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Agencia Tributaria
ACTUACIONES DELACTUACIONES DELPLAN PLAN DE PREVENCIÓNDE PREVENCIÓN
DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL
(14(14--1111--2005)2005)
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
Crecimiento (%) del PIB y de los ingresos tributarios
0
2 4
6 8
10
12 14
16
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
P IB nomina l
Ingre sos homogé ne os
Ingre sos t ot a le s
12,9%
7,7%
15%
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
INGRESOS EFECTIVOS POR ACTUACIONES DE CONTROL
Efecto recaudatorio directo por actuaciones de control (datos acumulados en 2005 en millones de euros)
946
3.222 2.141
0 500
1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500
Ene-marz ene-jun Ene-sept
9Los ingresos efectivos por actuaciones de control de la Agencia Tributaria en los
nueve primeros meses del año han ascendido a 3.222 millones de euros, un 9,5%
más que en igual período de 2004.
Agencia Tributaria ACTUACIONES PLAN DE PREVENCIÓN
MEDIDAS CAUTELARES PARA GARANTIZAR EL COBRO DE DEUDAS
Ene-Sep 05
Ene-Sep 04 124
275
505
840
Millones de euros Número de medidas
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
TRAMAS DE FRAUDE EN EL IVA
Sociedades investigadas
400 350 397
300 250 196%
200 150 100 134 50 0
Enero-Sept.2004 Enero-Sept.2005
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
TRAMAS DE IVA: EMPRESAS INVESTIGADAS POR SECTORES
157
99
20
1
8
27
AUTOMOVIL INFORMÁTICA Y TELEFONÍA FACTURAS FALSAS ALCOHOLES OTRAS ORO CHATARRA
85
(Datos: enero-sept 2005)
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
COLABORACIÓN EMPRESARIAL
9 Acuerdos de Entendimiento para prevenir y reducir el fraude con los principales sectores económicos. Se firman esta semana
� Con el sector de telefonía móvil
� Con el sector del automóvil
� Con el sector de software informático
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
ACUERDOS CON INSTITUCIONES Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
9 Convenio con el Ministerio de Justicia para mejorar la eficacia contra el delito fiscal. Creado el Observatorio del Delito Fiscal
9 Acuerdos con Aviación Civil y Marina Mercante para controlar los impuestos derivados de la matriculación de aviones, avionetas y embarcaciones de recreo, como ya se está haciendo con los automóviles
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
IMP. DE MATRICULACIÓN- ACUERDO CON TRÁFICO
9 Control de la AEAT en el momento de la presentaciónde la solicitud de matriculación.
9 Suspensión temporal de matriculación en coches de altagama con bases imponibles bajas.
9 Medidas cautelares sobre el vehículo.
9 536 sociedades investigadas: a 154 sociedades se les reclama 45 millones de euros (11.986 vehículos).Continúan las investigaciones sobre otras 382sociedades.
9 Desde octubre se puede presentar por internet la declaración. A partir de enero será obligatorio porinternet.
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
IMPUESTO DE MATRICULACIÓN
CONTRIBUYENTE MatriculaciónSolicita matriculación
Presenta DIRECCIÓNSÍcomplementaria GENERAL DE
Comprobación CorrectoTRÁFICO:NO del valor
Suspender la matriculación
Incorrecto Inspección
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
CONTROL EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN
Sociedades inspeccionadas
enero-sept 2004 enero-sept 2005
154
85
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
81%
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
CONTROL PREVIO EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN
SEPT. 2004 SEPT. 2005
1036
23
1084
2
568
60
200
400
600
800
1000
1200
Autoliquidaciones presentadas con valores inferiores a 300 euros
0-30 31-100 101-300
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
BLANQUEO DE CAPITALES
Se han realizado 557 actuaciones entre enero y septiembre de 2005, un 58% más que en 2004.
154
312 352
557
0
100
200
300
400
500
600
Millones de euros Actuaciones
Enero-Sept.2004 Enero-Sept.2005
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
SECTOR INMOBILIARIO Sociedades inspeccionadas
Enero-Sept.2004 Enero-Sept.2005
1.775
2.313
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
2.200
2.400
30%
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (I) ¾ 101.000 declarantes más de rendimientos de capital
inmobiliario (alquileres), un 8,6% por encima del año anterior.
Declarantes de capital inmobiliario
1.100.000
1.150.000
1.200.000
1.250.000
1.300.000
1999 2000 2001 2002 2003 2004 Ejercicio fiscal
1.280.876 declarantes
Datos provisionales
Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE
REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (II) ¾ El importe de los rendimientos de capital inmobiliario
declarados ha crecido en más de 862 millones de euros, un 9,25%, hasta superar los 10.190 millones de euros
Rendimientos declarados de capital inmobiliario
7.000.000.000 7.500.000.000 8.000.000.000 8.500.000.000 9.000.000.000 9.500.000.000
10.000.000.000 10.500.000.000
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Ejercicio fiscal
Euro
s
10.190 millones de euros
Datos provisionales
N
Agencia Tributaria
UEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE Rendimientos y
retención de Trabajo Personal
S. I.S. I.
Captación de otra información.
Rendimientos y retención de
Capital Mobiliario
Declaraciones
Catastro
Rendimientos y retención de Alquileres
Declaración de Compras y Ventas
Total registros: 3.500.000.000
Único para todos: • los impuestos • los contribuyentes • los procedimientos
Importación Entrada y Salida Exportación Divisas
Rendimientos y retención de
S. I.S. I.
Captación de otra información.
Trabajo Personal
Rendimientos y retención de
Capital Mobiliario
Declaraciones
Catastro
Rendimientos y retención de Alquileres
Declaración de Compras y Ventas
DATOS FISCALES BORRADOR
CERTIFICADOS DEVOLUCIONES
SERVICIOS DE ASISTENCIA:
Importación Entrada y Salida Exportación Divisas
NUEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE
Agencia Tributaria
Rendimientos y retención de
Trabajo Personal
S. I.S. I.
Captación de otra información.
Rendimientos y retención de
Capital Mobiliario
Rendimientos y retención de Alquileres
Declaración de Compras y Ventas
Catastro
Importación Entrada y Salida Exportación Divisas
NUEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE Agencia Tributaria PREVENCIÓN DEL
FRAUDE: •ANÁLISIS GRUPOS CONTRIBUYENTES: Tramas, Soc. patrimoniales, Blanqueo
• ANÁLISIS TRANSMISIONES INMOBILIARIAS
•DEDUCIR RELACIONES ECONÓMICAS ENTRE CONTRIBUYENTES
•MEJORAR HERRAMIENTAS SELECCIÓN: Redes Neuronales
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DE PREVENCIÓNDE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL
(14(14--1111--2005)2005)