acta del ple ordinari de data...
TRANSCRIPT
1
ACTA DEL PLE ORDINARI DE DATA 26.5.2014
A la casa de la Vila de Ribes de Freser, a les NOU del vespre del 26.5.2014, es reuneixen en
sessió ORDINARIA els membres que formen l’ajuntament en Ple,
Senyors/es
Marc Prat Arrey
Francisco Verdera Rosell
Carles Mateu Duran
Eva Rossell Teixido
Maria Perramon Mir
Xavier Perpiñá Colomer
Joan Albamonte Ventaiol
Sònia Hernàndez
Absents amb justificació
David Salamo
El senyor Verdera s’incorpora a les 21.10h
Sota la Presidència del Sr Marc Prat Arrey d’alcalde de l’ajuntament, assistits per la
Secretària accidental Na Núria Charques Grífol, per tal de celebrar en primera convocatòria la
sessió Extraordinària convocada pels esmentats dia i hora, per la qual han estat prèviament
citats en temps i forma, en la que s’hauran de tractar els punts inclosos en l’ordre del dia:1.
Regim interior i Hisenda
1 proposta d’aprovació i donar compte d’actes de sessions anteriors
1.1Aprovació de les actes plenàries de sessions anteriors
Acta del ple 28.2.2014
Acta del ple 31.3.2014
Acta del ple 29.4.2014
Donar compte de les Actes de la JGL
Acta de la JGL de 25.3.2014
Acta de la JGL de 9.4.2014
Acta de la JGL de 22.4.2014
Acta de la JGL de 6.5.2014
2
1.2 proposta aprovació extrajudicial de crèdits ( OPAS)
1.3 Donar compte de la liquidació del 2013 de l’ajuntament i OA de la residència
1.4 Donar compte de la IRC afectats
1.5 Donar compte dels informes de seguiment
1.5.1 seguiment del primer trimestre 2014 del pla d’ajust
1.5.2 Seguiment de l’execució del primer trimestre del pressupost del 2014
1.5.3 Seguiment del primer trimestre del 2014 dels informes de morositat
1.6 proposta aprovació inicial de l’ordenança de l’escola Bressol pel curs escolar 14-15
2-Serveis territorials i urbanisme
2.1 Proposta aprovació inicial de la tramitació de la modificació puntual del POUP
2.2 proposta de modificació projecte proposta d’estalvi i eficiència energètica a l’enllumenat de Ribes de
Freser i del contracte de concessió
2.3proposta d’aprovació de la delegació al CEIN de la licitació i el plec de clàusules d’aprofitaments de
fustes 2014
2.4 Proposat de ratificació del decret d’aprovació del PAES
2.5 proposta modificació estatuts alba ter
3-Altres tràmits
4- Donar compte dels decret d’alcaldia
5-Mocions i mocions d’urgència-
6-Informacions de l’alcaldia i regidors
7- precs i preguntes
3
1. Regim interior i Hisenda
1 proposta d’aprovació i donar compte d’actes de sessions anteriors
1.1Aprovació de les actes plenàries de sessions anteriors
Acta del ple 28.2.2014
Acta del ple 31.3.2014
Acta del ple 29.4.2014
S’Aprova amb el vot favorable dels membres assistents
Donar compte de les Actes de la JGL
Acta de la JGL de 25.3.2014
Acta de la JGL de 9.4.2014
Acta de la JGL de 22.4.2014
Acta de la JGL de 6.5.2014
Es donen per assabentats
1.2 proposta aprovació reconeixement extrajudicial de crèdits ( OPAS)
1.2 .A Reconeixement extrajudicial de crèdit
Atès que existeixen obligacions procedents d’exercicis tancats pendents de reconèixer i liquidar la relació
detallada de les quals és la següent:
Vist l’informe de la Intervenció municipal de data 16. de maig de 2014 en el qual s’acredita l’existència de
crèdit suficient i adequat per fer front a les esmentades obligacions així com la idoneïtat del present
procediment;
De conformitat amb l’article 60.2 del RD 500/ 1990, de 20 d’abril, pel qual es desenvolupa el capítol I del
títol VI del text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, el qual estableix la competència del ple
per l’aprovació dels expedients de reconeixement extrajudicial de crèdits;
Es proposa al Ple l’adopció dels següents,
A C O R D S
4
PRIMER.- Sense perjudici de les responsabilitats que es puguin derivar de la realització de despeses al
marge del procediment legalment establert, aprovar l’expedient de reconeixement extrajudicial de crèdits
núm. 01/2014 REC per un import total de 67.198,80€ el qual comprèn les despeses procedents d’exercici
2013
SEGON.- Aplicar els respectius imports de les despeses descrites a les partides pressupostàries dels
pressupost vigent que es proposa en aquest apartat per tal de poder absorbir el total de la despesa.
Num operació Data Partida 2013 Partida 2014 Import Nom terc. Text lliure Data doc.
220130006776 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 511,45 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Prestec 66522
220130006777 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 4.058,09 BANC SABADELL Int. ICO
220130006792 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 555,33 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Prestec la caixa 352-96 ----2013
220130006795 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 1.497,99 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int préstec 26601 BBVA ----2013
220130006797 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 95,31 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Préstec 531904 BBVA------2013
220130006798 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 45,27 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Prestec 714403 ----2013
220130006802 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 1.198,84 BMN - BANC MARE NOSTRUM Int. Prestec BMN 2013
7.962,28
220130006772 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 1.184,61 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Pòlissa Caixa 2013
220130006778 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 397,61 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Pòlissa Caixa 2013
220130006793 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 3.165,92 BANKIA Int. Pòlissa Bankia 2013
4.748,14
220130006773 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 5,00 BANKIA COMISSIONS
220130006774 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses - obertura pòlissa 555,00 BANESTO
220130006779 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 3,50 BANKIA Comissions
220130006787 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 46,80 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Manteniment
220130006791 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 20,35 BANKIA COMISSIONS
220130006794 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 259,76 BANKIA Càrrec serveis
220130006796 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 1,48 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Comissió demora 2013
220130006800 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses - obertura pòlissa 3.000,00 BANKIA Obertura Bankia ----2013
220130006801 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 35,09 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Comissions 2013
3.926,98
220130006799 OPA 01/01/2014 2014 011 91318 011 91318 Amortit prestec 714403 3.257,39 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Amortit prestec 714403 ------2013
220130006803 OPA 01/01/2014 2014 011 91321 011 91321 Amortit prestec BMN 3.155,29 BMN - BANC MARE NOSTRUM Amortit. Prestec BMN 2013
220130006921 OPA 01/01/2014 2014 165 22100 151 20001 Enllumenat públic 83,55 ENDESA ENERGIA, SAU PSG/MARGARIDETA PER?ODE 22/10/2013 AL 19/12/2013 23/12/2013
220130006922 OPA 01/01/2014 2014 165 22100 151 20001 Enllumenat públic 56,30 ENDESA ENERGIA, SAU VENTOL? PER?ODE 10/10/2013 AL 13/12/2013 17/12/2013
220130006838 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 382,73 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/03/2012 AL 19/04/2012 27/08/2013
220130006839 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 366,47 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR RER?ODE 19/04/2012 AL 21/05/2012 27/08/2013
220130006840 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 320,71 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/05/2012 AL 20/06/2012 27/08/2013
220130006841 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 330,40 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 20/06/2012 AL 19/07/2012 27/08/2013
220130006842 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 387,89 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 19/07/2012 AL 21/08/2012 27/08/2013
220130006843 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 391,70 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/08/2013 AL 20/09/2013 27/08/2013
220130006844 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 382,07 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 20/09/2013 AL 18/10/2012 27/08/2013
220130006855 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 398,42 ENDESA ENERGIA, SAU C/ERES 6 PER?ODE 14/08/2013 AL 11/10/2013 11/12/2013
220130004825 OPA 01/01/2014 2014 922 22100 151 20001 Enllumenat públic 193,76 ENDESA ENERGIA XXI, SLU PAVELLO. Patronat d'Esports de Ribes de Freser (Dissoluci?28.11.2012) 20/11/2012
3.294,00
220130006724 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.137,34 INTEROAD, SL SENYALITZACI? VIAL C/FONDERIA I ALTRES 30/11/2013
220130006738 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 307,01 PINTURES VIC, SA PINTURES VARIES 15/12/2013
220130006742 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.600,23 JCOPLASTIC IBERICA 2000, SLU. CONTENIDORS REBUIG 26/12/2013
220130006748 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 31,15 FERRETERIA PAR?S - OLGA MORER MATERIAL VARIS BRIGADA 31/12/2013
220130006750 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 580,80 EUDALD CAPDEVILA ORRIOLS DESBROSSAR TEMPORADA 2013 31/12/2013
220130006751 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.425,58 EUDALD CAPDEVILA ORRIOLS TREURE NEU I ESCAMPAR POTASA 2012-2013? 31/12/2013
220130006754 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 60,66 FERRETERIA-SUMINISTRES FERMAC, S.A. MATERIAL VARIS BRIGADA 31/12/2013
5.142,77
220130006610 OPA 01/01/2014 2014 162 46500 162 46500 Tract. Residus 5.173,41 CONSELL COMARCAL DEL RIPOLLES 2010501RESTA RECOLLIDA RESIDUS DESEMBRE
220130006737 OPA 01/01/2014 2014 171 21001 171 22700 ACPAM 3.916,67 FUNDACIO MAP NETEJA DE JARDINS DESEMBRE 2013 15/12/2013
220130006871 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 1.420,77 CASA GARCIA, SA FESTA CAP D'ANY 31/12/2013
220130006942 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 1.366,98 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 08/02/2013
220130006943 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 121,00 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 24/12/2013
220130006944 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 193,60 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 31/12/2013
3.102,35
220130006781 OPA 01/01/2014 2014 922 46605 337 48000 Subvencions entitats 1.200,00 CORAL DE RIBES
220130006782 OPA 01/01/2014 2014 922 46605 337 48000 Subvencions entitats 500,00 CORAL DE RIBES
1.700,00
220130006722 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 176,90 PROMOCIO JORDI GARRIGA SC DORSALS CURSA SANT SILVESTRE 29/10/2013
220130006723 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 1.373,35 T?XTIL CAMPASOL, SCP TOVALLOLES- SANT SILVESTRE 15/11/2013
220130006755 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 65,34 IMPREMTA MAIDEU, S.L. CARTELLS CURSA SANT SILVESTRE 30/12/2013
220130006757 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 211,75 CREU ROJA - VALL DE CAMPRODON SERVEI PREVENTIU CURSA SANT SILVESTRE 31/12/2013
1.827,34
220130006709 OPA 01/01/2014 2014 340 21200 459 21200 Mant. Inst. esportives 536,99 QUIMICEL, S.L. MATERIAL MANTENIMENT PISCINA 30/08/2013
220130004818 OPA 01/01/2014 2014 342 21200 459 21200 Mant. Inst. esportives 1.382,93 PUIGMAL CORCOY, JOAN Patronat d'Esports de Ribes de Freser. (Dissoluci?Ple 28.11.12) 30/06/2012
1.919,92
220130006788 OPA 01/01/2014 2014 912 23000 912 23000 Indem. Càrrecs electes 2.400,00 FRANCESC VERDERA ROSELL RETRIBUCIONS
220130006789 OPA 01/01/2014 2014 912 23000 912 23000 Indem. Càrrecs electes 384,00 EVA ROSSELL
2.784,00
220130006749 OPA 01/01/2014 2014 920 21300 920 21300 Mant. Instal·lacions, maqu,… 79,86 JOSEP DIAZ DEL VALLE REPARACI? RADIADORS CASAL DE CULTURA 27/12/2013
220130006753 OPA 01/01/2014 2014 920 21300 920 21300 Mant. Instal·lacions, maqu,… 62,15 COEVA RIPOLL, S.A. LAMP. CASAL DE CULTURA 31/12/2013
142,01
220130006752 OPA 01/01/2014 2014 920 22000 920 22000 Mat. Oficna 42,70 PAPERERIA L'ARCADA - ANGEL AGUERRI YUSTE MATERIAL OFICINA VARIS 31/12/2013
220130006736 OPA 01/01/2014 2014 920 22002 920 22002 Mat. Informàtic 435,60 FUNDACIO MAP CART. TONER OFICINES 15/12/2013
220130006735 OPA 01/01/2014 2014 920 22102 920 22102 Gas 1.003,82 REPSOL-BUTANO, S.A. GAS PER?ODE 08/10/2013 AL 05/12/2013 10/12/2013
220130004826 OPA 01/01/2014 2014 922 22100 920 22102 Gas 79,19 REPSOL-BUTANO, S.A. Patronat d'Esports de Ribes de Freser (Dissoluci?28.11.12) 14/12/2012
1.083,01
220130006747 OPA 01/01/2014 2014 920 22103 920 22103 Carburant vehicles 359,53 PETROCAT- SOCIETAT CATALANA DE PETROLIS, SA SUBMINISTRE VEHICLES AJUNTAMENT 31/12/2013
220130006940 OPA 01/01/2014 2014 920 22103 920 22103 Carburant vehicles 965,09 PETROCAT- SOCIETAT CATALANA DE PETROLIS, SA GASOIL 22/10/2013
1.324,62
220130006741 OPA 01/01/2014 2014 920 22106 920 22106 Biomassa 6.136,95 DALKIA CATALUNYA, S.A. EXPLOTACI? I MANTENIMENT DESEMBRE 2013 13/12/2013
220130006761 OPA 01/01/2014 2014 920 22110 920 22110 Neteja 55,02 L'ALLAU - CARMEN ROMERO CAZORLA MATERIAL NETEJA PAVELL? 31/12/2013
220130006762 OPA 01/01/2014 2014 920 22110 920 22110 Neteja 12,93 L'ALLAU - CARMEN ROMERO CAZORLA MATERIAL NETEJA PAVELL? 30/11/2013
67,95
220130006790 OPA 01/01/2014 2014 920 22201 920 22201 Correus 600,00 CORREOS Y TELEGRAFOS, S.A.
220130006780 OPA 01/01/2014 2014 920 22400 920 22400 Assegurances 209,75 AXA SEGUROS GENERALES SA
220130006743 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 138,26 PALAU CARNISSERS, SL LOTS NADAL 17/12/2013
220130006745 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 62,56 PALAU CARNISSERS, SL VERMUT 100 ANYS D'ESQU? 10/12/2013
220130006746 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 119,00 GALERIES PADEQUART, S.L. ESCULTURA DEL PASTOR AMB GOS D'ATURA 30/12/2013
220130006756 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 313,20 PASTISSERIA FORN SANT JAUME DONANTS DE SANG I LOTS DE NADAL 31/12/2013
220130006758 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 500,04 BUSQUETS ROMA, PERE - CASA BUSQUETS VARIS FESTES 31/12/2013
220130006759 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 314,18 VALL?S, SC TARGETONS FELICITACI? NADAL i CARTELLS CAP D'ANY 30/12/2013
1.447,24
220130006941 OPA 01/01/2014 2014 920 22602 920 22602 Publicitat 416,85 TELEVISI? DEL RIPOLL?S, S.L. 10E PAGAMENT CONTRACTE OCTUBRE 2013 25/10/2013
220130006611 OPA 01/01/2014 2014 920 22604 920 22604 Despeses jurídiques 199,66 RIPOLL NOTARIOS ASOCIADOS, S.C. - INMACULADA-RAQUEL CASTRO FORNIELESSIGNATURA POLISSA BMN 2013 06/02/2013
220130006760 OPA 01/01/2014 2014 920 22706 920 22701 Redacció projectes 907,50 TURB-ESTRAT, SL - GEOINFORMES ESTUDIS GEOT?CNICS VARIS 16/12/2013
220130006804 OPA 01/01/2014 2014 920 22706 920 22701 Redacció projectes 738,92 CONSORCI PER A LA PROTECCI? I GESTI? DELS EINS Resta PAES
1.646,42
220130006775 OPA 01/01/2014 2014 920 22708 920 22702 Servei Recap. A favor entitat 751,09 XARXA LOCAL DE MUNICIPIS - XALOC
220130006872 OPA 01/01/2014 2014 920 22707 920 22709 CCR - Nòmines 784,41 CONSELL COMARCAL DEL RIPOLLES CONFECCI? NOMINES OCT-NOV-DESEMBRE 2013 31/12/2013
67.198,80
5
TERCER.- Procedir a la corresponent registre comptable i prosseguir la tramitació ordinària del
procediment de despesa fins al pagament de les expressades obligacions.
S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents
1.2.B aprovació de la inclusió de OPAS al pressupost 2014
Vista la necessitat de procedir a la tramitació de l’expedient 1/2014, de reconeixement d’obligacions
pendents d’aplicar de l’exercici 2013 al Pressupost Municipal de 2014.
Vist l’informe emès pels Departaments de Secretaria i Intervenció,
Atès el que estableix la base 11.b de les bases d’execució del pressupost municipal
Es propasa al Ple l’adopció del següent acord:
Primer: Aprovar l’expedient 1/2014, per l’inclusió de OPAS en el Pressupost Municipal de 2014 segons el
següent detall:
CRÈDITS QUE ES PERMET L’ENTRADA EN EL PRESSUPOST 2014
6
Num operació Data Partida 2013 Partida 2014 Import Nom terc. Text lliure Data doc.
220130006776 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 511,45 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Prestec 66522
220130006777 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 4.058,09 BANC SABADELL Int. ICO
220130006792 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 555,33 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Prestec la caixa 352-96 ----2013
220130006795 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 1.497,99 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int préstec 26601 BBVA ----2013
220130006797 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 95,31 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Préstec 531904 BBVA------2013
220130006798 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 45,27 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Int. Prestec 714403 ----2013
220130006802 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31000 Despeses financeres 1.198,84 BMN - BANC MARE NOSTRUM Int. Prestec BMN 2013
7.962,28
220130006772 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 1.184,61 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Pòlissa Caixa 2013
220130006778 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 397,61 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Int. Pòlissa Caixa 2013
220130006793 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31001 Interessos pòlisses 3.165,92 BANKIA Int. Pòlissa Bankia 2013
4.748,14
220130006773 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 5,00 BANKIA COMISSIONS
220130006774 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses - obertura pòlissa 555,00 BANESTO
220130006779 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 3,50 BANKIA Comissions
220130006787 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 46,80 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Manteniment
220130006791 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 20,35 BANKIA COMISSIONS
220130006794 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 259,76 BANKIA Càrrec serveis
220130006796 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 1,48 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Comissió demora 2013
220130006800 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses - obertura pòlissa 3.000,00 BANKIA Obertura Bankia ----2013
220130006801 OPA 01/01/2014 2014 011 31000 011 31100 Despeses diverses 35,09 CAIXA D'ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA Comissions 2013
3.926,98
220130006799 OPA 01/01/2014 2014 011 91318 011 91318 Amortit prestec 714403 3.257,39 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Amortit prestec 714403 ------2013
220130006803 OPA 01/01/2014 2014 011 91321 011 91321 Amortit prestec BMN 3.155,29 BMN - BANC MARE NOSTRUM Amortit. Prestec BMN 2013
220130006921 OPA 01/01/2014 2014 165 22100 151 20001 Enllumenat públic 83,55 ENDESA ENERGIA, SAU PSG/MARGARIDETA PER?ODE 22/10/2013 AL 19/12/2013 23/12/2013
220130006922 OPA 01/01/2014 2014 165 22100 151 20001 Enllumenat públic 56,30 ENDESA ENERGIA, SAU VENTOL? PER?ODE 10/10/2013 AL 13/12/2013 17/12/2013
220130006838 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 382,73 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/03/2012 AL 19/04/2012 27/08/2013
220130006839 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 366,47 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR RER?ODE 19/04/2012 AL 21/05/2012 27/08/2013
220130006840 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 320,71 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/05/2012 AL 20/06/2012 27/08/2013
220130006841 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 330,40 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 20/06/2012 AL 19/07/2012 27/08/2013
220130006842 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 387,89 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 19/07/2012 AL 21/08/2012 27/08/2013
220130006843 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 391,70 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 21/08/2013 AL 20/09/2013 27/08/2013
220130006844 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 382,07 ENDESA ENERGIA XXI, SLU ESCORXADOR PER?ODE 20/09/2013 AL 18/10/2012 27/08/2013
220130006855 OPA 01/01/2014 2014 920 22100 151 20001 Enllumenat públic 398,42 ENDESA ENERGIA, SAU C/ERES 6 PER?ODE 14/08/2013 AL 11/10/2013 11/12/2013
220130004825 OPA 01/01/2014 2014 922 22100 151 20001 Enllumenat públic 193,76 ENDESA ENERGIA XXI, SLU PAVELLO. Patronat d'Esports de Ribes de Freser (Dissoluci?28.11.2012) 20/11/2012
3.294,00
220130006724 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.137,34 INTEROAD, SL SENYALITZACI? VIAL C/FONDERIA I ALTRES 30/11/2013
220130006738 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 307,01 PINTURES VIC, SA PINTURES VARIES 15/12/2013
220130006742 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.600,23 JCOPLASTIC IBERICA 2000, SLU. CONTENIDORS REBUIG 26/12/2013
220130006748 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 31,15 FERRETERIA PAR?S - OLGA MORER MATERIAL VARIS BRIGADA 31/12/2013
220130006750 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 580,80 EUDALD CAPDEVILA ORRIOLS DESBROSSAR TEMPORADA 2013 31/12/2013
220130006751 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 1.425,58 EUDALD CAPDEVILA ORRIOLS TREURE NEU I ESCAMPAR POTASA 2012-2013? 31/12/2013
220130006754 OPA 01/01/2014 2014 450 21005 155 21001 Vies públiques 60,66 FERRETERIA-SUMINISTRES FERMAC, S.A. MATERIAL VARIS BRIGADA 31/12/2013
5.142,77
220130006610 OPA 01/01/2014 2014 162 46500 162 46500 Tract. Residus 5.173,41 CONSELL COMARCAL DEL RIPOLLES 2010501RESTA RECOLLIDA RESIDUS DESEMBRE
220130006737 OPA 01/01/2014 2014 171 21001 171 22700 ACPAM 3.916,67 FUNDACIO MAP NETEJA DE JARDINS DESEMBRE 2013 15/12/2013
220130006871 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 1.420,77 CASA GARCIA, SA FESTA CAP D'ANY 31/12/2013
220130006942 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 1.366,98 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 08/02/2013
220130006943 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 121,00 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 24/12/2013
220130006944 OPA 01/01/2014 2014 330 22609 330 22609 Festa Major i altres 193,60 CASA GARCIA, SA CARNESTOLTES 2013 31/12/2013
3.102,35
220130006781 OPA 01/01/2014 2014 922 46605 337 48000 Subvencions entitats 1.200,00 CORAL DE RIBES
220130006782 OPA 01/01/2014 2014 922 46605 337 48000 Subvencions entitats 500,00 CORAL DE RIBES
1.700,00
220130006722 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 176,90 PROMOCIO JORDI GARRIGA SC DORSALS CURSA SANT SILVESTRE 29/10/2013
220130006723 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 1.373,35 T?XTIL CAMPASOL, SCP TOVALLOLES- SANT SILVESTRE 15/11/2013
220130006755 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 65,34 IMPREMTA MAIDEU, S.L. CARTELLS CURSA SANT SILVESTRE 30/12/2013
220130006757 OPA 01/01/2014 2014 340 22699 341 22609 Act. Esportives 211,75 CREU ROJA - VALL DE CAMPRODON SERVEI PREVENTIU CURSA SANT SILVESTRE 31/12/2013
1.827,34
220130006709 OPA 01/01/2014 2014 340 21200 459 21200 Mant. Inst. esportives 536,99 QUIMICEL, S.L. MATERIAL MANTENIMENT PISCINA 30/08/2013
220130004818 OPA 01/01/2014 2014 342 21200 459 21200 Mant. Inst. esportives 1.382,93 PUIGMAL CORCOY, JOAN Patronat d'Esports de Ribes de Freser. (Dissoluci?Ple 28.11.12) 30/06/2012
1.919,92
220130006788 OPA 01/01/2014 2014 912 23000 912 23000 Indem. Càrrecs electes 2.400,00 FRANCESC VERDERA ROSELL RETRIBUCIONS
220130006789 OPA 01/01/2014 2014 912 23000 912 23000 Indem. Càrrecs electes 384,00 EVA ROSSELL
2.784,00
220130006749 OPA 01/01/2014 2014 920 21300 920 21300 Mant. Instal·lacions, maqu,… 79,86 JOSEP DIAZ DEL VALLE REPARACI? RADIADORS CASAL DE CULTURA 27/12/2013
220130006753 OPA 01/01/2014 2014 920 21300 920 21300 Mant. Instal·lacions, maqu,… 62,15 COEVA RIPOLL, S.A. LAMP. CASAL DE CULTURA 31/12/2013
142,01
220130006752 OPA 01/01/2014 2014 920 22000 920 22000 Mat. Oficna 42,70 PAPERERIA L'ARCADA - ANGEL AGUERRI YUSTE MATERIAL OFICINA VARIS 31/12/2013
220130006736 OPA 01/01/2014 2014 920 22002 920 22002 Mat. Informàtic 435,60 FUNDACIO MAP CART. TONER OFICINES 15/12/2013
220130006735 OPA 01/01/2014 2014 920 22102 920 22102 Gas 1.003,82 REPSOL-BUTANO, S.A. GAS PER?ODE 08/10/2013 AL 05/12/2013 10/12/2013
220130004826 OPA 01/01/2014 2014 922 22100 920 22102 Gas 79,19 REPSOL-BUTANO, S.A. Patronat d'Esports de Ribes de Freser (Dissoluci?28.11.12) 14/12/2012
1.083,01
220130006747 OPA 01/01/2014 2014 920 22103 920 22103 Carburant vehicles 359,53 PETROCAT- SOCIETAT CATALANA DE PETROLIS, SA SUBMINISTRE VEHICLES AJUNTAMENT 31/12/2013
220130006940 OPA 01/01/2014 2014 920 22103 920 22103 Carburant vehicles 965,09 PETROCAT- SOCIETAT CATALANA DE PETROLIS, SA GASOIL 22/10/2013
1.324,62
220130006741 OPA 01/01/2014 2014 920 22106 920 22106 Biomassa 6.136,95 DALKIA CATALUNYA, S.A. EXPLOTACI? I MANTENIMENT DESEMBRE 2013 13/12/2013
220130006761 OPA 01/01/2014 2014 920 22110 920 22110 Neteja 55,02 L'ALLAU - CARMEN ROMERO CAZORLA MATERIAL NETEJA PAVELL? 31/12/2013
220130006762 OPA 01/01/2014 2014 920 22110 920 22110 Neteja 12,93 L'ALLAU - CARMEN ROMERO CAZORLA MATERIAL NETEJA PAVELL? 30/11/2013
67,95
220130006790 OPA 01/01/2014 2014 920 22201 920 22201 Correus 600,00 CORREOS Y TELEGRAFOS, S.A.
220130006780 OPA 01/01/2014 2014 920 22400 920 22400 Assegurances 209,75 AXA SEGUROS GENERALES SA
220130006743 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 138,26 PALAU CARNISSERS, SL LOTS NADAL 17/12/2013
220130006745 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 62,56 PALAU CARNISSERS, SL VERMUT 100 ANYS D'ESQU? 10/12/2013
220130006746 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 119,00 GALERIES PADEQUART, S.L. ESCULTURA DEL PASTOR AMB GOS D'ATURA 30/12/2013
220130006756 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 313,20 PASTISSERIA FORN SANT JAUME DONANTS DE SANG I LOTS DE NADAL 31/12/2013
220130006758 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 500,04 BUSQUETS ROMA, PERE - CASA BUSQUETS VARIS FESTES 31/12/2013
220130006759 OPA 01/01/2014 2014 920 22601 920 22601 Protocolaries 314,18 VALL?S, SC TARGETONS FELICITACI? NADAL i CARTELLS CAP D'ANY 30/12/2013
1.447,24
220130006941 OPA 01/01/2014 2014 920 22602 920 22602 Publicitat 416,85 TELEVISI? DEL RIPOLL?S, S.L. 10E PAGAMENT CONTRACTE OCTUBRE 2013 25/10/2013
220130006611 OPA 01/01/2014 2014 920 22604 920 22604 Despeses jurídiques 199,66 RIPOLL NOTARIOS ASOCIADOS, S.C. - INMACULADA-RAQUEL CASTRO FORNIELESSIGNATURA POLISSA BMN 2013 06/02/2013
220130006760 OPA 01/01/2014 2014 920 22706 920 22701 Redacció projectes 907,50 TURB-ESTRAT, SL - GEOINFORMES ESTUDIS GEOT?CNICS VARIS 16/12/2013
220130006804 OPA 01/01/2014 2014 920 22706 920 22701 Redacció projectes 738,92 CONSORCI PER A LA PROTECCI? I GESTI? DELS EINS Resta PAES
1.646,42
220130006775 OPA 01/01/2014 2014 920 22708 920 22702 Servei Recap. A favor entitat 751,09 XARXA LOCAL DE MUNICIPIS - XALOC
220130006872 OPA 01/01/2014 2014 920 22707 920 22709 CCR - Nòmines 784,41 CONSELL COMARCAL DEL RIPOLLES CONFECCI? NOMINES OCT-NOV-DESEMBRE 2013 31/12/2013
67.198,80
Segon: Exposar al públic l’esmentat acord, previ anunci al BOP, pel termini de 15 dies hàbils, tal i com
estableix l’article 20.1 del RD 500/90, per tal que els interessats puguin examinar-lo, i si és el cas
presentar reclamacions.
Tercer: Si transcorregut el termini corresponent no s’han presentat reclamacions, s’entendrà aprovat
definitivament.
S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents
Intervencions: La secretaria intervenció a petició de l’alcaldia explica que el present punt inclou dos
punts de reconeixement de extrajudicial de crèdit i un de la seva incorporació al pressupost 2014 ,
absorvint-se dins els pròpies partides .
1.3 Donar compte de la liquidació del 2013 de l’ajuntament i OA de la residència
7
A) AJUNTAMENT
Elaborada la liquidació del pressupost de l’exercici 2013 s’obté, a 31 de desembre de 2013, el resultat
següent:
PRIMER.- Respecte del Pressupost de despeses:
Els crèdits inicials ascendeixen a 1.974.339,60 €, les modificacions a 302.679,97 €, els crèdits definitius a
2.277.019,57€, les obligacions reconegudes a 2.035.931,29 €, i els pagaments realitzats a 1.948.753,22
€.
SEGON.- Respecte del Pressupost d’ingressos:
Les previsions inicials són 2.035.244,70€, les modificacions 302.679,97€, les previsions definitives
2.337.924,67 €, els drets reconeguts nets 2.130.001,99€, i la recaptació neta 1.412.988,40 €.
TERCER.- Respecte el pendent de cobrament i pagament a 31 de desembre:
Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre són
742.058,32 € i 88.986,66 €, respectivament.
QUART.- El Resultat Pressupostari:
De la diferència entre els drets reconeguts i les obligacions reconegudes netes s’obté un resultat
pressupostari de 94.070,70
Tal i com estableix l’article 97 del Reial Decret 500/90, el resultat pressupostari s’ha d’ajustar, d’una
banda, amb les obligacions finançades amb romanent de tresoreria, i d’una altra, amb les diferències de
finançament derivades de les despeses amb finançament afectat.
resultat pressupostari
ajuntament
RP exercici
operacions corrents DRN 2.006.277,34
ORN 1.709.920,53
altres operacions no financeresDRN 123.724,65
ORN 166.525,81
total 253.555,65
actius financers DRN 0,00
ORN
passius financers DRN 0,00
ORN 159.484,95
94.070,70
RPE
ajustos
credits gastats amb RTG 0,00
desviacions negatives exercici -194.736,02
desviacions positives exercici 159.638,00
resultat ajustat 129.168,72
8
En quant a les desviacions de finançament derivades de les despeses amb finançament afectat,
sorgeixen dels projectes d’inversió detallats al document adjunt ( s’adjunta annex 1)
En quant a les obligacions finançades amb romanent líquid de tresoreria no es produeix l’ajust atès que
no es van produir .
Per tant, amb la correcció esmentada, el Resultat Pressupostari ajustat de la liquidació del Pressupost de
2013 és 129.168,72
CINQUÈ.- Els Romanents de Crèdit
Els romanents de crèdit totals són de 241.088,28. el detall dels quals és el següent:
Incorporació obligatòria (art. 182.3 del RDL 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei
reguladora de les hisendes locals):
La situació dels romanents de crèdit està desglossada de la següent manera:
Cal tenir en compte que segons disposa l’article 175 del TRLHL els crèdits per a despeses que l’últim dia
de l’exercici pressupostari no estiguin afectats al compliment d’obligacions ja reconegudes quedaran
anul·lats de ple dret, amb les excepcions previstes en l’article 182 del mateix text refós, que és podran
incorporar a l’exercici següent, sempre que hi hagi suficients recursos financers:
Els crèdits que derivin de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit, així com transferències de crèdit
que hagin estat autoritzats en l’últim trimestre de l’exercici.
Els crèdits que estiguin compromesos
Els crèdits per operacions de capital (capítol 6, 7, 8 i 9)
Disponibles 241.088,28 €
Retinguts 0,00 €
Autoritzats 0 €
No Compromesos 241.088,28€
No disponibles 0,00 €
9
Els crèdits autoritzats en funció de l’efectiva recaptació de drets afectats
Els crèdits que emparin projectes amb finançament afectat hauran d’incorporar-se de forma obligatòria.
SISÈ.- El Romanent de Tresoreria
romanent de tresoreria
ajuntament
saldo incial
TRTotal 596.519,78
solados dubtos cobrament 296.361,28
excés finançament afectat 213.167,58
total RT DG 86.990,92
D’acord amb l’article 101.1 RD 500/1990 i la Regla 349 de la ICAL, el Romanent de Tresoreria s’obté de
la suma dels fons líquids de Tresoreria i les obligacions pendents de pagament, deduint els drets
pendents de cobrament.
Els deutors pendents de cobrament totals són 1.137.801,73 €, resultant dels deutors del pressupost
d’ingressos de l’exercici corrent (742.058,32 €), d’exercicis tancats (691.907,92 €), i deutors per
operacions no pressupostaries (68.027,77 €). (Annex 2 detall dels deutors que formen part d’aquestes
operacions no pressupostàries )
Cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió per saldos de dubtós cobrament seguint els criteris de
sindicatura de comptes ( veure annex 3) 296.361,28
El criteri utilitzat per l’ajuntament en aquest sentit ha estat el emès per la Direcció general de política
Financera , Assegurances i tresor de la Generalitat de Catalunya de data 14 de febrer de 2014, en que
estableix que l’article 193 bis afegit per LRSAL és d’aplicació a efectes exclusivament d’elaborar un
informe que s’ha de trametre al Ministeri d’Hisenda i administracions Públiques i del que caldrà informar-
ne al Ple,i afegeix que ha efectes comptables s’han d’utilitzar els criteris de l’article 103 del RD 500/1990
de 30 d’abril. Per aquest motiu i havent efectuat el càlcul amb els dos criteris , l’adoptat per l’ajuntament
és el recomanat per DGPFAT que consta en l’esmentada nota
Exercici Percentatge dels drets pendents de
cobrament dels capítols 1a 3 liquidats ,
10
relatius a ingressos tributaris
n 5%
n-1 25%
n-2 40%
n-3 80%
n-4 100%
n-5 100%
n-6 100%
Els creditors pendents de pagament ascendeixen a 655.521,42€, dels quals 88.986,66 € corresponen als
creditors del pressupost de despeses de l’exercici corrent; 94.719,04 € a exercicis tancats i 506.887,45€
d’operacions no pressupostàries segons detall.(annex 4) A més, s’han realitzat pagaments pendents
d’aplicació definitiva per import de 35.071,73 que tenen un efecte disminuïdor de les obligacions pendents
de pagament. .
En quant al saldo de les operacions no pressupostàries (veure annex 5)
El Romanent de tresoreria ascendeix a 596.519,78 €, el qual està composat per 213.167,58 de romanent
afectat a despeses amb finançament afectat que es correspon amb l’ import de les desviacions positives ,
per aplicacions pressupostàries i acumulades dels projectes amb finançament afectat; i de 296.361,28 €
de saldos de dubtós cobrament. La diferència de 86.990,92€ és romanent de tresoreria per a despeses
generals.
En virtut de l’establert a l’art 104.4 RD 500/1990, podem afirmar que s’ha obtingut un romanent de
Tresoreria positiu
SETÈ.- En quant a l’agrupació de Pressupostos Tancats:
El saldo inicial de drets pendents de cobrament és de 1.175.156,86 €, i d’obligacions pendents de
pagament de 180.810,98€
Els drets pendents de cobrament a 31 de desembre ascendeixen a la quantia de 691.907,92€ i les
obligacions pendents de pagament a l’import de 94.719,04 €. (veure annex 6 i 7)
11
De l’anàlisi de l’evolució dels drets pendents de cobrament cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió
per saldos de dubtós cobrament mitjançat un anàlisi de l’entitat dels deutors i el criteri de sindicatura
exposat en el punt sisè d’aquest informe
L’evolució dels creditors pendents de pagament, ha estat la següent ( veure annex 8-9 )
FONAMENTS DE DRET
1. La liquidació posa de manifest, respecte al pressupost de despeses i per a cada partida pressupostària,
els crèdits inicials, les seves modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i
compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els realitzats.
2. Respecte al pressupost d’ingressos, i per a cada concepte, la liquidació posa de manifest les previsions
inicials, les seves modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul·lats, i la recaptació
neta.
3. L’article 93.2 del RD 500/90 determina que, com a conseqüència de la liquidació del pressupost,
s’hauran de determinar:
Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament el 31 de desembre
El resultat pressupostari de l’exercici
Els romanents de crèdit
El romanent de tresoreria
4. L’article 165.1 del Text refós 2/2004 de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes
locals, estableix que el pressupost general atendrà el compliment del principi d’estabilitat en els termes
previstos a la LGEP.
Les entitats locals, d’acord amb l’article 19 de la LGEP, en l’àmbit de les seves competències, ajustaran
els seus pressupostos al compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària entès com la situació
d’equilibri o superàvit computada al llarg del cicle econòmic, en terme de capacitat de finançament
d’acord amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals.
12
5. S'ha complert el que estableixen els articles 92 a 105 del RD 500/1990, de 20 d'abril, segons el qual es
desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la LRHL, en matèria de pressupostos.
Per tant,
RESOLC:
1. APROVAR la liquidació del pressupost de l’exercici 2013, que en termes consolidats figura en un
informe a part i que s’adjunta en annex amb el corresponent detall i documentació preceptiva, d’acord
amb el Text refós 2/2004, de la llei 39/88 de hisendes locals.
2. INFORMAR-NE el Ple en la primera sessió que hi hagi.
3. TRAMETRE una còpia de la liquidació del pressupost a la Delegació Territorial del Govern de la
Generalitat i a la Delegació Provincial d’Hisenda.
B)RESIDENCIA
Elaborada la liquidació del pressupost de l’exercici 2013 de l’OA de la residència de la Gent Gran s’obté,
a 31 de desembre de 2013, el resultat següent:
PRIMER.- Respecte del Pressupost de despeses:
Els crèdits inicials ascendeixen a 990.600 €, les modificacions a 0 €, els crèdits definitius a 990.600 €, les
obligacions reconegudes a 937.499,86 €, i els pagaments realitzats a 900.392,91 €.
SEGON.- Respecte del Pressupost d’ingressos:
Les previsions inicials són 990.600€, les modificacions 0€, les previsions definitives 990.600 €, els drets
reconeguts nets 900.879,60€, i la recaptació neta 793.530,90 €.
TERCER.- Respecte el pendent de cobrament i pagament a 31 de desembre:
13
Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre són
112.160,27 € i 37.206,95 €, respectivament.
QUART.- El Resultat Pressupostari:
resultat pressupostari
residència
RP exercici
operacions corrents DRN 900.879,60
ORN 937.499,86
altres operacions no financeres DRN 0,00
ORN 0,00
total -36.620,26
actius financers DRN 0,00
ORN 0,00
passius financers DRN 0,00
ORN 0,00
-36.620,26
RPE
ajustos
credits gastats amb RTG 0
desviacions negatives exercici 0
desviacions positives exercici 0
resultat ajustat -36.620,26
De la diferència entre els drets reconeguts i les obligacions reconegudes netes s’obté un resultat
pressupostari de -36.620,26 € NEGATIU
Tal i com estableix l’article 97 del Reial Decret 500/90, el resultat pressupostari s’ha d’ajustar, d’una
banda, amb les obligacions finançades amb romanent de tresoreria, i d’una altra, amb les diferències de
finançament derivades de les despeses amb finançament afectat.
En quant a les desviacions de finançament derivades de les despeses amb finançament afectat,
sorgeixen dels projectes d’inversió no es fa constar atès que l’organisme no en te
14
En quant a les obligacions finançades amb romanent líquid de tresoreria no es produeix l’ajust atès que
no es van produir .
Per tant, amb la correcció esmentada, el Resultat Pressupostari ajustat de la liquidació del Pressupost de
2013 és NEGATIU EN -36.620,26€
CINQUÈ.- Els Romanents de Crèdit
Els romanents de crèdit totals són de 53.100,14. el detall dels quals és el següent:
Incorporació obligatòria (art. 182.3 del RDL 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei
reguladora de les hisendes locals):0
La situació dels romanents de crèdit està desglossada de la següent manera:
Cal tenir en compte que segons disposa l’article 175 del TRLHL els crèdits per a despeses que l’últim dia
de l’exercici pressupostari no estiguin afectats al compliment d’obligacions ja reconegudes quedaran
anul·lats de ple dret, amb les excepcions previstes en l’article 182 del mateix text refós, que és podran
incorporar a l’exercici següent, sempre que hi hagi suficients recursos financers:
Els crèdits que derivin de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit, així com transferències de crèdit
que hagin estat autoritzats en l’últim trimestre de l’exercici.
Els crèdits que estiguin compromesos
Els crèdits per operacions de capital (capítol 6, 7, 8 i 9)
Disponibles 53.100,14 €
Retinguts pendents d’ús 0,00 €
Autoritzats 0 €
Compromesos €
No compromesos 53.100,14 €
15
Els crèdits autoritzats en funció de l’efectiva recaptació de drets afectats
Els crèdits que emparin projectes amb finançament afectat hauran d’incorporar-se de forma obligatòria.
SISÈ.- El Romanent de Tresoreria
romanent de tresoreria
ajuntamentresidencia
saldo incial
TRTotal 49.643,29
solados dubtos cobrament 19.879,49
excés finançament afectat 0,00
total RT DG 29.763,80
D’acord amb l’article 101.1 RD 500/1990 i la Regla 349 de la ICAL, el Romanent de Tresoreria s’obté de
la suma dels fons líquids de Tresoreria i les obligacions pendents de pagament, deduint els drets
pendents de cobrament.
Els deutors pendents de cobrament totals són 279.144,45 €, resultant dels deutors del pressupost
d’ingressos de l’exercici corrent (112.160,27 €), d’exercicis tancats (166.864,80 €), i deutors per
operacions no pressupostaries (119,38 €). (Annex 2 detall dels deutors que formen part d’aquestes
operacions no pressupostàries )
Cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió per saldos de dubtós cobrament seguint els criteris de
sindicatura de comptes ( veure annex 3) 19.879,49
El criteri utilitzat per l’ajuntament en aquest sentit ha estat el emès per la Direcció general de politica
Financera , Assegurances i tresor de la Generalitat de Catalunya de data 14 de febrer de 2014, en que
estableix que l’article 193 bis afegit per LRSAL és d’aplicació a efectes exclusivament d’elaborar un
informe que s’ha de trametre al Ministeri d’Hisenda i administracions Públiques i del que caldrà informar-
ne al Ple,i afegeix que ha efectes comptables s’han d’utilitzar els criteris de l’article 103 del RD 500/1990
de 30 d’abril. Per aquest motiu i havent efectuat el càlcul amb els dos criteris , l’adoptat per l’ajuntament
és el recomanat per DGPFAT que consta en l’esmentada nota
Exercici Percentatge dels drets pendents de
cobrament dels capítols 1a 3 liquidats ,
relatius a ingressos tributaris
16
n 5%
n-1 25%
n-2 40%
n-3 80%
n-4 100%
n-5 100%
n-6 100%
Els creditors pendents de pagament ascendeixen a 240.176,97€, dels quals 37.206,95 € corresponen als
creditors del pressupost de despeses de l’exercici corrent; 0 € a exercicis tancats i 207.599,28€
d’operacions no pressupostàries segons detall.(annex 4) A més, s’han realitzat pagaments pendents
d’aplicació definitiva per import de 4.629,26 que tenen un efecte disminuïdor de les obligacions pendents
de pagament. .
En quant al saldo de les operacions no pressupostàries (veure annex 5)
El Romanent de tresoreria ascendeix a 49.643,29 €, el qual està composat per 0 de romanent afectat a
despeses amb finançament afectat i de 19.879,49 € de saldos de dubtós cobrament. La diferència de
29.763,80 € és romanent de tresoreria per a despeses generals.
En virtut de l’establert a l’art 104.4 RD 500/1990, podem afirmar que s’ha obtingut un romanent de
Tresoreria positiu
SETÈ.- En quant a l’agrupació de Pressupostos Tancats:
El saldo inicial de drets pendents de cobrament és de 225.864,80 €, i d’obligacions pendents de
pagament de 56.676,15€
Els drets pendents de cobrament a 31 de desembre ascendeixen a la quantia de 166.864,80 € i les
obligacions pendents de pagament a l’import de 0 €. (veure annex 6 i 7)
De l’anàlisi de l’evolució dels drets pendents de cobrament cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió
per saldos de dubtós cobrament mitjançat un anàlisi de l’entitat dels deutors i el criteri de sindicatura que
consta explicada en l’article 6e del present informe
17
L’evolució dels creditors pendents de pagament, ha estat la següent ( veure annex 8-9 )
FONAMENTS DE DRET
1. La liquidació posa de manifest, respecte al pressupost de despeses i per a cada partida pressupostària,
els crèdits inicials, les seves modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i
compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els realitzats.
2. Respecte al pressupost d’ingressos, i per a cada concepte, la liquidació posa de manifest les previsions
inicials, les seves modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul·lats, i la recaptació
neta.
3. L’article 93.2 del RD 500/90 determina que, com a conseqüència de la liquidació del pressupost,
s’hauran de determinar:
Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament el 31 de desembre
El resultat pressupostari de l’exercici
Els romanents de crèdit
El romanent de tresoreria
4. L’article 165.1 del Text refós 2/2004 de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes
locals, estableix que el pressupost general atendrà el compliment del principi d’estabilitat en els termes
previstos a la LGEP.
Les entitats locals, d’acord amb l’article 19 de la LGEP, en l’àmbit de les seves competències, ajustaran
els seus pressupostos al compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària entès com la situació
d’equilibri o superàvit computada al llarg del cicle econòmic, en terme de capacitat de finançament
d’acord amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals.
5. S'ha complert el que estableixen els articles 92 a 105 del RD 500/1990, de 20 d'abril, segons el qual es
desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la LRHL, en matèria de pressupostos.
Per tant,
18
RESOLC:
1. APROVAR la liquidació del pressupost de l’exercici 2013, que en termes consolidats figura en un
informe a part i que s’adjunta en annex amb el corresponent detall i documentació preceptiva, d’acord
amb el Text refós 2/2004, de la llei 39/88 de hisendes locals.
2. INFORMAR-NE el Ple en la primera sessió que hi hagi.
3. TRAMETRE una còpia de la liquidació del pressupost a la Delegació Territorial del Govern de la
Generalitat i a la Delegació Provincial d’Hisenda.
C)CONSOLIDATS
Atesa la legislació vigent s’INFORMA la Liquidació del Pressupost de l’ajuntament de Ribes de Freser
per a l’exercici 2013 en termes consolidats que consten formats
Ajuntament de Ribes de Freser
OA de la residència de la Gent Gran
PRIMER.- Respecte del Pressupost de despeses a nivell consolidat
DESPESES INICIALconsolidat def consolidat ORN ajuntament ORN residencia ORN consolidats
I 1175626,25 1181096,96 471794,39 671453,94 1143248,33
II 985683,35 1112396,71 833824,66 212510,87 1046335,53
III 57980,41 61554,8 52053,82 9381,11 61434,93
IV 429728 416239 352247,66 44153,94 396401,6
V 0 0 0 0 0
VI 124504 336847,15 166525,81 0 166525,81
VII 0 0 0 0 0
VIII 0 0 0 0 0
IX 191417,59 159484,95 159484,95 0 159484,95
1 A 4 1658418,01 1780687,47 1709920,53 937499,86 2647420,39
1 A 7 1782922,01 2117534,62 1876446,34 937499,86 2813946,2
TOTAL 1974339,6 2277019,57 2035931,29 937499,86 2973431,15
SEGON.- Respecte del Pressupost d’ingressos:
19
INGRESSOS INICIAL consolidat
PREVISIO DEF
consolidat drn ajuntament DRN Residencia DRN consolidats
I 833012,39 833012,39 828178,18 0 828178,18
II 32000 76000 77759,3 0 77759,3
III 1057244,15 1057244,15 455526 505562,16 961088,16
CCEE 0 0 0 0
IV 892407,92 938744,74 571085,16 395317,16 966402,32
V 86676,19 86676,19 73728,7 0,28 73728,98
VI 0 0 0
VII 0 148228,7 123724,65 0 123724,65
VIII 0 188618,5 0 0 0
IX 0 0 0 0 0
1 A 5 1910740,65 2001077,47 2006277,34 900879,6 2907156,94
1 A 7 2035244,7 2149306,17 2130001,99 900879,6 3030881,59
TOTAL 2035244,7 2337924,67 2130001,99 900879,6 3030881,59
TERCER.- Respecte el pendent de cobrament i pagament a 31 de desembre:
QUART.- El Resultat Pressupostari:
resultat pressupostari
ajuntament residència consolidat
RP exercici
operacions corrents DRN 2.006.277,34 900.879,60 2.907.156,94
ORN 1.709.920,53 937.499,86 2.647.420,39
altres operacions no financeresDRN 123.724,65 0,00 123.724,65
ORN 166.525,81 0,00 166.525,81
total 253.555,65 -36.620,26 216.935,39
actius financers DRN 0,00 0,00 0,00
ORN 0,00 0,00
passius financers DRN 0,00 0,00 0,00
ORN 159.484,95 0,00 159.484,95
94.070,70 -36.620,26 57.450,44
RPE 0,00
0,00
ajustos 0,00
credits gastats amb RTG 0,00 0,00
desviacions negatives exercici -194.736,02 -194.736,02
desviacions positives exercici 159.638,00 159.638,00
resultat ajustat 129.168,72 -36.620,26 92.548,46
De la diferència entre els drets reconeguts i les obligacions reconegudes netes s’obté un resultat
pressupostari de 57.450,44€
PENDENTS
PAGAMENTS
CORRENT
PENDENTS
PAGAMENT
TANCATS
TOTALS
PENDENTS
PAGAMENT
PENDENTS
PAGAMENTS
CORRENT
PENDENTS
PAGAMENT
TANCATS
TOTALS
PENDENTS
PAGAMENT
88986,66 94719,04 183705,7 37206,95 0 37206,95
PENDENTS
COBRAMENT
CORRENT
PENDENTS
COBRAMENT
T TANCATS
TOTAL
PENDENT
COBRAMENT
PENDENTS
COBRAMENT
CORRENT
PENDENTS
COBRAMENT
TANCATS
TOTAL
PENDENT
COBRAMEN
T
742058,32 691907,92 1433966,24 112160,27 166864,8 279025,07
RESIDENCIAAJUNTAMENT
20
Tal i com estableix l’article 97 del Reial Decret 500/90, el resultat pressupostari s’ha d’ajustar, d’una
banda, amb les obligacions finançades amb romanent de tresoreria, i d’una altra, amb les diferències de
finançament derivades de les despeses amb finançament afectat.
En quant a les desviacions de finançament derivades de les despeses amb finançament afectat,
sorgeixen dels projectes d’inversió ( de l’ajuntament) detallats al document adjunt corresponents a
l’ajuntament ( s’adjunta annex 1)
En quant a les obligacions finançades amb romanent líquid de tresoreria no es produeix l’ajust atès que
no es van produir .
Per tant, amb la correcció esmentada, el Resultat Pressupostari ajustat de la liquidació del Pressupost de
2013 és 92.548,46€
CINQUÈ.- Els Romanents de Crèdit
Ajuntament
Els romanents de crèdit totals són de 478.402,36. el detall dels quals és el següent:
Incorporació obligatòria (art. 182.3 del RDL 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei
reguladora de les hisendes locals):
La situació dels romanents de crèdit està desglossada de la següent manera:
Disponibles 241.088,28 €
Retinguts 0,00 €
Autoritzats 0 €
No Compromesos 241.088,28€
No disponibles 0,00 €
21
OA Residència
Els romanents de crèdit totals són de 53.100,14. el detall dels quals és el següent:
La situació dels romanents de crèdit està desglossada de la següent manera:
Cal tenir en compte que segons disposa l’article 175 del TRLHL els crèdits per a despeses que l’últim dia
de l’exercici pressupostari no estiguin afectats al compliment d’obligacions ja reconegudes quedaran
anul·lats de ple dret, amb les excepcions previstes en l’article 182 del mateix text refós, que és podran
incorporar a l’exercici següent, sempre que hi hagi suficients recursos financers:
Els crèdits que derivin de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit, així com transferències de crèdit
que hagin estat autoritzats en l’últim trimestre de l’exercici.
Els crèdits que estiguin compromesos
Els crèdits per operacions de capital (capítol 6, 7, 8 i 9)
Els crèdits autoritzats en funció de l’efectiva recaptació de drets afectats
Els crèdits que emparin projectes amb finançament afectat hauran d’incorporar-se de forma obligatòria.
SISÈ.- El Romanent de Tresoreria
romanent de tresoreria
ajuntament residencia consolidat
saldo incial
TRTotal 596.519,78 49.643,29 646.163,07
solados dubtos cobrament 296.361,28 19.879,49 316.240,77
excés finançament afectat 213.167,58 0,00 213.167,58
total RT DG 86.990,92 29.763,80 116.754,72
Disponibles 53.100,14 €
Retinguts pendents d’ús 0,00 €
Autoritzats 0 €
Compromesos €
No compromesos 53.100,14 €
22
D’acord amb l’article 101.1 RD 500/1990 i la Regla 349 de la ICAL, el Romanent de Tresoreria s’obté de
la suma dels fons líquids de Tresoreria i les obligacions pendents de pagament, deduint els drets
pendents de cobrament.
Cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió per saldos de dubtós cobrament seguint els criteris de
sindicatura de comptes ( veure annex 3) 296.361,28 a l’’ajuntament i de 19879, 49 a l’OA de la residència
d’acord amb el mateix criteri que es detalla
El criteri utilitzat per l’ajuntament en aquest sentit ha estat el emès per la Direcció general de politica
Financera , Assegurances i tresor de la Generalitat de Catalunya de data 14 de febrer de 2014, en que
estableix que l’article 193 bis afegit per LRSAL és d’aplicació a efectes exclusivament d’elaborar un
informe que s’ha de trametre al Ministeri d’Hisenda i administracions Públiques i del que caldrà informar-
ne al Ple,i afegeix que ha efectes comptables s’han d’utilitzar els criteris de l’article 103 del RD 500/1990
de 30 d’abril. Per aquest motiu i havent efectuat el càlcul amb els dos criteris , l’adoptat per l’ajuntament
és el recomanat per DGPFAT que consta en l’esmentada nota
Exercici Percentatge dels drets pendents de cobrament
dels capítols 1a 3 liquidats , relatius a ingressos
tributaris
n 5%
n-1 25%
n-2 40%
n-3 80%
n-4 100%
n-5 100%
n-6 100%
El Romanent de tresoreria ascendeix a 646.163,07 €, el qual està composat per 213.167,58 de romanent
afectat a despeses amb finançament afectat que es correspon amb l’ import de les desviacions positives ,
per aplicacions pressupostàries i acumulades dels projectes amb finançament afectat; i de 316.240,77 €
de saldos de dubtós cobrament. La diferència de 116.754,72€ és romanent de tresoreria per a despeses
generals.
23
En virtut de l’establert a l’art 104.4 RD 500/1990, podem afirmar que s’ha obtingut un romanent de
Tresoreria positiu
SETÈ.- En quant a l’agrupació de Pressupostos Tancats:
Ajuntament
El saldo inicial de drets pendents de cobrament és de 1.175.156,86 €, i d’obligacions pendents de
pagament de 180.810,98€
Els drets pendents de cobrament a 31 de desembre ascendeixen a la quantia de 691.907,92€ i les
obligacions pendents de pagament a l’import de 94.719,04 €. (veure annex 6 i 7)
De l’anàlisi de l’evolució dels drets pendents de cobrament cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió
per saldos de dubtós cobrament mitjançat un anàlisi de l’entitat dels deutors i el criteri de sindicatura
exposat en el punt sisè d’aquest informe
L’evolució dels creditors pendents de pagament, han estat els que consten en el informe de intervenció de
l’ens individual
OA residencia
El saldo inicial de drets pendents de cobrament és de 225.864,80 €, i d’obligacions pendents de
pagament de 56.676,15€
Els drets pendents de cobrament a 31 de desembre ascendeixen a la quantia de 166.864,80 € i les
obligacions pendents de pagament a l’import de 0 €.
De l’anàlisi de l’evolució dels drets pendents de cobrament cal tenir en compte que s’ha dotat una provisió
per saldos de dubtós cobrament mitjançat un anàlisi de l’entitat dels deutors i el criteri de sindicatura que
consta explicada en l’article 6e del present informe
24
L’evolució dels creditors pendents de pagament, han estat els que consten en el informe de intervenció de
l’ens individual
Compliment de la Llei Orgànica 2/2012 LEPSF
1- Estabilitat
El grau de compliment en la liquidació del pressupost de la situació d’estabilitat pressupostaria i
sostenibilitat financera previst a la Llei Organica 2/2012 de 27 cal calcular-la en termes consolidats i
consta detallat en un informe d’intervenció que acompanya el present
anivellament (1a5)+(1a4) 2.907.156,94 2.647.420,39 259.736,55
estalvi net (1a5)-(1a4)-9 2.907.156,94 2.647.420,39 100.251,60
Estabilitat/capcitat o deficit no financer (1a7) -(1a7) 3.030.881,59 2.813.946,20 216.935,39
equilibri (1a9)-(1a9) 3.030.881,59 2.973.431,15 57.450,44
Model PR-1S.0 Seguiment de les previsions d’ingressos i despeses
Data d'aprovació Òrgan AJUNT RESIDENCIA CONSOLIDAT
Exercici liquidació Exercici liquidació Exercici liquidació
Liquidació del pressupost d'ingressos (drets reconeguts nets) 2013
1 828.178 0 828.178
2 77.759 0 77.759
3 455.526 505.562 961.088
4 0
5 571.085 395.317 966.402
6 73.729 0 73.729
7 2.006.277 900.880 2.907.157
8 0 0
9 123.725 0 123.725
10 0 0
11 Capítol 9 0 0
Liquidació del pressupost de despeses (obligacions reconegudes netes)
12 471.794 671.454 1.143.248
13 833.825 212.511 1.046.336
14 52.054 9.381 61.435
15 352.248 44.154 396.402
16 1.709.921 937.500 2.647.420
17 166.526 0 166.526
18 0 0 0
19 0 0 0
20 Capítol 9 159.485 0 159.485
Superàvit / dèficit no financer
21 Superàvit (+) / dèficit (-) no financer (7 + 8 + 9 – 16 – 17 – 18) 253.556 -36.620 216.935
Estat del romanent de tresoreria
22 Romanent de tresoreria per a despeses generals 86.991 29.763 116.754
Deute viu
23 1.093.008 0 1.093.007
24 389.000 125.000 514.000
25
26 Deute viu avalat a curt termini
Capacitat / necessitat de finançament
27
28
29 0 0 0
Estalvi corrent i resultat pressupostari
30 296.357 -36.620 259.737
31 Amortitzacions d’operacions de crèdit a llarg termini (20) 159.485 0 159.485
32 Estalvi corrent després d’amortitzacions (30 – 31) 136.872 -36.620 100.252
33 Altres despeses i ingressos no recurrents (17+ 18 + 19 - 4 - 8 - 9 - 10 - 11) 42.801 0 42.801
34 Resultat pressupostari (32 – 33) 94.071 -36.620 57.450
35 Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per a despeses generals (op. corrents) 0
36 Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per a despeses generals (op. de capital)
37 Desviacions de finançament negatives de l'exercici (operacions corrents) 0
38 Desviacions de finançament negatives de l'exercici (operacions de capital) 194.736 0 194.736
39 Desviacions de finançament positives de l'exercici (operacions corrents)
40 Desviacions de finançament positives de l'exercici (operacions de capital) 159.638 0 159.638
41 Resultat pressupostari ajustat (34 + 35 + 36 + 37 + 38 - 39 - 40) 129.169 -36.620 92.548
Ràtios financeres
42 6,82% -4,06% 3,45%
43 Capacitat de retorn. Deute viu per crèdits a l/t [(30 + 35 + 37 - 39) / 23] (%) 27,11% 23,76%
44 Capacitat de retorn. Deute viu per crèdits i avals a l/t [(30 + 35 + 37 - 39) / (23 + 25)] (%) 27,11% 23,76%
45 Romanent de tresoreria [22 / (7 - 4 - 39)] (%) 4,34% 3,30% 4,02%
46 Volum de deute sobre ingressos corrents ([23 + 24 + 25 + 26] / 7) (%) 73,87% 13,88% 55,28%
Capítol 1
Capítol 2
Capítol 3
Detall del capítol 3: contribucions especials i quotes d'urbanització
Capítol 4
Capítol 5
Ingressos per operacions corrents (1 + 2 + 3 + 5 + 6)
Capítol 6
Capítol 7
Capítol 8
Capítol 1
Capítol 2
Capítol 3
Capítol 4
Despeses per operacions corrents (12 + 13 + 14 + 15)
Capítol 6
Capítol 7
Capítol 8
Deute viu a llarg termini
Deute viu a curt termini
Deute viu avalat a llarg termini
Adquisicions netes d'actius financers
Passius nets contrets
Capacitat (+) / necessitat (-) de finançament (27 - 28)
Estalvi corrent (7 – 4 – 16)
Capacitat de retorn. Amortització anual [(32 + 35 + 37 - 39/ (7 - 4 - 39)] (%)
25
Tal com s’observa la liquidació de la corporació en termes consolidats es troba en una posició de
superàvit (92.548 €), computada en termes de capacitat de finançament d’acord amb la definició
continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals.
D’acord amb aquesta
Suma ingressos cap 1a 7 ( +/- ajustos sec 95 ) ( drets reconeguts nets)
( la suma despeses de capitols 1a 7) (+/- ajustos sec 95 ) ( obligacions reconegudes netes)
Import positiu o 0 =superàvit o situació d’equilibri
Import negatiu = dèficit o necessitat de finançament
romanent de tresoreria
ajuntament residencia consolidat
saldo incial
TRTotal 596.519,78 49.643,29 646.163,07
solados dubtos cobrament 296.361,28 19.879,49 316.240,77
excés finançament afectat 213.167,58 0,00 213.167,58
total RT DG 86.990,92 29.763,80 116.754,72
OPAS 413 67.198,80 3.174,73 70.373,53
408,00 0,15 0,15
TOTAL 46.381,04
resultat pressupostari
ajuntament residència consolidat
RP exercici
operacions corrents DRN 2.006.277,34 900.879,60 2.907.156,94
ORN 1.709.920,53 937.499,86 2.647.420,39
altres operacions no financeresDRN 123.724,65 0,00 123.724,65
ORN 166.525,81 0,00 166.525,81
total 253.555,65 -36.620,26 216.935,39
actius financers DRN 0,00 0,00 0,00
ORN 0,00 0,00
passius financers DRN 0,00 0,00 0,00
ORN 159.484,95 0,00 159.484,95
94.070,70 -36.620,26 57.450,44
RPE 0,00
0,00
ajustos 0,00
credits gastats amb RTG 0,00 0,00
desviacions negatives exercici -194.736,02 -194.736,02
desviacions positives exercici 159.638,00 159.638,00
resultat ajustat 129.168,72 -36.620,26 92.548,46
COMPLIMENT DE L'ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA
Ingresos 1a 7 3.030.881,59
despesa 1a 7 2.813.946,20
216.935,39
ajustos sec +/- -122.111,31
capcitat /necessitat finançament 94.824,08
opas 70.373,53
disponible 24.450,55
pendents pagament a 31/12/2013 220.912,65
reserva per pendents de pagament -196.462,10
26
De l’anàlisi del compliment de l’estabilitat pressupostària es conclou que entra dins el marge establert per
a l’exercici 2013
2- Regla de la despesa
consolidats
base màxima computable al 2012
OR 1a 7 3.033.567,90
ajustos sec despeses 0,00
interessos del deute 57.624,10
Or finançades amb subvencions 219.107,96
base despesa exercici 2012 2.756.835,84
base màxima computable al exercici 2013
OR ( 1a 7) 2.813.946,20
ajustos sec -8.724,31
interessos del deute 61.434,93
despeses finançades amb obligacions 140.883,74
BASE DE LA DESPESA EXERCICI 2013 2.602.903,22
augment o disminució de la recaptcio -115.532,72
base ajustada del 2013 2.487.370,50
BASE DESPESA EXERCICI 2012 2.756.835,84
taxa implícita d'increment -9,77
taxa referència creixemen tPIB 1,70%
compliment regla de la despesa COMPLEIX SI -9,77 < 0=1,7
3- límit del deute
27
AJUNTAMENT DE RIBES DE FRESer consolidat
(importes en €)
Ordinaria s/
contrato
(3)
Extraordinaria
(4)Emisiones de deuda
Emisiones a c/p (en euros) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Emisiones a c/p (en moneda distinta de euros)Emisiones a l/p (en euros) 0,00 € 0,00 € 0 0 0 0 0,00 €Emisiones a l/p (en moneda distinta de euros)
Operaciones con Entidades de creditoCon Entidades de Credito Residentes
Créditos a c/p (en euros) consolidats 514.000,00 € 0,00 € 539.000,00 € 0,00 € 0,00 € 539.000,00 €Créditos a c/p (en moneda distinta de euros)Créditos a l/p (en euros) 802.971,66 € 0,00 € 0 125804,71 0 0 677166,95
RDL 5/2009RDL 8/2011RDL 4/2012 290036,29 18127,26 271909,03Otros Créditos a l/p (en euros) sin operación de derivados asociadaOtros Créditos a l/p (en euros) con operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) sin operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) con operación de derivados asociadaCon E.C. residentes en paises Union Europea
Créditos a c/p (en euros)Créditos a c/p (en moneda distinta de euros)Créditos a l/p (en euros) sin operación de derivados asociadaCréditos a l/p (en euros) con operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) sin operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) con operación de derivados asociadaCon E.C. residentes en paises fuera de Union Europea
Créditos a c/p (en euros)Créditos a c/p (en moneda distinta de euros)Créditos a l/p (en euros) sin operación de derivados asociadaCréditos a l/p (en euros) con operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) sin operación de derivados asociada
Créditos a l/p (en moneda distinta de euros) con operación de derivados asociadaFactoring sin recurso 0,00 €Avales ejecutados
Entidades dependientes (Administraciones Publicas)Resto de entidades dependientesEntidades no dependientes
Otras operaciones de creditoArrendamientos financierosPagos aplazadosInversiones con abono total de precioAsociaciones Público privadas (APP's)Otras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Deudas de Administraciones PúblicasCon la Administracion General del Estado 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Liquidacion PIE - Ejercicio 2008 17.150,88 € 0 2143,92 0 0 15006,96Liquidacion PIE - Ejercicio 2009 17.171,55 € 0 2146,44 0 0 15025,11Fondo de Financiacion pago a proveedoresOtros
Con la Comunidad Autonoma 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Con la Diputacion 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Con la Seguridad Social (aplazado con cuadro de amortización) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Con la AEAT (aplazado con cuadro de amortización) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Con otras Administraciones Publicas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
total deute 1641330,38 0 539000 148222,33 0 0 1518108,05sense PTE 1.607.007,95 € 0,00 € 539.000,00 € 143.931,97 € 0,00 € 0,00 € 1.488.075,98 € 0,00 €llarg 1.093.007,95 € 0,00 € 0,00 € 143.931,97 € 0,00 € 0,00 € 949.075,98 € 0,00 €curt 514.000,00 € 0,00 € 539.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 539.000,00 € 0,00 €
Deuda viva
(5)=(1)+(2)-(3)-(4)
Credito
disponible Concepto
Deuda a 31-12-2013 Prevision del ejercicio 2014 Prevision a 31-12-2014
Deuda viva
(1)
Credito
disponible
Dispuesto en el
ejercicio
(2)
Amortizaciones
Intereses y
gastos
financieros
rati de deute i comparar-lo amb el % mínim del règim d’autorització d’operacions de préstec que per al 2014 és : Rati de deute _< 75% s/ingressos corrents liquidats
Deute viu pendent a 31/12/2013 ( op de ll/t+op.ct)
RDNcorrent ( 1a 5)
= 1.607.007,95/2.907.156,94=55,27%<75%
FONAMENTS DE DRET
1. La liquidació posa de manifest, respecte al pressupost de despeses i per a cada partida pressupostària,
els crèdits inicials, les seves modificacions i els crèdits definitius, les despeses autoritzades i
compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els realitzats.
28
2. Respecte al pressupost d’ingressos, i per a cada concepte, la liquidació posa de manifest les previsions
inicials, les seves modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i anul·lats, i la recaptació
neta.
3. L’article 93.2 del RD 500/90 determina que, com a conseqüència de la liquidació del pressupost,
s’hauran de determinar:
Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament el 31 de desembre
El resultat pressupostari de l’exercici
Els romanents de crèdit
El romanent de tresoreria
4. L’article 165.1 del Text refós 2/2004 de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes
locals, estableix que el pressupost general atendrà el compliment del principi d’estabilitat en els termes
previstos a la LGEP.
Les entitats locals, d’acord amb l’article 19 de la LGEP, en l’àmbit de les seves competències, ajustaran
els seus pressupostos al compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària entès com la situació
d’equilibri o superàvit computada al llarg del cicle econòmic, en terme de capacitat de finançament
d’acord amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals.
5. S'ha complert el que estableixen els articles 92 a 105 del RD 500/1990, de 20 d'abril, segons el qual es
desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la LRHL, en matèria de pressupostos.
Per tant,
RESOLC:
1. APROVAR la liquidació del pressupost de l’exercici 2013, en termes consolidats i l’informe de
compliment de la LEPSF 2/2012 amb el corresponent detall i documentació preceptiva, d’acord amb el
Text refós 2/2004, de la llei 39/88 de hisendes locals.
2. INFORMAR-NE el Ple en la primera sessió que hi hagi.
29
3. TRAMETRE una còpia de la liquidació del pressupost a la Delegació Territorial del Govern de la
Generalitat i a la Delegació Provincial d’Hisenda.
Es donen per assabentats
1.4 Donar compte de la IRC afectats
D’acord amb les bases 15ª de les d’execució del Pressupost per a l’exercici 2014, correspon a l’Alcalde
aprovar l’expedient d’incorporació de romanents de crèdit, previ informe de la Intervenció de Fons.
Atès el que estableix l’article 182 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el
text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, i els articles 47 i 48 del Reial Decret 500/1990.
I vist l’informe favorable de la Intervenció de Fons,
D I S P O S O
ÚNIC.- APROVAR l’expedient de modificació de crèdit IRC Afectat /2/2014, d’incorporació de romanents
de crèdit del pressupost de l’exercici 2013 per a les inversions que es detallen , per un import total de
213.167,58 , que es finançaran amb romanent líquid de tresoreria per a despeses afectat per aquestes
inversions , que s’incorporaran a l’estat de despeses del pressupost d’enguany, segons el detall figurant
a la llista que s’adjunta al present.
En concret es fa constar que el detall indicat
CONCEPTE CREDIT INICIAL ORN DEV ACUMULADA PARTIDA 2014 CONCEPTE
LLEI DE BARRIS 0 12412,43 24296,87 450.609001 LLEI DE BARRIS
VIURE POBLE 124504 108956,51 117271,08 151.60900 VIURE POBLE
SALA VETLLES 0 0 71599,63 164.62204 sala vetlles i reforma residència
ARSÈNIC 23590,67 0 0
213167,58
Es donen per assabentats
1.5 Donar compte dels informes de seguiment
1.5.1 informe de seguiment del primer trimestre 2014 del pla d’ajust
Núria Charques Grífol secretaria interventora accidental del ayuntamiento de Ribes de Freser En virtud de la Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Organica2/2012 de 27 de abril de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera en su articulo 4. B de remisión de la información económica
L’In
terv
en
tor
30
financiera correspondiente a la totalidad de unidades dependientes de cada corporación local se centralizara mediante la intervención o unidad que desarrolle las funciones En virtud del articulo 3 de la misma ley de seguimiento trimestral del plan de ajuste y salvo error y/o omisión involuntaria INFORMO
1) Resumen del PRIMER trimestre del estado de ejecución del presupuesto El presente informe se emite con extractos de la contabilidad de fecha 10.4.2014 y del periodo 1.1.2014 a 31.3.2014 En referencia al cumplimento del plan de ajuste en la ejecución del presupuesto 1 Nivel de ingresos
pla ajust incicial modificacions definitiu drn incicial aj modificacions definitiu drn incicial modificacions definitiu drn
%execucio
sobre unicial diferncia exec
CAPITOL
1a5 1916660,67 0 1916660,67 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
1a7 2246102,01 0 2246102,01 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
1a9 2246102,01 0 2246102,01 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
ING corrents 2.147.445,36 1.916.660,67 0,00 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
Ingressos capital 418.036,54 329.441,34 0,00 329.441,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
total no financers 2.565.481,90 2.246.102,01 0,00 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
total ingressos 2.565.481,90 2.246.102,01 0,00 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
ajuntament residencia consolidat
A) La ejecución de los ingresos del capitulo I y II están sujetos a la los plazos de los padrones fiscales del ayuntamiento, que mayoritariamente se ejecutan en el 2º i 3er trimestre del año El ayuntamiento marco como única medida la aplicación de la revisión catastral, calculando un incremento del IBI en el año 2014 de 143.12.77 en referencia al 2011 El calendario de liquidación de los padrones fiscales del 2014 es 1er periodo (2 febrero a 14 abril) IVTM Otras tasas 2º periodo (de 15 de abril a 17 de junio) 50% del IBI urbana y rustica Otras tasas (residuos) 3er periodo (15 de setiembre a 15 de noviembre)) 50% IBI urbano y rustico IAE Otras Del calendario podemos deducir que la tasa de ejecución de ingresos corrientes que en este trimestre es del 13,22% son fruto del calendario fiscal . Los ingresos de capital varían acorde con la modificación de las inversiones previstas en el plan de ajuste que se han rebajado en la nueva calendarización nuevamente postponiendose a otras anualidades acorde con los posible cobros de las subvenciones por parte de la CCAA , el Estado y UE
B) A NIVEL DE GASTOS
31
El porcentaje de ejecución del gasto se sitúa en un 18,64% de ordinario y de un 1,3% de capital i de un 15,97 % del total a nivel de ayuntamiento CAPITOL incicial modificacions definitiu orn incicial aj modificacions definitiu drn incicial aj modificacions definitiu orn
%execucion
sobre incial diferncia exec
1a5 1.629.937,78 1680588,73 0 1680588,73 320467,32 975500 0 975500 173683,75 2656088,73 0 2656088,73 494151,07 0,18604464 -169871,113
1a7 2101099,72 0 2101099,72 326335,61 975500 0 975500 173683,75 3076599,72 0 3076599,72 500019,36 0,16252337 -269130,57
1a9 2.270.858,66 2248932,89 0 2248932,89 341371,79 975500 0 975500 173683,75 3224432,89 0 3224432,89 515055,54 0,15973523 -291052,683
despeses corrents 1.629.937,78 1.680.588,73 0,00 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 0,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 0,00 2.656.088,73 494.151,07 0,18604464 -169871,113
despeses capital 493.087,71 420.510,99 0,00 420.510,99 5.868,29 0,00 0,00 0,00 0,00 420.510,99 0,00 420.510,99 5.868,29 0,01395514 -99259,4575
despeses no financeres 2.123.025,49 2.101.099,72 0,00 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 0,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 0,00 3.076.599,72 500.019,36 0,16252337 -269130,57
despeses financeres 147.833,17 147.833,17 0,00 147.833,17 15.036,18 0,00 0,00 0,00 0,00 147.833,17 0,00 147.833,17 15.036,18 0,10171046 -21922,1125
total despeses 2.270.858,66 2248932,89 0,00 2248932,89 341371,79 975500,00 0,00 975500,00 173683,75 3224432,89 0 El capítulo VI disminuye en la previsión inicial sobre la previsión del plan de ajuste fruto de la nueva planificación de las inversiones El ayuntamiento ha solicitado diversa inversiones al PUOSC, que están resueltas provisionalmente.
La previsión de las ejecuciones de la inversiones se ha modificado y adaptado a las previsiones de ingresos reales que las administraciones de la Generalitat, FEDER, Estado han modificado y se han reprogramado en base a estos criterios y los de la mejora de los incrementos producidos por la revisión catastral. Hay que tener presente que ni el plan de ajuste ni el de equilibrio financiero han previsto la inversiones de PUOSC de las anualidades 2013-2016, que se prevé se destinen en parte a cofinanciar algunas de las existentes. La resolución de estas solicitudes podrá hacer variar nuevamente el calendario de inversiones inicial Para poder dar cumplimiento a la ley de morosidad el ayuntamiento tiene solicitado un crédito puente al ICF para financiación que proviene de fondos europeos, pendiente de resolución
2). Comparación de los detalles informativos anteriores con las previsiones contenidas en el plan de ajuste para el año y en su caso de las desviaciones producidas
El plan de ajuste se presento con datos consolidados de dos OA dependientes que fueron disueltos en el 2012 (cultura y deportes) . El OA de la residencia se financia mayoritariamente con ingresos de mercado por lo que no fue consolidado en el plan de ajuste siguiendo el criterio de Orden ECF 138/2007. Economia i Finances de la Generalitat, por lo que consta en el consolidado del plan d ajuste A nivel de cumplimiento individual del plan de ajuste del ayuntamiento y el consolidado con la residencia se observa: A nivel de ingreso 1 La variación de la previsión de ingresos a nivel consolidado es superior en 744.715.31 fruto de la consolidación del OA de la residencia con un presupuesto de ingresos corrientes de 975.500 euros 2 la variación de previsión de ingresos del ayuntamiento individual es inferior en 230.784,69 que se corresponderia con los ingresos de OA con un presupuesto entre ambos de unos 180.000. El efecto de baja de estos ingresos queda compensado con la consolidación del OA de la Residencia A nivel de gasto
32
1- a nivel de ayuntamiento la previsión de gastos corrientes varia aumentando 51.000 euros 2 a nivel consolidado la variación es de 1.026.150,95 correspondiendo al presupuesto del OA de la residencia a 975.500 euros. 3- La variación de los gastos de capital varia según el calendario de las inversiones
pla ajust incicial definitiu drn incicial aj definitiu drn incicial definitiu drn % sobre plan ajuste
CAPITOL
1a5 1.916.660,67 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 2.892.160,67 2.892.160,67 372.555,57
1a7 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57
1a9 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57
ING corrents 2.147.445,36 1.916.660,67 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 2.892.160,67 2.892.160,67 372.555,57 744.715,31
Ingressos capital 418.036,54 329.441,34 329.441,34 0,00 0,00 0,00 0,00 329.441,34 329.441,34 0,00 -88.595,20 total no financers 2.565.481,90 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57 656.120,11
ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 total ingressos 2.565.481,90 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57 656.120,11
CAPITOL incicial definitiu orn incicial aj definitiu drn incicial aj definitiu orn
1a5 1.629.937,78 1.680.588,73 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 2.656.088,73 494.151,07
1a7 2.101.099,72 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 3.076.599,72 500.019,36 1a9 2.270.858,66 2.248.932,89 2.248.932,89 341.371,79 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.224.432,89 3.224.432,89 515.055,54
despeses corrents 1.629.937,78 1.680.588,73 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 2.656.088,73 494.151,07 1.026.150,95
despeses capital 493.087,71 420.510,99 420.510,99 5.868,29 0,00 0,00 0,00 420.510,99 420.510,99 5.868,29 -72.576,72
despeses no financeres 2.123.025,49 2.101.099,72 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 3.076.599,72 500.019,36 953.574,23
despeses financeres 147.833,17 147.833,17 147.833,17 15.036,18 0,00 0,00 0,00 147.833,17 147.833,17 15.036,18 0,00 total despeses 2.270.858,66 2.248.932,89 2.248.932,89 341.371,79 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.224.432,89 3.224.432,89 515.055,54 953.574,23
ajuntament residencia consolidat1 er 2014
Analizado la ejecución del primer trimestre del presupuesto sobre el cumplimiento del plan de ajuste en referencia al seguimiento de las previsiones contenidas a grandes rasgos se mantienen, para la consecución de los fines a final de año . Calculo estimativo
pla ajust 2014 liquidacio
pressupost 1er
trimetre 2014
Ahorro bruto 517.507,58 259.736,55 -121.595,50
Ahorro neto 369.674,41 100.251,60 -136.631,68
Saldo de operaciones no financieras 442.456,41 123.724,65 0,00
Ajustes SEC (en términos de Contabilidad Nacional) 96.100,00 -122.111,31 57.221,00
Capacidad o necesidad de financiación 538.556,41 1.613,34 -127.463,79
0,00
Remanente de tesorería gastos generales 294.623,24 116.754,72 -145.117,70
Obligaciones pendientes de pago ejercicios cerrados 0,00 94.719,04 122.282,38
Derechos pendientes de cobro ejercicios cerrados 975.206,92 691.907,92 631.180,63
Saldos de dudoso cobro 256.548,19 316.240,77 0,00
Saldo obligaciones pendientes de aplicar al ppto 141.890,41 70.373,53 70.373,53
Periodo medio de pago a proveedores 30,00 38,07 38,05 1) en referencia a la estabilidad Aplicando un grado de cumplimiento del 90% en los ingresos ordinarios a final de año y de gasto a 87% se liquidaría el presupuesto en ahorro neto positivo y estabilidad presupuestaria. Hará falta analizar el posible desequilibrio “ cíclico” de las inversiones con al IRC Afectados Señalar que en principio teniendo en cuenta que no se ha procedido a la IRC afectados ni IRC generales del presupuesto del 2013 ni la incorporación de la OPAS (413) del 2013 ,mediante extrajudicial de crédito, no se contemplan el presente cálculo para realizarlo sobre los datos efectivos que constan el presupuesto .
33
El resultado efectivo según el estado de ejecución del primer trimestre es negativo, fruto del ciclo de ejecución de les ingresos que corrientes que se ejecutan según calendario de recaptación.
anivellament (1a5)+(1a4) Cap I (1a5)-(D(1 a 4)= 372.555,57 494.151,07 -121.595,50
estalvi brut (1a5)-(1a4)-9 Cap I (1a 5)-D(1 a 4)- D(9)= 372.555,57 494.151,07 -136.631,68
Estabilitat (1a7) -(1a7) Cap I (1 a7)-D(1a7) 372.555,57 500.019,36 -127.463,79
capacitat o deficit NO finan (1a7)-(1a7) Cap I (1 a 5) +6 i 7)-D(1 a 4)+6 i 7) 372.555,57 500.019,36 -127.463,79
equilibri (1a9)-(1a9) Cap I (1a9)-D(1a9) 372.555,57 515.055,54 -142.499,97 El presupuesto inicial del 2014 se aprobó con superávit para financiar en ordinario la parte de la inversiones con presupuesto municipal y el efecto de las CCEE de 57.221, 00
anivellament
C 2.895.160,66 2.656.088,73 239.071,94 senseccee
estalvi NET
C
a 2.895.160,66 2.656.088,73 91.238,77 sense ccee
Estabilitat
C
a 3.281.823,42 3.076.599,72 205.223,71 amb ccee
capacitat o deficit NO finan
C
a 3.281.823,42 3.076.599,72 205.223,71 amb ccee
equilibri
C
a 3.224.602,01 3.224.432,89 169,13 Según el % la estimación de un porcentaje de ejecución a final de año el resultados seria
anivellament (1a5)+(1a4) Cap I (1a5)-(D(1 a 4)= 2.602.944,60 2.314.591,61 288.353,00
estalvi brut (1a5)-(1a4)-9 Cap I (1a 5)-D(1 a 4)- D(9)= 2.602.944,60 2.314.591,61 159.738,14
Estabilitat (1a7) -(1a7) Cap I (1 a7)-D(1a7) 2.899.441,81 2.676.641,76 222.800,05
equilibri (1a9)-(1a9) Cap I (1a9)-D(1a9) 2.899.441,81 2.805.256,61 94.185,19 2) en referencia a la regla del gasto La estimación del cumplimiento de la regla del gasto deberá calcularse previa a la incorporación de créditos afectados, las modificaciones previstas y la incorporación de la OPAS pendientes de pago a 31.12.2013 de la cuenta 413 La previsión inicial de presupuesto a nivel consolidado de cumplimiento de la regla del gasto se corresponde con el presente cálculo
34
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS.LIQUIDACIÓ o
ESTIMACIÓ (n-1))
A
1 1.181.096,962 1.092.315,193 61.554,804 416.239,006 212.343,217
TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
Ajustaments SEC'95 0,00TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS. CONSOLIDAT
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-
1
B A C = A - BInteressos del deute 61.554,80
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 23.724,65
TOTAL 85.279,45 2.963.549,16 2.878.269,71
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-1TAXA REFERÈNCIA
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY n
PRÈVIA
(+)/(-)AUG.O
DISMIN DE
RECAPTACIÓ
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY
n DEFINITIVA
C D E= C*(1+D/100) F G=E+F
2.878.269,71 1,5 2.921.443,76 -44.000,002.877.443,76
CONSOLIDAT
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
(PREV_INICIAL n)
H
1 1.174.779,922 962.096,803 84.784,014 434.428,006 420.510,997 0,00
TOTAL 3.076.599,72Ajustaments SEC'95 -57.221,00
TOTAL DESP. NO FINANCERA 3.019.378,72
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTSTOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n
I H J = H - IInteressos del deute 84.784,01
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 329.441,34
TOTAL 414.225,35 3.019.378,72 2.605.153,37
G J COMPLEIX NO COMPLEIX
2.877.443,76 2.605.153,37 272.290,39
DESPESA MÀXIMA
COMPUTBALE ANY n
DEFINITIVA
TOTAL DESPESA
COMPUTBALE ANY n
COMPLIMENT REGLA DE DESPESA
PRESSUPOST ANY n
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95 DEL
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE L'ANY n
AJUSTAMENTS ANY n
COMPLIMENT DE LA REGLA DE LA DESPESA
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95
DEL PRESSUPOST CONSOLIDAT ANY n-1
AJUSTAMENTS ANY n-1
DESPESA MÀXIMA COMPUTABLE L'ANY n
La estimación de esta en previsión a final de año, teniendo en cuenta la IRC Afectados y las OPAS pendientes (413), no se cumpliría la regla del gasto, pudiendo solo generar mayor crédito para OPAS por importe 41.122,81 el resto debería ser absorbido por el propio presupuesto.
35
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS.LIQUIDACIÓ o
ESTIMACIÓ (n-1))
A
1 1.181.096,962 1.092.315,193 61.554,804 416.239,006 212.343,217
TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
Ajustaments SEC'95 0,00TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS. CONSOLIDAT
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-
1
B A C = A - BInteressos del deute 61.554,80
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 23.724,65
TOTAL 85.279,45 2.963.549,16 2.878.269,71
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-1TAXA REFERÈNCIA
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY n
PRÈVIA
(+)/(-)AUG.O
DISMIN DE
RECAPTACIÓ
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY
n DEFINITIVA
C D E= C*(1+D/100) F G=E+F
2.878.269,71 1,5 2.921.443,76 -44.000,002.877.443,76
CONSOLIDAT
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
(PREV_INICIAL n)
H
1 1.174.779,922 1.032.470,03 opas 70.373,233 84.784,014 434.428,006 651.678,57 IRCA 2013 213167,587 0,00
TOTAL 3.378.140,53Ajustaments SEC'95 -57.221,00
TOTAL DESP. NO FINANCERA 3.320.919,53
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTSTOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n
I H J = H - IInteressos del deute 84.784,01
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 329.441,34
TOTAL 414.225,35 3.320.919,53 2.906.694,18
G J COMPLEIX NO COMPLEIX
2.877.443,76 2.906.694,18 -29.250,42
DESPESA MÀXIMA
COMPUTBALE ANY n
DEFINITIVA
TOTAL DESPESA
COMPUTBALE ANY n
COMPLIMENT REGLA DE DESPESA
PRESSUPOST ANY n
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95 DEL
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE L'ANY n
AJUSTAMENTS ANY n
COMPLIMENT DE LA REGLA DE LA DESPESA
REGLA DE DESPESA
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95
DEL PRESSUPOST CONSOLIDAT ANY n-1
AJUSTAMENTS ANY n-1
DESPESA MÀXIMA COMPUTABLE L'ANY n
De los datos expuestos extraídos de la contabilidad a fecha de 9.4.2014 con efecto a 1.1.2014 hasta 31.3.2014 del primer trimestre y salvo error omisión involuntaria se desprende la presente CONCLUSION 1-El seguimiento de ejecución del plan de ajuste y las medidas previstas se han cumplido inicialmente 2- Antes de la IRCA y la OPAS deberá calcularse la regla del gasto para evitar sobrepasar el límite de la regla del gasto de acuerdo con la estimación efectuada
36
3-Persiste el incumplimiento del periodo medio de pago, fruto en gran medida del error en la contabilización del propio programa de contabilidad del periodo legal de pago de 30+30. El mes de febrero el error ha sido solucionado pero el efecto aún es observable en los resultados del informe del 1er trimestre de morosidad. Otro factor para el incumplimiento del PMP son las facturas ( OPAS) pendientes de incorporar a presupuesto. 4-Deberá publicarse en la Web el periodo medio de pago y elaborar la previsión de tesorería que permita dar solución al incumplimiento y las mediadas adoptadas para su corrección 5-Se dará cuenta del presente informe en le próximo pleno que se celebre Informe que elevo a la alcaldia que con mayor criterio resolverá.
1.5.2 Informe de seguiment de l’execució del primer trimestre del pressupost del 2014
Núria Charques Grífol secretaria interventora accidental del ayuntamiento de Ribes de Freser En virtud de la Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Organica2/2012 de 27 de abril de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera en su articulo 4. B de remisión de la información económica financiera correspondiente a la totalidad de unidades dependientes de cada corporación local se centralizara mediante la intervención o unidad que desarrolle las funciones En virtud del articulo 3 de la misma ley de seguimiento trimestral del plan de ajuste y salvo error y/o omisión involuntaria INFORMO
1) Resumen del PRIMER trimestre del estado de ejecución del presupuesto El presente informe se emite con extractos de la contabilidad de fecha 10.4.2014 y del periodo 1.1.2014 a 31.3.2014 En referencia al cumplimento del plan de ajuste en la ejecución del presupuesto 1 Nivel de ingresos
pla ajust incicial modificacions definitiu drn incicial aj modificacions definitiu drn incicial modificacions definitiu drn
%execucio
sobre unicial diferncia exec
CAPITOL
1a5 1916660,67 0 1916660,67 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
1a7 2246102,01 0 2246102,01 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
1a9 2246102,01 0 2246102,01 200761,55 975500 0 975500 171794,02 2817878,13 0 2817878,13 372555,57 0,13221138 -331913,963
ING corrents 2.147.445,36 1.916.660,67 0,00 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
Ingressos capital 418.036,54 329.441,34 0,00 329.441,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
total no financers 2.565.481,90 2.246.102,01 0,00 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
total ingressos 2.565.481,90 2.246.102,01 0,00 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 0,00 975.500,00 171.794,02 2.817.878,13 0,00 2.817.878,13 372.555,57 0,13221138 -331913,963
ajuntament residencia consolidat
A) La ejecución de los ingresos del capitulo I y II están sujetos a la los plazos de los padrones fiscales del ayuntamiento, que mayoritariamente se ejecutan en el 2º i 3er trimestre del año El ayuntamiento marco como única medida la aplicación de la revisión catastral, calculando un incremento del IBI en el año 2014 de 143.12.77 en referencia al 2011 El calendario de liquidación de los padrones fiscales del 2014 es
37
1er periodo (2 febrero a 14 abril) IVTM Otras tasas 2º periodo (de 15 de abril a 17 de junio) 50% del IBI urbana y rustica Otras tasas (residuos) 3er periodo (15 de setiembre a 15 de noviembre)) 50% IBI urbano y rustico IAE Otras Del calendario podemos deducir que la tasa de ejecución de ingresos corrientes que en este trimestre es del 13,22% son fruto del calendario fiscal . Los ingresos de capital varían acorde con la modificación de las inversiones previstas en el plan de ajuste que se han rebajado en la nueva calendarización nuevamente postponiendose a otras anualidades acorde con los posible cobros de las subvenciones por parte de la CCAA , el Estado y UE
B) A NIVEL DE GASTOS El porcentaje de ejecución del gasto se sitúa en un 18,64% de ordinario y de un 1,3% de capital i de un 15,97 % del total a nivel de ayuntamiento CAPITOL incicial modificacions definitiu orn incicial aj modificacions definitiu drn incicial aj modificacions definitiu orn
%execucion
sobre incial diferncia exec
1a5 1.629.937,78 1680588,73 0 1680588,73 320467,32 975500 0 975500 173683,75 2656088,73 0 2656088,73 494151,07 0,18604464 -169871,113
1a7 2101099,72 0 2101099,72 326335,61 975500 0 975500 173683,75 3076599,72 0 3076599,72 500019,36 0,16252337 -269130,57
1a9 2.270.858,66 2248932,89 0 2248932,89 341371,79 975500 0 975500 173683,75 3224432,89 0 3224432,89 515055,54 0,15973523 -291052,683
despeses corrents 1.629.937,78 1.680.588,73 0,00 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 0,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 0,00 2.656.088,73 494.151,07 0,18604464 -169871,113
despeses capital 493.087,71 420.510,99 0,00 420.510,99 5.868,29 0,00 0,00 0,00 0,00 420.510,99 0,00 420.510,99 5.868,29 0,01395514 -99259,4575
despeses no financeres 2.123.025,49 2.101.099,72 0,00 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 0,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 0,00 3.076.599,72 500.019,36 0,16252337 -269130,57
despeses financeres 147.833,17 147.833,17 0,00 147.833,17 15.036,18 0,00 0,00 0,00 0,00 147.833,17 0,00 147.833,17 15.036,18 0,10171046 -21922,1125
total despeses 2.270.858,66 2248932,89 0,00 2248932,89 341371,79 975500,00 0,00 975500,00 173683,75 3224432,89 0 El capítulo VI disminuye en la previsión inicial sobre la previsión del plan de ajuste fruto de la nueva planificación de las inversiones El ayuntamiento ha solicitado diversa inversiones al PUOSC, que están resueltas provisionalmente.
La previsión de las ejecuciones de la inversiones se ha modificado y adaptado a las previsiones de ingresos reales que las administraciones de la Generalitat, FEDER, Estado han modificado y se han reprogramado en base a estos criterios y los de la mejora de los incrementos producidos por la revisión catastral. Hay que tener presente que ni el plan de ajuste ni el de equilibrio financiero han previsto la inversiones de PUOSC de las anualidades 2013-2016, que se prevé se destinen en parte a cofinanciar algunas de las existentes. La resolución de estas solicitudes podrá hacer variar nuevamente el calendario de inversiones inicial Para poder dar cumplimiento a la ley de morosidad el ayuntamiento tiene solicitado un crédito puente al ICF para financiación que proviene de fondos europeos, pendiente de resolución
38
2). Comparación de los detalles informativos anteriores con las previsiones contenidas en el plan de ajuste para el año y en su caso de las desviaciones producidas
El plan de ajuste se presento con datos consolidados de dos OA dependientes que fueron disueltos en el 2012 (cultura y deportes) . El OA de la residencia se financia mayoritariamente con ingresos de mercado por lo que no fue consolidado en el plan de ajuste siguiendo el criterio de Orden ECF 138/2007. Economia i Finances de la Generalitat, por lo que consta en el consolidado del plan d ajuste A nivel de cumplimiento individual del plan de ajuste del ayuntamiento y el consolidado con la residencia se observa: A nivel de ingreso 1 La variación de la previsión de ingresos a nivel consolidado es superior en 744.715.31 fruto de la consolidación del OA de la residencia con un presupuesto de ingresos corrientes de 975.500 euros 2 la variación de previsión de ingresos del ayuntamiento individual es inferior en 230.784,69 que se corresponderia con los ingresos de OA con un presupuesto entre ambos de unos 180.000. El efecto de baja de estos ingresos queda compensado con la consolidación del OA de la Residencia A nivel de gasto 1- a nivel de ayuntamiento la previsión de gastos corrientes varia aumentando 51.000 euros 2 a nivel consolidado la variación es de 1.026.150,95 correspondiendo al presupuesto del OA de la residencia a 975.500 euros. 3- La variación de los gastos de capital varia según el calendario de las inversiones
pla ajust incicial definitiu drn incicial aj definitiu drn incicial definitiu drn % sobre plan ajuste
CAPITOL
1a5 1.916.660,67 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 2.892.160,67 2.892.160,67 372.555,57
1a7 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57
1a9 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57
ING corrents 2.147.445,36 1.916.660,67 1.916.660,67 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 2.892.160,67 2.892.160,67 372.555,57 744.715,31
Ingressos capital 418.036,54 329.441,34 329.441,34 0,00 0,00 0,00 0,00 329.441,34 329.441,34 0,00 -88.595,20 total no financers 2.565.481,90 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57 656.120,11
ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 total ingressos 2.565.481,90 2.246.102,01 2.246.102,01 200.761,55 975.500,00 975.500,00 171.794,02 3.221.602,01 3.221.602,01 372.555,57 656.120,11
CAPITOL incicial definitiu orn incicial aj definitiu drn incicial aj definitiu orn
1a5 1.629.937,78 1.680.588,73 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 2.656.088,73 494.151,07
1a7 2.101.099,72 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 3.076.599,72 500.019,36 1a9 2.270.858,66 2.248.932,89 2.248.932,89 341.371,79 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.224.432,89 3.224.432,89 515.055,54
despeses corrents 1.629.937,78 1.680.588,73 1.680.588,73 320.467,32 975.500,00 975.500,00 173.683,75 2.656.088,73 2.656.088,73 494.151,07 1.026.150,95
despeses capital 493.087,71 420.510,99 420.510,99 5.868,29 0,00 0,00 0,00 420.510,99 420.510,99 5.868,29 -72.576,72
despeses no financeres 2.123.025,49 2.101.099,72 2.101.099,72 326.335,61 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.076.599,72 3.076.599,72 500.019,36 953.574,23
despeses financeres 147.833,17 147.833,17 147.833,17 15.036,18 0,00 0,00 0,00 147.833,17 147.833,17 15.036,18 0,00 total despeses 2.270.858,66 2.248.932,89 2.248.932,89 341.371,79 975.500,00 975.500,00 173.683,75 3.224.432,89 3.224.432,89 515.055,54 953.574,23
ajuntament residencia consolidat1 er 2014
Analizado la ejecución del primer trimestre del presupuesto sobre el cumplimiento del plan de ajuste en referencia al seguimiento de las previsiones contenidas a grandes rasgos se mantienen, para la consecución de los fines a final de año . Calculo estimativo
39
pla ajust 2014 liquidacio
pressupost 1er
trimetre 2014
Ahorro bruto 517.507,58 259.736,55 -121.595,50
Ahorro neto 369.674,41 100.251,60 -136.631,68
Saldo de operaciones no financieras 442.456,41 123.724,65 0,00
Ajustes SEC (en términos de Contabilidad Nacional) 96.100,00 -122.111,31 57.221,00
Capacidad o necesidad de financiación 538.556,41 1.613,34 -127.463,79
0,00
Remanente de tesorería gastos generales 294.623,24 116.754,72 -145.117,70
Obligaciones pendientes de pago ejercicios cerrados 0,00 94.719,04 122.282,38
Derechos pendientes de cobro ejercicios cerrados 975.206,92 691.907,92 631.180,63
Saldos de dudoso cobro 256.548,19 316.240,77 0,00
Saldo obligaciones pendientes de aplicar al ppto 141.890,41 70.373,53 70.373,53
Periodo medio de pago a proveedores 30,00 38,07 38,05 1) en referencia a la estabilidad Aplicando un grado de cumplimiento del 90% en los ingresos ordinarios a final de año y de gasto a 87% se liquidaría el presupuesto en ahorro neto positivo y estabilidad presupuestaria. Hará falta analizar el posible desequilibrio “ cíclico” de las inversiones con al IRC Afectados Señalar que en principio teniendo en cuenta que no se ha procedido a la IRC afectados ni IRC generales del presupuesto del 2013 ni la incorporación de la OPAS (413) del 2013 ,mediante extrajudicial de crédito, no se contemplan el presente cálculo para realizarlo sobre los datos efectivos que constan el presupuesto . El resultado efectivo según el estado de ejecución del primer trimestre es negativo, fruto del ciclo de ejecución de les ingresos que corrientes que se ejecutan según calendario de recaptación.
anivellament (1a5)+(1a4) Cap I (1a5)-(D(1 a 4)= 372.555,57 494.151,07 -121.595,50
estalvi brut (1a5)-(1a4)-9 Cap I (1a 5)-D(1 a 4)- D(9)= 372.555,57 494.151,07 -136.631,68
Estabilitat (1a7) -(1a7) Cap I (1 a7)-D(1a7) 372.555,57 500.019,36 -127.463,79
capacitat o deficit NO finan (1a7)-(1a7) Cap I (1 a 5) +6 i 7)-D(1 a 4)+6 i 7) 372.555,57 500.019,36 -127.463,79
equilibri (1a9)-(1a9) Cap I (1a9)-D(1a9) 372.555,57 515.055,54 -142.499,97 El presupuesto inicial del 2014 se aprobó con superávit para financiar en ordinario la parte de la inversiones con presupuesto municipal y el efecto de las CCEE de 57.221, 00
anivellament
C 2.895.160,66 2.656.088,73 239.071,94 senseccee
estalvi NET
C
a 2.895.160,66 2.656.088,73 91.238,77 sense ccee
Estabilitat
C
a 3.281.823,42 3.076.599,72 205.223,71 amb ccee
capacitat o deficit NO finan
C
a 3.281.823,42 3.076.599,72 205.223,71 amb ccee
equilibri
C
a 3.224.602,01 3.224.432,89 169,13 Según el % la estimación de un porcentaje de ejecución a final de año el resultados seria
40
anivellament (1a5)+(1a4) Cap I (1a5)-(D(1 a 4)= 2.602.944,60 2.314.591,61 288.353,00
estalvi brut (1a5)-(1a4)-9 Cap I (1a 5)-D(1 a 4)- D(9)= 2.602.944,60 2.314.591,61 159.738,14
Estabilitat (1a7) -(1a7) Cap I (1 a7)-D(1a7) 2.899.441,81 2.676.641,76 222.800,05
equilibri (1a9)-(1a9) Cap I (1a9)-D(1a9) 2.899.441,81 2.805.256,61 94.185,19 2) en referencia a la regla del gasto La estimación del cumplimiento de la regla del gasto deberá calcularse previa a la incorporación de créditos afectados, las modificaciones previstas y la incorporación de la OPAS pendientes de pago a 31.12.2013 de la cuenta 413 La previsión inicial de presupuesto a nivel consolidado de cumplimiento de la regla del gasto se corresponde con el presente cálculo
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS.LIQUIDACIÓ o
ESTIMACIÓ (n-1))
A
1 1.181.096,962 1.092.315,193 61.554,804 416.239,006 212.343,217
TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
Ajustaments SEC'95 0,00TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS. CONSOLIDAT
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-
1
B A C = A - BInteressos del deute 61.554,80
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 23.724,65
TOTAL 85.279,45 2.963.549,16 2.878.269,71
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-1TAXA REFERÈNCIA
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY n
PRÈVIA
(+)/(-)AUG.O
DISMIN DE
RECAPTACIÓ
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY
n DEFINITIVA
C D E= C*(1+D/100) F G=E+F
2.878.269,71 1,5 2.921.443,76 -44.000,002.877.443,76
CONSOLIDAT
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
(PREV_INICIAL n)
H
1 1.174.779,922 962.096,803 84.784,014 434.428,006 420.510,997 0,00
TOTAL 3.076.599,72Ajustaments SEC'95 -57.221,00
TOTAL DESP. NO FINANCERA 3.019.378,72
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTSTOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n
I H J = H - IInteressos del deute 84.784,01
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 329.441,34
TOTAL 414.225,35 3.019.378,72 2.605.153,37
G J COMPLEIX NO COMPLEIX
2.877.443,76 2.605.153,37 272.290,39
DESPESA MÀXIMA
COMPUTBALE ANY n
DEFINITIVA
TOTAL DESPESA
COMPUTBALE ANY n
COMPLIMENT REGLA DE DESPESA
PRESSUPOST ANY n
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95 DEL
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE L'ANY n
AJUSTAMENTS ANY n
COMPLIMENT DE LA REGLA DE LA DESPESA
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95
DEL PRESSUPOST CONSOLIDAT ANY n-1
AJUSTAMENTS ANY n-1
DESPESA MÀXIMA COMPUTABLE L'ANY n
41
La estimación de esta en previsión a final de año, teniendo en cuenta la IRC Afectados y las OPAS pendientes (413), no se cumpliría la regla del gasto, pudiendo solo generar mayor crédito para OPAS por importe 41.122,81 el resto debería ser absorbido por el propio presupuesto.
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS.LIQUIDACIÓ o
ESTIMACIÓ (n-1))
A
1 1.181.096,962 1.092.315,193 61.554,804 416.239,006 212.343,217
TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
Ajustaments SEC'95 0,00TOTAL DESP. NO FINANCERA 2.963.549,16
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n-1
PRESS. CONSOLIDAT
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-
1
B A C = A - BInteressos del deute 61.554,80
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 23.724,65
TOTAL 85.279,45 2.963.549,16 2.878.269,71
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n-1TAXA REFERÈNCIA
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY n
PRÈVIA
(+)/(-)AUG.O
DISMIN DE
RECAPTACIÓ
DESPESA MÀXIMA
COMPUTABLE ANY
n DEFINITIVA
C D E= C*(1+D/100) F G=E+F
2.878.269,71 1,5 2.921.443,76 -44.000,002.877.443,76
CONSOLIDAT
CAPÍTOLS
TOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
(PREV_INICIAL n)
H
1 1.174.779,922 1.032.470,03 opas 70.373,233 84.784,014 434.428,006 651.678,57 IRCA 2013 213167,587 0,00
TOTAL 3.378.140,53Ajustaments SEC'95 -57.221,00
TOTAL DESP. NO FINANCERA 3.320.919,53
CONCEPTES D'AJUST TOTAL AJUSTAMENTSTOTAL DESPESA NO
FINANCERA n PRESS.
TOTAL DESPESA
COMPUTABLE n
I H J = H - IInteressos del deute 84.784,01
Part de despesa
finançada amb fons
finalistes de la UE o 329.441,34
TOTAL 414.225,35 3.320.919,53 2.906.694,18
G J COMPLEIX NO COMPLEIX
2.877.443,76 2.906.694,18 -29.250,42
DESPESA MÀXIMA
COMPUTBALE ANY n
DEFINITIVA
TOTAL DESPESA
COMPUTBALE ANY n
COMPLIMENT REGLA DE DESPESA
PRESSUPOST ANY n
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95 DEL
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE L'ANY n
AJUSTAMENTS ANY n
COMPLIMENT DE LA REGLA DE LA DESPESA
REGLA DE DESPESA
DESPESA NO FINANCERA EN TERMES DE SEC 95
DEL PRESSUPOST CONSOLIDAT ANY n-1
AJUSTAMENTS ANY n-1
DESPESA MÀXIMA COMPUTABLE L'ANY n
De los datos expuestos extraídos de la contabilidad a fecha de 9.4.2014 con efecto a 1.1.2014 hasta 31.3.2014 del primer trimestre y salvo error omisión involuntaria se desprende la presente
42
CONCLUSION 1-El seguimiento de ejecución del plan de ajuste y las medidas previstas se han cumplido inicialmente 2- Antes de la IRCA y la OPAS deberá calcularse la regla del gasto para evitar sobrepasar el límite de la regla del gasto de acuerdo con la estimación efectuada 3-Persiste el incumplimiento del periodo medio de pago, fruto en gran medida del error en la contabilización del propio programa de contabilidad del periodo legal de pago de 30+30. El mes de febrero el error ha sido solucionado pero el efecto aún es observable en los resultados del informe del 1er trimestre de morosidad. Otro factor para el incumplimiento del PMP son las facturas ( OPAS) pendientes de incorporar a presupuesto. 4-Deberá publicarse en la Web el periodo medio de pago y elaborar la previsión de tesorería que permita dar solución al incumplimiento y las mediadas adoptadas para su corrección 5-Se dará cuenta del presente informe en le próximo pleno que se celebre Informe que elevo a la alcaldia que con mayor criterio resolverá.
1.5.3 Informe de seguiment del primer trimestre del 2014 dels informes de morositat
La Llei 15/2010 de 5 de juliol de modificació de la Llei 3/2004 de 29 de desembre per la qual
s’estableixen mesures de la lluita contra la morositat en les operacions comercials en les
operacions comercials.
L’article 4.3 de l'esmentada Llei , estableix que les entitats publiques empresarials locals i les
societats mercantils subjectes a tutela financera han d’elaborar aquest informe per cada any
natural.
L’article 5.4 de l’esmenta-la Llei en referència al registre de factures en les administracions
estableix que caldrà donar compte al Ple de l’informe trimestral de la relació de factures o
documents justificatius respecte els que han transcorregut més de tres mesos des de la seva
anotació al registre de factures i s’hagin tramitat els corresponents expedients de
reconeixement de l’obligació o s’hagi justificat per l’òrgan gestor l’absència de tramitació dels
mateixos .El ple , en el termini de 15 dies comptats des de la data de reunió del Ple en la que
en tingui coneixement de la informació publicarà un informe agregat de la relació de factures i
documents que s’hagin presentat agrupant-los segons l’estat de la seva tramitació .
Per tot això, es proposa donar compte
43
1 Dels informes de tresoreria del 4ER trimestres de l’any 2013 de l’ajuntament de Ribes de
Freser i OA Residència . ( art 4.3)
1ER 2ON 3ER 4ART
Pagaments realitzats dins
el trimestre
Dins període
legal
ajuntament 145.622,56
residencia 35.690,11
Fora del
període legal
ajuntament 30.762,26
residència 14.356,48
1ER 2ON 3ER 4ART
Factures o doc Pendents de
pagament al final del trimestre
Dins període
legal
ajuntament 59.930,59
residencia 12.382,62
Fora del
període legal
ajuntament 10.881,00
residència 0
Segon: de la relació de factures i documents justificatius de l’article 5.4.
1er trimestre 2on trimestre 3er trimestre 4art trimestre
Ajuntament 8.002,76
OA residència
En Referència a l’ajuntament
Tant els pendents de pagament fora del període legal de pagament al final del trimestre
30.762,26 , com els pendents de pagament al final del trimestre son:
En alguns cassos es fruit que les factures no tenien partida pressupostaria i estaven pendents
de l’aprovació definitiva de la modificació de crèdits per la seva comptabilització.
En altres es perquè estan els rebuts domiciliats
Però majoritàriament ha estat un problema en l’aplicació del còmput del termini de 60 dies (
30+30) fruit de la modificació en el programa de generació dels informes (aquest fet ja s’ha
procedit a la seva correcció en l’elaboració del proper informe)
En el cas dels 8002,76 corresponen a factures que rebia el concessionari a nom de
l’ajuntament però que no ens feia arribar, aquest fet ha produït que la seva comptabilització i
pagament s’hagi endarrerit, altres son pagades amb efectiu però la seva comptabilització no
s’ha pogut realitzar
44
En referència a la residència, aquestes han estat fruit de domiciliacions i d’error de
planificació amb les modificacions del programa com l’ajuntament.
Informe sobre el període mig de pagament i factures pendents de reconeixement que
excedeixen els 3 mesos
D’acord amb la Llei 15/2010 de 5 de juliol de modificació de la Llei 3/2004 de 29 de desembre
pel que s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials recull
en l’article primer de modificació de la Llei 3/2004 de morositat article 4 de determinació del
termini de pagament . En l’article quart .3 de la mateixa estableix que els tresorers i en el seu
defecte els interventors de les corporacions locals elaboraran trimestralment un informe sobre
el compliment dels terminis previstos per al pagament d eles obligacions incloent el número i
la quantia global de les obligacions pendents en els que s’està incompliment el termini. En
l’aparat 3 del mateix article estableix el seu debat al ple i caldrà remetre al Ministeri
d’economia i Hisenda i a l’òrgan de tutela de la respectiva comunitat autònoma.
D’acord amb l’article 12 de Llei 25/2013 de 27 de desembre , d’impuls de la factura electrònica
i creació del registre comptable de factures del sector públic, estableix l’obligació de l’òrgan de
control intern d’elaborar un informe en el que avaluarà el compliment de la normativa en
matèria de morositat. En el cas de les entitats locals, aquest informe serà elevat al ple.
L’article 10 de la Llei de Llei 25/2013 de 27 de desembre , d’impuls de la factura electrònica i
creació del registre comptable de factures del sector públic s’estableix en l’apartat 2 que els
òrgans que tenen atribuïda la funció de comptabilitat en els administracions públiques
elaboraran un informe trimestral en relació de les factures respecte els hagi
transcorregut més de 3 mesos de la seva anotació i no s’ha efectuat el reconeixement de
l’obligació per els òrgans competents.
La llei 9/2013 de 20 de desembre de 2013 de control del deute comercial en el sector públic
estableix en l’article primer de modificació de la Llei 20/2012 de 27 d’abril d’estabilitat
pressupostària i sostenibilitat financera que modifica l’article 13 amb un nova redacció
estableix
“ Les administracions públiques hauran de publicar el seu període mig de pagament a
proveïdors i disposar d’un pla de tresoreria que incloure com mínim informació relativa a la
previsió de pagament a proveïdors de forma que garanteixi el compliment del termini màxim
que fixa l normativa de morositat,”
Quan el període mig de pagament d’una administració pública superi el termini màxim previst
en la normativa sobre morositat, l’administració haurà d’incloure, en l’actualització del seu pla
45
de tresoreria immediatament posterior a l’esmentada publicació, com a part d’aquest
pla:
A) l’import dels recursos que dedicarà mensualment al pagament de proveïdors per poder
deduir el seu període de pagament fins al termini màxim que fixa la normativa de
morositat
B) el compromís d’adoptar les mesures quantificades de reducció de despeses, increment
d’ingressos i/o altres mesures de gestió de cobraments i pagaments que els permeti
generar la tresoreria per la reducció del període mig de pagament
D’acord amb el nou redactat de l’article 18.5 de la mateixa llei de mesures automàtiques de
prevenció, l’òrgan interventor de la corporació local realitzarà el seguiment del compliment del
període mig de pagament
D’acord amb el nou redactat de l’art 27.4 i 27.6 6 de instruments del principi de transparència
estableix que la concreció , procediment i termini d’emissió de la informació a subministrar per
les CCAA i Corporacions locals així com al documentació que sigui objecte de publicació per la
coneixement general, seran objecte de desenvolupament per el Ministeri d’hisenda i AAPP.
En l’aparat 6è s’estableix que els AAPP i totes les seves entitats i organismes vinculats o
dependents faran públic el seu període mig de pagament a proveïdors en els termes que
estableix per ordre del Ministeri d’hisenda i administracions públiques.
D’acord amb la modificació introduïda en la disposició addicional cinquena de termini de
pagament a proveïdors estableix “ les referències en aquesta llei al termini màxim que fixa la
normativa sobre morositat per al pagament a proveïdors s’entendran fetes al termini que en
cada moment estableixi la normativa vigents i que en el moment d’entrada en vigor
d’aquesta Llei , és de trenta dies.
Ajuntament
En referència al període mig de pagament pel 2014 és de 30 dies des de la seva
comptabilització s’ha superat en el primer trimestre del 2014 fruit en el mecanisme de càlcul
per al seva planificació tant tal i com s’ha explicat en el punt anterior fruit de canvis en el
programa que genera el informe.
AJUNTAMENT 2014
PAGAMENTS REALITZATS EN EL TRIMESTRE
1er trimestre 2on 3er 4art
Període mitja de pagament ( PMP dies 32,52
46
Període mitja pagament excedit 13,31
AJUNTAMENT 2014
FACTURES O DOCUMENTS JUSTIFICATIUS PENDENTS DE PAGAMANET AL FINAL DEL
TRIMESTRE
1er trimestre 2on 3er 4art
Període mitja del pendent de pagament ( PMP dies 71,46
Període mitja del pendent de pagament excedit 309,36
AJUNTAMENT 2014
Període mitja d’operacions pendents reconeixement 127,77 0 105,09 97,41
Període mitja d’operacions pendents reconeixement que superen els 3 mesos
En referència al 1er trimestre aquestes es corresponen a factures sense partida
pressupostària i que estaven subjectes a modificació , factures domiciliades i errors en el
programa en el càlcul de 30.+30
En la residència
En referència al període mig de pagament que pel 2014 és de 30 dies des de la seva
comptabilització s’ha superat en el primer trimestre fruit en el mecanisme de càlcul per al
seva planificació tal i com s’ha explicat en el punt anterior fruits de canvis en el programa que
genera el informe
Residència 2014
PAGAMENTS REALITZATS EN EL TRIMESTRE
1er trimestre 2on 3er 4art
Període mitja de pagament ( PMP dies 43,60
Període mitja pagament excedit 4,39
Residència 2014
FACTURES O DOCUMENTS JUSTIFICATIUS PENDENTS DE PAGAMANET AL FINAL DEL
TRIMESTRE
1er trimestre 2on 3er 4art
Període mitja del pendent de pagament ( PMP dies 18,82
Període mitja del pendent de pagament excedit 0 0
47
Període mitja d’operacions pendents reconeixement que superen els 3 mesos
Residència 2014
Període mitja d’operacions pendents reconeixement 0 0 0
De tot l’exposat CONCLOC:
Primer. S’ha incomplert el termini mig de pagament en el 1er trimestre de l’ajuntament i en el
1er trimestre de la residència
Segon S’han produït operacions pendents reconeixement que superen els 3 mesos
INFORMO
Primer Caldrà donar compte del present informe al Ple, al ministeri ‘dHisenda i a l’òrgan de la
comunitat autònoma que exerceix la tutela Financera
Segon Caldrà publicar el període mig de pagament de l’ajuntament i la residència així com el
seu pla de tresoreria que inclogui les mesures previstes per la correcció del període mig de
pagament que estableixi la llei en cada moment i que a data del present informe és de 30
dies.
Quart caldrà adoptar les mesures previstes La llei 9/2013 de 20 de desembre de 2013 de
control del deute comercial en el sector públic estableix en l’article primer de modificació de la
Llei 20/2012 de 27 d’abril d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera que modifica
l’article 13 amb un nova redacció Quan el període mig de pagament d’una administració pública
superi el termini màxim previst en la normativa sobre morositat, l’administració haurà d’incloure,
en l’actualització del seu pla de tresoreria immediatament posterior a l’esmentada
publicació, com a part d’aquest pla:
C) l’import dels recursos que dedicarà mensualment al pagament de proveïdors per poder
deduir el seu periodat de pagament fins al termini màxim que fixa la normativa de
morositat
D) el compromís d’adoptar les mesures quantificades de reducció de despeses, increment
d’ingressos i/o altres mesures de gestió de cobraments i pagaments que els permeti
generar la tresoreria per la reducció del període mig de pagament
D’acord amb el nou redactat de l’article 18.5 de la mateixa llei de mesures automàtiques de
prevenció, l’òrgan interventor de la corporació local realitzarà el seguiment del compliment del
període mig de pagament
La intervenció ha emès informe en data 13.5.2014 sobre l’incompliment del període mig de
pagament al 4art trimestre del 2013 i primer 2014, en referència a les dades extretes del
programa de comptabilitat i analitzant sobre els dades de la comptabilitat el càlcul real extret
48
subsanat l’error del propi programa en la generació dels fitxer s’observa que en els dos
períodes es dona compliment al termini de pagament mig .
.
Aquest és el meu informe que elevo a l’alcaldia i al ple que amb major criteri resoldrà
Es donen per assabentats
Intervencions La intervenció a petició de l’alcaldia resumeix els valors dels paràmetres dels informes
.
1.6 proposta aprovació inicial de l’ordenança de l’escola Bressol pel curs escolar 14-15
Atès el que determinen els articles del 15 al 19, i del 41 al 47 del Reial Decret Legislatiu 2/2004
de 5 de març, que aprovà el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals i demés
disposicions concordants i en atenció als diferents informes i estudis obrant a l’expedient.
L’alcalde – President de l’ajuntament sotmet a la consideració del Ple de la Corporació la
següent proposta d’acords: d’imposició i modificació, de les Ordenances Fiscals i reguladores
aprovades del 2014 que es detallen al present acord :
PRIMER: derogar amb l’aprovació definitiva de les present modificacions les ordenances que
formen part del present acord i aprovar provisionalment les modificacions i per això nova
redacció de les ordenances referents que tot seguit es relacionen amb el següent text
ORDENANÇA REGULADORA DE LA TAXA PER A LA UTILITZACIÓ DELS SERVEIS DE
L’ESCOLA BRESSOL MUNICIPAL
Article 1. FONAMENT I NATURALESA
A l’empara del previst als articles 57 i 20.4.ñ) del Text refós de la Llei reguladora de les
Hisendes Locals, de conformitat amb el que disposen els articles 15 a 19 d’aquest text legal,
aquest Ajuntament estableix la taxa per la prestació del servei de l’escola d’infants municipal.
Article 2. FET IMPOSABLE
Constitueix el fet imposable de la taxa la prestació del servei d’atenció, cura i vigilància dels
nens, pròpies de l’escola d’infants, quan les mateixes es realitzin pels serveis municipals, pel
curs escolar 2014 / 2015
Article 3. SUBJECTES PASSIUS
49
Són subjectes passius de la taxa les persones que sol·licitin la prestació del servei o aquelles
que resultin beneficiades o afectades per la realització de l’activitat duta a terme per l’escola
d’infants municipal.
Article 4. QUOTA TRIBUTÀRIA
La quantia de la taxa es determinarà aplicant les tarifes següent:
b) imports:
CONCEPTE
1. Matrícula 155 €/anual
2. Quota
Preu reduit/subvencionat *
360,5 €/mensual
175 €
3- Serveis addicionals de perllongació de jornada
Servei bon dia / bona tarda
Hora puntual perllongació jornada
41 €/mensual
7,2 €/hora
4. Quota per material
1. P1 i P2
2. P0
82 €
82 €
5.Servei menjador
1. Alumnes habituals del servei
2. Puntuals (esporàdic)
3-Tàper àpat ( esporàdic)
4- Tàper habitual
126 €/mensual
7,6 €/àpat
3€/àpat
52€/mensual
6. Assegurança escolar 10,5 €/anual
7. Agenda escolar 6 €/anual
b) El curs s’entén de setembre a juliol, pel que es liquidaran tots els mesos sencers llevat que
hi hagi una baixa per causa justificada, a criteri de l’Alcaldia o la Junta de Govern, i
comunicada, com a mínim, amb 10 dies d’antel·lació.
Article 5è.- BONIFICACIONS
No es preveuen.
Article 6è REDUCCIONS
El preu subvencionat s’aplicarà a tots els alumnes que hagin formalitzat la seva matricula i
inicial el curs dins el Termini previst d’acord amb el calendari d’escolarització de la Generalitat i
compleixin amb els següents requisits
1er estar empadronats al municipi de Ribes de Freser i/o en algun dels municipis amb conveni
amb l’ajuntament de Ribes de Freser per l’escola Bressol
50
Article 7è.- ADMINISTRACIÓ I COBRAMENT
Els pagament de la taxa s’efectuarà mitjançant domiciliació bancària a favor de l’empresa Xino
Xano adjudicatària de la gestió, contra els càrrecs i rebuts lliurats a l’efecte per la Tresoreria
Municipal durant el període impositiu Corresponent. Es considera període impositiu el curs
escolar que s’inicia el mes de setembre i finalitza el juliol. Les modificacions de les tarifes
corresponents a aquesta ordenança entraran en vigor a l’inici del curs escolar, per excepció a
l’acord general de modificació de les ordenances fiscals municipals, i amb independència
d’aquell acord.
Article 8è.- REMISSIÓ NORMATIVA
Pel que fa a la qualificació de les infraccions a la Ordenança, així com a la determinació de
sancions que corresponguin en cada cas, s'estarà al que disposa el Text Refós de la Llei,
reguladora de les hisendes locals, i supletòriament per la Llei General Tributària i les
disposicions que la complementen i desenvolupen.
En tot allò que no estigui especialment previst en aquesta Ordenança s'aplicarà el Text Refós
de la Llei, reguladora de les hisendes locals, i supletòriament, la Llei General Tributària i les
disposicions que la complementen i desenvolupen.
DISPOSICIÓ FINAL
La present Ordenança entrarà en vigor el dia de la seva publicació en el BOP, començarà a
aplicar-se em el curs 2014 -2015 i continuarà vigent mentre no s’aprovi la seva modificació o
derogació., tenint com a referència l’any de curs escolar.
SEGON: Indicar que, les ordenances fiscals i reguladores i els seus annexes vigents en
l’actualitat, no ressenyades en els acords precedents, continuen vigents mentre no s’acordi la
seva modificació o derogació expressa, per part de l’ajuntament de Ribes de Freser.
TERCER: Un cop adoptats els acords provisionals per part del Ple de la Corporació i segons
estableix l’article 17 del RD Legislatiu 2/2004, caldrà exposar-los al públic pel termini de 30
dies, mitjançant la publicació d’un anunci al Butlletí Oficial de la Província i edicte al Tauler
d’anuncis de l’ajuntament.
Durant aquest termini els interessats podran examinar l’expedient en els termes previstos a
l’article 18 del RD Legislatiu 2/2004 i presentar-hi les reclamacions que es considerin
oportunes.
51
Si transcorregut el termini esmentat, no s’han produït reclamacions ni suggeriments, l’acord
provisional quedarà definitivament aprovat, sense necessitat d’un nou acord.
Si es produeixen reclamacions i/o suggeriments el Ple disposarà del termini d’un mes per
resoldre-les, i aprovar definitivament les ordenances fiscals i preus públics en la part
modificada.
Un cop elevat a definitiu l’acord provisional s’haurà de publicar al Butlletí Oficial de la Província
l’acord definitiu i el text íntegre de les creacions i/o modificacions de les ordenances, per tal que
puguin entrar en vigor l’endemà de la seva publicació. La publicació definitiva derogarà
qualsevol ordenança anterior a la present modificació
S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents
Intervencions : El senyor Verdera explica que persisteix la possibilitat que s’endarrereixin els
pagaments de la Generalitat. No obstant s’ha vist que l’ajuntament podria hem vist que
absorbir el mateix risc que l’any passat pel que la present proposta es redacta amb els
mateixos preus que els previstos l’any anterior, o sigui , es congela. L’any passat es va signar
convenis amb els ajuntaments de la Vall per tal que aprticipin del cost subvencionat dels seus
alumnes
L’alcalde explica que en el pitjor escenari possible i pensat que la Generalitat no pugui fer front
al cost segurament ho assumirà la Diputació tal com es va fer l’any passat , però atès que no
està segur , nosaltres plantegem el cost que podem assumir d’acord amb els paràmetres de
l’any passat i congelem preus .
2-Serveis territorials i urbanisme
2.1 Proposta aprovació inicial de la tramitació de la modificació del POUP
En data 22.4.2014 mitjançant Provisió d’Alcaldia es va iniciar el procediment de modificació
PUNTUAL de les Normes de Planejament Urbanístic del Municipi de Ribes de Freser
1) PAU R2 del carrer Eudald Coma de Ribes de Freser
En data 22.4.2014, es va emetre informe de Secretaria en relació amb la legislació aplicable i el
procediment a seguir per portar a terme la modificació esmentada.
52
En data 22.4.2014 mitjançant Provisió d’Alcaldia es va encarregar l’elaboració i redacció del
projecte de modificació als Serveis Tècnics Municipals
En data 22.4.2014 es va rebre el Projecte de modificació PUNTUAL de les Normes de
Planejament Urbanístic del Municipi de Ribes de Freser per part dels Serveis Tècnics Municipal
Per tot això es proposa al Ple
PRIMER. trametre l’expedient a la comissió territorial d’urbanisme sol.lictant l’informe previ de
justificación de la modificació puntual i d’acord amb l’article 96.a del TRLU 1/2010 aprovar
inicialment la modificació puntual del POUP referent PAU R2 del carrer Eudald Coma de
Ribes de Freser si aquest resulta favorable
SEGON. Suspendre l’atorgament d’aprovacions, autoritzacions i llicències urbanístiques per a
aquelles àrees del territori objecte del planejament, les noves determinacions de les quals
suposin modificació del règim urbanístic vigent. La durada de la suspensió és 6 mesos
Aquestes àrees afectades per la suspensió són les següents:
2) PAU R2 del carrer Eudald Coma de Ribes de Freser
Aquesta suspensió es publicarà conjuntament amb l’aprovació inicial.
TERCER. Aprovada inicialment la modificació de les Normes de Planejament Urbanístic, obrir
un període d’informació pública durant un mes, mitjançant anunci en el [Diari Oficial de la
Generalitat de Catalunya/Butlletí Oficial de la Província de/d’ Girona i diria de la provincia
Durant aquest període l’expedient quedarà a disposició de qualsevol que el vulgui examinar
perquè es presentin les al·legacions que es considerin convenients.
QUART. Sol·licitar simultàniament al tràmit d’informació pública, els informes als Organismes
afectats per raó de les seves competències sectorials, els quals l’han d’emetre en el termini
d’un mes, llevat que una disposició n’autoritzi un termini més ampli.
CINQUÈ. Concedir audiència, simultàniament al tràmit d’informació pública, als Ajuntaments de
la Vall i l’àmbit territorial del qual limiti amb el d’aquest Municipi.
S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents
53
Intervencions L’alcalde explica que l’any 2010 quan es va redactar el nou POUP es va
delimitar un PAU que englobava el carrer Eudald coma amb un de paral.lel que no te nom. La
present proposta pretén modificar l’àmbit d’actuació al carrer sense nom (que no està
urbanitzat) i treure de l’àmbit el carrer Eudald Coma que ja va estar urbanitzat .
2.2 proposta de modificació projecte proposta d’estalvi i eficiència energètica a l’enllumenat de Ribes de
Freser i del contracte de concessió
Intervencions alcalde explica que s’ha executat l’obra però que hi ha algun increment d’un 12 % no contemplat al projecte , fruit de la pròpia execució per subsanar errors no previsibles , amb això s’ha resolt els possible desajustos,....Estem dins els marges que permet la llei de modificació. . En data 5 de juny de 2013 es publica l’aprovació inicial del projecte proposta d’estalvi i eficiència energètica a l’enllumenat de Ribes de Freser al BOPG núm. 108, esdevenint definitiu en data 10 de juliol de 2013 En data 5.11.2013 s’adjudicà contracte de conservació i manteniment de l’enllumenat públic amb un import de licitació de 258.887,59 ( iva exclòs) corresponents a 129.887,59 ( IVA exclòs ) a l’execució de les obres del projecte i 21.500 IVA exclòs anuals de manteniment ( per sis anualitats, s’adjudicà a l’empresa CITELUM Ibèrica per l’import de 240.274,76 IVA exclòs corresponents a 120.304,76 IVA exclòs i 19.995 iva exclòs /anuals de manteniment , per un període de 6 anys En data 8 d’abril de 2014 la direcció de l’obra , l’enginyer Sr Josep Cordomi emet informe de tancament de l’obra i d’increment de cost fruit de diverses modificacions introduïdes en l’execució del projecte que consten justificades en l’informe passant a tenir un cost de 135.536,36 IVA exclòs La desviació del cost de les obres respecte el cost de licitació és de 129.887,59 a 135.536,26=5.648,76 € La desviació respecte el preu d’adjudicació és de 120.304,76 a 135.536,26 = 15.231,59 euros IVA exclòs per sobre el preu d’adjudicació amb un percentatge d’increment respecte aquest del 12,61% Atès que l’increment del pressupost el projecte es justificat per les modificacions realitzades Es proposa al Ple Primer. Aprovar l’annex del projecte proposta d’estalvi i eficiència energètica a l’enllumenat de Ribes de Freser Segon. Aprovar el nou import del projecte , amb un increment de 15.231,59 IVA exclòs respecte el preu d’adjudicació passant de 120.304,76 a 135.536,35 ( iva exclòs)
54
Tercer: Procedir a la modificar en el pressupost municipal que d’acord amb la voluntat municipal passarà a incrementar-se prorrogant la concessió administrativa pel termini d’una anualitat més d’amortització , passant de 6 a 7 anys des de la finalització de l’obra i inici del període d’amortització.
S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents Intervencions L’alcalde i el senyor Verdera expliquen que l’actuació ja es troba gairebé finalitzada però que ne l’execució es van incloure modificacions que han fet variar el preu final , amb un increment aproximat del 12% que s’absorbirà mitjançant la pròrroga d’una anualitat de la concessió . 2.3 proposta d’aprovació de la delegació al CEIN de la licitació i el plec de clàusules d’aprofitaments de fustes 2014 Atès que l’ajuntament celebra anualment subhasta dels aprofitaments forestals, essent necessari per a la correcta execució dels mateixos l’actualització dels Plecs que en regulen les condicions tècnic facultatives i administratives per tal d’adaptar les seves clàusules a la legislació vigent, Vistos els Plecs de condicions tècniques i els Plecs de condicions administratives particulars per a l’adjudicació dels aprofitaments de les forests municipals, Es proposa al Ple de l’ajuntament l' adopció del següent ACORD : PRIMER : APROVAR els Plecs de Condicions tècniques i de condicions administratives particulars per a l’adjudicació dels aprofitaments de les forests municipals, redactades pel CEIN per als municipis de la Comarcal del Ripollès. SEGON : DELEGAR LA TRAMITACIÓ al Consorci d’espais d’interès Natural del Ripollès la publicació de l’anunci de licitació de la contractació conjunta, mitjançant procediment obert, oferta econòmicament més avantatjosa, únic criteri d’adjudicació, al millor preu, del Pla d’aprofitaments Forestals de propietat pública de Ribes de Freser TERCER: Notificar aquest acord al Consorci d’espais d’interès Natural del Ripollès S’aprova amb el vot favorable unànime de tots els membres assistents Intervencions la senyora Rossell esmenta que li consta en l’ordre del dia l’acord sobre aprofitaments forestals però no sobre les pastures. La secretaria diu que es veritat que consta el punt sobre aprofitaments forestals i no consta el de pastures pel que no procedeix el seu debat ni proposta. Aquest punt es retira de l’orde del dia atès que no estava inclòs Proposta aprovació de les adjudicacions de les pastures i aprofitaments forestals 2014
55
2.4 Proposat de ratificació del decret d’aprovació del PAES
Vista la subvenció atorgada per la Diputació de Girona per la redacció del PAES ( pla d’actuació sostenible.
Atès que la Diputació de Girona va atorgar una pròrroga per a la redacció del mateix fins a data 6 de març de
2014-05-21
Atès que en data 5 de març per resolució d’alcaldia es va aprovar el PAES i es va resoldre justificar-lo a la
Diputació
Es proposa al ple
Primer ratificar la resolució d’alcaldia de data 5 de març de 2014 d’aprovació inicial del PAES
Segon Ratificar al justificació a la Diputació
Tercer Notificar el present acord a la Diputació de Girona als efectes oportuns
Es donen per assabentats
56
2.5 proposta aprovació modificació estatuts Alba Ter
2.5 Es deixa sobre la taula.
Intervencions L’alcalde explica que tot que ens van demanar que procedissim a l’aprovació no han
tramès encara les modificacions ni la proposta , pel que aquesta es deixa sobre la taula
3-Altres tràmits
No n’hi ha
4- Donar compte dels decret d’alcaldia
07/01/2014 TAXES Baixa rebut taxa escombraries ……………... c/. Balandrau, 6 bx.
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de fruites ……………..., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de roba interior a ………………...,mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de roba de la llar a ……………., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de fruites ………………..., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de productes varis a …………………….., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de roba a …………………..i, mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de roba de dona a ……………….., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de sabates a ……………….., mercat any 2014
07/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de flors i plantes a ……………….., mercat any 2014
10/01/2014 ALCALDIA Convocatòria sessió ordinària de JGL, pel dia 15/1/2014
13/01/2014 OBRES Autoritzant obres ampliació de la Xarxa de Distribució de Calor, a ……………………... zona passarel.la/ Sant Quinti
13/01/2014 OBRES Autoritzant llicència obres edifici plurifamiliar C/ Eres, 9 a nom de ………………….
13/01/2014 ALCALDIA Atorgant ajut econòmic de 329,35 euros per material escolar a la familia …………………….
14/01/2014 TAXES Bonificació IVTM a …………... Matricula GI 27211 VE, per antiguitat
14/01/2014 TAXES Bonificació IVTM a ………………….., per disminució matricula GI 5216 BB
16/01/2014 TAXES Canvi titularitat i liquidació rebut gual a finca carrer Fontalba núm.49
16/01/2014 TAXES Autoritzant canvi concessió a nom de ………………... del ninxol 373
16/01/2014 TAXES Autoritzant canvi concessió a nom de ……………………. del ninxol 532
17/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda de roba de dona a ……………………..., mercat any 2014
17/01/2014 OVP Llicència instal.lació caseta venda de xurros, any 2014
21/01/2014 ALCALDIA Atorgament i pagament ajuts socials 2014 treballadors ajuntament
22/01/2014 ALCALDIA Convocatòria Ple Ordinàri 27/01/2014
22/01/2014 ALCALDIA Convocatòria sessió extraordinària 27/01/2014
57
24/01/2014 OBRES Concedint llicència obres a ……………………., finca carrer Núria, 10
24/01/2014 OBRES Concedint llicència obres a ……………………... a la Cra. Queralbs 9
24/01/2014 ALCALDIA Autoritzant devol.lució aval a Ventolà 1318 S.L.
24/01/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda d'articles de bisuteria a, ……………… mercat any 2014
24/01/2014 OBRES Notificant resolucio obres finca carrer Eres 12 a ………………………………..
24/01/2014 OBRES Autorizant obres de distribució 2 habitatges a ………………………….
24/01/2014 OBRES Llicència d'obres a ………………. , per rehabilitació de façanes de edifici ctra. Queralbs, 4
24/01/2014 ALCALDIA Autoritzant ús espais Casal per activitats curs 2013/2014
30/01/2014 ALCALDIA Aprovant sol.licitud subvenció per activitats esportives
31/01/2014 OVP Notificacions ocupació via pública desembre 2013
03/02/2014 ALCALDIA Convocant a sessió extraordinària JGL 05/02/2014
03/02/2014 OBRES Liquidació OVP obres gener 2014
03/02/2014 ALCALDIA Convocant a sessió extraordinària JGL 05/03/2014
05/02/2014 ALCALDIA Adjudicant servei de rec i manteniment de les jardineres públiques al ………..
05/02/2014 ALCALDIA Sol.licitud d'un concert de la ………………………., subvencionat per la Diputació en un 50%
06/02/2014 OVP Llicència instal.lació parada venda pollastres a l'ast a ……………..., mercat any 2014
11/02/2014 TAXES Autoritzant canvi concessió a nom de ………………………………. del ninxol 834-5è
11/02/2014 TAXES Autoritzant canvi concessió a nom de …………………………….. del ninxol 1051-4t.
12/02/2014 ALCALDIA Aprovació plec clàusules administratives trofeu Isard
12/02/2014 TAXES Retornant part rebut escombraries industrials a ………………….., per baixa de l'activitat
12/02/2014 ALCALDIA Sol.licitant subvenció a la ……………………………. per accions destinades a recuperació pastures etc.
17/02/2014 OBRES Concedint llicència obres construcció nau per magatzem d'ocí i cabrum a …………………………
17/02/2014 OBRES Concedint llicència obres ampliació cobert agrícola a nom de …………….., al barri de Ribes Altes
17/02/2014 ALCALDIA Aprovació plec clàusules administratives trofeu Isard i Isard Selectiu i convocatòria subhasta
17/02/2014 TAXES Baixa rebuts IVTM vehicle B-9293-NU a nom de ……………... i GI-3099-BG a nom de ……………..
17/02/2014 ALCALDIA Acceptant condicions de ………………….., per pagaments fraccionats de deute pendent
17/02/2014 ACTIVITATS
Comunicació obertura activitat Eudalina Pons Planas, dedicada a Llibreria, Papereria al local C/. Balandrau, 4
18/02/2014 ALCALDIA Prescripció expedients sancionadotrs per infracció de trànsit …………………..
19/02/2014 OBRES Concedint llicència obres a ……………………..., per obra substitució rajoles de bany al carrer Fontalba, 4
19/02/2014 OBRES Concedint llicència obres a ………………….., per obra canvi paviment i sanitaris al carrer Núria, 1
19/02/2014 OBRES Concedint llicència obres a ……………………., per obra substitució rajoles esquerdades al carrer Fontalba, 13-3-1
20/02/2014 ALCALDIA Convocant a sessió extraordinària JGL 24/02/2014
24/02/2014 ALCALDIA Convocant a sessió extraordinària del Ple 28/02/2014
26/02/2014 OBRES Suspensió procediment incoat a ....................., en relació a la finca
58
cal Rap de Ventolà
26/02/2014 OBRES Arxivar expedient de disciplina urbanística incoat a la societat La Papelera del Freser, S.L.
26/02/2014 ACTIVITATS
Autoritzant canvi titularitat llicència ...................... ara serà Explotacions Pous Roma, SCP
27/02/2014 ALCALDIA Sol.licitant subvenció a la Diputació de Girona per accions destinades a promoció econòmica pla dinamització comercial.
27/02/2014 TAXES Autoritzant canvi concessió del ninxol 641 ano de ......................
27/02/2014 TAXES Bonificació IVTM .......................r vehicle Montesa Cota 349 matricula GI 1448 S, per antiguitat
28/02/2014 TAXES Bonificació IVTM ............................... vehicle Lancia Delta matricula M 4679 IT, per antiguitat
Es donen per assabentats
Intervencions La senyora M Perramon demana que vol dir que s ‘adjudica el regatge de les jardineries.
L’ Alcalde explica que nosaltres tenim l’enjardinament del municipi amb el MAP , però cada vegada
s’obren més necessitats al municipi com per exemple , el camp de futbol, la gespa de manteniment dels
camps., la poda d’arbres , el manteniment dels plataners etc, , Algun d’aquest servei ja estava inclòs en
el contracte o s’ha incorporat al existent del MAP però altres els trèiem a concurs. Si be és cert que
cada vegada necessitem mes coses com el propi rec de les jardineres.. que vostès esmenta . Fins ara el
MAP ho comprava a botigues de Ribes de Freser , el MAP plantava i la brigada regava, però això es
molta feina per la brigada , i el MAP com que era una demanda de molts ajuntaments havia fet una
inversió amb maquinària per fer-ho, amb un preu assequible per als ajuntaments , pel que aquest any
l’ajuntament ha contractat aquest servei
5-Mocions i mocions d’urgència-
No n’hi ha
6-Informacions de l’alcaldia i regidors
Alcalde - Les obres de la Biomassa estan avançant i la setmana vinent fan la pavimentació definitiva.
S’ha endarrerit una mica perquè la claveguera de davant del Hotel Catalunya estava molt malament i
s’ha hagut d’actuar i ha endarrerit el final d’execució del projecte, però en un parell de setmanes
estarà finalitzat
El senyor Perpiña explica que a partir de 2 de juny comencen les obres de reparació del camp de futbol.
Que estarà parat un mes i després s’escau que comencen els campus.
Explica que s’instalarà un sistema fix de megafonia al camp del que la senyor Rossell esmenta que era
una reivindicació històrica
Sr X. Perpiña explica que està previst que el dia 21 de juny s’obri la piscina municipal fins a setembre.
59
7- precs i preguntes
La senyora Eva Rossell demana si es bona senyal o dolenta que no s’esmentés Ribes de Freser en
la vista als camps de Bombers del conseller d’Interior. Recalca que en cap cas s’esmentava al parc de
bombers de Ribes, i afegeix si és perquè tot va bé o perquè no som parc L’alcalde explica que veu
normal que no es cités el Parc de Ribes de Freser atès que és municipal i els seu sistema de
funcionament es diferent, , no és professionalitzat sinó de voluntaris . Cal dir però que el nostre parc de
bombers funciona tot i cal continuar treballant en millorar-lo com fins ara . Ara fa poc es va arranjar un
problema de potencia, la brigada ha estat reparant la coberta. Si que es veritat que s’havia demanat un
parc de bombers més potent, un projecte en que jo mateix havia de treballat, però vista la situació, és
difícil que el departament pugui intervenir .
L’alcalde comenta que no veu res estrany en la visita del Conseller però que ho demanarà.
A les 22 h sense més assumptes a tractar s’aixeca la sessió que jo com a secretària en dono
fe
60