ad ohis - skopje

AD OHIS - SKOPJE

FINANSISKI IZVE[TAI

za godinata zavrшena na 31 dekemvri 2011 godina

so

IZVEШTAJ NA NEZAVISNITE REVIZORI

Skopje, Maj 2012 godina

2

SODR@INA

Strana

Izve{taj na nezavisnite revizori 3-4

Finansiski izve{tai

Bilans na uspeh 5

Izve{taj za ostanata seopfatna dobivka 6

Izve{taj za finansiska sostojbata 7

Izve{taj za promenite vo glavninata 8

Izve{taj za pari~nite tekovi 9

Bele{ki kon Finansiskite izve{tai 10-31

3

IZVE[TAJ NA NEZAVISNITE REVIZORI DO AKCIONERITE NA AD OHIS - SKOPJE

Nie izvr{ivme revizija na priloènite finansiski izve{tai na AD OHIS SKOPJE (vo

ponatamo{niot tekst: Dru{tvoto) koi{to go vklu~uvaat Izve{tajot na finansiska

sostojba zaklu~no so 31 dekemvri 2011 godina, kako i na soodvetniot Bilans na uspeh,

Izve{tajot na seopfatna dobivka, Izve{tajot za promeni vo glavninata i Izve{tajot za

pari~nite tekovi za godinata {to zavr{uva na soodvetniot datum i pregledot na

zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele{ki.

Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai

Rakovodstvoto e odgovorno za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na ovie

finansiski izve{tai vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko

izvestuvawe koi se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija i interna

kontrola koja{to e relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na

finansiski izve{tai koi{to se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe,

bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka.

Odgovornost na revizorot

Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na

na{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Me|unarodnite

standardi za revizija. Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja

planirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali

finansiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe.

Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi za

iznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat

od rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od

materijalno pogre{no prikaùvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali e

rezultat na izmama ili gre{ka. Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot ja

razgleduva internata kontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto

prezentirawe na finansiskite izve{tai na entitetot za da oblikuva revizorski

postapki koi{to se soodvetni vo okolnostite, no ne i za celta na izrazuvawe na

mislewe za efektivnosta na internata kontrola na Dru{tvoto.

Revizijata isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na koristenite

smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni

od strana na rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnoto prezentirawe na

finansiskite izve{tai.

Nie veruvame deka revizorskite dokazi koi{to gi imame pribaveno se dostatni i

soodvetni za da obezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe.

4

IZVE[TAJ NA NEZAVISNITE REVIZORI (prodolènie) DO AKCIONERITE NA AD OHIS - SKOPJE

Osnova za mislewe so rezerva

Vo otsustvo na informacii za procenka na revaloriziranata vrednost na zemji{teto vo minatite godini, koe e sopstvenost na Republika Makedonija, ne bevme vo mo`nost da stekneme razumno uveruvawe za evidentiraniot iznos od 750.004 iljadi denari na datumot na Izve{tajot za finansiska sostojba, detalno opi{ano vo Bele{kite 13 i 19.

Dolgoro~nite vloùvawa vo podru`nicite se potceneti na iznos od 52.411 iljadi denari, detalno opi{ani vo Bele{ka 14. Za istiot iznos preceneti se pobaruvawata od podru`nicite.

So datumot na revizorskiot izve{taj, vo finansiskite izve{tai ne se evidentirani obvrskite na ime na danok na imot na vkupen iznos od 30.645 iljadi denari, detalno opi{ani vo Bele{ka 21. So toa se potceneti tekovnite dano~ni obvrski i ostanatite rashodi od dejnosta.

Mislewe so rezerva

Spored na{eto mislewe, osven za mo`nite efekti od pra{awata na koi se ukaùva vo pasusot Osnovi za mislewe so rezerva, finansiskite izve{tai ja prezentiraat objektivno, od site materijalni aspekti finansiskata sostojba na AD OHIS Skopje na 31 Dekemvri 2011, kako i na negovata finansiska uspe{nost, negovite pari~nite tekovi za godinata koja{to zavr{uva toga{, vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe koi se prifateni vo Republika Makedonija i zakonskite propisi vo Republika Makedonija.

Naglasuvawe na odredeni pra{awa

Bez ponatamu da go kvalifikuvame na{eto mislewe, obrnuvame vnimanie na slednoto:

Vo Bele{ka 22 kon finansiskite izve{tai e opi{ana neizvesnosta od ishodot od pokrenatite sudski postapki. Dru{tvoto e tuèna strana na iznos od 263.100 iljadi denari, a e tuìtel na iznos od 27.396 iljadi denari. Za del od ovie sudski sporovi dadeni se pod hipoteka i zalog grade`nite objekti, sopstvenost na Dru{tvoto.

Najgolem doveritel na AD OHIS Skopje e Vladata na Republika Makedonija na iznos od 235.751 iljadi denari. Soglasno Zakonot za pretvarawe na pobaruvawata na Republika Makedonija po osnov na pozajmici vo traen vlog vo Dru{tvoto AD OHIS Skopje ( Slu`ben vesnik na RM br. 47 od 08.04.2011 godina), Republika Makedonija ima pravo na pretvarawe na pobaruvawata na ime na pozajmici, kamata i drugi sporedni pobaruvawa od glavniot dolg za periodot od 01.01.2009 do 08.04.2011 koi gi ima od Dru{tvoto i kapitalno povrzanite pravni lica so nego, vo traen vlog. Na den 12.01.2012 godina sklu~en e Dogovor broj 09-20 za pretvarawe na pobaruvaweto vo traen vlog vo akcionerskoto dru{tvo, detalno opi{ano vo Bele{ka 25.

Vladata na Republika Makedonija preku Ministerstvoto za ekonomija, soglasno zakonskata regulativa detalno opi{ana vo Bele{ka 25, na den 23.03.2012 godina ima objaveno Javen povik za proda`ba na 1.477.172 akcii, koi pretstavuvaat 76, 575% od Akcionerskata glavnina na Dru{tvoto na toj den. Akciite se sopstvenost na Vladata na Republika Makedonija i na Fondot za PIOM. Otvaraweto na dostavenite ponudi za ovoj Javen povik }e bide na den 30.05.2012 godina.

Skopje, 28 Maj 2012 godina

Ovlasten revizor, Zorica Arsovska

Dru{tvo za revizija i konsaltingREVIZIONS DOO Skopje

Upravitel, Sneàna Ristova-Trifunoska

Ovlasten revizor

5

BILANS NA USPEH za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2011 (vo 000 Denari)

Bele{ka31 dekemvri

2011

31 dekemvri

2010

Prihodi od proda`ba na proizvodi, stoki i uslugi

5 57.750 52.570

Ostanati prihodi od dejnosta 6 340.324 32.561

Tro{oci za surovini i materijali 7 (14.548) (6.280)

Tro{oci za uslugi 8 (2.152) (1.279)

Tro{oci za vrabotenite 9 (38.114) (42.609)

Amortizacija - - -

Ostanati rashodi od dejnosta 10 (1.068.465) (9.834)

Neto prihodi od finansirawe 11 (15.424) (1.857)

Zaguba pred odano~uvawe (740.629) 23.272

Rashod za danok na dobivka 12 (106.228) (517)

Zaguba za godinata od kontinuirano rabotewe

(846.857) 22.755

Zaguba za godinata od prekinato rabotewe - -

ZAGUBA ZA GODINATA (846.857) 22.755

ZAGUBA PO AKCIJA (VO DENARI) 19 (474,25) 12,74

Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai i treba da se ~itaat vo vrska so istite

Ovie finansiski izve{tai se odobreni od Upravniot Odbor na Dru{tvoto na den 21.03.2012 godina potpi{ani vo negovo ime od:

Pece Joveski

Pretsedatel na Upraven odbor na AD OHIS - Skopje

Stojna Petru{evska

Odgovorno lice za sostavuvawe na finansiskite izve{tai

6

IZVE[TAJ ZA OSTANATA SEOPFATNA DOBIVKA za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2011 (vo 000 Denari)

Bele{ka

31 dekemvri 2011

31 dekemvri 2010

Zaguba za periodot (846.857) 22.755

Ostanata seopfatna zaguba/dobivka

Kursni razliki od preveduvawe na stransko rabotewe

- -

Promeni vo revalorizacionite rezervi za dolgoro~ni materijalni i nematerijalni sredstva

- -

Promeni vo objektivna vrednost na finansiski sredstva raspolo`ivi za proda`ba

- -

Promeni vo objektivna vrednost na instrumenti za hexirawe na pari~ni tekovi

- -

Aktuarski dobivki/zagubi od penziski planovi na definirani koristi

- -

Udel vo ostanata seopfatna dobivka na pridru`ni dru{tva

- -

Ostanata seopfatna zaguba-bruto 19 (846.857) 22.755

Danok na dobivka na komponenti na ostanata seopfatna dobivka

- -

Ostanata seopfatna zaguba-neto (846.857) 22.755

VKUPNA SEOPFATNA ZAGUBA ZA FINANSISKATA GODINA

(846.857) 22.755


Pece Joveski

Pretsedatel na Upraven odbor na AD OHIS - Skopje

Stojna Petru{evska

Odgovorno lice za sostavuvawe na finansiskite izve{tai

7

IZVE[TAJ ZA FINANSISKA SOSTOJBA na 31 dekemvri 2011 (vo 000 Denari)

Bele{ka

31 dekemvri 2011

31 dekemvri 2010

A SREDSTVA

NETEKOVNI SREDSTVA

Nedvi`nosti, postrojki i oprema 13 750.004 -

Dolgoro~ni finansiski vlo`uvawa 14 3.028.852 4.251.077

Vkupno netekovni sredstva 3.778.856 4.251.077

TEKOVNI SREDSTVA

Zalihi 15 2 -

Kratkoro~ni pobaruvawa 16 883.976 186.408

Kratkoro~ni finansiski sredstva 17 486.664 963.479 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 210 184

AVR - 15.455

Vkupno tekovni sredstva 1.370.852 1.165.526

VKUPNO SREDSTVA 5.149.708 5.416.603

B GLAVNINA I REZERVI

Akcionerski kapital 5.355.040 5.355.040

Zakonski i drugi rezervi 1.330.897 1.540.247

Akumulirana (zadr`ana) zaguba (2.900.456) (2.045.761)

Vkupno glavnina i rezervi 19 3.785.481 4.849.526

V OBVRSKI

Dolgoro~ni obvrski 20 235.751 5.997

Vkupno netekovni obvrski 235.751 5.997

Kratkoro~ni obvrski 21 1.128.476 561.080

Vkupno tekovni obvrski 1.128.476 561.080

VKUPNO OBVRSKI 1.364.227 567.077

VKUPNO GLAVNINA I OBVRSKI 5.149.708 5.416.603


Pece Joveski Pretsedatel na Upraven odbor na

AD OHIS - Skopje

Stojna Petru{evska Odgovorno lice za sostavuvawe na

finansiskite izve{tai

8

IZVE[TAJ ZA PROMENITE VO GLAVNINATA za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

Akcio-nerski

kapital

Zakonski i drugi rezrevi

Akumulirana (zadr`ana)

dobivka/ zaguba

Vkupno

Sostojba na 1 januari 2011 5.355.040 1.540.247 (2.045.761) 4.849.526 Ostanata seopfatna zaguba za 2011 godina - - (846.857) (846.857) Pokrivawe za zagubi od minati godini po Odluka (209.350) (7.838) (217.188)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 5.355.040 1.330.897 (2.900.456) 3.785.481

Sostojba na 1 januari 2010 5.355.040 1.540.247 424.019 7.319.306 Ostanata seopfatna zaguba za 2010 godina - - (2.469.780) (2.469.780) Namaluvawe na rezervi Drugi namaluvawa

Sostojba na 31 dekemvri 2010 5.355.040 1.540.247 (2.045.761) 4.849.526


9

IZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata {to zavr{uva na 31 dekemvri 2011 во 000 МКД

2011 2010Operativni aktivnosti Neto dobivka/zaguba posle odano~uvawe (846.857) 22.755Koregirano za: Amortizacija - -

Вредносно усогласување на побарувањата 77.059

Вредносно усогласување на позајмиците 249.423 -Вредносно усогласување на долгорочните финансиски вложувања 731.594Вредносно усогласување на обврските (340.224) -

Drugi usoglasuvawa 9.560 -

Usoglasuvawe na zemji{te 750.004 -

Usoglasuvawe na u~estvo vo vloùvawa 1.222.225 -Zgolemuvawe/namaluvawe na pobaruvawa od kupuva~i 60.431 (68.355)Зголемување/намалување на краткорочни финансиски вложувања 476.815 (379)Zgolemuvawe/namaluvawe na ostanati kratkoro~ni pobaruvawa (757.999) 689

Zgolemuvawe/namaluvawe na АВР 15.455 -

Zgolemuvawe/namaluvawe na zalihi (2) -Zgolemuvawe/namaluvawe obvrski sprema dobavuva~i 10.651 13.230Zgolemuvawe/namaluvawe na obvrski po zaemi i krediti (78.147) (3.607)Zgolemuvawe/namaluvawe na drugi kratkoro~niobvrski 634.892 (2.876.257)

Neto gotovina od operativni aktivnosti (229.570) (2.911.924)

Investicioni aktivnosti

Direktni nabavki na nematerijalni i materijalni sredstva - -Zgolemuvawe/namaluvawe na kratkoro~ni finansiski vloùvawa - 388Zgolemuvawe/namaluvawe na долгорочни finansiski vloùvawa - (14.634)

Останати долгорочни побарувања-депозити - -Neto gotovina od investicioni aktivnosti - (14.246) Finansiski aktivnosti

Капитал и резерви - 2.926.244 Dolgoro~ni obvrski za krediti i zaemi 229.754

Neto gotovina od finansiski aktivnosti 229.754 2.926.244Zgolemuvawe/namaluvawe na pari~nite sredstva 184 74Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata 26 110Pari~ni sredstva na krajot na godinata 210 184


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2011

10

1. OP[TA INFORMACIJA ZA DRU[TVOTO

Akcionersko dru{tvo Organsko hemiska industrija Naum Naumovski - Bor~e Skopje, odnosno AD OHIS Skopje e akcionersko dru{tvo zapi{ano vo Trgovskiot Registar na Republika Makedonija so edinstven mati~en broj na subjektot (EMBS) 4053664.

Prioritetna dejnost na Dru{tvoto e 22.21 - Proizvodstvo na plo~i, listovi, cevki i profili od plasti~ni masi.

Sedi{te na Dru{tvoto e na ulica Prvomajska broj bb, Skopje - Kisela Voda.

2. OSNOVA ZA IZGOTVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI

2.1 Osnova za podgotovka

Dru{tvoto finansiskite izve{tai gi podgotvuva vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Ovie Finansiski izve{tai gi prikaùvaat sredstvata i obvrskite koi se odnesuvaat na raboteweto na Dru{tvoto i stavkite se prikaàni vrz osnova na metod na nabavna vrednost, a za oddelni sredstva po pazarna vrednost.

Pri izgotvuvawe na finansiskite izve{tai, godi{nata smetka na Dru{tvoto e reklasificirana, taka {to sodrìnata i formata na prikaùvawe se promeneti spored na~inot na prikaùvawe po Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe.

Finansiskite izve{tai se prikaàni vo iljada denari, osven ako ne e poinaku navedeno.

Verodostojnosta e potkrepena so faktot deka Dru{tvoto }e prodolì da raboti vo idnina.

2.2 Podgotovka vo uslovi na inflacija

Poradi vlijanieto na inflacijata vo Finansiskite izve{tai, rakovodstvoto e so ubeduvawe deka Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto bi trebalo da go reflektiraat efektot od inflacijata, a so toa i efektot od promenite vo kupovnata mo} {to e vo soglasnost so zakonskite propisi na Republika Makedonija.


11

2.3 Stranski valuti

Iskaùvaweto na transakciite izrazeni vo stranski valuti se vr{i spored devizniot kurs na denot na transakcijata. Sredstvata i obvrskite izrazeni vo stranska valuta se iskaùvaat vo denari po sredniot kurs na NBRM na posledniot den od presmetkovniot period. Site dobivki i zagubi koi proizleguvaat od kursnite razliki opfateni se vo Bilansot na uspehot kako prihodi ili rashodi od finansiraweto za presmetkovniot period.

2.4 Devizni kursevi

Oficijalnite devizni kursevi koi bea primeneti za iskaùvawe na stavkite od Izve{tajot za finansiskata sostojba se slednive:

Valuta 31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010

1 EUR 61,5050 Denari 61,5050 Denari

1 USD 47,5346 Denari 46,3140 Denari

2.5 Sporedbeni pokazateli

Finansiskite izve{tai za 2010 godina se revidirani, so {to se ovozmoèni sporedbeni pokazateli so finansiskite izve{tai za 2011 godina.

3. SMETKOVODSTVENI POLITIKI

Vo prodolènie e izneseno rezime na zna~ajnite smetkovodstveni politiki koi bea primeneti pri izgotvuvaweto na Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2011.

3.1 Nedvi`nosti, postrojki i oprema

3.1.1. Po~etno vrednuvawe

Nedvi`nostite, postrojki i oprema po~etno se vrednuvaat spored tro{o~niot model, odnosno po nabavna vrednost namalena za vkupniot iznos na akumulirana deprecijacija i vkupniot iznos na akumulirana zaguba poradi obezvrednuvawe.

3.1.2. Posledovatelni izdatoci

Izdatocite napraveni za zamena na del od materijalnite sredstva se evidentiraat oddelno i se kapitaliziraat samo dokolku se verojatni idnite ekonomski koristi {to }e pretstavuvaat prilivi vo Dru{tvoto. Site drugi izdatoci se priznavaat kako rashod vo Bilansot na uspeh vo momentot na nastanuvawe.


12

3.1.3. Amortizacija

Amortizacijata se presmetuva po pravoliniska metoda so primena na propi{ani stapki opredeleni za namaluvawe na vrednosta na materijalnite sredstva do nivnata preostanata vrednost. Izgradenite materijalni sredstva se amortiziraat od momentot koga se davaat na koristewe. Amortizacija ne se presmetuva na zemji{teto i investiciite vo tek.

Vo prodolènie se dadeni godi{ni stapki za amortizacija na materijalnite sredstva, primeneti na nekoi pozna~ajni stavki:

Grade`nite objekti 2,5%

Postrojki i oprema 5% do 25%

Mebel, vozila i ostanato 20% do 25%

3.2 Vloùvawa vo hartii od vrednost

Vloùvawata vo hartii od vrednost vklu~uvaat vloùvawa vo akcii na banki, drugi finansiski institucii i trgovski dru{tva koi se raspoloìvi za proda`ba. Koga vloùvaweto po~etno se priznava dru{tvoto gi meri spored nabavnata vrednost koja {to e objektivna vrednost na dadeniot nadomestok za istite. Po po~etnoto merewe, odnosno vo posledovatelnoto merewe vloùvawata vo hartii od vrednost se merat spored nivnata objektivna vrednost.

3.3 Zalihi

Zalihite na dobra, materijali, nedovr{eno proizvodstvo, gotovi proizvodi i trgovska stoka se vrednuvaat po nabavnata vrednost, odnosno cena na ~inewe. Nabavnata vrednost opfa}a tro{oci za nabavka, konverzija i drugo. Tro{ocite za nabavka gi opfa}aat nabavnata cena, uvoznite dava~ki, danoci koi ne se refundiraat, direktni zavisni tro{oci na nabavkata. Trgovskite popusti i rabati ja namaluvaat nabavnata cena.

Presmetkata na potro{okot na materijali i gotovi proizvodi se vr{i po planski ceni so nivno sveduvawe na stvarni ceni preku otstapuvawe.

Otpi{uvaweto na zalihite na Dru{tvoto se vr{i do neto realizaciona vrednost na poedine~na osnova.

Presmetkata na proda`bata na trgovskata stoka se vr{i po tro{o~na formula za ponderiran prosek ili po fifo metoda.

3.3 Pobaruvawa od kupuva~i i ostanati pobaruvawa

Pobaruvawata od kupuva~ite i ostanatite pobaruvawa se vodat spored nabavna vrednost namalena za ispravkata na vrednosta na pobaruvawata koi se smetaat za nenaplativi.

Nenaplativite pobaruvawa, kako i pobaruvawata od kamatite {to proizleguvaat od niv, se baziraat na procenkata na rakovodstvoto za mo`nosta za nivna naplata.


13

3.4 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti se sostojat od pari~nite sredstva vo denarska i devizna blagajna, na denarski i devizno ìro smetki. Devizite se iskaùvaat spored sredniot kurs na NBRM na denot na Izve{tajot na finansiska sostojba.

3.5 Akcionerski kapital, rezervi, akumulirana dobivka i dividenda

3.5.1. Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital na Dru{tvoto se sostoi od obi~ni i prioritetni kumulativni akcii. Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

Imatelite na obi~ni akcii imaat pravo na del od ostvarenata dobivka (dividenda) i dobivaat pravo na eden glas na Sobranieto na akcioneri za ekvivalent od 1 akcija. Imatelite na prioritetni kumulativni akcii imaat pravo na dividenda od najmalku 2% godi{no na iznosot na koj glasat akciite i srazmerno u~estvo vo dobivkata ako na obi~nite akcii im se isplatuva dividenda nad ovoj iznos, pravo na prvenstvo vo naplatata na dividendata i na srazmerno u~estvo vo podelbata na ostatokot na ste~ajnata, odnosno likvidacionata masa i nemaat pravo na glas. Prioritetnite akcii na FPIOM se kumulativni.

Pokraj toa, imatelite na neotkuplivi prioritetni akcii imaat pravo i na srazmerno u~estvo vo ostatokot na dobivkata, ako na imatelite na obi~nite akcii im se isplatuva dividenda nad 2%. 3.5.2. Zadolìtelna op{ta rezerva

Zadolìtelna op{ta rezerva se formira po pat na zafa}awe od dobivkata. Ovaa rezerva se presmetuva i izdvojuva kako procent utvrden so Zakonot za trgovskite dru{tva ili Statutot na Dru{tvoto koj ne moè da bide pomal od 15% od dobivkata, se dodeka rezervite na Dru{tvoto ne dostignat iznos koj e ednakov na edna pettina od osnovnata glavnina. Dodeka ne se postigne propi{aniot minimum, zadolìtelnata op{ta rezerva moè da se koristi samo za nadomestuvawe na zagubata.

Koga }e se dostigne propi{aniot minimum, zadolìtelnata op{ta rezerva moè da se koristi i za isplata na dividendi, vrz osnova na odluka na nadle`niot organ na Dru{tvoto, no samo ako visinata na dividendite za delovnata godina ne go dostigne minimumot za isplata, propi{an so Zakonot za trgovskite dru{tva ili Statutot na Dru{tvoto.

3.5.3. Akumulirana dobivka

Akumuliranata dobivka gi vklu~uva neraspredelenata dobivka od prethodnite godini, kako i dobivkata po odano~uvawe od tekovnata godina.


14

3.5.4. Dividendi

Dividendite se priznavaat kako obvrski vo presmetkovniot period koga se objaveni.

3.8 Obvrski za krediti

Obvrskite za krediti po~etno se evidentiraat spored neto primenite sredstva. Do kolku kreditot se isplati pred periodot na dostasanost, razlikata me|u smetkovodstvenata vrednost i plateniot iznos, vedna{ se priznava vo Bilansot na uspeh.

Glavnite izvori na krediti se banki od zemjata.

Site krediti izrazeni vo stranska valuta se iskaàni vo denarska protivvrednost, spored sredniot kurs na NBRM na denot pod koj se izgotvuva Izve{tajot na finansiska sostojba.

Site iznosi koi dospevaat za pla}awe vo rok od 12 meseci od denot pod koj se izgotvuva Izve{tajot na finansiska sostojba se klasificiraat kako tekovni obvrski.

3.9 Obvrski sprema dobavuva~i i ostanati obvrski

Obvrskite sprema dobavuva~i i ostanatite obvrski se priznavaat koga e verojatno deka }e ima odliv na resursi za podmiruvawe na sega{ni obvrski i iznosot potreben za podmiruvawe moè verodostojno da se izmeri.

3.10 Obvrski za danoci

Danocite se presmetuvaat i se pla}aat soglasno zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Danokot na dobivka se presmetuva po propi{ana stapka od 10% na nepriznatite stavki na rashodi, namaleni za rashodite so odloèno pla}awe (dano~en kredit) kako i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata soglasno Zakonot za danokot na dobivka.

3.11 Prihodi od proda`ba

Prihodot od proda`ba na proizvodi se priznava koga zna~itelni rizici i koristi od sopstvenosta se preneseni na kupuva~ot i ne postojat zna~ajni neizvesnosti za naplatata i mo`no vra}awe na proizvodite. Prihodite od izvr{enite uslugi se priznavaat vo Bilansot na uspeh do stepen na zavr{enost na uslugite na denot na Bilansot.

Prihodite od proda`ba na proizvodi i stoki ja opfa}aat nivnata fakturirana vrednost.


15

3.12 Odnapred naplateni i presmetani prihodi

Iznosite koi se naplateni odnapred, a se odnesuvaat za naredniot period se evidentiraat i iskaùvaat kako obvrska odnosno pasivni vremenski razgrani~uvawa. Ovie naplati se presmetuvaat kako prihodi vo periodot na koi se odnesuvaat.

3.13 Prihodi od zakupnina

Prihodite od operativen zakup se priznavaat vo Bilansot na uspeh samo za soodvetniot presmetkoven period.

3.14 Prihodi i rashodi od finansirawe

Prihodite i rashodite od finansirawe gi vklu~uvaat prihodite i rashodite od kamati, kursni razliki i dividendi.

Prihodite od kamata se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga se presmetuvaat.

Prihodot od dividenda se evidentira koga e objavena dividendata.

Kamatite i drugite tro{oci se priznavaat kako rashod vo periodot vo koj nastanuvaat.

4. UPRAVUVAWE SO FINANSISKI RIZIK

Vo svoeto rabotewe, Dru{tvoto e izloèno na pove}e vidovi finansiski rizici kako {to se pazarniot rizik (rizik od promena na deviznite kursevi i rizik od promena na cenite), kreditniot rizik, rizikot od promena na kamatnite stapki i rizikot od nelikvidnost. Za upravuvawe so finansiskite rizici e nadleèn Odborot na direktori. Osnovata na upravuvawe so finansiskiot rizik se sostoi vo iznao|awe na~ini na navremeno minimizirawe na potencijalnite negativni efekti.

4.1. Pazaren rizik

Rizik od promeni na devizniot kurs

Dru{tvoto vo svoeto rabotewe stapuva vo me|unarodni transakcii zaradi proda`bi i nabavki na proizvodi, stoki i uslugi. Ovie transakcii se iskaàni vo stranski valuti.

Dru{tavoto ne koristi soodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik, bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Poradi toa, toa e izloèno na rizik povrzan so mo`nite fluktuacii na kursevite na stranskite valuti.

Rizik od promeni na ceni

Dru{tvoto e izloèno na rizik od promena na pazarnite ceni na vloùvawata raspoloìvi zatoa {to ovoj vid na rizik e nadvor od negova kontrola.


16

4.2. Krediten rizik

Dr{tvoto e izloèno na krediten rizik vo slu~aj kupuva~ite na nivnite proizvodi da nemoàt da gi izvr{uvaat svoite obvrski kon niv.

Pobaruvawata od kupuva~ite vklu~uvaat pobaruvawa od pogolem broj kupuva~i so umereni salda, {to pretstavuva politika na disperzija na pobaruvawata na pogolem broj kupuva~i so cel da se izbegne zavisnosta od mal broj na kupuva~i.

4.3. Rizik od promeni na kamatnite stapki

Dru{tvoto e izloèno na rizik od promeni na kamatnite stapki koga koristi krediti i koga ima deponirani sredstva vo banki. Obvrskite po krediti voobi~aeno se otplatuvaat po promenlivi kamatni stapki, so {to se izloèni na moèn rizik od promeni na kamatnite stapki.

Dru{tvoto nema posebna politika za namaluvawe na kamatniot rizik i istiot go regulira preku direktni pregovori so bankite.

4.4. Rizik od nelikvidnost

Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Dru{tvoto nema da bide vo sostojba so pari~nite sredstva navremeno da gi pla}a obvrskite sprema doveritelite i kreditorite.

4.5. Rizik od finansirawe

Dru{tvoto go sledi rizikot od finansirawe preku pokazatelot za zadolènost. Ovoj pokazatel se presmetuva kako odnos pome|u neto obvrskite i vkupniot kapital. Neto obvrskite se presmetuvaat kako razlika pome|u vkupnite krediti (kratkoro~ni i dolgoro~ni ) i pari~nite sredstva.

Odborot na Direktori na Dru{tvoto vr{i redovno sledewe na kreditnata zadolènost, koja e prikaàna podolu:

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Obvrski po krediti 348.335 190.731

Pari~ni sredstva (210) (184)

Neto obvrski po krediti 348.335 190.547

Kapital i rezervi 3.785.481 4.849.526

9,20% 3,93%


17

5. PRIHODI OD PRODA@BA NA PROIZVODI, STOKI I USLUGI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Prihodi od proda`ba na proizvodi, stoki i uslugi vo zemjata 57.750 52.570

Prihodi od proda`ba na proizvodi, stoki i uslugi vo stranstvo - -

57.750 52.570

6. OSTANATI PRIHODI OD DEJNOSTA

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Prihodi od otpis na obvrski 340.224 -

Drugi prihodi 100 32.561

340.324 32.561

Vo 2011 godina Dru{tvoto izvr{ilo prihoduvawe na obvrski vo iznos od 340.224 iljadi denari vrz osnova na Odluka br.02/178 od 28.02.2012 godina.

7. TRO[OCI ZA SUROVINI I MATERIJALI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Potro{eni materijali 10.776 2.625

Potro{ena elektri~na energija 3.004 3.655

Potro{eno gorivo 760 -

Otpis na siten inventor 8 -

14.548 6.280

8. TRO[OCI ZA USLUGI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Tro{oci za telefon i po{tenski tro{oci 993 613

Tro{oci za higiena i tehni~ka za{tita 898 487

Ostanati tro{oci za uslugi 261 179

2.152 1.279


18

9. TRO[OCI ZA VRABOTENITE

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Plati i nadomesti na plati 22.160 24.147

Personalen danok i pridonesi od plati 10.731 11.384

Drugi tro{oci za vrabotenite 5.223 7.078

38.114 42.609

Ostanatite tro{oci na vrabotenite vo vkupen iznos od 5.223 iljadi denari vo najgolem del pretstavuvaat tro{oci za organizirana ishrana na vrabotenite vo iznos 3.707 iljadi denari, tro{oci za organiziran prevoz na vrabotenite vo iznos od 1.152 iljadi denari, tro{oci za slu`beni patuvawa vo iznos od 322 iljadi denari i tro{ocite za pomo{ vo slu~aj na smrt vo iznos od 42 iljadi denari.

Prose~niot broj na vraboteni vo tekot na 2011 godina iznesuva 183 lica (2010: 191).

10. OSTANATI RASHODI OD DEJNOSTA

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Namaluvawe na vrednosta na dolgoro~ni finansiski vloùvawa 731.594 -

Namaluvawe na vrednosta na dadeni krediti 199.140 -

Otpis na pobaruvawa 77.059 -

Namaluvawe na vrednosta na finansiski vloùvawa vo povrzani subjekti 43.710 -

Namaluvawe na vrednosta na drugi finansiski vloùvawa 6.573 -

Zagubi od otu|uvawe na netekovni sredstva - 2.754

Tro{oci za dogovori za delo 3.586 3.147

Tro{oci za revizija - 570

Bankarski tro{oci - 4

Tro{oci za stipendii 1.497 -

Tro{oci za sudski izvr{iteli 823 -

Tro{oci za komunalni uslugi 1.048

Konsultantski uslugi 1.315 1.267

Tro{oci za reprezentacija 378 292

Premii za osiguruvawe na vraboteni 161 391

Personalen danok po dogovori za delo 399 604

Ostanati rashodi 1.182 805

1.068.465 9.834


19

11. NETO PRIHODI OD FINANSIRAWE

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Prihodi od kamati - -

Rashodi od kamati (15.433) (1.874)

Pozitivni kursni razliki 202 111

Negativni kursni razliki (193) (94)

(15.424) (1.857)

12. DANOK NA DOBIVKA

Danokot na dobivka po stapka od 10% se pla}a na nepriznatite rashodi namaleni za rashodite so odlo`eno pla}awe (dano~en kredit), kako i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Vo 2011 godina obvrskata za danok na dobivka iznesuva 106.228 iljadi denari (2010: 517 iljadi denari).


20

13. NEDVI@NOSTI, POSTROJKI I OPREMA vo 000 MKD

Zemji{te Grade`ni objekti

Postrojki i oprema

Mebel vo-zila i drugi

sredstva

Sredstva vo

podgotovka

VKUPNO

Nabavna vrednost Saldo na 1 januari 2011 - 2.044 - - - 2.044Zgolemuvawa 750.004 - - - 750.004Namaluvawa - - - Saldo na 31 dekemvri 2011 750.004 2.044 - - - 752.048 Ispravka na vrednosta Saldo na 1 januari 2011 - 2.044 - - - 2.044Amortizacija za 2011 - - - - - -Namaluvawa - - - - - -Zgolemuvawe - - - - - -Saldo na 31 dekemvri 2011 - 2.044 - - - 2.044 Neto smetkovodstvena vrednost na 31 dekemvri 2011 750.004 - - - - 750.004

Neto smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - - - - - -

Nabavna vrednost Saldo na 1 januari 2010 - 2.044 - - - 2.044Zgolemuvawa - - - - Namaluvawa - - - - Saldo na 31 dekemvri 2010 - 2.044 - - - 2.044 Ispravka na vrednosta Saldo na 1 januari 2010 - 2.044 - - - 2.044Amortizacija za 2010 - - - - - -Namaluvawa - - - - - -Saldo na 31 dekemvri 2010 - 2.044 - - - 2.044 Neto smetkovodstvena vrednost na 31 dekemvri 2010 - - - - - -

Neto smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - -

Soglasno Imoten list broj 5450 od 01.12.2011 godina, AD OHIS Skopje ima na raspolagawe zemji{te od 912.180 m2, sopstvenost na Republika Makedonija. Vo prethodnite godini, zemji{teto bilo dadeno na raspolagawe na podru`nicite. Vo tekovnata 2011 godina zemji{teto e vrateno na raspolagawe na AD OHIS Skopje i e evidentirano na iznos od 750.004 iljadi denari so obvrski kon povrzanite subjekti. Za istiot iznos ne dobivme razumno uveruvawe za utvrdenata revalorizirana vrednost na zemji{teto, po koja vrednost istoto bilo evidentirano i vo podru`nicite.

Dru{tvoto e sopstvenik na grade`ni objekti so povr{ina od 59.042 m2, koi se dadeni pod hipoteka na Komercijalna banka AD Skopje, za kreditnite obvrski koi gi imaat podru`nicite, kako zalog na Stopanska banka AD Skopje za kreditnite obvrski na Dru{tvoto, i kako zalog na ostanatite doveriteli.

Grade`nite objekti se evidentiraat vo evidencijata na podru`nicite, osven objektite za sport i rekreacija.


21

14. DOLGORO^NI FINANSISKI VLO@UVAWA

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Vloèni sredstva vo Ohis proizvodstvo namaleni za vrednosno usoglasuvawe 2.589.033 3.018.805

Vloèni sredstva vo Ohim Ges namaleni za vrednosno usoglasuvawe - 366.656

Vloèni sredstva vo Ohis Filkom namaleni za vrednosno usoglasuvawe 163.896 156.228

Vloèni sredstva vo ICN Makedonija namaleni za vrednosno usoglasuvawe - 329.203

Vloèni sredstva vo Ges Gostivar namaleni za vrednosno usoglasuvawe - 14.683

Vloèni sredstva vo Ohis Plast M namaleni za vrednosno usoglasuvawe 21.953 2.159

Vloèni sredstva vo Ohim Frankfurt namaleni za vrednosno usoglasuvawe - 3.176

Vloèni sredstva vo Ohis Trejd Frankfurt namaleni za vrednosno usoglasuvawe - 1.549

Vloèni sredstva vo Ohis Pvafar namaleni za vrednosno usoglasuvawe 10.643 3.607

Vloèni sredstva vo Ohis Biqana DOOEL namaleni za vrednosno usoglasuvawe 165.806 5.744

Vloèni sredstva vo Ohis Peom namaleni za vrednosno usoglasuvawe 31.239 31.239

Vloèni sredstva vo Ohis Transfer namaleni za vrednosno usoglasuvawe 37.726 60.811

Vloèni sredstva vo DOO Plasdor - Skopje 2.334 2.334

Vloèni sredstva vo DOO Ohis - Gradba Skopje 704 704

Vloèni sredstva vo Stopanska banka AD - Skopje 1.942 1.942

Vloèni sredstva vo Apteka ICN 1.371 1.371

Vloèni sredstva vo Hartija Ko~ani - 13.270

Vloèni sredstva vo Ekstra Gong Kosovo - 612

Vloèni sredstva vo Porcelanka Veles - 285

Vloèni sredstva vo Transfer Belgrad - 123

Vloèni sredstva vo AD @ito Luks AD Skopje 711 711

Dadeni krediti za stanbena izgradba 1.494 235.865

3.028.852 4.251.077


22

Vloùvawata vo podru`nicite se evidentirani na vkupen iznos od 3.024.705 iljadi denari. Postoi potcenuvawe na evidentiranite dolgoro~ni vloùvawa na iznos od 52.411 iljadi denari vo odnos na zapi{aniot udel vo podru`nici.

Zapi{anite udeli na AD OHIS Skopje vo podru`nicitepri Centralniot registar na RM e na iznos 3.076.412 iljadi denari. Udelot vo OHIS GRADBA DOO Skopje e na iznos od 704 iljadi denari i e evidentiran vo Okruèn Stopanski Sud Skopje pod Sreg. br. 2368/91 od 15.05.1991 godina, no ne i vo Centralniot Registar na RM.

Del od ova neusoglasuvawe e zaradi neevidentirani Odluki za zgolemuvawe na glavnina kaj dru{tvata, i toa:

OHIS TRANSFER DOOEL Skopje na iznos od 41.651 iljada denari, soglasno Odluka br. 02-01/10-1 os 15.10.2010 godina;

OHIS PEOM DOO Skopje na iznos od 12.502 iljadi denari, soglasno Odluka br. 02/171-3 od 11.04.2011 godina.

Vloùvaweto vo akcii spored Izve{tajot za imatel na sostojba na den 31.12.2011 godina, dobien od Centralniot depozitar za hartii od vrdnost se vo slednite dru{tva:

31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010

broj na akcii

nominalna vrednost za edna akcija

broj na akcii

nominalna vrednost za edna akcija

Ohis (obi~ni) 1.099 eur 51,129 1.099 eur 51,129

Stopanska Banka AD Skopje (obi~ni) 9.658 mkd 201,1 9.658 mkd 201,1

@ito Luks AD Skopje (prioritetni) 323 eur 35,79 323 eur 35,79

Od aspekt na transparentni podatoci od javen karakter, postoi nekonzistentnost na podatocite od Tekovnata sostojba od Centralen registar na RM na AD OHIS Skopje so Izve{tajot od Centralniot depozitar za hartii od vrednost.

Spored Izve{tajot od CDHV, vo AD OHIS Skopje ne poseduvaat akcii: - Agencijata na Republika Makedonija za privatizacija i - AD za osiguruvawe i reosiguruvawe KJUBI MAKEDONIJA Skopje

Spored Tekovnata sostojba na RM, vo AD OHIS Skopje akcioneri se:

- Agencijata na RM za privatizacija so vkupen vlog od 772.412 iljadi denari i - AD za osiguruvawe KJUBI MAKEDONIJA so vkupen vlog od 11.417 iljadi denari.

15. ZALIHI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Siten inventar 9 1

Vrednosno usoglasuvawe na zalihite (7) (1)

2 -


23

16. KRATKORO^NI POBARUVAWA

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Pobaruvawa od kupuva~i 74.259 134.690

Ostanati pobaruvawa od povrzani dru{tva 807.893 43.208

Pobaruvawa za dadeni avansi 29 -

Pobaruvawa od vrabotenite 1.795 8.510

883.976 186.408

17. KRATKORO^NI FINANSISKI SREDSTVA

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Pobaruvawa po dadeni zaemi 486.664 963.479

486.6645 963.479

Najgolem del od ovie pobaruvawa se odnesuvaat na OHIS Biljana DOOEL Skopje na iznos od 235.751 iljadi denari, po osnov na Dogovor za prevzemawe na dolg broj 09-1657 od 20.09.2011 godina.

18. PARI^NI SREDSTVA I PARI^NI EKVIVALENTI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Blagajna 11 1

@iro smetka 99 99

Devizna smetka - Stopanska banka AD Skopje 84 84

Devizna blagajna 16 -

210 184

Pari~nite sredstva na iznos od 99 iljadi denari na `iro smetka se blokirani u{te od 2009 godina, a se evidentirani vo Balkanska banka (Uni banka Skopje). Istite ne se operativni i nema tekovna dokumentacija za obelodenuvawe na realnoto saldo na 31.12.2011 godina.

Na deviznata smetka se evidentirani i sredstva na iznos od 12 iljadi denari vo Raifaisen banka Sofija, koe saldo e zastareno i nema dokaz deka `iro smetkite se zatvoreni.


24

19. KAPITAL I REZERVITE

19.1 Akcii po rodovi i sopstvenost

Akciite po rodovi i sopstvenost se slednive:

Rodovi na akcii Vo sopstvenost na Sostojba

2011 01.01.11 % zgolem. namal. 31.12.11 %

Obi~ni akcii

Vlada na RM 926.167 49,95% - - 926.167 49,95%

FPIO 407.611 21,98% - - 407.611 21,98%

Ostanati akcioneri so poedine~no u~estvo pomalo od 0,5% vo osnovnata glavnina 451.876 24,37% - - 451.876 24,37%

Priori-tetni akcii

FPIO 68.487 3,69% - - 68.487 3,69%

Vkupno 1.854.141 100% - - 1.854.141 100%

2010 01.01.10 % zgolem. namal. 31.12.10 %

Obi~ni akcii

Vlada na RM 926.167 49,95% - - 926.167 49,95%

FPIO 407.611 21,98% - - 407.611 21,98%

Ostanati akcioneri so poedine~no u~estvo pomalo od 0,5% vo osnovnata glavnina 451.876 24,37% - - 451.876 24,37%

Priori-tetni akcii

FPIO 68.487 3,69% - - 68.487 3,69%

Vkupno 1.854.141 100% 1.854.141 100%

Akcionerskiot kapital na Dru{tvoto na 31.12.2011 godina vo vkupna nominalna vrednost od 94.800.375,189 evra (5.355.040 iljadi denari) se sostoi od 1.854.141 akcii od koi 1.785.654 se obi~ni akcii i 68.487 se prioritetni kumulativni akcii. Аkciite se so nominalna vrednost od 51,129 evra spored Akcionerskata kniga i Izve{tajot od Centralen Depozitar za Hartii od vrednost.

Obi~ni akcii

Vladata na Republika Makedonija poseduva 926.167 obi~ni akcii ili 49,95% od osnovnata glavnina na Dru{tvoto. Ostanatite 451.876 obi~ni akcii na Dru{tvoto ili 24,37% od osnovnata glavnina na Dru{tvoto se poseduvani od akcioneri so poedine~no u~estvo pomalo od 0,5% vo osnovnata glavnina.


25

Prioritetni kumulativni akcii

Fondot za penzisko i invalidsko osiguruvawe poseduva 68.487 prioritetni kumulativni akcii i 407.611 obi~ni akcii ili vkupno Fondot za PIOM poseduva 25,68% od osnovnata glavnina na Dru{tvoto. Prioritetnite kumulativni akcii se konvertibilni. Do kolku Fondot gi prodade, tie stanuvaat obi~ni akcii.

Na 31 Dekemvri 2011 godina vkupniot broj na prioritetni kumulativni akcii izneuva 68.487 (2010: 68.487) vo posed na Fondot za penzisko i invalidsko

osiguruvawe koi soglasno zakonot vo momentot na nivna proda`ba se konvertiraat vo obi~ni akcii.

19.2. Ostanata rezerva

Za revaloriziranata vrednosta na zemji{teto koe e dadeno na raspolagawe od Republika Makedonija, detalno opi{ano vo Bele{ka broj 13, izvr{eno e rezervirawe na iznos od 750.004 iljadi denari.

20. DOLGORO^NI OBVRSKI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Obvrski sprema Vlada na RM 235.751 -

Dolgoro~en denarski kredit Stopanska banka Agrokop Ki~evo - 5.997

235.751 5.997

21. KRATKORO^NI OBVRSKI

31 dekemvri 2011

vo 000 MKD

31 dekemvri 2010

vo 000 MKD

Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata 67.423 56.772

Ostanati obvrski sprema povrzani dru{tva 792.663 256.927

Obvrski kon vraboteni za bruto plata 31.891 35.716

Obvrski za danoci 123.915 20.934

Obvrski za zaemi i krediti od Stopanska banka AD Skopje 112.584 190.731

1.128.476 561.080

Dano~nite obvrski na iznos od 30.645 iljadi denari, soglasno Re{enija za danok na imot br.10/10-101266 i 10/10-101266/2 od Grad Skopje za period od 2008, 2009, 2010 i 2011 godina, ne se evidentirani vo finasiskite izve{tai.


26

22. POTENCIJALNI OBVRSKI I POBARUVAWA

22.1 Potencijalni obvrski

Dru{tvoto e vklu~eno vo sudski postapki vo koi se javuva kako tuèna strana so pravni i fizi~ki lica vo vkupen iznos od 263.100 iljadi denari.

Najgolemata vrednost na sudski spor e so Stopanska banka AD Skopje, koja iznesuva 40,54% od vkupnite tuèni obvrski. Ovaa postapka po tu`bata do momentot na izgotvuvawe na revizorskiot izve{taj e prekratena. Za istata tu`ba zaloèn e del od imotot, sopstvenost na Dru{tvoto.

Pregled na sudski sporovi kade AD OHIS Skopje e tuèna strana

Reden broj

Broj na predmet

Naziv na tuìtelot Vo MKD

Iznos na tu`ba

1. 1871/11 Mile Miladinovski 450.000,00

2. 383/10 Stopanska Banka AD Skopje 106.660.354,00

3. 1477/11 JP Komunalna higiena 13.908.806,00


5. 382/10 Skok trejd Skopje 62.377.563,00

6. 173/12 TGS Tehni~ki Gasovi AD Skopje, za sopstvenost na objekt 0,00

7. 147/11 AVIS Belgrad(153.133,75 EUR) 9.418.491,00

8. 33/01 JP Vodovod Skopje 85.741,00

9. 155/02 Telekom Skopje 38.782,00

10. 140/02 NIP Maktel Skopje 136.290,00


12. 66/02 Telekom Skopje 58.978,50

13. 65/02 Telekom Skopje 1.596.913,50


15. 45/02 Agrohemizacija 81.252,50

16. 36/02 EMO Ohrid 995.770,00

17. 30/02 M[ Skopje 30.017,00

18. 20/02 NIP Informat. Centar Skopje 301.070,00

19. 32/04 Hemokompleks Germanija(362.251 USD) 17.219.456,00

20. 18/04 Vodovod i kanalizacija 38.408,00

21. 31/02 МЖ Skopje 192.793,00

22. 77/04 Telekom Skopje 225.125,00

23. 5/04 EIN - Sof Qup~o 295.345,00

24. 198/03 МЖ Skopje 297.779,00

25. 03/01 EMO Ohrid 102.537,00


27

Reden broj

Broj na predmet

Naziv na tuìtelot Vo MKD

Iznos na tu`ba

26. 81/01 Godel konfekcija 50.434,00

27. 161/06 KJUBI Makedonija 1.303.440,00

28. 90/0606 PTH i dr. Skopje 21.830,00

29. 90/06 Telekom Skopje 38.267,00

30. 72/06 Telekom Skopje 361.762,00


32. 126/05 Telekom Skopje 296.614,00

33. 150/06 AVIS Belgrad(329.519,44 EUR) 20.267.093,00

34. 83/06 Telekom Skopje 37.767,00

35. 108/04 JZZ RZZ Skopje 44.715,50

36. 282/07 Telekom Skopje 80.885,00



39. 160/08 AD Makedonski Telekomunikacii 15.304,00

40. 283/07 AD Makedonski Telekomunikacii 110.189,00

41. 41/09 Mediatel Skopje 295.000,00

42. 46/09 Banka za biznis(399.663 EUR) 18.492.277,00


44. 2/10 [parkase banka Skopje 21.403,50

45. 25/11 JP Vodovod Skopje 1.011.255,00


47. 46/10 Orfej Skopje 41.350,00

48. 53/09 RM Ministerstvo za ekonomija 3.920,00

Vkupno: 263.099.566,00

22.2 Potencijalni pobaruvawa

Dru{tvoto vodi sudski postapki vo koi se javuva kako tuìtel vo vkupen iznos od 27.396 iljadi denari.

Pregled na sudski sporovi kade AD OHIS Skopje e tuìtel

Reden broj

Broj na predmet

Naziv na tuènata strana Vo MKD

Iznos na tu`ba

1. 129/08 Petrovski Marinko 318.000,00

2. 32/07 Agroimperijal Struga 785.055,00

3. 89/07 ADG Mavrovo 24.129,00

4. 55/06 Pelagonija Kr. Palanka 360.533,00

5. 54/06 7-mo Gradili{te Pelagonija Berovo 54.504,00

6. 100/06 Pelagonija AD Ugostitelstvo 137.292,50


28

Reden broj

Broj na predmet

Naziv na tuènata strana Vo MKD

Iznos na tu`ba

7. 126/06 Pelagonija 6-to Gradili{te Skopje 73.330,00

8. 43/09 Kvadrat Inènering 311.910,00

9. 62/07 Konartis Skopje 2.023.819,00

10. 77/07 Vele print Strumica 13.790,00

11. 39/07 Galenius Skopje 50.524,00

12. 175/06 AD OHIS Medicinska plastika Tetovo 385.766,00

13. 77/04 Semenarstvo Skopje 263.731,50

14. 101/06 Likom inènering 48.533,00

15. 226/07 Maktrans skopje 52.852,00

16. 260/07 JSP Skopje 29.694,00

17. 1/01 Oteks Oskar DOOEL Ohrid(141.737,36 USD) 6.737.428,00

18. 2/01 Oteks Angora DOOEL Ohrid (73.099,55 USD) 3.474.757,00

19. 3/01 Oteks Pelc DOOEL Ohrid (45.651,21 USD) 2.170.012,00

20. 81/03 Panamak DOOEL-za deloven prostor 0,00

21. 8/02 Op{tina Ohrid 2.869.700,00

22. 80/04 Vestal Belgrad(18.321 EUR) 1.126.833,00

23. 153 Platina DOO Skopje 1.013.581,00

24. 1146/11

Stopanska banka AD Skopje-poni{tuvawe na Dogovor za zalog 0,00

25. 102/06 Sa{o Mladenovski i Dragan Stojkovi} 4.500.000,00

26. 218/08 Mustafa Riza 570.000,00

Vkupno: 27.395.774,00

23. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI

23.1 Identifikacija na povrzani subjekti

Dru{tvoto ostvaruva transakcii so povrzani dru{tva vo koi toa ima mo`nost zna~ajno da vlijae pri donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki. Mo`nosta zna~ajno da se vlijae pri donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki se ostvaruva preku zastapenost vo Odborot na Direktori.

U~estvoto vo kapitalot vo povrzanite dru{tva e slednovo:


29

31 dekemvri 2011

OHIS BILJANA DOOEL 100%

OHIS PVA FAR DOOEL 100%

OHIS PLAST M DOOEL 100%

OHIS PROIZVODSTVO DOOEL 100%

OHIS TRANSFER DOOEL 100%

APTEKA ICN DOOEL 100%

OHIS PEOM DOO 53,39%

OHIS PLASDOR DOO 60%

OHIS FILKOM DOO 99,70%

Transakciite so povrzani subjekti se izvr{uvaat spored normalni komercijalni uslovi koi ne se popovolni od onie za ostanatite subjekti osven dokolku poinaku ne e navedeno.

23.2 Transakcii so povrzani subjekti

Transakciite so povrzani subjekti se izvr{uvaat spored normalni komercijalni

uslovi koi ne se popovolni od onie za ostanatite subjekti osven dokolku poinaku ne

e navedeno.

23.2.1.Pregled na pobaruvawa so povrzani subjekti na den 31.12.2011

vo MKD

Pobaruvawa od

kupuva~i Pobaruvawa za dadeni zaemi

Ostanati pobaruvawa

Vkupno:

Производство 0,00 783.360.456,00 783.360.456,00

Пеом 35.630.497,50 12.501.904,00 0,00 48.132.401,50

ПВА ФАР 6.047.174,00 0,00 17.414,00 6.064.588,00

Билјана 12.171.785,50 235.750.823,50 25.091,50 247.947.700,50

Пласт М 13.766.922,00 0,00 21.186,00 13.788.108,00

Филком 3.736.797,50 178.014.119,00 1.293.283,00 183.044.199,50

Трансфер 380.809,00 41.651.136,00 23.085.029,00 65.116.974,00

Пласдор 0,00 17.610.298,00 7.280,00 17.617.578,00

Аптека 0,00 1.136.261,00 0,00 1.136.261,00

Градба 0,00 0,00 0,00 0,00

Вкупно: 71.733.985,50 486.664.541,50 807.809.739,50 1.366.208.266,50


30

23.2.2. Pregled na obvrski so povrzani subjekti na den 31.12.2011

vo MKD

Obvrski sprema

dobavuva~i Obvrski od

primeni zaemiOstanati obvrski

Vkupno:

Производство 0,00 0,00 252.252.637,00 252.252.637,00

Пеом 3.309.705,00 0,00 210.475.519,00 213.785.224,00

ПВА ФАР 3.742,00 2.170,00 17.749.200,00 17.755.112,00

Билјана 118.505,00 14.490,00 213.063.819,50 213.196.814,50

Пласт М 2.148,00 95.327.400,00 95.329.548,00

Филком 203.264,50 0,00 1.718.026,50 1.921.291,00

Трансфер 0,00 2.214,00 0,00 2.214,00

Пласдор 0,00 0,00 0,00 0,00

Аптека 0,00 0,00 0,00 0,00

Градба 0,00 0,00 0,00 0,00

Вкупно: 3.635.216,50 21.022,00 790.586.602,00 794.242.840,50

24. FINANSISKI INSTRUMENTI

24.1 Valuten i krediten rizik

Dru{tvoto vo svoeto rabotewe stapuva vo me|unarodni transakcii zaradi nabavka i proda`ba na dobra. Ovie nabavki se iska`ani vo stranski valuti. Dru{tvoto ne koristi soodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik, bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Do denot na sostavuvawe na Izve{tajot za finansiska sostojba nema{e zna~ajna koncentracija na krediten rizik.

25. POSLEDOVATELNI NASTANI

Neposredno po datumot na sostavuvawe na Izve{tajot na finansiskata sostojba se slu~ile nastani od materijalno zna~ewe, koi }e se prika`at vo finansiskite izve{tai vo 2012 godina.

Na 12.01.2012 godina sklu~en e Dogovor za pretvorawe na pobaruvaweto vo traen vlog vo akcionerskoto dru{tvo pome|u Vlada na Republika Makedonija i AD OHIS Skopje. Soglasno Zakonot za pretvorawe na pobaruvawata na RM po osnov na pozajmici vo traen vlog vo Dru{tvoto AD OHIS Skopje (Slu`ben vesnik na RM br.47 od 08.04.2011 godina), Vladata na RM go pretvora svoeto pobaruvawe {to go ima od dol`nikot AD OHIS na iznos od 235.750.823,50 den. vo traen vlog kaj dol`nikot, po koj osnov }e se izdadat 74.907 obi~ni akcii ~ija nominalna vrednost odgovara na procenetata vrednost na pobaruvaweto. Nominalnata vrednost na edna


31

akcija iznesuva 51,129 evra. Izdavaweto na akciite od ovoj Dogovor podleì na dobivawe na odobrenie od Komisijata za hartii od vrednost.

Na den 10.02.2012 godina od KHV doneseno e Re{enie za davawe odobrenie za izdavawe na dolgoro~ni hartii od vrednost po pat na privatna ponuda, soglasno Odlukata na br.02-1909/1 od 07.12.2011 godina za zgolemuvawe na osnovnata glavnina na AD OHIS so izdavawe na treta emisija na obi~ni akcii po pat na privatna ponuda, koja }e se realizira vo rok od 15 dena od kone~nosta na Re{enieto, a samata Odluka }e se sprovede vo rok od edna godina.

So ova se namaluva dolgot koj AD OHIS go ima kon dràvata po osnov na pozajmici i finansiska pomo{, a vo Centralniot Registar na RM ja prijavuva emisijata za upis na zgolemuvaweto na osnovnata glavnina. Spored Akcionerskata kniga i Izve{tajot od Centralniot Depozitar za Hartii od vrednost, Akcionerskiot kapital na Dru{tvoto AD OHIS Skopje na denot na predavaweto na revizorskiot izve{taj vo vkupna nominalna vrednost iznesuva 98.630.295,192 evra , a se sostoi od 1.929.048 akcii od koi 1.860.561 se obi~ni akcii i 68.487 se prioritetni kumulativni akcii so nominalna vrednost od 51,129 evra za edna akcija.

Vrz osnova na ~len 9 stav 3 od Zakonot za privatizacija na dràvniot kapital (Sl.vesnik na RM broj 37/96, 25/99, 81/09, 49/00, 6/02 i 74/05), ~len 95-a od Zakonot za transformacija na pretprijatijata so op{testven kapital ( Sl.vesnik na RM broj 38/93, 48/93, 21/98, 25/99, 39/99, 81/99, 49/00, 06/02, 31/03, 38/04, 35/06 i 84/07), Uredbata za postapkata za proda`ba na akciite i udelite {to � se izdadeni na Republika Makedonija(Sl. vesnik na RM broj 32/03, 41/04, 89/05 i 69/10) i ~len 2 od Odlukata za proda`ba na akcii na RM i na Fondot za penzisko i invalidsko osiguruvawe vo AD OHIS Skopje, Ministerstvoto za ekonomija na den 23.03.2012 godina ima objaveno Javen povik za pribirawe ponudi za proda`ba na 1.477.172 akcii na Republika Makedonija i na Fondot za PIOM, koi pretstavuvaat 76, 575 % od Akcionerskata glavnina na Dru{tvoto na denot na Javniot povik. Postapkata e vo tek, a rezultatite od Javniot povik }e se obelodenat na 30.05.2012 godina, koga e i krajniot rok na dostavuvawe na ponudite.

ad ohis - skopje

Documents