administracion y flujo de caja
DESCRIPTION
Seminario Nueva BoliviaTRANSCRIPT
Ihr Logo
Administración y Flujo de caja
MBA. JOSE LUIS PALACIOS CESPEDESMBA. JOSE LUIS PALACIOS CESPEDES
INSTITUTO TECNICO «NUEVA VIDA»
Your Logo
DATE TAKESCENES
90 1
PRODUCTION
CREATED WITH
http://josepalaciosces.blogspot.com/
MBA. José Luis Palacios Céspedes
16/06/2012
Your Logo
Por favor apague su celular
Your Logo
WelcomeBienvenueWillkommen
BenvenutoBienvenida
yôkoso
tervetuloa
welkom
Your Logo
Definir la Administración y dar ejemplos de Definir la Administración y dar ejemplos de administradores exitososadministradores exitososDescribir el proceso administrativo formado por las Describir el proceso administrativo formado por las cuatro funciones administrativas (planear, organizar, cuatro funciones administrativas (planear, organizar, dirigir y controlar) y el tipo de actividad administrativa dirigir y controlar) y el tipo de actividad administrativa asociada con cada una de ellasasociada con cada una de ellasAmpliar que es PlanificaciónAmpliar que es PlanificaciónExponer que es la Planificación FinancieraExponer que es la Planificación FinancieraDesarrollar que es el flujo de cajaDesarrollar que es el flujo de caja
Objetivos de aprendizaje
Your Logo
ADMINISTRACIONParte 01
Your Logo
La Administración Moderna
SIGLO SIGLO XXXX
Siglo XXSiglo XXDe las fábricas y las burocraciasDe las fábricas y las burocracias
Tres Etapas:Tres Etapas:
1.1.Era industrial clásicaEra industrial clásica
1.1.Era industrial neoclásicaEra industrial neoclásica
1.1.Era de la informaciónEra de la información
Your Logo
El Administrador
Responsable del desempeño de una o mas organizacionesResponsable del desempeño de una o mas organizaciones Obtiene resultado a través de la organización y de las Obtiene resultado a través de la organización y de las
personas que trabajan en ellaspersonas que trabajan en ellas Planea, organiza, dirige personas, gestiona y controla Planea, organiza, dirige personas, gestiona y controla
recursos materiales, financieros, informáticos y tecnología recursos materiales, financieros, informáticos y tecnología para conseguir objetivospara conseguir objetivos
Cumple tareas gracias a las personas, por lo que ocupan Cumple tareas gracias a las personas, por lo que ocupan una posición primordial en las organizacionesuna posición primordial en las organizaciones
Las personas reciben el nombre de: subalternos, Las personas reciben el nombre de: subalternos, empleados, colaboradores, socios intraemprendedores o empleados, colaboradores, socios intraemprendedores o empresarios internosempresarios internos
Asume la responsabilidad básica de ayudar a la Asume la responsabilidad básica de ayudar a la organización a lograr un buen desempeño a través de las organización a lograr un buen desempeño a través de las personas y a utilizar todos sus recursos materiales, personas y a utilizar todos sus recursos materiales, financieros, informáticos y tecnológicos.financieros, informáticos y tecnológicos.
Your Logo
El Administrador
Tal ves no exista algo mas vital que el papel del Tal ves no exista algo mas vital que el papel del administrador para la sociedad, el determina si una administrador para la sociedad, el determina si una organización social puede servir a la comunidad o organización social puede servir a la comunidad o desperdiciar sus recursos.desperdiciar sus recursos.
Imprime rumbo y dirección a su organizaciónImprime rumbo y dirección a su organización Proporciona liderazgo a las personas y decide sobre Proporciona liderazgo a las personas y decide sobre
utilización de recursos para alcanzar los objetivos de la utilización de recursos para alcanzar los objetivos de la OrganizaciónOrganización
Tareas no solo de alta dirección sino de todos los niveles Tareas no solo de alta dirección sino de todos los niveles de la organizaciónde la organización
No es el que ejecuta las tareas sino el que consigue que No es el que ejecuta las tareas sino el que consigue que otros las realicenotros las realicen
Your Logo
La Administración
La manera de utilizar los diversos recursos La manera de utilizar los diversos recursos organizacionales (humanos, materiales, financieros, organizacionales (humanos, materiales, financieros, informáticos y tecnológicos para alcanzar objetivos y informáticos y tecnológicos para alcanzar objetivos y lograra excelente desempeño)lograra excelente desempeño)
Proceso de planear, organizar, dirigir y controlar el empleo Proceso de planear, organizar, dirigir y controlar el empleo de recursos organizacionales para alcanzar determinados de recursos organizacionales para alcanzar determinados objetivos de manera eficiente y eficazobjetivos de manera eficiente y eficaz
No significa ejecutar tareas u operaciones, sino lograr que No significa ejecutar tareas u operaciones, sino lograr que sean ejecutadas por otras personas en conjunto.sean ejecutadas por otras personas en conjunto.
Logra que las personas cumplan las tareas para llevar las Logra que las personas cumplan las tareas para llevar las organizaciones al éxitoorganizaciones al éxito
Es una ciencia social no exacta ya que al tratar con Es una ciencia social no exacta ya que al tratar con negocios y organizaciones trata con personasnegocios y organizaciones trata con personas
Debe combinar eficiencia y eficacia para conseguir los Debe combinar eficiencia y eficacia para conseguir los objetivos organizacionales objetivos organizacionales
Your Logo
Antecedentes históricos de la Administración
AñosAños AutoresAutores EventosEventos2.600 a.c.2.600 a.c.
2.000 a.c.2.000 a.c.EgipciosEgipcios Descentralización de la OrganizaciónDescentralización de la Organización
Reconocimiento de las órdenes escritasReconocimiento de las órdenes escritas
1.800 a.c.1.800 a.c. Hammurabi Hammurabi (Babilonia)(Babilonia)
Control escrito y testimonial, se establece el Control escrito y testimonial, se establece el salario mínimo, plantea que la responsabilidad salario mínimo, plantea que la responsabilidad no puede transferirseno puede transferirse
1.941 a.c.1.941 a.c. HebreosHebreos Concepto de Organización Concepto de Organización
Principio escalarPrincipio escalar
600 a.c.600 a.c. Nabucodonosor Nabucodonosor (Babilonia)(Babilonia)
Control de la producción e incentivos salarialesControl de la producción e incentivos salariales
500 a.c.500 a.c. Mencius (China)Mencius (China) Reconocimiento de los estándaresReconocimiento de los estándares
400 a.c.400 a.c. Sócrates (Grecia)Sócrates (Grecia)
Platón (Grecia) Platón (Grecia) Ciro (Persia)Ciro (Persia)
Reconocimiento de las relaciones humanas, Reconocimiento de las relaciones humanas, estudio de movimientos, manejo de materialesestudio de movimientos, manejo de materiales
Principio de EspecializaciónPrincipio de Especialización
1.4401.440 PachacutiPachacuti Autoridad, especialización, división del trabajo, Autoridad, especialización, división del trabajo, entrenamiento, registro (kipus)entrenamiento, registro (kipus)
1.4961.496 Arsenal de Arsenal de VeneciaVenecia
Contabilidad, inventarios y controlContabilidad, inventarios y control
Your Logo
Antecedentes históricos de la Administración
AñosAños AutoresAutores EventosEventos1.7671.767 Sir James Stuart Sir James Stuart
(Inglaterra)(Inglaterra)Teoría de la fuente de AutoridadTeoría de la fuente de Autoridad
Impacto de la automatizaciónImpacto de la automatización
1.7761.776 Adam SmithAdam Smith
InglaterraInglaterraPrincipio de especialización en los trabajadoresPrincipio de especialización en los trabajadores
Concepto de controlConcepto de control
1.7991.799 Eli Whitney Eli Whitney (EEUU)(EEUU)
Charles BabbageCharles Babbage
(Inglaterra)(Inglaterra)
Método científico, contabilidad de costos, control Método científico, contabilidad de costos, control de calidad. Reconocimiento y aplicación de de calidad. Reconocimiento y aplicación de prácticas de personalprácticas de personal
Planes de vivienda para obreros como incentivoPlanes de vivienda para obreros como incentivo
1.8561.856 Daniel McCallum Daniel McCallum (EEUU)(EEUU)
Organigrama para mostrar estructura Organigrama para mostrar estructura organizacionalorganizacional
1.8861.886 Henry MetcalfeHenry Metcalfe
(EEUU)(EEUU)Arte de la Administración, ciencia de la mismaArte de la Administración, ciencia de la misma
1.9001.900 Frederik TaylorFrederik Taylor Administración científica, incrementos salariales, Administración científica, incrementos salariales, estudio de métodos. tiempos y movimientos, estudio de métodos. tiempos y movimientos, énfasis en las tareas.énfasis en las tareas.
Your Logo
Teorías Administrativas
AñosAños Descripción y pionerosDescripción y pioneros
1.903 Administración Científica - Taylor, Gantt, Gibreth
1.909 Teoría Burocrática – Max Weber
1.916 Teoría Clásica – Fayol, Gulik, Urwick
1.932 Teoría de las Relaciones Humanas – Elton Mayo
1.947 Teoría Estructuralista – Weber, Etziori
1.951 Teoría de Sistemas – Ludwing Von Bertalanfy
1.954 Teoría Neoclásica – Drucker, O´Donnel
1.957 Teoría del Comportamiento – Herbert Simon
1962 Desarrollo Organizacional – McGregor, Argyris
1.972 Teoría Contingencial – Chandler, Skinner, Burns
Your Logo
Evolución Histórica de la Administración:
“La Administración es resultado histórico e integrado de la contribución acumulada de numerosos precursores a través de la historia”
Influencia de los filósofos:Influencia de los filósofos: Sócrates: afirma que es una habilidad personalSócrates: afirma que es una habilidad personal Platón: expuso sobre las formas de gobierno y el manejo de los negocios Platón: expuso sobre las formas de gobierno y el manejo de los negocios
públicospúblicos Aristóteles: La organización del Estado (monarquía, aristocracia y Aristóteles: La organización del Estado (monarquía, aristocracia y
democracia)democracia) Francis Bacon: fundador de la lógica moderna; expone “lo esencial sobre lo Francis Bacon: fundador de la lógica moderna; expone “lo esencial sobre lo
accesorio”accesorio” Rene Descartes, fundador de la filosofía moderna y creador del “método Rene Descartes, fundador de la filosofía moderna y creador del “método
Cartesiano”Cartesiano”
Your Logo
Influencia de la Iglesia Católica:Influencia de la Iglesia Católica: A través de los siglos:A través de los siglos: Las normas administrativasLas normas administrativas Principios de la organización públicaPrincipios de la organización pública Principios de organización jerárquica (mundial)Principios de organización jerárquica (mundial) Opera bajo el mando de una cabeza ejecutivaOpera bajo el mando de una cabeza ejecutiva Tiene una división por funciones, por áreas, por territorios.Tiene una división por funciones, por áreas, por territorios.
Influencia de la Organización Militar:Influencia de la Organización Militar: Importante en su desarrollo:Importante en su desarrollo: Organización linealOrganización lineal Principio de Unidad de ComandoPrincipio de Unidad de Comando La escala jerárquicaLa escala jerárquica El principio de direcciónEl principio de dirección La disciplinaLa disciplina La Segunda Guerra MundialLa Segunda Guerra Mundial
Your Logo
Influencia de la Revolución Industrial:Influencia de la Revolución Industrial: A partir de 1776:A partir de 1776: James Watt – se modifica la estructura social y comercial, provocando James Watt – se modifica la estructura social y comercial, provocando
en lo económico, político y social cambios rápidos y profundos en un en lo económico, político y social cambios rápidos y profundos en un siglo mas que en un milenio.siglo mas que en un milenio.
De un régimen de producción artesanal paso a un régimen de De un régimen de producción artesanal paso a un régimen de producción industrial de fabricas.producción industrial de fabricas.
Mejoramiento técnico de la producción (mayor producción – menor Mejoramiento técnico de la producción (mayor producción – menor costo)costo)
La gestión de personalLa gestión de personal Coordinación del esfuerzo productivoCoordinación del esfuerzo productivo Profunda modificación en estructuras empresariales y económicas de Profunda modificación en estructuras empresariales y económicas de
la época.la época.
Your Logo
Influencia de los Economistas LiberalesInfluencia de los Economistas Liberales
A partir del Siglo XVII:A partir del Siglo XVII: Se desarrolla en Europa gran cantidad de teorías económicas Se desarrolla en Europa gran cantidad de teorías económicas
(macroeconómicas) (macroeconómicas) A fines del siglo XVII, los economistas clásicos liberales, consiguen A fines del siglo XVII, los economistas clásicos liberales, consiguen
aceptación de sus teorías (libre competencia) A. Smith y J. Will y D. aceptación de sus teorías (libre competencia) A. Smith y J. Will y D. Ricardo, constituyen los iniciadores del pensamiento administrativo.Ricardo, constituyen los iniciadores del pensamiento administrativo.
El liberalismo corresponde al periodo de máximo desarrollo de la El liberalismo corresponde al periodo de máximo desarrollo de la economía capitalista que pregona el libre mercado.economía capitalista que pregona el libre mercado.
Tanto el capitalismo como el socialismo obligan a principios del Tanto el capitalismo como el socialismo obligan a principios del siglo XX a realizar esfuerzos de implantación de métodos y siglo XX a realizar esfuerzos de implantación de métodos y procesos de realización del trabajo.procesos de realización del trabajo.
Your Logo
Algunos ejemplos de administradores:Papa Benedicto XVI – Iglesia Católica
George Busch – EE UUGeorge Busch – EE UU
George Bush
Your Logo
Hiroshi Okuda – TOYOTA
Bill Gates - Microsoft
Un Ministro
Un Comandante
Un Director
Un Alcalde
Un Prefecto
Un Rector
Un Juez
Un Director de Hospital
Un Jefe de Departamento
También los supervisores de nivel intermedio y primera línea
Your Logo
Desempeño
Existen dos criterios: Existen dos criterios: Eficiencia: hacer las cosas bien y de la manera correcta Eficiencia: hacer las cosas bien y de la manera correcta con el uso mínimo de recursoscon el uso mínimo de recursosEficacia: hacer las cosas – lograrlas a cualquier costoEficacia: hacer las cosas – lograrlas a cualquier costo
Your Logo
Las Organizaciones
La razón de ser del administrador es velar por parte o por toda La razón de ser del administrador es velar por parte o por toda una organizaciónuna organización
Aplicando Administración: consecución de objetivos Aplicando Administración: consecución de objetivos organizacionales de manera eficiente y eficazorganizacionales de manera eficiente y eficaz
Your Logo
2222
Una Organización vista como Sistema
ENTRADASENTRADAS
RECURSOS:RECURSOS:HUMANOSHUMANOS
FINANCIEROSFINANCIEROS
TECNOLOGICOSTECNOLOGICOS
PROCESOPROCESO
SALIDAS O RESULTADOSSALIDAS O RESULTADOS
RETROALIMENTACIONRETROALIMENTACION
MED
IO A
MB
IEN
TE
MED
IO A
MB
IEN
TE
EMPRESAEMPRESA
Your Logo
Las Organizaciones
una organización se define como: un sistema de actividades conscientemente coordinadas formado por dos o más personas. La cooperación entre ellas es esencial para la existencia de la organización, y ésta existe cuando:
Hay personas capaces de comunicarse Que estén dispuestas a actuar conjuntamente Para obtener un objetivo común.
En resumen, las organizaciones se conforman para que las personas que trabajan allí, alcancen objetivos que no podrían lograr de manera aislada, debido a las limitaciones individuales.
una organización se define como: un sistema de actividades conscientemente coordinadas formado por dos o más personas. La cooperación entre ellas es esencial para la existencia de la organización, y ésta existe cuando:
Hay personas capaces de comunicarse Que estén dispuestas a actuar conjuntamente Para obtener un objetivo común.
En resumen, las organizaciones se conforman para que las personas que trabajan allí, alcancen objetivos que no podrían lograr de manera aislada, debido a las limitaciones individuales.
Your Logo
El propósito de toda organización es elaborar un producto o servicio para satisfacer las necesidades de sus clientes, que pueden ser consumidores, usuarios, asociados o contribuyentes
Todos los que administran organizaciones tienen un fin común: “generar superávit”
El propósito de toda organización es elaborar un producto o servicio para satisfacer las necesidades de sus clientes, que pueden ser consumidores, usuarios, asociados o contribuyentes
Todos los que administran organizaciones tienen un fin común: “generar superávit”
Las Organizaciones
Your Logo
Los niveles organizacionales
AdministracióAdministraciónn
OperaciónOperación
Los tres niveles de la Los tres niveles de la administración y la operación y administración y la operación y
ejecuciónejecución
Your Logo
Las Organizaciones
Características de los tres Características de los tres niveles administrativosniveles administrativos
Nivel Actuación Alcance Duración
Institucional Estratégica Global, incluye toda la organización
Largo plazo
Intermedio Táctica Parcial, incluye una unidad de la organización
Mediano plazo
Operacional Operacional Específico, incluye determinada operación o tarea
Corto plazo
Your Logo
Las tres habilidades del Las tres habilidades del administradoradministrador
Las habilidades del Administrador
Ejecución de las Ejecución de las operacionesoperaciones
Hacer y ejecutarHacer y ejecutar
Your Logo
La Santísima Trinidad del administrador: las competencias La Santísima Trinidad del administrador: las competencias durablesdurables
Las habilidades del Administrador
Your Logo
Recursos personales del AdministradorRecursos personales del Administrador
Las habilidades del Administrador
Your Logo
Los diez papeles del administradorLos diez papeles del administrador
Los papeles del Administrador
Papel Actividad
Representación Representa a la Organización
Liderazgo Dirige y motiva a las personas
Enlace Mantiene redes de comunicación dentro y fuera de la organización
Monitoreo Envía y recibe información
Difusión Envía información a otras organizaciones
Portavoz Transmite información a personas externas
Emprende Inicia proyectos, ideas, asume riesgos, crisis y cambios
Resuelve conflictos Medidas correctivas en crisis y cambios
Asignación de recursos Decide asignación de recursos, prioriza
Negociación Representa los intereses de la organización
Categoría
Interpersonal
Informativa
Decisoria
Your Logo
Ética Profesional
La ética personal se encuentra imbuida en todos los actos del individuo, incluyendo los que efectúa en el desarrollo de su profesión.
El administrador se encontrará constantemente ante problemas sin marcos de referencia que le ayuden a normas su criterio de acción, y que tendrá que resolver con sentido ético y criterio profesional.
A menudo se puede dar el caso de que el éxito de una meta dependerá de alguna decisión grave.
Your Logo 32
Otros Conceptos de AdministraciónLa mayoría de los autores define la
administración como: “el proceso de planear, organizar, dirigir y controlar para lograr objetivos organizativos preestablecidos”.
Your Logo 33
La Administración y los Organismos Sociales
“Una entidad social con capacidad jurídica para realizar fines específicos, estable y estructurada formalmente, de tal manera que permita la eficiencia del trabajo grupal en la consecución de objetivos dentro de una misión social preestablecida”.
Sinónimos de O.S.: institución, empresa, organización, sociedad, corporación.
Your Logo 34
La Administración como elemento esencial de todas las organizaciones:Los administradores asumen la responsabilidad
de emprender acciones que permitan a los individuos realizar sus mejores contribuciones al cumplimiento de objetivos grupales.
La administración se aplica lo mismo a organizaciones grandes y pequeñas. Lucrativas y no lucrativas, comerciales, manufactureras y de servicios.
Your Logo 35
Con el término “empresa” se alude a compañías, organismos gubernamentales, hospitales, universidades y otros….
La eficiencia administrativa es de sumo interés para los “administradores”
Your Logo 36
Todos los que administran organizaciones tienen un fin común: “generar superávit” En las empresas comerciales éste superávit
son las utilidades.
En las organizaciones no lucrativas, el superávit ésta representado por la otorgación de servicios y/o satisfacción de necesidades.
Las universidades generan superávit por medio de la creación y difusión de conocimientos, formación de recursos humanos, prestación de servicios a la sociedad.
Your Logo 37
La Administración y su relación con otras disciplinas
El trabajo del administrador profesional se nutre de la teoría, técnicas y prácticas administrativas, asimismo de la experiencia personal. Tiene intima relación con otros campos del saber humano como son las:
Ciencias sociales, su formación requiere de conocimientos de la conducta humana: individual, grupal y social. De ahí que se aplique al estudio de la psicología y sociología, básicamente en las áreas industrial y organizacional.
Your Logo 38
La Administración y su relación con otras disciplinas
Su relación con la Teoría Contable y Financiera es estrecha, para la toma de decisiones, especialmente en cargos de alta dirección se apoya en resultados de su gestión y de las áreas que coordina.
Su vínculo con la informática, es cada vez mayor; el dominio de programas de computo será cada día una habilidad más útil en el trabajo del administrador. Francis Bacon dijo “La información es poder”.
Your Logo 39
La Administración y su relación con otras disciplinas
Requiere de conocimientos matemáticos y estadísticos. Las técnicas modernas de la administración están basadas en la aplicación de la estadística en todas las áreas del trabajo administrativo. Las matemáticas se utilizan tanto en las finanzas como en la producción y en la investigación de mercados.
Su relación con la Economía es íntima. De hecho, la administración es un producto de la teoría económica. En la época actual, marcada por la globalización de los mercados se exige que el administrador adquiera una visión mundial del fenómeno económico.
Your Logo 40
La Administración y su relación con otras disciplinas
El derecho como campo del conocimiento del administrador es fundamental, ya que la empresa actúa en un medio normado por leyes mercantiles, laborales, ecológicas, fiscales, civiles, del país donde opera.
La empresa como organismo social se desenvuelve en sociedades con normas que regulan la vida de estos organismos, tanto en su actividad mercantil como en su relación con los trabajadores. Así por medio del derecho civil se regulan contratos con otros organismos y personas. Por otro lado existe normatividad ecológica que impone restricciones y obligaciones a las actividades industriales.
Your Logo 41
Áreas de Trabajo del Administración de Empresas
Áreas Funcionales: Producción, Finanzas, Recursos Humanos (Personal), Comercialización, Informática, Compras o Logística.
En la Adm. Pública: Reorganización administrativa y trabajos específicos propios del sector público.
Consultoría y Asesoría Independiente: Analiza problemas específicos y propone soluciones.
Your Logo 42
Áreas de Trabajo del Administración de Empresas
Consultoría, es dar dictámenes sobre el estado en el que se encuentra un proceso o área determinada.
Asesoría, da consejo permanente durante periodos largos.
Capacitación, Docencia e investigación
Your Logo 43
Perfil del Profesional en Administración
Los profesionales en Administración dirigen organizaciones o empresas y con la colaboración de equipos de personas, determinan y formulan políticas y estrategias; conducen y coordinan las capacidades y esfuerzos humanos, usualmente dentro de los lineamientos establecidos por un Directorio o cuerpo Gobernante, ante el cual y ante la sociedad, son responsables por las operaciones y los resultados obtenidos.
Your Logo 44
1. Valores
1.1. Ética Profesional
1.2. Autoestima
1.3. Responsabilidad Social
2. Actividades
2.1. Conocimiento Funcional
2.2. Orientación a la Acción
2.3. Disposición a la Crítica y Autocrítica
3. Polivalencia
3.1. Conocimiento Funcional
3.2. Razonamiento Crítico
3.3. Resolución de Problemas
Your Logo 45
4.Profesional Generalista
4.1. Administración Global
4.2. Conocimiento Tecnológico
4.3. Capacidad de Síntesis
5. Visión Empresarial
5.1. Enfoque Estratégico
5.2. Creatividad
5.3. Disposición para Asumir Riesgos
6. Liderazgo
6.1. Comunicación y Negocios
6.2. Trabajos en Equipo
6.3. Motivación a los demás
Your Logo
El Proceso Administrativo
EntradasEntradas
InsumosInsumos
SalidasSalidas
ResultadosResultados
Ambiente ExternoAmbiente Externo
Your Logo
El Proceso Administrativo
Your Logo
El Proceso Administrativo
El proceso Administrativo es: cíclico y repetitivo, es El proceso Administrativo es: cíclico y repetitivo, es interactivo, reiterado y Sistémicointeractivo, reiterado y Sistémico
Your Logo
El proceso Administrativo en los El proceso Administrativo en los tres niveles organizacionalestres niveles organizacionales
El Proceso Administrativo
Nivel Planeación Organización Dirección Control
Institucional Planeación estratégica.Determinación de los objetivos organizacionales
Diseños de la estructura organizacional
Dirección general. Políticas y directrices de personal
Controles globales y evaluación del desempeño organizacional
Intermedio Planeación y asignación de recursos
Diseño departamental. Estructura de los órganos y equipos. Normas y procedimientos
Gerencia y recursos. Liderazgo y motivación
Controles tácticos y evaluación del desempeño departamental
Operacional Planes operacionales de acción cotidiana
Diseño de cargos y tareas. Métodos y procesos de operación
Supervisión de primera línea
Controles operacionales y evaluación del desempeño individual
Your Logo
RESUMEN
La Administración se convirtió en el principal desafío del mundo de los negocios y de todas las organizaciones que participan en él.El administrador es el elemento fundamental para la supervivencia y éxito de las organizaciones, cualquiera sea el nivel administrativo que ocupe. El Administrador utiliza el proceso administrativo para planear, organizar, dirigir y controlar la acción organizacional, lograr resultados (eficacia) y utilizar de la mejor manera posible los recursos disponibles (eficiencia). Por tanto, las habilidades del administrador se deben perfeccionar para desempeñar todos los papeles en las organizaciones.
Your Logo
Gracias por su atención!
Preguntas?
Your Logo
Coffee Break10:30am
Your Logo
Relación ente la Administración y el Flujo de Caja
Here comes your footer Page 53
Your Logo
Misión, Visión y Objetivo
Definir objetivos y medios para conseguirlos
Definir objetivos y medios para conseguirlos
PLANEACIÓN
Your Logo
Misión, Visión y Objetivo
Here comes your footer Page 55
Your Logo
Flujo de Caja
Here comes your footer Page 56
Your Logo
Ingresos – Egresos = Flujo de caja
Here comes your footer Page 57
Ihr Logo
PLANEACION FINANCIERA
Your LogoHere comes your footer Page 59
CONTENIDO ANALITICO Segunda Parte
1.El proceso de planeación financiera2.Planeación del efectivo3.Pronósticos de ventas4.Preparación del presupuesto de efectivo5.Planeación de las utilidades6.Fundamentos de los estados pro forma
Your Logo
PLANEACIONPLANEACIONFINANCIERAFINANCIERA
PROPORCIONA ESQUEMAS
GUIAR
COORDINAR
CONTROLAR
ACTIVIDADES LOGRAR OBJETIVOS
Your LogoHere comes your footer Page 61
Análisis del flujo de fondos de la empresa
Flujos Operativos
Flujos de efectivo relacionados directamente con la producción y la venta de los productos y servicios de la empresa
Flujos de Inversión
Flujos de Financiamiento
Flujos de efectivo vinculados con la compra y la venta tanto de activos fijos como de compras de áreas de negocio.
Flujos de efectivo que se originan de transacciones de financiamiento de deuda y capital contable; incluyen la adquisición y el pago de la deuda, la entrada de efectivo de la venta de acciones y la salida de efectivo para el pago de dividendos en efectivo o el reembolso de acciones.
Your Logo
Here comes your footer Page 62
Los Flujos de Fondos de la Empresa
Efectivo y Valores
Negociables
Flujos OperativosFlujos Operativos
Flujos de InversiónFlujos de Inversión
Flujos de FinanciamientoFlujos de Financiamiento
Your Logo
Flujos Operativos
Materia PrimaMano de
Obra DirectaGastos de Fabricación
Productos en Proceso
Productos Terminados
Efectivo y Valores
Negociables
Gastos Operativos
ImpuestosGastos Financieros
Ventas
Cuentas Por Pagar
Sueldos Acumulados
Cuentas Por Cobrar
Your Logo
Flujos de Inversión
Efectivo y Valores
Negociables
Activos Fijos
Áreas de Negocios
Compra
Compra
Venta
Venta
Your Logo
Flujos de Financiamiento
Efectivo y Valores
Negociables
Deuda (a corto y largo plazo)
Capital Contable
Solicitud de préstamo
Reembolso
Venta de Acciones
Reembolso de Acciones
Pago de Dividendos en Efectivo
Your Logo
Dos aspectos fundamentales:
Planeación del Efectivo
(Flujo de caja)
Planeación del Efectivo
(Flujo de caja)
Planeación delas utilidades Planeación delas utilidades
Preparación del presupuesto de
efectivo de la empresa
Preparación del presupuesto de
efectivo de la empresa
Preparación delos Estados
Financieros Pro forma
Preparación delos Estados
Financieros Pro forma
Your Logo
1. Proceso de Planeación Financiera1. Proceso de Planeación Financiera
Planeación que comienza con proyectos financieros a largo plazo (estratégicos), que a su vez conducen a la formulación de planes y presupuestos a corto plazo (operativos).
Planes financieros a largo plazo (estratégicos) Determinan las acciones financieras planeadas y su impacto pronosticado, durante periodos que varían de dos a diez años.
Planes financieros a corto plazo (operativos) Especifican las acciones financieras a corto plazo y su impacto pronosticado.
Your Logo
Planeación Planeación financierafinanciera
a corto plazo:a corto plazo:
(operativo)(operativo)
Pronóstico de Ventas
Planes de Producción
Balance General del periodo
anterior
Balance General Pro Forma
Balance General Pro Forma
Estado de Resultados Pro Forma
Estado de Resultados Pro Forma
Plan de financiamiento
a largo plazo
Flujo de CajaFlujo de Caja
Plan de disposiciónde fondos
para activos
fijos
Información para análisisInformación necesaria
Your Logo
2. Flujo de Caja2. Flujo de Caja
Presupuesto de efectivo (pronóstico de caja o efectivo)
Un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo (un año).
ENTRADASENTRADAS
SALIDASSALIDAS
INGRESOSINGRESOS
EGRESOSEGRESOS
Your Logo
3. Pronóstico de ventas3. Pronóstico de ventasLa predicción de las ventas de la empresa correspondientes a un periodo específico, basada en datos externos o internos, que se utiliza como información necesaria para el procesos de planeación financiera a corto plazo.
Pronóstico de ventas
Departamento de
Mercadotecnia
Gerente de Finanzas
Flujos de efectivo
mensuales
Disposición de fondos relacionados con la producción,
Inventario yventas
Nivel de Activos Fijos,
financiamiento requerido
Your Logo
Pronóstico ExternoRelación entre ventas y ciertos indicadores
económicos
Pronóstico InternoAcumulación de los
pronósticos obtenidosde los propios
canales de ventas de la empresa
Pronósticos CombinadosCombinación de datos sobre
pronósticos internos y externosPara realizar pronóstico final
de ventas
Pronostico de ventasPronostico de ventas
Your Logo
4. Preparación del presupuesto de efectivo4. Preparación del presupuesto de efectivo
Esquema General del presupuesto de efectivo
Oct. Nov. Dic. TOTAL MESES DESCRIPCION
Ingresos en efectivo
Desembolsos de efectivo
DIFERENCIA: Flujo de efectivo
Mas: efectivo inicial
Efectivo Acumulado
Menos: Saldo efectivo mínimo
Financiamiento total requerido O
Saldo de efectivo excedente
INGRESOS
MENOS: EGRESOS
220
213
7
50
57
25
-----
32
320
418
(98)
57
(41)
25
66
-----
420
314
106
(41)
65
25
-----
40
960
945
15
65
Your Logo
ANALISIS DE ELEMENTOSIngresos de efectivo:
Todas las entradas de efectivo de una empresa que ocurren en un periodo financiero determinado
Pronóstico de ventas
Ventas en efectivo
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos en efectivoTotal ingresos en
efectivo
Your Logo
Desembolsos de efectivo:
Todos los gastos de efectivo que realiza la empresa durante un periodo financiero determinado.
Liquidación de cuentas por pagar
Pagos de alquileres
Sueldos y salarios
Pago de impuestos
Disposición de fondos para activos fijos
Pago de intereses y préstamos
Pagos de dividendos en efectivo
Compras en efectivo
Total egresos en efectivo
•Depreciaciones•Previsiones
•Otros cargos que no son efectivo
Your Logo
(DIFERENCIA) Flujo de efectivo:
La diferencia matemática entre los ingresos de efectivo de la empresa y sus desembolsos de efectivo en un periodo financiero determinado.
INGRESOS
Ingresos en efectivo
MENOS: EGRESOSDesembolsos de efectivo
DIFERENCIA: Flujo de efectivo
Octubre
220
213
7
Your Logo
Efectivo inicial:
El saldo inicial de la cuenta de mayor Caja o Efectivo
Efectivo acumulado:
La suma del efectivo inicial de la empresa y su flujo de efectivo (DIFERENCIA) del periodo.
Saldo efectivo mínimo:
El saldo deseado que mínimamente se debe mantener en la cuenta de caja o efectivo. (se define por políticas)
Your Logo
Financiamiento total requerido:
La cantidad de fondos que requiere la empresa si el efectivo final del periodo es menor que el saldo de efectivo mínimo deseado; comúnmente, está representado por documentos por pagar.Saldo del efectivo excedente:
La cantidad disponible (excedente) que tiene la empresa para invertir si el efectivo acumulado del periodo es mayor que el saldo de efectivo mínimo deseado; se supone que se invertirá en valores negociables.
Your Logo
Evaluación del Flujo de Caja
Flujo de Caja“CASH FLOW”
Proporciona a la empresa cifras que indican si se espera un faltante o un excedente de efectivo en cada uno de los meses destinados al pronóstico.
$$$
Your Logo
Procedimientos para enfrentar la incertidumbre del presupuesto de efectivo
Dos formas de enfrentar la incertidumbre:
ANALISIS DE SENSIBILIDADElaborando varios Presupuestos de efectivo: •Uno basado en pronóstico pesimista•Otro basado en pronósticomas probable•Y otros basado en pronóstico optimista
SIMULACION POR COMPUTADORA•Distribución de probabilidades de sus flujos de efectivo finales para cada mes.
TOMA DE DECISIONES: CANTIDAD DE FINANCIAMIENTO DEL EFECTIVO
Your Logo
5. Planeación de las utilidades5. Planeación de las utilidades
Estados Financieros año anterior
2011
Estados Financieros año anterior
2011
Proyección deUtilidades del
Año actual(2012)
Proyección deUtilidades del
Año actual(2012)
EstadosFinancierosPro forma
(2013)
EstadosFinancierosPro forma
(2013)
Presupuestode Efectivo
OPronóstico de Ventas
Presupuestode Efectivo
OPronóstico de Ventas
Pronóstico de Situación
futura
Pronóstico de Situación
futura
METODOS SIMPLIFICADOS
METODOS SIMPLIFICADOS
Your Logo
6. Fundamentos de los 6. Fundamentos de los Estados Financieros Pro formaEstados Financieros Pro forma
Desventajas de los métodos simplificados
SuposicionesQue la Condición financiera pasada de la empresa es un indicador exacto de su futuro
Que ciertas variables, como el efectivo, cuantas por cobrar y los inventarios pueden asumir ciertos valores “deseados”.
Buscar siempre mejores modelos y suposiciones, en base a la experiencia
Your Logo
Uso de los EstadosUso de los Estados Pro formaPro forma
CALCULO DE LA CANTIDAD DE
FINANCIAMIENTO
Base de análisis
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO
AÑO SIGUIENTE
USOS Y FUENTE DE EFECTIVO
Liquidez,
Actividad,
Deuda y
Rentabilidad
TOMAR MEDIDAS PARA
LOGRAR OBJETIVOS A
CORTO PLAZO
PRECIOS – COSTOS – POLITICAS DE
CREDITO Y COBRANZA
GERENTE DE FINANZAS
Your Logo
RESUMENRESUMEN
O1. Comprender el proceso de planeación financiera, incluyendo los planes de financiamiento a largo plazo (estratégicos) y a corto plazo (operativos)
Los dos aspectos principales del proceso de planificación financiera son la planeación del efectivo y la planeación de utilidades.
La planeación del efectivo implica la preparación del presupuesto de efectivo o pronóstico de efectivo.
La planeación de las utilidades se basa en la preparación del estado de resultados y del balance general pro forma.
Los planes financieros a corto plazo abarcan por lo general un periodo de uno a dos años.
Your Logo
O2. Analizar los procesos de planeación del efectivo, la función de los pronósticos de ventas y los procedimientos para preparar el presupuesto de efectivo.
El proceso de planeación del efectivo utiliza el presupuesto de efectivo, que se basa en pronóstico de ventas, para calcular los excedentes y los faltantes de efectivo a corto plazo.
El pronóstico de ventas se apoya en un análisis de datos externos, internos o en una combinación de ambos.
El presupuesto de efectivo se prepara comúnmente para un periodo de un año, dividido en meses; incluyendo los ingresos y los desembolsos de efectivo de cada periodo para calcular el flujo de efectivo neto.
Your Logo
El efectivo final se estima sumando el efectivo inicial y el flujo de efectivo neto.
Al restar el saldo de efectivo mínimo deseado del efectivo final, el gerente de finanzas determina el financiamiento total requerido, o el saldo de efectivo excedente.
La información obtenida en el presupuesto de efectivo se utiliza tanto para la planeación de utilidades como para la preparación y elaboración de los estados pro forma
Your Logo
Gracias por su atención!
Preguntas?
Your Logo
Ejercicio Practico
Ventas al contado Proyectadas para la gestión 2012
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
100.000 110.000 115.000 110.000 105.000 100.000
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
95.000 90.000 85.000 90.000 95.000 110.000
Here comes your footer Page 87
Your Logo
Ejemplo practico
Egresos proyectados para el 2012
a) Realiza la compra de la mercadería de reventa a principios del mes, pero se paga al contado
Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta del 40% sobre el costo de la mercadería.
b) La renta del local asciende a Bs. 2.000.-, que se cancela puntualmente
c) En la empresa trabajan 5 empleados, el total de la nomina asciende a Bs. 5.000,-.-
d) El costo mensual de los servicios asciende a Bs. 400.-
e) El saldo mínimo deseado es de Bs. 5.000.-
f) El saldo inicial de efectivo es de Bs. 10.000.-
Here comes your footer Page 88
Your Logo
Your Logo
Lunch12:00 - 01:00pm