
a due o più esercizi.
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VOCI DEL CONTO ECONOMICO
Riconoscimento dei costi e dei ricavi
I costi sono iscritti in bilancio in base al criterio di competenza economica.
I ricavi sono accreditati al conto economico con i seguenti criteri;
- per gli immobili alla stipulazione dell’atto di compravendita;
- per i beni mobili alla spedizione o consegna secondo le modalità contrattuali della
vendita ed in base al trasferimento dei rischi dal punto di vista sostanziale;
- per i servizi solo al momento della conclusione degli stessi ovvero della loro definitiva
maturazione tenuto conto delle pattuizioni contrattuali, con l’emissione della fattura.
Imposte sul reddito
L’imposta IRES viene calcolata in base a quanto previsto dal vigente TUIR ed applicando
l’aliquota ridotta del 13,75%.
L’imposta IRAP viene determinata con il metodo retributivo, così come previsto dall’art. 10 bis,
comma 1°, D.Lgs. 446/1997, applicando l’aliquota vigente pari all’8,50%, così come stabilito
dalla normativa fiscale in vigore.
COMMENTI ALLE VOCI DI BILANCIO
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Trattasi di licenze software a tempo indeterminato esistenti alla data 01/01/2014 sterilizzati ai sensi dell’art. 21, c. 2,
dell’allegato A della DGR 780/2013.
(Licenza d’uso software) Diritti di brevetto e dir. utilizzo
opere ingegno
Costo originario 37.833,82 Precedente rivalutazione Ammortamenti storici 37.833,82 Svalutazioni storiche Valore ad inizio esercizio Acquisizioni dell’esercizio Spostamenti di voci Alienazioni dell’esercizio Rivalutazioni di legge Rivalutazioni economiche
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Ammortamenti dell’esercizio Svalutazioni dell’esercizio Arrotondamenti (+/-) Consistenza finale Totale rivalutazioni fine esercizio
II. Immobilizzazioni Materiali
TERRENI
FABBRICATI IMPIANTI E MACCHINARI
ATTREZZATURE MOBILI E ARREDI
MACCHINE D’UFFICIO
Costo originario 1.576.366,44 6.305.465,76 3.577,50 177.577.19 39.816,54 43.374,04
Precedente rivalutazione
Ammortamenti storici 6.305.465,76 3.577,50 177.577.19 39.816,54 43.374,04
Svalutazioni storiche
Valore ad inizio esercizio 1.576.366,44
Acquisizioni dell’esercizio 20.696,00
Spostamenti di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge
Rivalutazioni economiche
Ammortamenti dell’esercizio 819,00
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale 1.576.366.44 19.877,00
Totale rivalutazioni fine esercizio
• Il terreno su cui insiste il fabbricato, sede dell’Ente, non è soggetto ad ammortamento ai
sensi del documento n.16 OIC e dei principi contabili internazionali.
• Il valore del fabbricato, sede dell’Ente, è stato determinato con riferimento ai valori
catastali rivalutati secondo le norme fiscali per i tributi locali.
• Il valore delle Attrezzature, Mobili e Arredi, Macchine d’Ufficio e Impianti e Macchinari,
in quanto esistenti alla data del 01/01/2014, è interamente sterilizzato ai sensi dell’art.
21, c. 2, dell’allegato A della DGR 780/2013.
Le acquisizioni delle attrezzature avvenute durante l’esercizio sono rappresentate da:
� Acquisto di n. 3 sollevatori per € 10.920,00;
� Acquisto di n. 1 sistema doccia da supini con schienale regolabile per € 4.888,00, (non
ammortizzato - ft. 710983 del 29/12/2014).
� Acquisto di n. 1 sollevatore con bilancia per € 4.888,00, (non ammortizzato - ft. 710983
del 29/12/2014).
II.7) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO 978.660,27
Tale valore è riferito ad acconti relativi al costruendo “Modulo Rosa” per la realizzazione di nr.
18 posti letto.
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III. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
PARTECIPAZIONI
CREDITI ALTRI TITOLI
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
0 0 0
Non ci sono immobilizzazioni finanziarie
Rivalutazione delle immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie alla fine
dell’esercizio.
Ai sensi dell’articolo 10 legge n. 72/83, si segnala che non sono state effettuate sulle
immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie iscritte nel bilancio dell’Ente al
31/12/2014 rivalutazioni monetarie o economiche.
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. RIMANENZE
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al 31/12/2014
RIMANENZE ALIMENTARI 5.065,19 412,38 5.477,57
RIMANENZE MATERIALI DI CONSUMO
4.950,08 1.740,68 6.690,76
RIMANENZE MATERIALE DI
PULIZA 978,02 166,66 811,36
RIMANENZE MATERIALI DI
MANUTENZIONE 949,00 91,18 1.040,18
TOTALE 11.942,29 2.244,24 166,66 14.019.87
I criteri di valutazione adottati sono rimasti invariati rispetto all’esercizio precedente e sono
illustrati nella prima parte della presente Nota integrativa.
Le rimanenze di cancelleria non sono valorizzate nello Stato Patrimoniale, poiché le giacenze di
magazzino non presentano significative differenze per entità, valore e composizione tra inizio e
fine esercizio, sono costantemente rinnovate e risultano di valore trascurabile in rapporto
all’attivo del bilancio dell’Ente.
II. CREDITI
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al
31/12/2014
Entro 12 mesi Saldo al
31/12/2014 al netto del F.DO
SVALUTAZIONE
CREDITI VERSO CLIENTI
269.328,37 3.245,70 272.574,07 272.574,07 249.174,07
CREDITI VERSO COMUNI
227.533,98 96.877,43 130.656,55 130.656,55 130.656.55
CREDITI VERSO ALTRI ENTI
972.273,09 59.482,12 1.031.755,21 1.031.755,21 939.255.21
CREDITI VERSO REGIONE VENETO
250.606,99 244.041,59 6.565,40 6.565,40 6.565.40
CREDITI VERSO ALTRI
15.249,59 1.174.002,77 1.189.252,36 1.189.252,36 1.189.252,36
TOTALE 1.734.992,02 1.236.730,59 340.919,02 2.630.803,59 2.630.803,59 2.514.903,59
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I decrementi più significativi riguardano i crediti verso la Regione Veneto per incasso del saldo
del contributo regionale di € 500.000,00 concesso per intervento di Ristrutturazione e
Ampliamento “Modulo Rosa” – codice intervento 80/114/12001 pari ad € 244.041,59.
I crediti verso altri hanno subito un notevole incremento dovuto all’accordo di programma con
il Comune di San Donà di Piave avvenuto in data 23/12/2014 con stipula presso Notaio
Vianello di un preliminare per acquisto terreno in Via Calnova in San Donà di Piave, finalizzato
alla costruzione di una RSA di 120 posti letto ed altri servizi, mediante il versamento di un
acconto pari ad € 900.000,00 per il terreno ed € 250.000,00 per altri servizi.
CREDITI VERSO ALTRI ENTI Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2014 al netto del F.DO
SVALUTAZIONE
AZ. ULSS 9 TREVISO 2.989,00 1.225,00 1.764,00 1.764,00
AZIENDA ULSS N. 10 VENETO O. 953.633,84 68.807,87 1.022.441.71 929.941,71
AZIENDA ULSS N. 12 VENEZIANA 11.142,25 8.100,75 3.041,50 3.041,50
AZIENDA ULSS N. 18 ROVIGO 4.508,00 4.508,00 4.508,00
TOTALE 972.273,09 68.807,87 9.325,75 1.031.755,21 939.255,21
L’incremento più significativo riguarda i crediti verso altri Enti pari ad € 59.482,12=,
(€68.807,87-€9.325,75), dovuto ai tempi di pagamento, come sopra specificato.
In merito ai crediti verso i comuni si ha la seguente situazione:
CREDITI VERSO COMUNI Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al 31/12/2014
COMUNE DI S.DONA’DI PIAVE 145.002,58 76.742,90 68.259,68
COMUNE DI NOVENTA DI PIAVE 1.706,76 1.883,01 3.589,77
COMUNE DI CEGGIA 15.630,64 4.067,36 19.698,00
COMUNE DI ERACLEA 24.071,33 11.309,38 12.761,95
COMUNE DI JESOLO 10.124,29 1.703,18 8.421,11
COMUNE DI MUSILE DI PIAVE 6.367,19 3.095,93 3.271,26
COMUNE DI MEOLO 6.932,73 3.576,17 3.356,56
COMUNE DI S.STINO DI LIVENZA 3.216,53 4,00 3.220,53
COMUNE DI PORTOGRUARO 6.433,06 3.212,53 3.220,53
COMUNE DI SAN MICHELE AL T. 1.634,63 1.634,63 0
COMUNE DI CONCORDIA SAGITTARIA
6.414,24 1.557,08 4.857,16
TOTALE 227.533,98 5.954,37 102.831,80 130.656,55
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Dettaglio al fondo svalutazione crediti:
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al 31/12/2014
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
115.900,00 115.900,00
Il fondo si compone da € 23.400,00 di crediti verso privati di difficile riscossione e da €.
92.500,00 per credito verso Azienda ULSS n.10 – Veneto Orientale derivante da minori quote
versate per servizi Hospice e SVP, a seguito riduzione unilaterale delle rette previste dalla
convenzione stipulata con questo Ente.
Il fondo non è stato oggetto nel corso dell’esercizio di utilizzo.
IV. DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al
31/12/2014
BANCA C/C 997.888,27 58.660,73 1.056.549,00
BANCA CONTO INVESTIMEN. 2.426.930,70 244.041,59 1.677.641.40 993.330,89
TOTALE BANCA 2.049.879.89
CASSA CONTANTI 900,00 900,00
TOTALE DISPONIBILITA’ 3.424.818,97 303.602,32 1.677.641,40 2.050.779,89
Il totale rappresenta sia la disponibilità liquida che l’esistenza di numerario in cassa alla data di
chiusura dell’esercizio.
In particolare il denaro in cassa è costituito dalla cassa economale.
Alla voce c/c bancario fa riferimento il conto acceso presso la tesoreria dell’Ente: Banca Santo
Stefano-Credito Cooperativo- Martellago-Venezia che presenta un saldo attivo di €
2.049.879,89=.
o FONDO RISCHI ED ONERI
Descrizione Saldo al
31/12/2013
Incrementi Decrementi Saldo al
31/12/2014
Fondo per imposte, anche differite
Altri Fondi TOTALE
Non sussistono.
o T.F.R.
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incrementi Decrementi Saldo al 31/12/2014
TFR, movimenti del periodo
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Per il personale dell’Ente non esiste un corrispondente fondo TFR, poiché per essi l’Ente versa i
contributi mensilmente direttamente all’INPS ex gestione INPDAP che, alla data di cessazione
del servizio, provvederà a corrispondere al dipendente quanto dovuto.
o RATEI E RISCONTI
La voce ratei passivi comprende:
RATEI IMPORTO
sviluppo SPESE TELEFONICHE (Tim/Vodafone) 3.341,51
FORNITURA ACQUA (ASI) 3.827,18
TOTALE 7.213,69
La voce risconti _____________ comprende:
RISCONTI IMPORTO
sviluppo TOTALE
Non sussistono.
o PATRIMONIO NETTO
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al 31/12/2014
Patrimonio Netto 1.308.562,40 1.308.562,40
Riserve di capitali (capitale
proprio) 2.170.972,29 2.170.972,29
Riserve di utili
Altre riserve
Utili (perdite) portati a nuovo (ex avanzo di amministrazione)
1.595.035,91 1.595.035,91
Utile (perdita) dell’esercizio 302.119,03 302.119,03
TOTALE PATRIMONIO 5.074.570,60 302.119,03 5.376.689,63
I- Patrimonio netto (fondo di dotazione), determinato all’inizio dell’attività gestionale
dell’Ente secondo quanto analiticamente evidenziato in sede di approvazione dello
Stato Patrimoniale iniziale non subisce nessuna variazione nel corso dell’esercizio
chiuso al 31/12/2014.
II- RISERVA DI CAPITALI (contributo in conto capitale proprio)
Rappresenta la contropartita contabile della banca c/investimenti e delle
immobilizzazioni in corso, così come risultano dallo Stato patrimoniale iniziale da
utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni pluriennali
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oggetto del contributo iniziale. Detta posta è formata da Contributo c/capitale per
€.2.149.345,69 e da altri contributi per € 21.626,60 per un totale di € 2.170.972,29=.
In particolare l’importo di € 2.149.345,69 rappresenta la contropartita formatasi
all’epoca della cessione di Villa Sara e del terreno di via Asiago, trattasi di riserve di
capitale ai sensi della nota 33295 del 24/01/2014 della Giunta Regionale Veneto, che
verranno utilizzate per la sterilizzazione degli ammortamenti così come da Dgr
780/2013.
Detta categoria non ha subito movimentazione nel corso dell’esercizio chiuso al
31/12.2014.
III- RISERVA DI UTILI
Non presenti.
IV- ALTRE RISERVE
Non presenti.
V- UTILI PORTATI A NUOVO (EX AVANZI DI AMMINISTRAZIONE)
Tale categoria accoglie i risultati finanziari antecedenti il 31/12/2014.
Essi verranno utilizzati per la sterilizzazione delle quote di ammortamenti degli
investimenti deliberati dal Consiglio di Amministrazione per la quota finanziata con
gli avanzi di amministrazione (nota Dipartimento Servizi-Sociosanitari e Sociali –
Regione Veneto – Vigilanza settore Socio-Sanitario).
Tale utile è cos’ suddiviso:
- Avanzo di amministrazione per € 1.289.233,98, vincolato alla sterilizzazione
delle quote di ammortamento delle opere o interventi già deliberati dal Consiglio
di Amministrazione;
- Avanzo di amministrazione per € 305.801,93, da destinare alla sterilizzazione
delle quote di ammortamento di future opere o interventi non ancora deliberati.
VI- UTILE DELL’ESERCIZIO
La gestione evidenzia un utile di € 302.119,03=.
o DEBITI
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:
Descrizione Entro
12 mesi
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
TOTALE
Debiti verso banche 156,50 156,50
Debiti v/enti pubblici 33.000,00 99.000,00 330.000,00 462.000,00
Debiti verso altri finanziatori 0 0
Debiti verso imprese controllate/collegate
0 0
Acconti 0 0
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Debiti verso fornitori 593.223,70 593.223,70
Debiti tributari 123.421,84 123.421,84
Debiti verso istituti di
previdenza e di sicurezza sociale
224.641,79 224.641,79
Debiti verso dipendenti 346.084,19 346.084,19
Altri debiti 21.175,72 21.175,72
TOTALE 1.341.703,74 99.000,00 330.000,00 1.770.703.74
• Debiti verso banche: trattasi di spese di tesoreria per bolli.
• Debiti verso Enti pubblici: trattasi del saldo residuo da rimborsare alla Regione Veneto
relativo al contributo (Fondo di rotazione) concesso per l’ampliamento della struttura
(Modulo Rosa). La restituzione avviene in 15 anni con decorrenza dal 2014. La prima
rata di restituzione è stata pari ad € 38.000,00 mentre le restanti rate saranno ciascuna
di € 33.000,00.
• Debiti verso fornitori: trattasi di debiti nei confronti di fornitori vari alla chiusura
dell’esercizio.
• Debiti tributari: trattasi di IRAP, IRPEF e Addizionali Comunali e Regionali relativi al
mese di dicembre 2014 il cui pagamento è avvenuto entro il 16/01/2015.
• Debiti verso Istituti di Previdenza: trattasi di contributi previdenziali ed assistenziali su
retribuzioni e compensi relativi al mese di dicembre 2014 il cui pagamento è avvenuto
entro il 16/01/2015.
• Debiti verso dipendenti: Trattasi principalmente di ferie maturate al 31/12/2014 e non
godute, del salario accessorio del fondo produttività dei dipendenti e della dirigenza;
• Altri debiti: trattasi di debiti verso Enti assicurativi e trattenute per cessioni e ritenute
sindacali al personale dipendente su retribuzioni del mese di dicembre il cui pagamento
è avvenuto entro il 10/01/2015.
CONTI D’ORDINE
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2014
VARIAZIONI
Sistema improprio dei beni di terzi presso l’ente Sistema improprio degli impegni Sistema improprio dei rischi TOTALE
Non sussistono impegni non rappresentati in bilancio al termine del 2014.
o RIPARTIZIONE DEI RICAVI
Se significativa va effettuata la ripartizione dei ricavi secondo categorie di attività e aree geografiche.
Ripartizione dei ricavi Importo
RICAVI DALLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 6.882.168,85
ALTRI RICAVI E PROVENTI 88.077.64
TOTALE 6.970.246,49
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I ricavi dalle vendite e prestazioni sono inerenti alle rette degli ospiti della struttura, rette che
per l’esercizio 2014 non hanno subito aumenti, giusta delibera del Consiglio di
Amministrazione n. 31 del 19/12/2013 e sono:
descrizione RETTA GG
OSPITE
CONTRIBUTO
SPESE RILIEVO
SANITARIO
QUOTA ASL
RETTA OSPITI NON AUTOSUFFICIENTI 52,73 49,00
RETTA OSPITI M.I.S. 54.96 56,00
RETTA OSPITI ALZHEIMER 62,94 56,00
RETTE OSPITI SVP dal 01/01/2014 180,76
RETTE OSPITI SVP dal 17/02/2014 153,00
RETTE OSPITI CENTRO IRIS 210,00
RETTE OSPITI RICOVERO DI SOLLIEVO 70,00
Le giornate di presenza complessive per ospiti non autosufficienti sono state n. 50.769=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti R.S.A sono state n. 8.405=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti Centro IRIS sono state n. 2.195=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti S.V.P. sono state n. 933=.
Nell’esercizio 2014 si è proceduto ad accogliere utenza privata, giusta delibera del Consiglio di
Amministrazione n. 08 del 08/04/2014. Le giornate di presenza sono state pari a n. 117=.
Le giornate di presenza complessive per ricovero ospiti di sollievo sono state n. 156 =.
o ONERI FINANZIARI
Gli oneri finanziari sono così ripartibili:
Descrizione Importo
RITENUTA ALLA FONTE SU PROVENTI FINANZIARI 8.960,68
TOTALE 8.960,68
Trattasi di ritenuta d’acconto sugli interessi attivi maturati sulle giacenze di cassa presso il
Tesoriere.
PROVENTI STRAORDINARI E ONERI STRAORDINARI
La composizione dei proventi ed oneri straordinari va evidenziata quando il loro ammontare sia apprezzabile.
o PROVENTI STRAORDINARI
Descrizione Importo
SOPRAVVENIENZE ATTIVE 63.059,65
EROGAZIONI LIBERALI RICEVUTE 16.443,15
INTERESSI ATTIVI SU CONTO CORRENTE 39.111,21
TOTALE 123.114,01
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Le sopravvenienze attive sono inerenti a:
- INAIL, per sistemazione contributiva anni 2008/2012 e credito anno 2013, pari ad
€.27.396,83=;
- Cooperativa Socio Culturale – Società di Servizi per copertura parziale dei costi sostenuti
per affidamento del servizio, pari ad € 12.000,00= (anno 2013);
- Ditta Gruppo Argenta S.p.A, per rimborso secondo semestre 2013, pari ad € 6.270,06=;
- Ditta TIESSE Triveneta Servizi srl, per ritiro parco telerie dell’Ente ad una valutazione
dell’usato pari al 30% del costo iniziale sostenuto (art. 7 del Contratto di Affidamento
del Servizio di lavaggio e Noleggio della Biancheria piana sottoscritto in data
30/07/2012) determinato in € 6.651,25=,
- Rimborso causa Cicogna per € 5.500,00=
- Azienda ULSS n.10 Veneto Orientale per contributo spese per utilizzo locali Guardia
medica per l’anno 2013, pari ad € 5.241,51=.
Erogazioni liberali ricevute: trattasi di donazioni da parte di familiari degli ospiti del Centro
Hospice.
o ONERI STRAORDINARI
Descrizione Importo
TOTALE
Non presenti.
o IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO
IMPOSTE Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2014
VARIAZIONI
Imposte correnti:
IRES 3.067,00 3.067,00
IRAP metodo non retributivo
Imposte differite (anticipate):
IRES
IRAP metodo non retributivo
TOTALE 3.067,00 3.067,00
L’imposta IRES pagata trova riscontro nel modello Unico 2015 per i redditi 2014. Si precisa che
nell’esercizio 2014 si è usufruito dell’ultima rata di detrazione per risparmio energetico per
sostituzione caldaia.
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o NUMERO DIPENDENTI
L’organico dell’ente è composto:
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Il contratto applicato è quello del comparto enti locali.
Il personale a tempo determinato è stato assunto per sostituzione di personale assente con
diritto alla conservazione del posto (maternità, malattia, infortunio, congedi straordinari
D.lgs. 151/2001 art.42).
Per quanto riguarda la figura del fisioterapista, si specifica che, facendo seguito alla
comunicazione dell’Azienda ULSS n.10 Veneto Orientale che con decorrenza dal
01/10/2014 il servizio di fisioterapista non sarebbe stato più svolto dal proprio personale,
si è pertanto provveduto, ai sensi dell’art. 7 della convenzione in essere, ad assumere a
tempo determinato il succitato professionista.
All’interno della struttura, oltre al personale dipendente dell’ Ente, opera anche il
personale della Società Servizi Socio Culturali - Cooperativa Sociale Onlus di Marghera –
Venezia.
La succitata Cooperativa svolge attività di tipo socio-assistenziale al “modulo Argento”, con
affidamento dal 02/01/2014 e per la durata di un anno.
Il servizio infermieristico diurno, affidato alla Cooperativa, viene svolto nei moduli Verde,
Viola, Arancio e Giallo.
Il servizio notturno viene svolto dalla succitata Cooperativa nei moduli Verde, Viola,
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Arancio, Giallo, Rosso e Argento.
o COMPENSO AMMINISTRATORI E COLLEGIO DEI REVISORI
Amministratori 21.045,76
Collegio dei revisori 6.344,00
Totale corrisposto 27.389,76
La somma prevista quale indennità del Consiglio di Amministrazione per l’anno 2014 (calcolata
in base all’art. 72 – comma 5 bic – della L.R. n. 6 del 30/01/1997, successivamente modificata
con L.R. n. 2 del 19/02/2007, tuttora vigente) è quantificata in € 33.512,00 a partire dalla data
di insediamento.
Il Consiglio di Amministrazione, insediatosi con atto n. 1 del 14/02/2014, ha stabilito con
delibera n. 6 del 14/03/2014 di ridurre l’indennità allo stesso spettante per l’anno 2014, del
50%=. L’indennità è stata rideterminata in € 16.756,00 anziché di € 33.512,00=.
Indennità Consiglio di Amministrazione cessato pari a € 4.289,76= (dal 01/01/2014 al
13/02/2014)
Indennità attuale Consiglio di amministrazione pari a € 16.756,00= (dal 14/02/2014 al
31/12/2014).
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e al
regolamento di contabilità approvato dal Consiglio di Amministrazione con atto nr. 26 del
31/10/2013. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Ente ed il
risultato economico dell’esercizio.
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STATO PATRIMONIALE
PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA’
A) Patrimonio netto
E’ la differenza fra le attività e le passività di bilancio.
Le poste componenti il Patrimonio netto sono espressamente indicate secondo quanto
disposto dall’art. 2424 c.c. e individuate analiticamente all’allegato A6 del DGR. 780/2013.
Descrizione Saldo al 31/12/2013
Incremento Decremento Saldo al 31/12/2014
Patrimonio Netto 1.308.562,40 1.308.562,40
Riserve di capitali (contributo
conto capitale proprio) 2.170.972,29 2.170.972,29
Riserve di utili
Altre riserve
Utili (perdite) portati a nuovo (ex avanzo di amministrazione)
1.595.035,91 1.595.035,91
Utile (perdita) dell’esercizio 302.119,03 302.119,03
TOTALE PATRIMONIO 5.074.570,60 302.119,03 5.376.689,63
VII- Patrimonio netto (fondo di dotazione), determinato all’inizio dell’attività gestionale
dell’Ente secondo quanto analiticamente evidenziato in sede di approvazione dello
Stato Patrimoniale iniziale non subisce nessuna variazione nel corso dell’esercizio
chiuso al 31/12/2014.
VIII- RISERVA DI CAPITALI (contributo in conto capitale proprio)
Rappresenta la contropartita contabile al valore netto delle immobilizzazioni
materiali ed immateriali soggette ad ammortamento, presenti nell’Ente all’atto
dell’avvio del sistema di contabilità economica-patrimoniale, così come risultano
dallo Stato patrimoniale iniziale da utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di
ammortamento dei beni pluriennali oggetto del contributo iniziale. Detta categoria
non ha subito movimentazione nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12.2014.
IX- RISERVA DI UTILI
Non presenti.
X- ALTRE RISERVE
Non presenti.
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XI- UTILIE PORTATI A NUOVO (EX AVANZI DI AMMINISTRAZIONE)
Tale categoria accoglie i risultati finanziari antecedenti il 31/12/2014. Essi verranno
utilizzati per la sterilizzazione delle quote di ammortamenti degli investimenti
deliberati dal Consiglio di Amministrazione per la quota finanziata con gli avanzi di
amministrazione (nota Dipartimento Servizi-Sociosanitari e Sociali – Regione Veneto
– Vigilanza settore Socio-Sanitario).
E’ così composto alla data del 31/12/2014:
− Avanzo amministrazione vincolato pari ad € 1.289.345,69=;
− Avanzo di amministrazione pari ad € 305.801,93=.
XII- UTILIE DELL’ESERCIZIO
La gestione evidenzia un utile di €. 302.119,03=.
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
Non presenti.
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
Non presente.
D) DEBITI
Sono stati classificati per natura sulla base della tipologia del soggetto creditore e la
valutazione è avvenuta secondo il valore di estinzione, con indicazione per ciascuna voce
degli importi esigibili oltre l’esercizio successivo-
La scadenza degli stessi è così suddivisa:
Descrizione Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
TOTALE
Debiti verso banche 156,50 156,50
Debiti v/enti pubblici 33.000,00 99.000,00 330.000,00 462.000,00
Debiti verso altri finanziatori 0 0
Debiti verso imprese controllate/collegate
0 0
Acconti 0 0
Debiti verso fornitori 593.223,70 593.223,70
Debiti tributari 123.421,84 123.421,84
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
224.641,79 224.641,79
Debiti verso dipendenti 346.090,29 346.090,29
Altri debiti 21.175,72 21.175,72
TOTALE 1.341.709,84 99.000,00 330.000,00 1.770.709,84
• Debiti verso banche: trattasi di spese di tesoreria per bolli.
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• Debiti verso Enti pubblici: trattasi del saldo residuo da rimborsare alla Regione Veneto
relativo al contributo (Fondo di rotazione) concesso per l’ampliamento della struttura
(Modulo Rosa). La restituzione avviene in 15 anni con decorrenza dal 2014. La prima
rata di restituzione è stata pari ad € 38.000,00 mentre le restanti rate saranno ciascuna
di € 33.000,00.
• Debiti verso fornitori: trattasi di debiti nei confronti di fornitori vari alla chiusura
dell’esercizio.
• Debiti tributari di € 123.421,81 relativi alla retribuzione e della 13° mensilità del mese
di dicembre 2014, delle ritenute di acconto su prestazioni professionistiche liquidate
nel mese di dicembre, il cui versamento, nei termini di legge, è avvenuto entro il
16/01/2015 e sono così ripartiti:
- Regione c/IRAP pari ad € 49.671,67;
- Erario c/ritenute lavoro dipendente pari ad € 68.799,27;
- Erario c/ritenute lavoro autonomo pari ad € 4.634,70;
- Regione c/ritenute addizionale IRPEF pari ad € 249,47;
- Comuni c/ritenute addizionali IRPEF pari ad € 66,73;
• Debiti verso Istituti di Previdenza di € 224.641,79 trattasi di contributi previdenziali ed
assistenziali su retribuzioni del mese di dicembre e sulla 13° mensilità 2014, il cui
versamento è avvenuto entro i termini di legge, e sono così ripartiti:
- INPS ex INPDAP c/contributi pari ad € 216.783,12;
- INPS c/contributi pari ad € 539,29;
- INPS c/contributi gestione separata pari ad € 365,32;
- Inail c/contributi pari ad € 6.954,06;
• Debiti verso dipendenti, trattasi principalmente di ferie maturate al 31/12/2014 e non
godute, del salario accessorio del fondo produttività dei dipendenti e della dirigenza ed
accantonamento per formazione del personale dipendente, e sono così ripartiti:
- Dipendenti c/retribuzione pari ad € 9.137,37;
- Dipendenti c/ferie pari ad € 174.017,78;
- Dipendenti c/fondo produttività da liquidare pari ad € 135.493,47;
- Fondo dirigenza da liquidare pari ad € 15.800,00;
- Accantonamento fondo formazione pari ad € 11.641,67;
• Altri debiti pari ad € 21.175,72 trattasi di debiti verso Enti assicurativi e trattenute per
cessioni e ritenute sindacali al personale dipendente su retribuzioni del mese di
dicembre il cui pagamento è avvenuto entro il 10/01/2015 ed altri debiti vari.
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E) RATEI E RISCONTI
Misurano oneri e proventi la cui competenza è rispettivamente posticipata e anticipata
rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di
pagamento o riscossione dei relativi oneri e proventi, comuni a due o più esercizi e
ripartiti in ragione del tempo, secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale
dell’esercizio.
La composizione delle voci Ratei Passivi di € 7.213,69 è così dettagliata:
- SPESE TELEFONICHE (Tim/Vodafone) € 3.341,51=.
-
- FORNITURA ACQUA (ASI) € 3.827,18=.
Non sussistono al 31/12/2014, ratei passivi aventi durata superiore a cinque anni.
CONTI D’ORDINE
Si invia a quanto già affermato nell’ambito della sezione Attivo della presente Nota
Integrativa.
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CONTO ECONOMICO
Riconoscimento dei costi e ricavi
I costi ed i ricavi connessi all’acquisizione ed erogazione di servizi ed all’acquisto e vendita di
beni sono riconosciuti contabilmente rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del
servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la
consegna o spedizione.
Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo o
ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo.
I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in
applicazione del principio di competenza temporale.
Se presenti, i costi e i ricavi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono
rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati al 31/12/2014.
Tutti i componenti positivi e negativi di reddito sono esposti in bilancio anche tenendo conto
del principio della prudenza economica.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Non sussistono crediti e debiti espressi originariamente in valuta estera.
I valori, successivamente rappresentati e dettagliati delle voci dei costi e dei ricavi sono
confrontati con il bilancio di previsione assestato esercizio 2014.
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Si dettagliano di seguito le componenti più significative
1) Ricavi dalle vendite e prestazioni
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Ricavi per rette da comuni ospiti non na 634.890,62 596.640,00 -38.250,62
Ricavi per rette da privati ospiti na 2.122.826,19 2.136.356,00 13.529,81
Ricavi per rette da comuni ospiti alz 97.184,98 68.920,00 -28.264,98
Ricavi per rette da privati ospiti alz 129.930,78 160.810,00 30.879,22
Ricavi per rette da comuni ospiti mis 55.665,33 20.060,00 -35.605,33
Ricavi per rette da privati ospiti mis 222.716,90 260.785,00 38.068,10
RIcavi per rette per ospiti svp 147.077,80 178.667,00 31.589,20
Ricavi per rette per ospiti hospice 460.974,00 497.700,00 36.726,00
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Ricavi per centro diurno 0,00 0,00 0,00
Ricavi da regione per ospiti na 2.516.480,25 2.539.670,00 23.189,75
Ricavi da asl per rsa 494.422,00 490.560,00 -3.862,00
Ricavi x assistenza riabilitativa x esterni 0,00 0,00 0,00
Ricavi per prestazioni di assistenza domiciliare 0,00 0,00 0,00
Altri ricavi delle prestazioni di carattere assistenziale e 0,00 0,00 0,00
Rettifiche di ricavi per prestazioni 0,00 0,00 0,00
Sconti e abbuoni 0,00 0,00 0,00
TOTALE 6.882.168,85 6.950.168,00 -67.999,15
Le giornate di presenza complessive per ospiti non autosufficienti sono state n. 50.769=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti R.S.A sono state n. 8.405=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti Centro IRIS sono state n. 2.194=.
Le giornate di presenza complessive per ospiti S.V.P. sono state n. 933=.
Nell’esercizio 2014 si è proceduto ad accogliere utenza privata, giusta delibera del Consiglio di
Amministrazione n. 08 del 08/04/2014. Le giornate di presenza sono state pari a n. 117=.
Le giornate di presenza complessive per ricovero ospiti di sollievo sono state n. 156 =.
5) Altri ricavi e proventi
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Ricavi mensa interni 576,00 700,00 124,00
Proventi pasti familiari 0,00 0,00 0,00
Proventi fabbricati strumentali 0,00 0,00 0,00
Sconti e abbuoni attivi 9,60 200,00 190,40
Altri ricavi e proventi 0,00 0,00 0,00
Recupero somme ar. 71 legge 133\08 1.234,63 2.000,00 765,37
Recuperi per sinistri e risarcimenti assicurativi 4.230,00 1.000,00 -3.230,00
Recupero oneri personale distaccato presso terzi 0,00 0,00 0,00
Rimborso ULSS per convenzioni varie 50.114,37 30.000,00 -20.114,37
Rimborsi spese vari 31.913,04 15.000,00 -16.913,04
Omaggi da fornitori 0,00 0,00 0,00
Plusvalenze ordinarie da alienaz. beni 0,00 0,00 0,00
Sopravvenienze attive ordinarie 63.059,65 0,00 -63.059,65
TOTALE 151.137,29 48.900,00 -102.237,29
• Rimborso ULSS per convenzioni varie di € 50.114,37; per attività riabilitativa e
psicologica svolta da personale dipendente dell’Ente, in applicazione dell’art. 7 della
convenzione attualmente in essere con l’Azienda ULSS n.10 – Veneto Orientale;
• Rimborsi spese varie di € 31.913,04, si evidenziano quelli più indicativi:
− rimborsi indennità infortuni personale dipendente da parte dell’INAIL pari ad
€6.215.17;
− rimborso di € 11.988,35 della Ditta Gruppo Argenta S.p.A, giusto contratto del
18/07/2012, fornitura di distributori automatici per la distribuzione di
alimenti/snack e bevande, per l’anno 2014;
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− Cooperativa Socio Culturale – Società di Servizi per copertura parziale dei costi
sostenuti per affidamento del servizio, pari ad € 12.000,00= come da contratto in
essere;
• Sopravvenienze attive ordinarie di € 63.059,65 riguardano:
- INAIL, per sistemazione contributiva anni 2008/2012 e credito anno 2013, pari ad
€.27.396,83=;
- Cooperativa Socio Culturale – Società di Servizi per copertura parziale dei costi sostenuti
per affidamento del servizio, pari ad € 12.000,00= (anno 2013);
- Ditta Gruppo Argenta S.p.A, per rimborso secondo semestre 2013, pari ad € 6.270,06=;
- Ditta TIESSE Triveneta Servizi srl, per ritiro parco telerie dell’Ente ad una valutazione
dell’usato pari al 30% del costo iniziale sostenuto (art. 7 del Contratto di Affidamento
del Servizio di lavaggio e Noleggio della Biancheria piana sottoscritto in data
30/07/2012) determinato in € 6.651,25=,
- Rimborso causa Cicogna per € 5.500,00=
- Azienda ULSS n.10 Veneto Orientale per contributo spese per utilizzo locali Guardia
medica per l’anno 2013, pari ad € 5.241,51=.
-
B) Costi della produzione
6) Acquisti di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
DESCRIZIONE
BILANCIO ESERCIZIO
2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Alimentari c/acquisti 214.876,84 214.960,00 83,16
Materiali di consumo c/acquisti 7.788,25 8.150,00 361,75
Materiale di pulizia c/acquisti 42.840,38 44.000,00 1.159,62
Materiale di lavanderia c/acquisti 15.463,57 15.500,00 36,43
Cancelleria 10.909,97 11.000,00 90,03
Materiale sanitario c/acquisti 52.537,06 61.000,00 8.462,94
Spesa acquisto prodotti monouso 77.237,49 80.000,00 2.762,51
Spesa acquisto medicinali ticket 10.611,55 11.500,00 888,45
Spesa acquisto attrezzature sanitarie 14,98 15.280,00 15.265,02
Spesa attrez. e materiali informatici 4.858,41 5.800,00 941,59
Materiali di manutenzione c/acquisti 9.618,06 10.800,00 1.181,94
Indumenti da lavoro 9.447,96 10.000,00 552,04
Carburanti e lubrificanti manut. auto 982,07 1.500,00 517,93
Spese accessorie su acquisti 0,00 0,00 0,00
Trasporti su acquisti 0,00 0,00 0,00
(Rettifiche sui costi, resi, sconti, abbuoni, premi) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 457.186,59 489.490,00 32.303,41
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7) Costi per servizi
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Servizi assistenziali 0,00 0,00 0,00
Spese per prestazioni prof.socio ass. 264.432,19 267.280,00 2.847,81
Servizi di pulizia e sanificazione 0,00 0,00 0,00
Servizi mensa esterna 0,00 0,00 0,00
Servizio di derattizzazione e disinfestazione 1.545,74 3.500,00 1.954,26
Servizi di lavanderia c/appalto 104.921,78 105.000,00 78,22
Servizi sanitari 0,00 0,00 0,00
Spese per prestazioni prof. inf. 472.798,96 478.220,00 5.421,04
Spese per attività ricreativa 5.602,13 6.625,00 1.022,87
Spese per soggiorni climatici 0,00 0,00 0,00
Servizi religiosi 1.550,00 1.550,00 0,00
Servizi funerari 0,00 0,00 0,00
Altri servizi appaltati 1.802,52 1.875,00 72,48
Spese per trasporti anziani 1.384,00 2.850,00 1.466,00
Servizi di vigilanza 0,00 0,00 0,00
Attività informativa Servizi Ente 0,00 0,00 0,00
Spese medico competente 5.000,00 5.000,00 0,00
Spese per consulenze fiscali e amministrative 12.792,00 16.000,00 3.208,00
Spese legge 81/08 11.371,42 11.400,00 28,58
Spese legali e notarili 14.271,15 43.000,00 28.728,85
Consulenze tecniche 12.500,28 13.000,00 499,72
Spese per analisi, prove e laboratorio 901,75 1.000,00 98,25
Servizio smaltimento rifiuti speciali 7.588,40 7.590,00 1,60
Spese per pubblicazioni gare e appalti 7.442,00 8.000,00 558,00
Spese viaggi e trasferte 442,20 1.000,00 557,80
Spese di rappresentanza 277,48 1.000,00 722,52
Spese per fornitura energia elettrica 98.261,51 109.300,00 11.038,49
Spese telefoniche 32.478,42 35.000,00 2.521,58
Gas e riscaldamento 117.874,71 145.000,00 27.125,29
Fornitura acqua 20.789,18 21.000,00 210,82
Spese postali e di affrancatura 868,00 900,00 32,00
Spese servizi bancari tesoreria 206,33 500,00 293,67
Spesa manutenzione attrezzature 0,00 0,00 0,00
Spesa per manutenzione giardini 2.036,60 5.000,00 2.963,40
Manutenzione fabbricati strumentali 15.742,71 19.500,00 3.757,29
Spesa per manutenzioni elettriche 7.508,66 10.000,00 2.491,34
Manutenzione impianti telefonici 1.622,60 2.000,00 377,40
Spese per manutenzioni idrauliche 11.625,43 11.700,00 74,57
Manutenzioni di falegnameria 4.083,34 7.000,00 2.916,66
Altre manutenzioni 28.999,31 31.200,00 2.200,69
Canoni di manutenzione periodica 30.056,04 30.250,00 193,96
Canoni di manut. periodica hard/software 39.468,70 40.300,00 831,30
Compenso componenti nucleo valutazione 0,00 2.000,00 2.000,00
Compensi per collaborazioni coordinate e continuative 0,00 0,00 0,00
Compensi ai revisori dei conti 6.344,00 6.400,00 56,00
Compenso controllo di gestione e qualità 13.238,72 15.700,00 2.461,28
Compensi per lavori occasionali 3.500,00 3.500,00 0,00
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Contributi INPS gestione separata 0,00 0,00 0,00
Rimborsi a piè di lista del personale 0,00 0,00 0,00
Indennità agli amministratori 21.045,76 21.978,00 932,24
Indennità per commissioni concorso 413,98 1.000,00 586,02
Spese funzionamento commissione 0,00 2.000,00 2.000,00
Ricerca, addestramento e formazione del personale 15.000,00 15.000,00 0,00
Spesa per formazione del dirigente 320,00 1.500,00 1.180,00
Provvigioni lavoro interinale 0,00 0,00 0,00
Assicurazione fabbricati strumentali 12.499,70 13.000,00 500,30
Assicurazione RCA 24.685,00 31.000,00 6.315,00
Altre assicurazioni 4.972,00 12.000,00 7.028,00
Pedaggi autostradali 0,00 500,00 500,00
Altre spese per servizi vari 864,99 1.000,00 135,01
TOTALE 1.441.129,69 1.569.118,00 127.988,31
8) Costi per godimento beni di terzi
Si dettagliano di seguito le componenti più significative:
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Noleggi (TERGAS per carrelli bombole ed erogatori) 329,40 1.500,00 1.170,60
TOTALE 329,40 1.500,00 1.170,60
9) Costi per il personale
a) Salari e stipendi
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Stipendi personale dipendente socioassistenziale e sanitario 2.150.452,76 2.167.184,00 16.731,24
Stipendi personale dipendente alberghiero 505.129,28 507.115,00 1.985,72
Stipendi dipendenti altro personale 228.914,15 235.750,00 6.835,85
Costo personale lavoro interinale 0,00 0,00 0,00
Fondo produttività 622.415,90 624.700,00 2.284,10
Fondo salario dirigenza 15.800,00 15.800,00 0,00
TOTALE 3.522.712,09 3.550.549,00 27.836,91
b) Oneri sociali
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Contributi INPS EX INPDAP 796.555,54 838.150,00 41.594,46
Contributi INADEL 125.977,32 151.160,00 25.182,68
Contributi INAIL personale dipendente 30.881,38 45.780,00 14.898,62
Contributi INPS 6.974,91 8.700,00 1.725,09
TOTALE 960.389,15 1.043.790,00 83.400,85
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c) Ferie maturate e non godute
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Ferie maturate e non godute 6.085,83 10.000,00 3.914,17
TOTALE 6.085,83 10.000,00 3.914,17
d) Irap metodo retributivo
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
IRAP metodo retributivo 298.399,10 299.330,00 930,90
TOTALE 298.399,10 299.330,00 930,90
e) Altri costi
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Altri costi personale 0,00 0,00 0,00
Spese per proff. attività caratteristica 61.200,00 61.200,00 0,00
Spese per visite fiscali 0,00 2.000,00 2.000,00
TOTALE 61.200,00 63.200,00 2.000,00
DATI SULL’OCCUPAZIONE
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10) Ammortamenti e svalutazioni
b) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Ammortamento fabbricato strumentale 0,00 191.074,00 191.074,00
Ammortamento impianti generici 0,00 0,00 0,00
Ammortamento impianti specifici 0,00 0,00 0,00
Ammortamento macchinari 0,00 0,00 0,00
Ammortamento attrezzature varie 0,00 0,00 0,00
Ammortamento attrezzature sanitarie 819,00 1.321,00 502,00
Ammortamento mobili e arredi 0,00 0,00 0,00
Amm.to mobili e arredi attività caratt. 0,00 0,00 0,00
Ammortamento macchine ordinarie ufficio 0,00 0,00 0,00
Ammortamento macchine d’ufficio elettroc. 0,00 0,00 0,00
Ammortamento automezzi 0,00 0,00 0,00
Ammortamento automezzi trasp. anziani 0,00 0,00 0,00
Ammortamento autovetture 0,00 0,00 0,00
Ammortamento altri beni materiali 0,00 0,00 0,00
Ammortamento Costruzioni leggere 0,00 0,00 0,00
TOTALE 819,00 192.395,00 191.576,00
d) Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Accantonamento per rischi su crediti 0,00 5.000,00 5.000,00
Accantonamento per rischio crediti su interessi di mora 0,00 0,00 0,00
TOTALE 0,00 5.000,00 5.000,00
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Per quanto concerne i criteri valutativi connessi alla variazione delle rimanenze si rinvia a
quanto già esplicitato alla specifica sezione patrimoniale della presente nota integrativa.
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Rimanenze iniziali alimentari 5.065,19 0,00 -5.065,19
Rimanenze iniziali materiali di consumo 4.950,08 0,00 -4.950,08
Rimanenze iniziali materiale di pulizia 978,02 0,00 -978,02
Rimanenze iniziali cancelleria 0,00 0,00 0,00
Rimanenze iniziali materiale sanitario 0,00 0,00 0,00
Rimanenze iniziali materiali di manutenzione 949,00 0,00 -949,00
TOTALE (A) 11.942,29 0,00 -11.942,29
Rimanenze finali alimentari 5.477,57 0,00 -5.477,57
Rimanenze finali materiali di consumo 6.690,76 0,00 -6.690,76
Rimanenze finali materiale di pulizia 811,36 0,00 -811,36
Rimanenze finali cancelleria 0,00 0,00 0,00
Rimanenze finali materiale sanitario 0,00 0,00 0,00
Rimanenze finali materiali di manutenzione 1.040,18 0,00 -1.040,18
TOTALE (B) 14.019,87 0,00 -14.019,87
30027 San Donà di Piave (Ve) – Via S. Francesco, 11 – Tel. 0421 330807 – 0421 330768 – Fax 0421 331165 – C.F. 84000090278 – P.I.: 01783000274; [email protected]; [email protected] – www.cdrmonumento.com Pag. 31
Differenza (A-B) -2.077,58
12) Accantonamenti per rischi
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Accantonamento al fondo rischi per controversie legali in co 0,00 7.000,00 7.000,00
Accantonamento al fondo copertura rischi e oneri personale 0,00 500,00 500,00
Accantonamento per altri oneri e rischi 0,00 0,00 0,00
TOTALE 0,00 7.500,00 7.500,00
14) Oneri diversi di gestione
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Imposte di bollo 3.334,04 4.000,00 665,96
Tasse di circolazione automezzi 299,59 1.000,00 700,41
Tassa sui rifiuti 13.477,10 17.100,00 3.622,90
Imposte sostitutive 0,00 0,00 0,00
Tributi locali 0,00 17.000,00 17.000,00
IMU 0,00 0,00 0,00
RITENUTA ALLA FONTE SU PROVENTI FINANZ . 0,00 0,00 0,00
Imposta di registro 0,00 0,00 0,00
Imposte ipotecarie e catastali 0,00 0,00 0,00
IVA indetraibile (pro-rata) 0,00 0,00 0,00
Tasse di concessione governativa 0,00 0,00 0,00
Altre imposte e tasse 831,71 1.000,00 168,29
Contributi ad associazioni sindacali e di categoria 1.184,00 1.184,00 0,00
Abbonamenti riviste, giornali 2.379,61 2.400,00 20,39
Spesa oneri per legati 0,00 150,00 150,00
Minusvalenze da alienazione beni ordinarie 0,00 0,00 0,00
Sopravvenienze passive ordinarie 6.954,06 0,00 -6.954,06
Spese varie 0,00 0,00 0,00
Perdite su crediti, non coperte da specifico fondo 0,00 0,00 0,00
Omaggi 0,00 0,00 0,00
Multe e ammende 0,00 0,00 0,00
Erogazioni liberali 0,00 0,00 0,00
TOTALE 28.460,11 43.834,00 15.373,89
30027 San Donà di Piave (Ve) – Via S. Francesco, 11 – Tel. 0421 330807 – 0421 330768 – Fax 0421 331165 – C.F. 84000090278 – P.I.: 01783000274; [email protected]; [email protected] – www.cdrmonumento.com Pag. 32
C) Proventi e oneri finanziari
16) Proventi finanziari
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Interessi attivi di conto corrente 39.111,21 73.580,00 34.468,79
Interessi su depositi postali 0,00 0,00 0,00
Interessi di altri crediti 0,00 0,00 0,00
Interessi di crediti di imposta 0,00 0,00 0,00
Contributi c/interessi 0,00 0,00 0,00
Arrotondamenti attivi 0,00 700,00 700,00
TOTALE (A) 39.111,21 74.280,00 35.168,79
17) Interessi ed altri oneri finanziari
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Interessi passivi sui debiti verso banche di credito ordinar 0,00 0,00 0,00
Ritenuta alla fonte su proventi finanziaro 8.960,48 8.966,00 5,52
Interessi passivi su mutui 0,00 0,00 0,00
Interessi passivi su debiti verso altri finanziatori 0,00 0,00 0,00
Interessi passivi su altri debiti (vs fornitori, Erario, Enti,…) 0,00 50,00 50,00
Sconti e altri oneri finanziari 0,00 0,00 0,00
Altri oneri collegati a operazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00
Arrotondamenti passivi 80,61 700,00 619,39
TOTALE (B) 9.041,09 9.716,00 674,91
D) Rettifiche di valori di attività finanziarie
Non presenti.
E) Proventi e oneri straordinari
12) Proventi straordinari
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
Sopravvenienze attive non ordinarie 0,00 0,00 0,00
Donazioni e lasciti 0,00 191.074,00 191.074,00
Erogazioni liberali ricevute 16.443,15 25.000,00 8.556,85
Altre liberalità 0,00 0,00 0,00
Plusvalenze straordinarie 0,00 0,00 0,00
Altri proventi straordinari 0,00 0,00 0,00
Utilizzo avanzo di amministrazione a. p. 0,00 0,00 0,00
TOTALE 16.443,15 216.074,00
199.630,85
30027 San Donà di Piave (Ve) – Via S. Francesco, 11 – Tel. 0421 330807 – 0421 330768 – Fax 0421 331165 – C.F. 84000090278 – P.I.: 01783000274; [email protected]; [email protected] – www.cdrmonumento.com Pag. 33
22) IMPOSTE SUL REDDITO
DESCRIZIONE BILANCIO
ESERCIZIO 2014
BILANCIO PREVISIONE
2014 DIFFERENZA
IRES 3.067,00 4.000,00 933,00
IRAP non retributivo 0,00 0,00 0,00
TOTALE 3.067,00 4.000,00 933,00
Risultato di esercizio
Il risultato di esercizio 2014 evidenzia un utile di € 302.119,03.=
Vista la difficolta che si sta manifestando nell’esercizio 2015 per la copertura dei posti letto
vacanti e tenuto conto degli effetti di un eventuale pronunciamento della Consulta in merito al
blocco dei contratti del pubblico impiego, si ritiene, in via prudenziale opportuno destinare
l’utile di € 302.119,03, in applicazione dell’art. 8 L.R. 43/2012, alla copertura di eventuali
perdite e/o rischi futuri ed imputarlo al conto Fondo di riserva del bilancio dell’Ente.