acta de la asamblea general de delegados no. 93
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Acta de la Asamblea General
de Delegados No. 93
7 de abril del 2018
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Acta No. 93
Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R.L., celebrada el sábado 7 de abril del 2018, en el
Hotel Crowne Plaza Corobicí, Sabana Norte, San José, Costa Rica, a las nueve horas en segunda
convocatoria. Con el quórum legal formado por 107 Delegados y 37 Asociados, quienes se detallan
a continuación.
Delegados Exoficio
Barquero Barquero Mario Leitón Mora Erick
Calderón Calderón Carlos Maroto Monge Esteban
Castro Caamaño Mario Restani Lee Gian Carlo
Corrales Sánchez Mario Zamora Arias Isidro
Delegados
Abarca Badilla José Carlos Ceballos Aguirre Luis Eusebio
Acuña Delgado José Cerdas Castillo Susan
Aguilar Segura Carlos Campos Chevez Zayda
Araya Núñez Walter Chavarría Jiménez Jorge
Araya Valerio Laura Chaves Miranda Olger
Arce Castro Luis Alfonso Colombo Víquez Gino
Arguedas Ovares Eduardo Conejo Badilla Luis Guillermo
Arias Aguilar Marvin Conejo Zúñiga Orlando
Arias Vargas Miguel Angel Corea Delgado Miguel Angel
Barboza Quirós Luis Coto Solano Ana Marcela
Barrantes Boniche Maynor Cruz Castro Adolfo
Barrantes Fallas Ronny Cuadra Chavarría Ciliam
Bermúdez Mesén Eduardo Delgado Carvajal Ignacio
Balaños Sánchez Jimmy Delgado Castaing Jorge
Bolaños Zamora Carlos Díaz Barrantes Leonel
Bustamante Herrera Ricardo Díaz Fernández Kattia
Calvo Brenes Zeidy Díaz Mora Danny
Campos Morales Mauricio Díaz Ortiz Julio
Carballo Castro Ricardo Elizondo Chavarría Eva
Carvajal Codero Christopher Enríquez Obregón Jessica
Cascante Blanco Eduardo Espinoza Lépiz Eduardo
Castro Montes Marjorie Espinoza Ramírez Juan Carlos
Castro Rodríguez Luis Alfonso Fernández Bermúdez Flory
Garita Vega Blanca Ramírez Azofeifa Xinia
González Moreira Marcela Ramírez Lépiz Blanquita
González Segura Fulvio Ramírez Villalobos Francisco
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Haug Umaña Otto Ríos Quintero Orlando
Hernández Solís Luis Rivera Sánchez José
Huertas Avalos Shirley Rodríguez Bolaños Adolfo
Jiménez Acosta José Manuel Rodríguez Uribe Marcela
Leitón Lara Oscar Rojas Campos Giovanny
Lizano Soto Sonia Ruiz Saborío Ruth
Lobo Ramírez Manuel Salas Elizondo Daniela
López Rodríguez Adrián Salas Jiménez Maynor
Madrigal Salazar José Ricardo Sánchez Chacón Elizabeth
Méndez Chavarría Roxana Sánchez Rodríguez José Angel
Meza Vindas Annia Sánchez Serrano Grettel
Montenegro Hernández Marco Sojo Rojas Edgar
Montero Jiménez Luis Angel Solís Carvajal Luis
Morales Ulate Maynor Solís Chavarría Manuel
Morelli Cozza Mario Solórzano Bonilla Sigifredo
Morera Arias Ligia Valverde Fonseca Nixon
Morera Guido Xinia Varela Soto Marlen
Muñoz Cambronero Eugenia Vargas García Jorge
Obando Chaves Luis Alejandro Vargas Sibaja Ernesto
País Mata Marvin Valerio Lobo Luis
Palacios Alvarez Carlos Vega Castro Luis
Parra Zúñiga Rafael Villalobos Vega Carlos
Pastrana Zúñiga Omar Wong Trejos Carlos
Peña González Edgar Zamora Sánchez Danilo
Peña Mora Juan Carlos Zumbado Venegas Vinicio
Prendas Sibaja Alcides Zúñiga Salazar Agustín
Lara Morales Sofía Zúñiga Quesada Yendry
Quesada Arrieta Virginia
Asociados Asistentes
Aguilar Jiménez Karen Córdoba Ramírez Jessica
Allen Brown Lorenzo Corrales Zúñiga Stephanie
Badilla Agüero Adriana Espinoza Fernández Paola
Barrantes Ramírez Doris Fonseca Burgos Roger
Bolaños Leitón Adán García Vega Laura
Céspedes Salazar Miguel González Artavia Laura
Chacón Cordero Cinthya González Otárola Jacqueline
Gonzalez Rojas Yoseline Redondo Meza Jeannette
Gutiérrez Fernández Katherine Rodríguez Samuels María Elena
Hidalgo Alvarado Cesar Romero Bustos Ana Lucía
Laurencio Ewers Kenny Solera Morales Eladio
Maroto Rojas Cristopher Tencio Navarro José Guillermo
Meléndez Salas Rocío Torres Aráuz Leandro
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Miranda Enríquez Michael Treguear Fernández Cristian
Mora Méndez Luis Diego Varela Madrigal Jessica
Obando Guido Kattia Vargas Acuña Priscilla
Picado Jiménez Carlos Villalta Solano Marianela
Quesada Arrieta Marisol Zúñiga Bolaños Noilly
Quirós Aguilar Maylin
ARTICULO No. 1
El señor Erick Leitón Mora, Presidente del Comité de Vigilancia manifestó que la comprobación
del quórum se realiza con base al número de Asociados activos al 28 de febrero del año 2018 y que
a esa fecha cuenta con 3.942 Asociados.
Conforme lo establece el inciso b, del Artículo No. 23, COOPEBANACIO R. L. debe contar con un
total de 131 posibles Delegados.
Conforme lo establece el Artículo No. 24, del Estatuto Social y no pudiéndose completar el quórum
de ley a las siete horas, tiempo máximo para dar inicio la Asamblea en primera convocatoria, el
Comité de Vigilancia, dos horas más tarde, revisa nuevamente la cantidad de Delegados presentes,
por lo que comprobado el quórum de ley para la segunda convocatoria (mitad más uno: 131 / 2 +
1 = 67) y conforme lo establece el inciso b, del Artículo 23, del Estatuto Social, este Comité da por
iniciada la Asamblea, a las nueve horas, con la asistencia de 107 Delegados y 37 Asociados,
quienes se detallan en el encabezado de esta Acta.
ARTICULO No.2
Moción de Orden
Presentada por el Delegado Carlos Calderón Calderón y secundada por el Delegado Isidro Zamora
Arias, que a la letra dice:
“Para que esta Asamblea permita la presencia de los siguientes invitados especiales:
Invitado Cargo Organización
Carlos Murillo Morales
Rafaelita Dobles Hidalgo
Miembro del Consejo de
Administración
FECOOPSE R. L.
Grace Badilla López Presidenta Consejo de
Administración
FEDEAC R. L.
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Iván Brenes Pereira Auditor Auditoría Externa
Carvajal y Asociados
Lic. Hanzel Chavarría
Cubero
Asesor Legal COOPEBANACIO R.L.
Licda. Anayancy Morera Asesora legal CENECOOP R. L.
A quienes el Consejo de Administración, les cursó invitación para asistir a esta magna
actividad”
Puesta a votación:
Se aprueba por unanimidad, por lo que se permite el ingreso al recinto a los invitados especiales:
Rafaelita Dobles Hidalgo, Grace Badilla López, Carlos Murillo Morales, Iván Brenes Pereira,
Hansel Chavarría Cubero.
Se aclarla que la Licda. Anayancy Morera no se hizo presente en la Asamblea.
ARTICULO No.4
De inmediato se somete a discusión y aprobación el Orden del Día, a saber:
“Orden del Día 1. Comprobación del quórum.
2. Aprobación del Orden del Día.
3. Actos protocolarios:
Himno Nacional de Costa Rica. Himno Cooperativo. Homenaje a los asociados fallecidos.
4. Saludo del señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Consejo de Administración.
5. Conocimiento del Acta de la Asamblea General Ordinaria No. 92, celebrada el 25 de
marzo del 2017.
6. Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2017.
7. Informes:
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Consejo de Administración y Gerencia. Comité de Educación y Bienestar Social. Comité Electoral. Comité de Vigilancia
8. Capítulo de Mociones:
Mociones y excitativas que deberá ser presentada por escrito y debidamente secundada.
9. Clausura.”
Puesta a votación:
Se aprueba por unanimidad el Orden del Día.
ARTICULO No. 5
Actos protocolarios
Entonación de Himnos:
El señor Carlos Calderón Calderón, invita a los señores Delegados a entonar el Himno Nacional de
Costa Rica y el Himno Cooperativo.
Recordatorio a los Asociados Fallecidos:
Asociado Fallecido Fecha
Asociación Fecha
fallecimiento
Años de Asociado
Manuel Yock Ruiz 25/11/2009 11/1/2017 8 años
José Rafael Rosales Briceño 11/1/1994 26/1/2017 23 años
Rafael Vindas Azofeifa 1/12/2009 14/2/2017 8 años
María Auxiliadora Picado Brenes 18/11/1997 25/2/2017 20 años
Norman Cordero Jinesta 10/2/1985 12/5/2017 32 años
Javier Watkins Cedeño 23/7/1991 21/5/2017 26 años
María Cristina Sáenz Ortega 24/11/2009 20/7/2011 2 años
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Rafael Angel Céspedes Oviedo 6/7/1976 25/6/2017 41 años
Carlos Luis Ulloa Cordero 1/12/2009 15/8/2017 8 años
Ronald Montero Granados 23/12/2015 26/8/2017 2 años
Carlos Humberto Brenes Solano 16/10/2009 8/7/2017 8 años
Miguel Angel Arroyo Umaña 28/2/1957 24/9/2017 60 años
Luis Alberto Sánchez Orozco 5/10/2010 2/11/2017 7 años
Rodrigo Solano Sancho 13/3/1957 11/10/2017 60 años
Esteban Enrique Córdoba Torres 23/9/2015 7/12/2017 2 años
Jorge Luis Navarro Arguedas 13/12/1962 12/11/2017 55 años
ARTICULO No. 6
Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor
Carlos Calderón Calderón:
“Estimados Delegados y Asociados:
Fiel a nuestra Misión, de brindar beneficios y servicios financieros a todos nuestros
asociados, de una manera ágil y eficiente, contribuyendo al bienestar económico y social
de todos los que conformamos esta cooperativa, durante el año 2017, COOOPEBANACIO
R.L. se ha abocado en seguir siendo relevantes para todos nuestros asociados y continuar
ofreciendo servicios de calidad que nos permitan confrontar la competencia, pero siempre
respetando los principios y valores del cooperativismo.
Sin duda, en el ámbito financiero, para todos los trabajadores del Banco Nacional fue un
año de grandes controversias, provocado tanto por factores económicos externos que son
ineludibles, así como factores internos de la organización, obligando a nuestra cooperativa
a tomar medidas de ajuste en varios de sus productos y procedimientos, que si bien en
ocasiones no son bien vistos por todos, lo que buscan es cuidar el patrimonio y colectividad
de todos nuestros asociados.
Recientemente hemos realizado inversiones en la implementación y capacitación de un
Código de Gobierno Corporativo aunado a un esquema de administración basado en
riesgos, esto en procura de una mayor robustez y seguridad en la gobernabilidad, siempre
con la convicción de que en nuestra Cooperativa, debe privar la trasparencia en la
rendición de cuentas a todos ustedes, dueños de esta Cooperativa.
Hoy podemos decir, con humildad pero con mucho orgullo, que los resultados nos
respaldan y son un aliciente para continuar con el desarrollo del Plan Estratégico, siempre
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en procura de que esta Institución siga consolidándose de esa manera constante y
controlada que lo ha hecho durante estos ya 60 años de conformación.
Para finalizar, queremos manifestar que las metas alcanzadas no es algo que se pueda
reconocer a un único cuerpo de Dirección, por el contrario estamos sumamente
convencidos que se debe a la integración de lo que nosotros denominamos “Brazos de
Apoyo” , brazos integrados por la participación y trabajo en equipo de todos los diferentes
Comités, La Gerencia, Personal Administrativo, he indudablemente el recurso más
importante con que cuenta esta Cooperativa : El apoyo y confianza que día a día ustedes
como asociados y dueños de esta institución nos brindan.
Carlos Calderón Calderón”
ARTICULO No. 7
Conocimiento del Acta de la Asamblea General Ordinaria No. 92,
celebrada el 25 de marzo del 2017:
Moción de Orden
Presentada por el Delegada Ana Marcela Coto Solano y secundada por la Delegada Flory Fernández
Bermúdez, para que:
“Con motivo de que el pasado 28 de marzo del 2018, fecha en que se realizó la
convocatoria a esa Asamblea, se envió a los señores Delegados el Acta de la Asamblea
anterior, mocionamos para que no se lea en su totalidad y se dé por conocida.”
Puesta a votación:
Se aprueba por unanimidad esta Moción.
ARTICULO No. 8
El señor Delegado Francisco Ramírez Villalobos, manifestó su aceptación a la Moción de
Orden de no leer en su totalidad el Acta de la Asamblea General Ordinaria No. 92, celebrada el
25 de marzo del 2017, pero solicita un espacio para que la mesa principal le aclare el inciso B.,
del Artículo 14, del Capítulo de Elecciones de los Órganos Sociales, ya que en esa oportunidad
y tal como lo establece el Estatuto Social de COOPEBANACIO R. L. presentó su nominación
como candidato al Comité de Vigilancia en tiempo y forma, la que fue aprobada por el Comité
Electoral y por la Asamblea General de Delegados No. 92.
Indica el señor Ramírez Villalobos que tal como se indica en el Acta de la Asamblea No. 92, fue
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electo como miembro suplente del Comité de Vigilancia, al que tenía toda la aspiración de
pertenecer como miembro titular ya que al 31 de marzo del 2017 se le venció su
nombramiento. En el párrafo final del inciso B, del Capítulo de Elecciones, se indica que su
nombramiento quedó sujeto a una evaluación posterior, pero esto no fue lo que la Asamblea
aprobó y en virtud del principio de transparencia solicita aclaración sobre su nombramiento
como miembro suplente 1 del Comité de Vigilancia, ya que no fue hasta el recibo de la
documentación oficial de esta Asamblea que se dio cuenta de que su nombre no aparece como
integrante de ese Comité, por lo que remitió correo electrónico a los señores: Carlos Calderón
Calderón, y Erick Leitón Mora, Presidente del Consejo de Administración y Presidente del
Comité de Vigilancia, respectivamente, pero no le contestaron la consulta, supone que por
razones de tiempo, pero cree que es un derecho constitucional que todos debemos recibir
respuesta.
Comenta el señor Francisco Ramírez, que en esa misma Asamblea al momento en que uno de
los Delegados objeta su nombramiento, se aclaró por parte del Asesor Legal de COOPEANACIO
R. L., que una vez aprobado por la Asamblea su participación como candidato al Comité de
Vigilancia no puede presentarse ninguna impugnación como enmienda posterior.
El señor Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que su intención es que se le aclare lo
sucedido con un norte especial, tanto para que su persona no sea objeto de comentarios
adversos; segundo, para que esta Asamblea soberana decida y que por lo menos se entere de
que hubo esta situación, la que no puede aceptar, pero principalmente lo que desea es que no
se vuelva a repetir este tipo de situaciones en el futuro. Agrega, que la Asamblea tomó una
decisión y la elección se llevó a cabo, por lo que no existe legalmente una acción posterior
que permita eliminar o modificar el nombramiento de su persona, porque fue esa la voluntad
de la Asamblea.
Agrega el señor Ramírez Villalobos, que según pronunciamiento del INFOCOOP y del que tiene
en sus manos, la Ley de Asociaciones Cooperativas vigente no menciona la necesidad de que
los asociados que se postulen para formar parte de los Órganos Sociales estén presentes en la
Asamblea, por dicho motivo solo se debe corroborar lo que establece el Estatuto Social y él
cumplió lo que establece el Artículo 55, en tiempo y forma. Por lo anterior y en apego a la
recomendación del INFOCOOP, solicita que se le brinde una explicación:
El señor Carlos Calderón Calderón, explicó en forma resumida los motivos por lo que el señor
Francisco Ramírez Villalobos, no ocupa la Suplencia 1 del Comité de Vigilancia, a saber:
El señor Francisco Ramírez Villalobos ha formado parte del Comité de Vigilancia por varios períodos consecutivos, por lo que el Consejo de Administración y los Órganos Sociales, aceptaron con pesar la recomendación emitida por el Lic. Hansel Chavarría Cubero,
Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L. en cuanto a que el nombramiento como miembro
Suplente 1 del Comité de Vigilancia, por tener algunos vacíos legales, no puede registrarse
como miembro de ese Comité.
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Aclara el señor Carlos Calderón Calderón, que es la primera vez que se presenta una situación
como lo sucedido en la Asamblea No. 92, en cuanto al nombramiento de uno de los miembros
de los Órganos Sociales y con humildad reconoce que existe un vacío en la normativa vigente,
pero en apego a lo que establece el Reglamento de Elecciones, es requisito indispensable
efectuar la juramentación ante la Asamblea, por lo que para cumplir con esta obligación, se
tendría que convocar posteriormente a una Asamblea Extraordinaria para efectuar únicamente
la juramentación del señor Francisco Ramírez Villalobos.
Indica el señor Calderón Calderón, que a raíz de lo sucedido en la elección del Comité de
Vigilancia, el Comité Electoral tiene programado para el 2018 la revisión del Reglamento de
Elecciones, labor que realizarán con asesoramiento profesional por lo que se llenarán los
vacíos de esa normativa.
Otro punto a considerar, es que las Asambleas en COOPEBANACIO R. L. son de Delegados,
quienes representan a un grupo de 30 asociados. En el caso del señor Francisco Ramírez
Villalobos, por ser uno de los integrante del Comité de Vigilancia a quienes se les venció el
nombramiento y de acuerdo a la Ley, a la fecha de la Asamblea forma parte de los Delegados
Exoficio, a quienes no se les permite delegar su nombramiento porque no representan a ningún
grupo de asociados; esta es otra de las limitantes que se tomó en cuenta al momento de la
decisión.
Indica el señor Carlos Calderón Calderón, que de acuerdo a lo que estipula el Estatuto Social, la
nota del señor Francisco Ramírez Villalobos se presentó ante la Asamblea, pero por la duda en
el procedimiento, el Comité Electoral indicó a la Asamblea que el nombramiento quedaba
sujeto al criterio legal y de esa forma fue aprobado por los señores Delegados. Aclara, que
aunque la Asamblea es soberana, no pude estar por encima de los Estatutos Sociales y de la
normativa vigente en ese momento; aunque presenten algunos vacíos legales.
El señor Carlos Calderón Calderón, manifestó que asume su responsabilidad por no comunicar
formalmente al señor Francisco Ramírez Villalobos, la decisión de no aceptar su nombramiento
como miembro suplente 1 del Comité de Vigilancia, pero aclara que la resolución fue tomada
en conjunto con el Comité de Vigilancia y el Comité Electoral, quienes también aceptaron el
criterio legal del Lic. Hansel Chavarría Cubero, Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L.
Comenta el señor Calderón Calderón, que para el mes de mayo del 2017, fecha en que se contó
con el criterio legal, el señor Francisco Ramírez Villalobos sufría de unos problemas de salud
y por consideración a esa situación no se le comunicó la esa decisión en el debido tiempo,
pero que en la III Reunión de Asociados Pensionados él le informó sobre lo sucedido.
Las justificaciones por las que el señor Francisco Ramírez Villalobos no fue aceptado
posteriormente como miembro suplente 1 del Comité de Vigilancia, fueron remitidas al
Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social,
quienes no objetaron ninguna de las razones y en su lugar, registraron formalmente al Comité
de Vigilancia con el señor Carlos Palacios Alvarez, como primer y único miembro suplente.
El señor Francisco Ramírez Villalobos manifestó que en el último párrafo del inciso B, del
Capítulo de Elecciones se indica el condicionamiento del nombramiento, pero su elección fue
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aceptada y esta Asamblea por votación lo eligió. Recalca que no está reclamando que su
nombramiento quede activo como miembro suplente del Comité de Vigilancia, si no lo que
desea es que se haga valer el principio de transparencia, el principio de legitimación de la
votación, porque este tipo de situaciones no se deben volver a repetir. Reitera, que en el
Estatuto Social no se establece la obligatoriedad de que los miembros estén presentes para la
juramentación y si el Reglamento si lo establece solicita una copia actualizada porque el que
aparece en el sitio WEB no lo indica. También quiere dejar en claro que la soberanía de la
Asamblea no se cuestionó y que el órgano legal según la Ley es la Asamblea.
Indica el señor Francisco Ramírez Villalobos, que considera que se actuó mal al informar a los
entes reguladores y que a él no le fuera comunicado oportunamente, quien hubiera aceptado
las justificaciones dadas. Indica nuevamente que su interés es que no se repita esta situación.
El señor Carlos Calderón Calderón, recalca nuevamente, que tal como lo indica el último párrafo
del inciso B, del Capítulo de Elecciones, la Asamblea aprobó que el nombramiento del señor
Francisco Ramírez Villalobos quedó condicionado a la revisión posterior del reglamento, la ley y la
normativa en general que efectuará el Lic. Hansel Chavarría Cubero, Asesor Legal de
COOPEBANACIO R. L. y de esa forma se efectuó. Asegura, que para la próxima Asamblea se
contará con las modificaciones al Reglamento de Elecciones que efectuará el Comité Electoral y
que lo sucedido con el señor Francisco Ramírez Villalobos, no se volverá a repetir.
El señor Francisco Ramírez Villalobos, acepta las justificaciones dadas por el señor Carlos
Calderón Calderón, Presidente del Consejo de Administración, relacionadas con el nombramiento
condicionado como Suplente 1 del Comité de Vigilancia,
Puesta a votación:
No habiendo más aclaraciones por parte de los señores Delegados, se da por conocida el
Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados No. 92, celebrada el 25 de marzo del 2017.
ARTICULO No. 9
Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2016:
El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente de COOPEBANACIO R. L., manifestó que los
Estados Financieros auditados y sus respectivas Notas, fueron enviados a los señores Delegados
dentro del plazo de ley junto con los documentos que serán conocidos en esta Asamblea, por lo que
se procede a dar lectura a la Opinión de los señores Auditores Externos.
La Auditoría Externa fue realizada por el Despacho Carvajal y Colegiados, Contadores Públicos
Autorizados, quienes cuentan con amplia experiencia en auditorías de cooperativas de ahorro y
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crédito a nivel nacional y están registrados ante la Superintendencia General de Entidades
Financieras (SUGEF).
El señor Gerente Michael Miranda Enríquez cede la palabra al Lic. Iván Brenes Pereira, Auditor
Externo, quien en nombre del Despacho Carvajal y Colegiados, brindó un saludo a los señores
Delegados y manifestó que el objetivo de una auditoría es tener una visión externa que pueda emitir
una opinión sobre las cifras de los Estados Financieros y de su razonabilidad; la exactitud de los
excedentes, controles internos y manejos de riegos y demás, poder ofrecer una opinión de que las
gestiones administrativas se efectuaron correctamente.
Indica el Lic. Brenes Pereira, que las auditorías que realiza su representada está basada en normas
internacionales que exige el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica y además deben
acogerse a ciertos requisitos éticos y de objetivad que no influya en la opinión que emitan. Aclara
que los Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa y la de
ellos es presentar una opinión basada en todo el trabajo que realizaron.
Comenta que durante el período 2017, efectuaron tres visitas de auditoría en las que analizaron
diversos temas contables, controles, gestiones de riesgos sobre cuentas importantes tales como:
inversiones, créditos y razonabilidad de los excedentes; además se busca identificar los riesgos que
puedan causar que los Estados Financieros no sean razonables y que pueden variar los resultados.
También se verifica la aplicación de políticas contables y la nueva normativa del negocio en
marcha, que indique si la Cooperativa presenta algún tipo de riesgo que afecte su continuidad, por
lo que debe ser revelado y atacado antes de que suceda alguna contrariedad.
Como parte del resultado de la labor realizada durante este período emiten una opinión limpia, en
la que se indica que los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de
COOPEBANACIO R. L. al 31 de diciembre del 2017, el resultado de sus operaciones, el flujo de
efectivo y sus variaciones en el patrimonio por ese período de 12 meses. No se determinó
debilidades, fallas importantes, ni riesgo que impliquen que los Estados Financieros no se presentan
razonablemente; todo lo contrario se presenta una situación sana de la Cooperativa.
Agrega el Lic. Iván Brenes Pereira, que han emitido otras recomendaciones de control interno que
mejorará el manejo de la Cooperativa, pero que no presentan ningún efecto a nivel de Estados
Financieros, por lo que está en la mejor disposición de responder a las consultas de los señores
Delegados.
A continuación se detalla el informe presentado por el Despacho Carvajal y Colegiados:
“INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional,
R.L. (COOPEBANACIO, R.L.)
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Opinión
Hemos examinado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados del Banco Nacional, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.), que comprenden el estado de situación
financiera al 31 de diciembre del 2017, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el
estado de flujos de efectivo por el periodo terminado a dicha fecha, así como las notas explicativas de los
estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas (en adelante los
estados financieros).
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los
aspectos significativos, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del
Banco Nacional, R.L., al 31 de diciembre del 2017, el resultado de sus operaciones, sus flujos de efectivo y
las variaciones en el patrimonio por los periodos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA).
Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe.
Somos independientes de la empresa de conformidad con el artículo 9 de la Ley de Regulación de la
Profesión del Contador Público y Creación del Colegio (Ley 1038); con el Código de Ética Profesional del
Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica y con el Código de Ética para Profesionales de la
Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (IESBA, por sus siglas en
inglés) que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros; y hemos cumplido las demos
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de
auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Otros asuntos
Los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional, R.L.,
al y por el año terminado el 31 de diciembre del 2016, fueron auditados por otros contadores públicos
autorizados, quienes en su dictamen fechado 16 de enero del 2017, expresaron una opinión limpia sobre
estos estados financieros. Las cifras se presentan con fines comparativos.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros
de conformidad los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y del control interno que la
dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
material, debida a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la valoración de la
capacidad de la Cooperativa de continuar coma empresa marcha, revelando, según corresponda, las
cuestiones relacionadas con la empresa en marcha y utilizando este principio contable, excepto. si la
dirección tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa
realista.
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Los responsables del gobierno de la Cooperativa son responsables de la supervisión del proceso de
información financiera de la entidad.
Responsabilidad del auditor
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están
libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene
nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría
realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección
material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones
económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y
mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros, debido a
fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y
obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El
riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación
material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas,
manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de
expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Cooperativa.
Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones
contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración de la Cooperativa, de la base
contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe
o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas
significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha. Si concluimos
que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría
sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son
adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de
auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones
futuras pueden ser causa de que la Cooperativa deje de ser un negocio en marcha.
Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la
información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un
modo que logran la presentación razonable.
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Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Cooperativa en relación con, entre otras
cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos significativos de
la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el
transcurso de nuestra auditoría.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Gerardo Montero Martínez Contador Público Autorizado No. 1649 Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG7
Vence el 30 de setiembre del 2018
San José, Costa Rica, 02 de marzo del 2018.
“Timbre de Ley 6663 por ¢ 1.000 del Colegio de Contadores Públicos de Costo Rica adherido y cancelado
en el original de este documento”.
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L.
(COOPEBANACIO, R.L.)
BALANCE GENERAL
A1 31 de diciembre 2017 y 2016
(En colones costarricenses)
ACTIVOS Notas 2017 2016
Activos Corrientes
Disponibilidades 2d 347.823.426 356.965.251
Inversiones en instrumentos financieros 2f, 3a 3.973.638.416 4.429.095.463
Participaciones en el capital de otras empresas 2q 32.245 32.245
Cartera de Créditos 2g, 3b 14.912.065.390 14.051.950.293
Cuentas por cobrar 2p 3.557.679 1.852.484
Otros activos 2i 48.980 60.970
Gastos pagados por adelantado 3.476.086 4.206.461
Total Activos Corrientes 19.240.642.222 18.844.163.167
Activos no Corrientes
Bienes realizables, neto 2s 21.952.255 ---
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 2h, 3c 11.278.064 13.103.586
Total Activos no Corrientes 33.230.319 13.103.586
TOTAL DE ACTIVOS 19.273.872.541 18.857.266.753
Continúa …
17
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS EMPLEADOS DEL
BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.)
BALANCE GENERAL
A1 31 de diciembre 2017 y 2016 (En colones costarricenses)
Notas 2017 2016
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 84.099.887 58.162.626
Provisiones 2j 333.948.288 270.845.379
Otros pasivos 56.354.837 27.658.568
Total Pasivos Corrientes 474.403.012 356.666.573
Pasivos no Corrientes
Obligaciones con el público 3d 7.988.168.165 8.876.960.430
Obligaciones con entidades 3e 2.109.319.983 1.679.051.309
Total Pasivos no Corrientes 10.097.488.148 10.556.011.739
Total pasivos 10.571.891.160 10.912.678.312
Patrimonio
Capital Social 3f 6.609.921.368 6.105.030.561
Ajuste por va1uacion de inversiones disponibles para la venta
(6.013.310)
1.552.138
Reservas patrimoniales 2k, 2l, 3g 1.352.783.656 1.253.063.328
Resultado del periodo 745.289.667 584.942.414
Total Patrimonio 8.701.981.381 7.944.588.441
Total del Pasivo y Patrimonio 19.273.872.541 18.857.266.753
Las notas adjuntas son porte integral de los estados financieros
Lic. Michael Miranda Enriquez Gerente General
Kenny Laurencio Ewers Contador General
18
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS EMPLEADOS
DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.)
ESTADO DE RESULTADOS
Por los periodos terminados al 31 de diciembre 2017 y 2016
(En colones costarricenses)
Nota 2017 2016
Ingresos Financieros
Por disponibilidades 82.997 18.177
Intereses sobre cartera de crédito 3h 2.020.876.763 1.898.312.690
Intereses sobre inversiones en instrumentos financieros
3i 207.301.871 260.315.537
Por otros ingresos financieros 38.103.269 34.057.680
Total de ingresos financieros 2.266.364.900 2.192.704.084
Gastos financieros
Por obligaciones con el publico 3j (687.101.635) (873.427.359)
Por obligaciones con entidades financieras (130.790.131) (191.152.675)
Por diferencial cambiario (62.766) (35.259)
Total de Gastos Financieros (817.954.532) (1.064.615.293)
Gasto por estimación de deterioro e incobrabilidad de cartera de crédito
(100.657.834)
(35.202.563)
Ingreso por recuperación de activos y disminución de estimaciones
1.412.985
18.172.115
Resultado Financiero: 1.349.165.519 1.111.058.343
Ingresos de Operación
Por ganancia por participaciones de capital de otras empresas
52 585.786
Por otros ingresos operativos 68 399
Total Ingresos de operación: 120 586.185
Gastos de operación
Por comisiones por servicios (3.566.475) (10.617.803)
Por bienes realizables (6.839.119) (4.350.557)
Por inmuebles mobiliario y equipo fuera de uso (30.965) 0
Por provisiones 0 (10.406.828)
Por otros gastos operativos (500.016) (380.046)
Total Gastos de Operación: (10.936.575) (25.755.234)
Resultado Operacional Bruto: 1.338.229.064 1.085.889.294
Continúa …
19
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS
EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L.
(COOPEBANACIO, R.L.)
ESTADO DE RESULTADOS
Por los periodos terminados al 31 de diciembre 2017 y 2016
(En colones costarricenses)
Nota 2017 2016
Gastos Administrativos
Gastos de Personal 3k 216.839.177 207.460.123
Otros Gastos de Administración 3k 121.000.401 93.270.898
Utilidad operacional antes de participaciones:
1.000.389.486 785.158.273
Participaciones sobre la utilidad 3g 45.018.027 35.332.622
Utilidad operacional después de participaciones:
955.371.459 749.825.651
Reservas estatutarias y de ley del periodo 3g 210.081.792 164.883.237
Resultado del periodo: 745.289.667 584.942.414
Las notas adjuntas son porte integral de los estados financieros
Lic. Michael Miranda Enriquez Gerente General
Kenny Laurencio Ewers Contador General
20
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS
EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L.
(COOPEBANACIO, R.L.)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los periodos terminados al 31 de
diciembre 2017 y 2016 (En colones
costarricenses)
2017 2016
Flujo de efectivo de las actividades de operación
Excedente del periodo 745.289.667 584.942.414
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos:
Depreciación y amortización 1.963.128 4.945.421
Diferencial cambiario 62.766 10.323
Estimación para préstamos por cobrar 99.190.475 23.202.563
Aumento de reservas y pasivos legales 255.099.819 200.215.859
1.101.605.855 813.316.580
Variación en los actives (aumento), o disminución
Créditos y avances en efectivo (959.305.572) (772.789.910)
Otras cuentas por cobrar (1.705.195) 5.746.842
Productos por cobrar 37.464.007 (5.381.878)
Otros activos 11.990 3.271.285
Gastos pagados por adelantado 730.375 ---
Variación neta en los pasivos aumento, o
(disminución)
Obligaciones a la vista y a plazo (888.792.265) 419.399.499
Otras cuentas por pagar y provisiones 63.102.909 (83.187.839)
Cargos por pagar 25.937.261 (1.920.422)
Otros pasivos 28.696.269 14.476.282
Flujos netos de efectivo de actividades de operación (592.254.366) 392.930.439
Continua …
21
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EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L.
(COOPEBANACIO, R.L.)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los periodos terminados al 31 de diciembre 2017 y 2016 (En colones costarricenses
2017 2016
Flujos de efectivo en actividades de inversión
Aumento (disminución) en instrumentos financieros 432.703.107 346.410.523
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (3.788.650) (5.398.722)
Bienes realizables (21.952.255)
Participaciones en el capital de otras empresas --- (5000)
Flujos netos de efectivo usados en las actividades de
inversión
406.962.202 341.006.801
Flujos de efectivo en actividades de financiamiento
Reservas patrimoniales (120.365.359) (83.676.157)
Distribución de excedentes (584.942.414) (628.302.944)
Aportes de capital recibidos en efectivo 504.890.807 212.345.649
Amortización de obligaciones Financieras 430.268.674 (274.044.087)
Flujos netos de efectivo usados en actividades de
financiamiento
229.851.708 (773.677.539)
Variación neta del efectivo y equivalentes 44.559.544
(39.740.299)
Efectivo y equivalentes al inicio del año 2.663.976.161 2.703.716.460
Efectivo y equivalentes al final del año (2b) 2.708.535.705 2.663.976.161
Las notas adjuntas son porte integral de los estados financieros
Lic. Michael Miranda Enriquez Gerente General
Kenny Laurencio Ewers Contador General
22
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO
NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.)
ESTADO DE CAM BIOS EN EL PATRIMONIO
Por los periodos terminados al 31 de diciembre 2017 y 2016
(En colones costarricenses)
Capital
Ajuste de valor
razonable Reservas Resultado Total
Social de inversiones Patrimoniales del periodo Patrimonio
Saldo al 1 de enero del periodo 2016
5.892.684.912
12.424.261
1.164.004.665
628.302.944 7.697.416.782
Excedente del periodo antes de reservas y pasivos
--- --- 785.158.273 785.158.273
Reservas sobre excedentes del periodo
--- --- 172.734.820 (172.734.820)
Participaciones sobres excedentes del periodo
--- --- (27.481.039) (27.481.039)
Disminución de reservas --- --- (83.676.157) (83.676.157)
Aportes de capital social netos
212.345.649
--- --- --- 212.345.649
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta
---
(10.872.1
23)
---
---
(10.872.123)
Distribución de excedentes
--- --- --- (628.302.944) (628.302.944)
Saldo al 31 de diciembre del 2016
6.105.030.561
1.552.138 1.253.063.328
584.942.414 7.944.588.441
Excedente del periodo antes de reservas y pasivos
--- --- --- 1.000.389.486 1.000.389.486
Reservas sobre excedentes del periodo
--- --- 220.085.687 (220.085.687)
Participaciones sobres excedentes del periodo
--- --- --- (35.014.132) (35.014.132)
Disminución de reservas --- --- (120.365.359)
--- (120.365.359)
Aportes de capital social netos
504.890.807
--- --- --- 504.890.807
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta
---
(7.565.44
8)
---
---
(7.565.448)
Distribución de excedentes
--- --- --- (584.942.414) (584.942.414)
Saldo al 31 de diciembre del 2017
6.609.921.368
(6.013.310)
1.352.783.656
745.289.667 8.701.981.381
23
Las notas adjuntas son porte integral de los estados financieros
Lic. Michael Miranda Enriquez Gerente General
Kenny Laurencio Ewers Contador General
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS EMPLEADOS DEL
BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016
Nota 1. Información General
i. Domicilio y forma legal.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costo Rica, R. L.
cedula Jurídica No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y domiciliada en la provincia
de San José.
Está inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y
Seguridad Social en cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 318 del Código de Trabajo y
articulo 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social.
Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente en lo
relacionado con la reserva de liquidez.
ii. País de constitución.
La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la Republica de Costa Rica, América
Central, su sede central se localiza en el quinto piso del edificio antiguo del Banco Nacional de
Costa Rica, Sede Central.
iii. Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales.
De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad, de ahorro y
ayuda mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de ahorro y crédito a los
24
asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los asociados brindándoles servicios
equitativos y competitivos.
iv. Nombre de la empresa controladora.
La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado
o grupo financiero
v. Número de sucursales y agencias.
La cooperativa no tiene sucursales.
Nota 2 - Resumen de las principales políticas de contabilidad
Las políticas de contabilidad más importantes utilizadas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito
de los Empleados del Banco Nacional, R.L., aplicadas consistentemente en la preparación de sus
estados financieros, se detallan a continuación:
2a- Bases de preparación de los estados financieros.
Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31 de
diciembre del 2017 y 2016, están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad con los
requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y supletoriamente de
las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de
Contadores Públicos de Costa Rica. Además, cumple con las disposiciones, que en materia
contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) aplicable
según legislación vigente.
Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses.
2b- Efectivo y equivalentes de efectivo.
Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los
depósitos a la vista y a plazo, así como los instrumentos de inversiones en valores con la
intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, y/o negociables en un
bolsa de valores regulada.
25
2017 2016
Disponibilidades (2d) 347.823.426 356.965.251
Inversiones en instrumentos financieros 2.360.712.279 2.307.010.910
Disponibles para la venta (3a) 2.023.208.524 1.410.518.989
Mantenidas al vencimiento (3a) 337.503.755 896.491.921
Total 2.708.535.705 2.663.976.161
2c- Reconocimiento de los ingresos y gastos financieros.
La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado,
exceptuando:
Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base de devengado
o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. Sin
embargo, en aquellos casos que existan intereses con un atraso mayor a 90 días según Infocoop,
se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo el cobro.
Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos diarios
existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada.
Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el
servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran
mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo. El gasto por
depreciación se reconoce mensualmente con base en las tasas de depreciación establecidas en la
Ley del Impuesto sobre la Renta.
2d- Disponibilidades.
Se considera como disponibilidades el efectivo a la vista, y el efectivo depositado en entidades
financieras del país a la vista y en cuenta corriente, de liquidez inmediata.
2017 2016
Efectivo 200.000 451.500
Dinero en cajas y bóvedas 200.000 451.500
Depósitos a la vista en entidades financieras del país 347.623.426 356.513.751
Cuentas corrientes y depósitos a la vista en bancos comerciales
del Estado y bancos creados por leyes especiales
347.623.426
356.513.751
Total 347.823.426 356.965.251
26
2e- Diferencias de cambio.
Las diferencias de cambio que resultan de valuar las cuentas de activos y pasivos en moneda
extranjera se registran en los resultados del periodo.
2f- Inversiones en instrumentos financieros.
La normativa actual permite mantener las inversiones en valores para negociación, valoradas a
mercado a través del estado de resultados y disponibles para la venta. Las inversiones para
negociación son valoradas a mercado a través del estado de resultados y las disponibles para la
venta se valoran a precios de mercado utilizando el vector de precios. Para su administración y
control contable se aplica:
i. El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones para negociación y las
valoradas a mercado a través del estado de resultados se incluye en el estado de
resultados. El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones disponibles
para la venta se incluye en una cuenta patrimonial hasta que se realicen o se vendan.
ii. La compra y venta de activos financieros se reconocen por el método de la fecha de
liquidación que es aquella en que se entrega o recibe un activo.
iii. Las recompras no se valoran a precios de mercado,
iv. Las inversiones que por algún motivo se encuentren comprometidas se incluyen en una
cuenta individual, siempre distinguiéndolas por su naturaleza.
v. Las inversiones en participación en fondos de inversión abiertos se clasifican como
activos financieros valorados a mercado en la categoría denominada "Cualquier otro
activo financiero valorado a mercado (Inversiones en valores negociables de acuerdo
con el catálogo de SUGEF)". El producto de su valoración se registra en resultados.
vi. Las inversiones propias en participaciones de fondos de inversión cerrados se clasifican
como disponibles para la venta.
Activo Método
Negociables
Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con
ellas y generar ganancias, aprovechándose de las
fluctuaciones en el precio o el margen de
intermediación. Se registran al costo y se valoran al
valor de realización o mercado. El ajuste por
valuación en el precio de mercado se carga o acredita
al estado de resultados del intermediario financiero.
27
Disponible
para la venta
Son aquellas inversiones en valores cotizados en una
bolsa de valores y que son mantenidos
intencionalmente por la entidad financiera para
obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes
temporales de liquidez, y que no se mantengan para
negociación o se vayan a conservar hasta el
vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se
valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor
contable y el valor de realización se carga o acredita
contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de
inversión considerados abiertos, cuyos rendimientos
son registrados contra los resultados económicos.
Mantenidas al
vencimiento
La categoría de valores mantenidos hasta el
vencimiento se limita exclusivamente a valores de
deuda. Se registran al costo y se valúan a su costo
amortizado, solo si la entidad tiene la intención de
mantenerlos hasta su vencimiento y se cuenta, además,
con la capacidad financiera para hacerlo.
2g- Cartera de crédito y estimación.
Los préstamos se presentan a su valor principal, los intereses se registran y acumulan
mensualmente, así como la correspondiente estimación por deterioro para incobrables, para la
cual se toma en cuenta los intereses con un máximo de hasta 90 días.
La cartera de crédito se clasifica en 6 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un
porcentaje de estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro:
Categoría Días de Mora % de Est.
AA Al día 0%
A De 1 a 30 días 1%
B De 31 a 60 días 5%
C De 61 a 90 días 25%
D De 91 a 180 días 75%
E Más de 180 días 100%
2h- Inmuebles, mobiliario y equipo.
El mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo. La depreciación de
edificios, el mobiliario y el equipo se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida
útil estimada.
28
La depreciación de la propiedad, mobiliario y equipo comienza a calcularse a partir del mes
siguiente al de incorporación.
Para un mejor control los bienes de mobiliario y equipo que se hayan depreciado totalmente
deben seguir registrados y revaluándose tanto en su valor de costo como en su depreciación
acumulada, con lo cual el efecto sobre el patrimonio es nulo y solo corresponde darlos de baja de
las cuentas de este grupo cuando se retiran del uso.
La asignación de vida útil para la depreciación de activos es la siguiente:
Categoría Vida útil
Edificios 50 años
Vehículos 10 años
Mobiliario y equipo 10 años
Equipo de computo 5 años
2i- Otros activos (cargos diferidos y amortizaciones).
Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta
de gastos.
2j- Prestaciones legales.
La Cooperativa provisiona mensualmente (para funcionarios que no pertenecen al fondo de
Cesantía) o bien transfiere el efectivo correspondiente, al Fondo de Cesantía lo correspondiente
a la obligación de prestaciones legales un 5.33% de los salarios cancelados.
2k- Reserva legal.
Se rige bajo lo dispuesto en el artículo número 26 de la Ley de Reguladora de la Actividad de
Intermediación Financiera de las organizaciones Cooperativas Ley No. 7391 de 27 de abril de
1994, anualmente deberán destinar no menos de un 10% de sus excedentes, para la conformación
de una
reserva hasta que acumule el 20% de su capital social. Esta reserva será para cubrir pérdidas
económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes.
29
2l- Reservas estatutarias.
En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos número 82 y
83 y los estatutos de la cooperativa, se destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes
porcentajes para la conformación de las reservas patrimoniales:
Reservas Obligatorias 2017 2016
Reserva Legal 10% 10%
Reserva de Educación 5% 5% Reserva de Bienestar Social 6% 6%
2m- Tratamiento contable del impuesto sobre la renta.
Según lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del
Instituto Nacional de Fomento Cooperativo No. 4179 del 22 de agosto de 1968 y sus reformas,
así coma lo establece el artículo 3, inciso e de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las
cooperativas no están sujetas al pago del impuesto sobre la renta.
No obstante, conforme la Ley 7293 del 03 de abril de 1992, las cooperativas están obligadas a
retener a sus asociados por concepto de impuesto sobre renta el 5% sobre los excedentes
distribuidos y lo correspondiente al impuesto de salario cuando corresponda.
2n- Método de contabilización de las absorciones o fusiones.
Durante el periodo, no se presentaron operaciones de absorciones o fusiones con otras
entidades o empresas.
2o- Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera.
Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses son valuados al tipo de cambio
de compra y venta, respectivamente, fijado por el Banco Central de Costa Rica y el efecto es
llevado a los resultados del periodo.
30
Por U.S. $1,00 2017 2016
Compra 566,42 548,18
Venta 572,56 561,10
2p- Cuentas y productos por cobrar.
Es el registra de los productos devengados por cobrar y las comisiones por cobrar que se
originan en operaciones de fondos disponibles, inversiones en depósitos y valores y créditos
directos concedidos a clientes y otras cuentas por cobrar diversas a favor de la entidad. La
contabilización de los intereses por cobrar es por el método de devengado. En atención a la
normativa vigente no se acumula dichos productos en operaciones de crédito con atraso
superior a 180 días; el producto financiero de estos créditos se registra contra su cobro.
2q- Participaciones en el capital de otras empresas.
COOPEBANACIO, R.L. tiene participación de capital en otras entidades. Las participaciones
sobre las empresas en que ejerce influencia significativa se registran por el método de
participación. Las participaciones en otras empresas sobre las que no ejerce influencia
significativa se registran al costo.
En los casos en que la administración determina que existe deterioro en la participación, se
registra una estimación por deterioro para una adecuada valuación.
2r- Cambios en políticas contables.
Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los importes
de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con periodos anteriores no puedan ser
determinados razonablemente.
El ajuste resultante que corresponde al periodo corriente es incluido en la determinación del
resultado del mismo periodo, o tratado coma modificaciones a los saldos iniciales de las
utilidades acumuladas al inicio del periodo cuando el ajuste se relaciona con cambios en
políticas contables de periodos anteriores.
31
2s- Bienes realizables
Al 31 de diciembre del 2017 se presenta un saldo de 21.952.255 colones el cual corresponde a
que se formalizó un crédito hipotecario al señor Erick Ramírez Rodriguez con la cedula
109190961 el día 04/04/2014 por la suma de ¢28,500,000 con el número de operación
PASH000008; no obstante, el señor termina su relación laboral con BN Corredora de Seguros
en Marzo 2017. Debido a que el señor desea evitar trámite de cobro judicial ya que se
encontraba moroso en sus operaciones luego de ese evento decide dar su casa de habitación
ubicada en las Horquetas de Sarapiquí en dación de pago la cual funcionaba como garantía de
dicho crédito. El Consejo de Administración desea que dicho bien se venda, se han realizado
publicaciones y gestiones; no obstante, aún no se han concretado alguna oferta.
2t- Empresa en marcha.
Los estados financieros fueron preparados bajo el principio de empresa en marcha, la
administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Cooperativa de continuar
como empresa en marcha, revelando, según corresponda, y al 31 de diciembre del 2017, no
existen indicios que la administración tenga la intención de liquidar la cooperativa o de cesar
sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista para realizar dicha liquidación.
Nota 3. Información de apoyo para las partidas presentadas en el cuerpo de cada uno de los
Estados Financieros.
3a- Inversiones en instrumentos financieros.
Al 31 de diciembre del 2017 las inversiones en equivalentes de efectivos se presentan como
sigue:
Disponible para la venta
Fec.
Compra Fec. Vencim Operación Emisor Instrumento Valor Mercado
Tasa
nominal
20/08/2015 NO VENCE 0 COOPE BN Fondos BN Fondeposito Colones-No Diversif 738.401.203 4.02%
23/03/2016 10/01/2018 16031876057 Banco Central De Costa Rica Bono De Estabilizacion Monetaria 149.996.501 5.1796%
08/11/2016 10/01/2018 16110736803 Banco Central De Costa Rica Bono De Estabilizacion Monetaria 149.996.501 5.1796%
18/07/2017 NO VENCE 132812 Bac San Jose Fondos Fondo De Inversion 315.515.774 4.19%
23/12/2016 NO VENCE 32730 INS Safi INS Liquidez C 24.666.487 3.78%
10/01/2017 NO VENCE 32855 INS Safi INS Liquidez C 53.196.571 3.78%
15/12/2017 NO VENCE 5160 INS Safi INS Publico Bancario C 10.435.488 4.58%
07/11/2017 02/01/2018 71120170411 Banco Central De Costa Rica Deposito A Plazo Central Directo 25.000.000 5.70%
15/11/2017 10/01/2018 1,5112E+11 Banco Central De Costa Rica Deposito A Plazo Central Directo 207.000.000 5.70%
22/12/2017 16/02/2018 2,2122E+11 Banco Central De Costa Rica Deposito A Plazo Central Directo 60.000.000 5.85%
07/12/2017 01/02/2018 71220170358 Banco Central De Costa Rica Deposito A Plazo Central Directo 289.000.000 7.35%
TOTAL 2.023.208.524
Mantenidas al vencimiento
Fec.
Compra
Fec. Vencim
Operación
Emisor
Instrumento
Valor Mercado
Tasa
nominal
04/12/2017 10/01/2018 99702 Coopeservidores Certificado de Inversion a plazo 111.935.283 3.85%
04/12/2017 10/01/2018 659521 Coopealianza Certificado de Inversion a plazo 225.568.472 4.25%
TOTAL 337.503.755
32
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016 las inversiones en instrumentos financieros se detallan
como sigue:
2017 2016
Fondos de Inversión Banco Nacional (a) 738.401.203 346.157.419
Fondos de Inversión BAC SAN JOSE (a) 315.515.774 268.368.698
Inversiones INS SAFI (b) 149.017.601 352.105.209
Inversiones B.C.C.R (c) 2.384.219.086 2.253.920.555
Inversiones Coopenae, R .L. 0 263.192.963
Inversiones Coopemep, R.L. (d) 8.000.000 262.630.208
Inversiones Coopeservidores, R.L. (e) 111.935.283 300.000.000
Inversiones Coopealianza, R.L. (f) 225.568.472 303.668.750
Subtotal 3.932.657.419 4.350.043.802
Productos por Cobrar 40.980.997 79.051.661
Total 3.973.638.416 4.429.095.463
Al 31 de diciembre del 2017 las inversiones:
(a) Corresponden a fondos de inversión sin vencimiento, con tasas del 4,02% y del 4,19%
respectivamente.
(b) Corresponden a dos fondos de inversión (INS liquidez) sin vencimiento, con tasas del
3,78% y 4,58% y un fondo de inversión (INS Financiero Abierto de Crecimiento) con
vencimiento en abril del 2018, con una tasa del 6,22%.
(c) Corresponden a bonos de estabilización monetaria administrado por el puesto de bolsa
BAC San José, la mayoría con vencimiento para el año 2018, con tasas que van desde 5,18%
a 9,20% y depósitos a plazo en el Banco Central de Costa Rica con vencimiento en enero y
febrero del 2018, con tasas que van desde 5,70% a 7,35%.
(d) Corresponden a una inversión (ahorro vacacional) en Coopemep, R.L. con vencimiento
en julio del 2018, con una tasa de 9,50%.
(e) Corresponden a un certificado de inversión a plazo en Coopeservidores, R.L. con
vencimiento en enero del 2018, con una tasa de 3,85%.
(f) Corresponden a un certificado de inversión a plazo en Coopealianza, R.L. con
vencimiento en enero del 2018, con una tasa de 4,25%.
3b- Cartera de crédito.
El detalle de la cartera de crédito al 31 de diciembre del 2017 y 2016, es el siguiente:
33
2017 2016
Línea Ahorro 1.864.592.759 1.633.646.562
Línea Consumo Personal 4.999.636.441 4.711.091.179
Línea Especial Vencimiento 228.596.174 128.554.580
Línea Salud 25.666.694 23.932.965
Línea Vivienda 44.534.764 69.015.713
Línea Pasivos y Vehículos 177.808.292 302.469.740 Línea Facilita 874.147.447 823.535.403 Línea Marchamo 1.224.115 8.221.790
Crédito Refinanciamiento 3.190.968 3.937.148
Refundición de Pasivos 3.874.076.141 4.222.758.903 Crédito Capitalizable 330.859.085 527.532.672
Crédito Primer Ingreso 23.341.026 32.901.454
Credi - Estudio 1.309.889 2.357.132
Vivienda Patrimonial 108.117.793 197.720.565 Credi - Aguinaldo 7.791.221 10.830.111
Crédito - Excedentes 363.747 2.468.266
Crédito Capitalizable 3 1.538.799.523 887.160.911
Crédito Tecnológico 7.405.285 14.323.409 Vivienda Cooperativa 547.374.248 131.277.164
Línea de Crédito Bienes Adjudicados
45.967.115 46.460.045
Línea de Crédito Refundición
Hipotecaria
105.825.455 0
Préstamos Ventanilla (Ex asociados)
331.728.589 266.535.206
Préstamos Ventanilla con
Morosidad
0 145.706.469
Transferencia de saldo de Crédito Vigente a Vencido
(456.878.878) 0
Cartera de Crédito Vencida 456.878.878 0
Préstamos en Cobro Judicial 27.117.253 27.117.253
Subtotal 15.169.474.024 14.219.554.640
Productos por cobrar
asociados a créditos vigentes
19.157.836 9.771.648
Estimación Cartera de Crédito (276.566.470) (177.375.995) Total
14.912.065.390
14.051.950.293
A continuación se detalla el porcentaje de antigüedad de la cartera de crédito vigente al 31 de
diciembre del 2017 y 2016:
34
Días de Mora 2017 2016
Al día 97% 97%
De 1 a 30 días 1% 1%
De 31 a 60 días 1% 0%
De 61 a 90 días 0% 0%
De 91 a 180 días 0% 1%
Más de 180 días 1% 1%
Seguidamente se detalla las tasas de interés y plazos máximos de cada línea de crédito al 31 de
diciembre del 2017:
Línea de Crédito Tasa de interés Plazo máximo
Línea Ahorro 12,32% a 15,35% 10 años
Línea Consumo Personal 12,32% a 18,40% 10 años
Línea Especial Vencimiento 13,00% a 17,00% 11 meses
Línea Salud 12,32% a 16,35% 15 años
Línea Vivienda 12,50% a 16,85% 10 años
Línea Pasivos y Vehículos 13,85% a 16,85% 10 años
Línea Facilita 13,85% a 21,40% 7 años
Línea Marchamo 18,25% a 20,35% 1 año
Crédito Refinanciamiento 15,05% a 18,75% 20 años
Refundición de Pasivos 12,32% a 16,45% 15 años
Crédito Capitalizable 16,85% a 20,35% 10 años
Crédito Primer Ingreso 13,35% a 18,85% 5 años
Credi - Estudio 12,85% 10 años
Vivienda Patrimonial 10,55% a 11,05% 15 años
Credi - Aguinaldo 15,85% a 16,35% 6 años
Crédito - Excedentes 14,35% 4 años
Crédito Capitalizable 3 17,25% a 20,40% 10 años
Crédito Tecnológico 18,85% a 21,90% 3 años
Vivienda Cooperativa 9,00% a 12,00% 30 años
Línea de Crédito Bienes Adjudicados 5,10% 30 años
Línea de Crédito Refundición Hipotecaria 11,00% a 12,25% 20 años
3c- Inmuebles, mobiliario y equipo, neto.
Los inmuebles, mobiliario y equipo neto, al 31 de diciembre del 2017 y 2016 se detallan de la
siguiente manera:
35
2016
Adiciones
Venta y/o
Retiros
2017
Costo
Mobiliario y equipo de oficina 24.240.576 2.285.786 (1.130.176) 25.396.186
Equipo de computo 17.603.810 429.213 (1.447.217) 16.585.806
Total costo 41.844.386 2.714.999 (2.577.393) 41.981.992
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada (28.740.800) (227.805) (1.735.323) (30.703.928)
Total neto 13.103.586 2.487.194 (-4.312.716)
11.278.064
3d- Obligaciones con el público.
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016 las obligaciones con el público se detallan de la siguiente
manera:
2017 2016
Captaciones a la vista
Fondo de economías 217.596.085 211.798.948
Captaciones a plazo vencidas 44.477.138 5.498.611
Captaciones a plazo
Ahorro fin de año 62.858.210 65.396.975
Ahorro fondo de inversión a largo plazo 16.631.571 31.019.699
Ahorro plan vacacional 22.650.000 24.341.387
Ahorro garantía 340.768.161 192.842.741
Certificados de inversión 7.087.853.633 8.116.944.429
Intereses por pagar por obligaciones con el público
Intereses por pagar economías 337.293 346.969
Intereses por pagar certificados de inversión 192.395.297 226.741.156
Intereses por pagar ahorro fin de año 314.620 489.763
Intereses por pagar ahorro fondo de inversión a largo
plazo
1.049.922 787.693
Intereses por pagar ahorro plan vacacional 241.314 313.090
Intereses por pagar ahorro garantía 994.921 438.969
Total 7.988.168.165 8.876.960.430
3e- Obligaciones con entidades.
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016 las obligaciones financieras se detallan de la siguiente manera:
36
2017 2016
Préstamos Banco Nacional de Costa Rica 2.109.319.983 1.679.051.309
Total 2.109.319.983 1.679.051.309
3f- Capital social.
Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley
de Asociaciones Cooperativas No 6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene como
característica que es variable e ilimitado.
3g- Reservas patrimoniales.
Las Reservas patrimoniales al 31 de diciembre del 2017 y 2016, se detallan de la siguiente manera:
2017 2016
Reserva Legal 1.020.604.201 920.565.252
Reserva de Bienestar Social 199.453.816 200.754.214
Reserva de Educación 102.423.722 110.424.105
Reserva Educación Coopebanacio (40% de Cenecoop) 30.301.917 21.319.757
Total 1.352.783.656 1.253.063.328
Conforme a la normativa se debe trasladar el 40% de la carga para fiscal de Cenecoop para una
reserva de educación para de capacitaciones a los empleados de COOPEBANACIO R.L.
Si el 95% de los empleados están asociados a la Cooperativa según ley de creación de nueva sede
del INCAE art.11
El cálculo de las reservas y pasivos legales del periodo al 31 de diciembre del 2017 y 2016 es el
siguiente:
37
2017 2016
Excedente antes de participaciones 1.000.389.486 785.158.273
Reservas legales y estatutarias
Reserva Legal 10,00% 100.038.949 78.515.827
Reserva de Educación 5,00% 50.019.474 39.257.914
Reserva de Bienestar Social 6,00% 60.023.369 47.109.496
Subtotal 210.081.792 164.883.237
Pasivos legales:
Conacoop 1,00% 10.003.895 7.851.583
Fedeac 0,50% 5.001.947 3.925.791
Fecoopse 0,50% 5.001.947 3.925.791
Cenecoop 2,50% 25.010.238 19.628.957
Subtotal 45.018.027 35.332.622
Total deducciones a los excedentes 255.099.819 200.215.359
Excedentes neto del periodo 745.289.667 584.942.414
3h- Ingresos por Préstamos.
2017 2016
Préstamos sobre Ahorros 217.602.054 188.336.489
Préstamos Personales 702.722.378 629.617.289
2017 2016
Préstamos Especiales (SEDI-B escolar-aguinaldo) 27.791.188 23.848.233
Préstamos Salud 2.735.077 3.231.760
Préstamos Vivienda 7.833.082 11.022.332
Cancelación de Pasivos y Vehículos 32.267.546 57.358.829
Préstamos Cobro por Ventanilla 44.508.437 58.202.400
Préstamos Cobro Judicial 0 3.876.597
Crédito Refinanciamiento 606.467 1.043.280
Refundición de Pasivos 506.903.583 569.735.811
Crédito Capitalizable 64.507.935 112.256.488
Línea Facilita 145.680.624 140.466.902
Línea Marchamo 600.238 585.208
Crédito Primer Ingreso 4.308.461 4.478.903
Productos Financieros Credi - Estudio 232.293 426.241
Vivienda Patrimonial 15.322.267 20.798.435
Credi - Aguinaldo 1.417.631 2.267.261
Productos Financieros Credi - Excedentes 126.820 397.410
Productos financieros Crédito Capitalizable 3 196.220.211 89.826.660
38
Producto Financiero Crédito Tecnológico 1.962.039 2.505.512
Producto Ganado Vivienda Cooperativa 32.126.476 873.361
Producto Financiamiento Bienes Adjudicados 2.126.157 224.305
Producto Financiamiento Refundición Hipotecaria 3.889.611 0
Productos por Cobrar 9.386.188 (23.067.016)
Total 2.020.876.763 1.898.312.690
3i- Ingresos por Inversiones en instrumentos Financieros.
Los ingresos por inversiones en instrumentos financieros por el periodo terminado al 31 de
diciembre del 2017 y 2016, se detallan de la siguiente manera:
2017 2016
Inversiones B.C.C.R 115.899.022 93.999.441
Inversiones B.N.C.R 7.936.108 3.852.136
Inversiones BN Fondos 7.243.785 8.220.640
Inversiones BNCR - ECONOMIAS 199.151 95.945
Inversiones SAFI BAC 9.311.479 2.668.143
Inversiones COOPENAE, R L. 4.506.309 35.356.596
Inversiones INS SAFI 11.494.065 12.033.179
Inversiones COOPEMEP, R L. 17.722.558 40.983.988
Inversiones COOPESERVIDORES, R L. 15.992.842 48.724.854
Inversiones COOPEALIANZA, R.L. 16.996.552 14.380.615
Total productos sobre inversiones 207.301.871 260.315.537
3j- Gastos financieros por obligaciones con el público
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016 los gastos financieros por obligaciones con el público se
detallan, de la siguiente manera:
2017 2016
Gastos por captaciones a la vista 20.411.956 23.863.715
Gastos captaciones a plazo 666.689.679 849.563.644
Total 687.101.635 873.427.359
3k- Gastos Administrativos.
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016 los gastos administrativos se detallan, de la siguiente manera:
39
2017 2016
Gastos de Personal 216.839.177 207.460.123
Gastos por Servicios Externos 39.073.947 42.557.622
Gastos de Movilidad y Comunicaciones 2.058.828 1.552.072
Gastos de Infraestructura 11.914.370 11.905.308
Gastos Generales 67.953.256 37.255.896
Total 337.839.578 300.731.021
4- Riesgo de liquidez y de mercado. Riesgo de liquidez.
Las áreas más propensas al riesgo son las inversiones, la cartera de crédito y las captaciones sin
embargo sobre la exposición a dicho riesgo de liquidez, la Cooperativa establece como norma la
colocación de los recursos invertidos en títulos de fácil conversión, aunado a un estricto control
del vencimiento de sus obligaciones, adicionalmente dentro de su plan de contingencia completa
la apertura de líneas de crédito con otras entidades financieras (colonizado).
Riesgo de mercado
a- Riesgo de tasas de interés.
La exposición de la Cooperativa a las pérdidas originadas por fluctuaciones en las tasas de
interés, cuando se puedan presentar desfases a fluctuaciones en los plazos de las carteras activas
y pasivas, está bajo constante supervisión de la administración.
Estos riesgos se presentan cuando existen variaciones en las tasas del mercado, por lo que se
monitorea
el riesgo a través del calce de brechas observando los vencimientos de los pasivos y las
recuperaciones de los activos, en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica pasiva
como referencia, mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie de doce meses.
b. Riesgo de crédito
Es el riesgo de que el deudor o emisor de un activo financiero propiedad de la cooperativa no
cumpla completamente y a tiempo, con cualquier pago que debía hacer a la cooperativa de
conformidad con los términos y condiciones pactados al momento en que la cooperativa adquirió
el activo financiero respectivo.
40
Para mitigar el riesgo de crédito las políticas de administración de riesgo establecen límites por
deudor. Adicionalmente la Junta Directiva evalúa y aprueba precisamente cada compromiso que
involucre un riesgo de crédito para la cooperativa y monitorea periódicamente la condición
financiera de los deudores o emisores respectivos.
c. Riesgo Cambiario
La Cooperativa evidencia un indicador de riesgo normal, debido a que se lleva controles sobre la
evolución e impacto del diferencial cambiario.
Nota 5. Partidas extra balance, contingencias, otras cuentas de orden
5a- Fideicomisos y comisiones de confianza
La cooperativa inició operaciones de administración de un fondo de cesantía en el mes de
octubre del 2014.
No se establecen contingencias por parte de la administración al 31 de diciembre del 2017, que
puedan afectar la situación financiera, u hechos posteriores de relevancia.
Nota 6- Asuntos legales
Con fecha 12 de marzo del 2018, según oficio del Lic. Hansel Chavarría, informa que a la fecha no
tiene conocimiento de juicios, litigios, reclamos o avalúo pendiente de resolver o en vías de
presentación que podrían dar caso a contingencias litigios iniciados, pendientes o inminentes de
ninguna naturaleza que involucre a COOPEBANACIO.
Con fecha 17 de marzo del 2018, según oficio del Lic. Alfredo Alvarez Quiros, informa que a la
fecha presenta cinco casos en cobro judicial donde no hay una garantía hipotecaria o prendaría,
solo fianzas de terceros. La mayoría de estos procesos ya están archivados por inactividad. En
todos los procesos se solicitó al juzgado el embargo de salarios de deudores y fiadores, pero no
fue posible lograr ninguno, por lo que sugiere que estos cobros judiciales sean pasados por
pérdidas o no ser de que por algún medio se pueda localizar nuevos bienes de los demandados y
las ubicaciones actualizadas de los mismos.
Con fecha 16 de marzo del 2018, el suscrito Marvin Jose Villagra Lopez, cédula 8-0071-0381, en
mi condición de Notario Externo de COOPEBANACIO R.L., hago de su conocimiento que a la
fecha no llevo ningún tipo de litigio a favor de dicha de Cooperativa.
30
Con fecha 16 de marzo del 2018 el despacho de abogados BGyA Abogados Corporativos, presenta el reporte de litigios de la cartera de
cobros de la cooperativa COOPEBANACIO, el cual se muestra a continuación:
Materia Fecha
Inicio
juicio
Número
de
expedie
nte
Contraparte
OPERACIÓN MONTO
INICIAL
COLONES
ASPECTOS DE
RELEVANCIA EN
EL EXPEDIENTE
ABOGADO A
CARGO
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Alejandra Maria Sanchez
Camacho
CONP077198
4.819.848,83 ₡
Deudora llego a acuerdo de
pago, y deposita directamente
en Cooperativa
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Allan Jesus Malespin Briceño
CONP072284
CONP072449
¢4.243.305,24
¢4.208.071,47
Deudor dice que puede cancelar
50.000 mensuales. Deudor
propone aumentar la cuota en
un 20 % transcurridos los
primeros dos meses
(¢60.000). Indico que quiere
conocer una propuesta de la
Cooperativa y está dispuesto a
negociar.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Ana Yancy Gutierrez Vasquez
CONP070332
633.768,52 ₡
Acuerdo de pago vigente: 18
meses pagos mensuales de
¢52.000 colones, tasa de interés
14%.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Andres Mairena Umaña
AHOR011091
PASI008441
979.112,33 ₡
Deudor no ha sido contactado,
ni localizado por medio de
familiares
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Angelica Mora Alvarado
CONP076002
328.995,14 ₡
Jacqueline Viquez Varela,
fiadora indico estar interesada
en establecer un acuerdo de
pago,
sin embargo no ha establecido
actualmente ninguno.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
31
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Ariel Barrientos Torres
FACI001923
CAPI000372
¢1.160.550,79
¢1.492.630,22
Se le indica el motivo por el
que se le llama y nos cuelga, se
le remarca varias veces, no
contesto más. Deudor se
esconde.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
17-
014858-
1338-CJ
Arnoldo Jose Balladares
Briceño
800870002
1.380.083,46 ₡
Se presentó demanda número
de expediente: 17-014858-
1338-cj, ya está la sentencia en
firme, se procede con la
notificación por medio de
policía de proximidad.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Catalina Chaves Varela
CONP07441
0
4.065.603,95 ₡
Deudora no tiene trabajo
estable realiza incapacidades,
no tiene bienes ni fiadores en el
pagaré, está interesada en ir
pagando, pero no se ha
establecido en un trabajo.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Cesia Figueroa Sanchez
CAP2000279
3.948.071,03 ₡ Deudor no ha sido contactado,
ni localizado por medio de
familiares
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Deby Fallas Hidalgo
CONP07550
3
807.234,56 ₡
Deudor no ha sido contactado,
ni localizado por medio de
familiares
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
14/11/20 17
17- 014859- 1338-CJ
Diana Mercedes Cole Vasquez
¢296.000,64
¢1.103.757,32 ¢494.648,45
Se presentó demanda demanda:
número de expediente: 17-
014859-1338-cj, se previno
aclarar intereses, se cumplió
prevención está en espera de
resolución intimatoria.
Deudor no ha sido contactado,
ni localizado por medio de
familiares
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
32
Civil - Cobro
de pagaré
20/11/20
17
17- 016817- 1044 CJ
Erick Arce Salazar
4.544.265,72 ₡
Se presentó demanda número
de expediente: 17-016817-1044
CJ, ya está la sentencia en
firme, se procede con la
notificación por medio de la policía de
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
proximidad. Deudor no ha sido
contactado.
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Erick Arturo Marin Morera
FACI002697
1.080.093,48 ₡
Deudor contactado pero no
ha establecido acuerdo ni
propuesta de pago.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Farlyn David Carranza
Segura
ESPE007084
REPA000383
REII000008
ESPE007085
¢321.604,2
¢8.325.075,14
¢6.161.350,74
¢325.132,78
Deudor no ha sido
contactado, según
información de Pablo Rojas
Ramírez el fiador Alexander
Sáenz Masis estaba
trabajando actualmente en el
banco por lo que existe la
opción de embargo salarial
en caso de no pago, no se nos indicó si se procedió a realizarlo.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
20/11/20 17
17- 016863- 1044 CJ
Francinie Gonzalez Blanco
731.140,44 ₡
Se presentó demanda 17-
016863-1044 CJ, se nos
previene dado que el número
de cédula del pagaré es
incorrecto, se presenta
escrito
aclarand
o.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Se le ha dejado mensajes con
madre, cuelga su número de celular.
33
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Hannia Padilla Navarro
FACI001867
141.991,41 ₡
Según información recibida
por Cooperativa se
recibieron pagos: 1)
18.08.2017 - 30.000,00 - 48024280 ** 2) 14.09.2017 - 20.000,00 - 40877133 **
total:
50.000,00
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Deudora esta contactada
pero no realiza pagos con
nosotros por desconfianza
según indica.
Civil - Cobro
de pagaré
20/11/2
0
17
17-
014963
4
-1338
CJ
Isaac Rodriguez Segura
FACI002007
¢395.718,1
¢1.399.513,59
Se presentó demanda,
expediente número 17-
0149634- 1338 CJ, no han
dado traslado. Deudor no
se ha logrado contactar.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Jorge Vallejos Sequeira
TECN000020
298.804,93 ₡
Deudor solicito estudio de
propuesta, misma fue
remitida a la cooperativa,
y aprobada, (8 pagos de
51.982.) sin embargo no
se ha logrado más comunicación positiva con el deudor.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
34
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Jose Manuel Somarribas
Salgado
CONP077821
4.236.964,50 ₡
Deudor realizo un
deposito BNCR
18549761 DEL
23/08/2017 por ¢50,000,
en muestra de interés, sin
embargo por el monto de
la deuda no se le autorizo
acuerdo por ese monto, se
molestó, indico que le
habíamos estafado, se
presentó a las oficinas de
la Cooperativa y
COOPERATIVA le acepta
acuerdo de pago, 3 meses
con una cuota baja antes
de establecer un acuerdo
final, sin embargo no
quiere conversar con
nosotros, cuelga llamadas.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
Civil - Cobro
de pagaré
N/A
N/A
Jose Ricardo Sanabria Arce
CONP076807
REPA000388
¢980.674,38
¢1.696.020,70
Deudor indica interés en
acuerdo de pago, esta sin
trabajo formal pero dijo
tener una opción de
cancelar ¢2.000.000 colones, a final de mes.
Lic. Benjamín
Gutierrez - Licda.
Eslava Hernandez
35
Nota 7- Hechos relevantes y posteriores
A la fecha de este informe no existen otros hechos relevantes y posteriores a la fecha de cierre que
tengan una incidencia en las cifras de los estados financieros o que deban ser revelados sus efectos
en las notas a los estados financieros.
Nota 8. Autorización de estados financieros
Los estados financieros al 31 de diciembre del 2017, fueron aprobados por la Junta Directiva el
22 de febrero del 2018.
----- Última línea de los Estados Financieros -----
Comentarios a los Estados Financieros:
El señor Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que en los Estados Financieros se indica una partida
de “Capital en otras Entidades”, por lo que solicita aclaración de la misma.
A esta consulta el Lic. Iván Brenes Pereira aclaró que por regulación de la Ley, las cooperativas deben
hacer aportes a otras organizaciones, tales como: CENECOOP R. L., CONACOOP, Federaciones,
Uniones; además de las Reservas de Educación y la de Bienestar Social. Aclara que estos recursos
son tomados de la distribución de los excedentes.
Los señores Delegados no solicitaron ninguna otra aclaración a los Estados Financieros Auditados del
período 2016, por lo que se dan por conocidos.
ARTICULO No. 10
Continuando con el Orden del Día, se da lectura a los diferentes informes:
Lectura y exposición del informe del Consejo de Administración y
Gerencia:
Exposición realizada por los señores: Carlos Calderón Calderón, Presidente del Consejo de
Administración y Michael Miranda Enríquez, Gerente de COOPEBANACIO R. L.
36
“El 2017 fue un año de celebración para nosotros ya que lo que nació como una idea de un pequeño
grupo de colaboradores hace más de 60 años, se convirtió en una gran empresa cooperativa de
mucho prestigio, cuyos valores y principios cooperativos se ven reflejados en cada uno de los
servicios que brindamos por medio de nuestros colaboradores.
A través de todos estos años COOPEBANACIO R. L. ha pasado por muchos cambios tecnológicos y
normativos los cuales han contribuido para consolidarse como la cooperativa número uno del sector
de Ahorro y Crédito de base institucional, característica que se refleja en su crecimiento financiero
sólido y rentable con un perfil de riesgo muy conservador, ya que nuestras operaciones se realizan
únicamente con nuestros Asociados minimizando y contranlado así los riegos relacionados al
negocio.
En el ámbito personal es un orgullo pertenecer a esta Cooperativa la cual ahora no solo es
reconocida a nivel del Banco Nacional si no que dentro del sector cooperativo gracias a la
participación activa que tiene a través de sus representantes en FEDEAC R. L., FECOOPSE R. L. y
demás organismos de la economía social como INFOCOOP, CONACOOP y el CENECOOP R. L.
En cuanto a los excelentes resultados que se obtuvieron durante este período, es importante destacar
la labor de todos los colaboradores así como de la diferentes Órganos Sociales, ya que la mayoría de
las metas propuestas fueron cumplidas y superadas, ejemplo de ello fue el nivel de excedentes
alcanzados, el cual superó los mil millones de colones, suma record en estos 60 años.
Por otra parte se avecinan grades retos a mediano plazo, que ameritan grandes esfuerzos con la
entrada en vigencia de la supervisión de SUGEF, pero para tranquilidad de nuestros Asociados ya
comenzamos varios procesos que nos permitirán hacerle frente a las mejoras que traerá la normativa.
Por estos 60 años queremos agradecerle a todos los Asociados sin excepción, su confianza, su apoyo
y su fidelidad a esta su Cooperativa, la cual seguirá por muchos años más buscando las mejores
soluciones para usted y su familia.
Michael Miranda Enríquez
Gerente
Gestión Base Asociativa
Crecimiento de Asociados
La Base Asociativa de COOPEBANACIO R. L. cuenta con algunas variantes que afectan directamente su
crecimiento, tales como: la terminación laboral, ya sea por renuncia o despido del Banco Nacional.
En el período 2017, se presentaron un total de 122 renuncias al conglomerado del Banco Nacional y 169
renuncias voluntarias que corresponden a personas que siguen laborando, pero que no desea continuar con su
37
asociación. Lamentablemente durante el 2017 se dieron 17 fallecimientos de asociados, que también forman
parte de esta disminución.
Pese a esto, se logra crear nuevas oportunidades de ingresos, donde se cuenta con una afiliación total de 254
nuevos Asociados para el 2017 y que se muestran en el Grafico No. 1.
Gráfico No. 1
Crecimiento en Capital Social
Los Asociados continúan confiando en la administración de sus recursos por parte de COOPEBANACIO R. L.
por lo que el aumento en los aportes del Capital Social contribuyen al fortalecimiento de la Cooperativa.
Respecto al 2016, el crecimiento del Capital Social fue de un 8%, información que se muestra en el Grafico No.
2
Gráfico No. 2
Atención al Asociado
Esta permite que los Asociados expongan sus necesidades y expectativas. Mediante este proceso, la
Cooperativa asume la responsabilidad de velar por el cumplimiento de las políticas de trámites, incorporación
de la voz del cliente y su satisfacción con los servicios recibidos, de manera que fortalezca la imagen
institucional y la implementación de la estrategia.
La Cooperativa cuenta con el personal capacitado para poder brindar todas las soluciones financieras por
medio de la Plataforma de Atención.
Actualmente se cuenta con tres funcionarios totalmente capacitadas para gestionar las consultas que presenten
los Asociados, ya sea vía correo electrónico, personalmente o por teléfono.
38
Satisfacción en la Calidad del Servicio
La atención a nuestra base asociativa es uno de los pilares principales para nuestro crecimiento, es por esto
que se debe cuidar el servicio que se brinda desde contestar los correos electrónicos hasta telefónicamente. Si
bien es cierto, en ocasiones pueden presentarse situaciones que puedan afectar, pero se trata de mantener un
ganar – ganar, principalmente para nuestros Asociados.
Podemos resaltar los agradecimientos y felicitaciones que se otorgan por un buen servicio, a continuación un
ejemplo de ello:
“Buenos días Michael el motivo por el cual te escribo es para expresarle mi agradecimiento con el señor
Cristopher Maroto por su interés y atención para conmigo con la solicitud de un préstamo, su atención fue
rápida y oportuna, siempre con excelente disposición, estoy súper agradecida y contenta muchas gracias.
Nunca me han formalizado tan rápido.
También Yoseline Gonzalez se portó súper bien excelente servicio por parte de ambos.
Muchísimas gracias” Dunia Leiva Araya
Estadística de Transacciones
Mensualmente COOPEBANACIO R. L. da respuesta a una gran cantidad de consultas y transacciones, tanto a
nivel electrónico, como personal y telefónicamente. En promedio se reciben 600 visitas de Asociados para
trámites y 6.000 llamadas telefónicas aproximadamente.
En el Gráfico No. 3, se muestran las consultas efectuadas por los Asociados vía correo electrónico de los
últimos seis meses del año.
Gráfico No. 3
Gestión de Crédito
Crecimiento de la Cartera
39
Año Saldo Diferencia AbsolutaDiferencia
Relativa
dic-14 13 056 657 525,39
dic-15 13 466 169 469,60 409 511 944,21 3,14%
dic-16 14 219 554 639,78 753 385 170,18 5,59%
dic-17 15 169 474 023,89 949 919 384,11 6,68%
5,14%Promedio
Nuestra Cartera de Crédito cuenta con una efectividad en cuanto a su crecimiento durante los últimos tres
años; una parte, por el efecto de la disminución progresiva de las tasas de interés y otra, por el desarrollo de
nuevos productos.
La Cartera de Crédito continúa siendo la principal fuente de ingresos, por esta razón parte de la estrategia
sigue orientada a la implementación de un servicio más personalizado e integral.
Como resultado de lo anterior, en el período fiscal al que se refiere este informe, se logró alcanzar la cifra de
¢15.169.474.023,89 en créditos, para un creci-miento relativo del 6.68%. Ver Gráfico No. 4.
Gráfico No. 4
Cumplimiento de Meta Crediticia
La meta de crecimiento trazada para el 2017 respecto al crecimiento total fue de un 5% anual, para un monto
de ¢ 710.977.731,99 y gracias a la efectiva gestión que se efectuó, se logra obtener un 6.68%, correspondiente
a ¢ 949.919.384,11. Esto se debe a las estrategias implementadas en materia de colocación así como el
seguimiento realizado de los planes de negocios y de la situación del mercado. Ver Cuadro No. 1.
Cuadro No. 1
Gestión de Cobros
Composición de la Cartera Morosa
40
En cuanto a la calidad de cartera, se efectuaron mejoras para reforzar la Unidad de Cobro en el último
trimestre y aplicable a los siguientes periodos. Asimismo, se ha distribuido la labor de recuperación interna y
externa y en conjunto con los analistas de crédito, quienes también efectúan una gestión de cobro, eso en el
caso de que el crédito se encuentre en una condición morosa.
Esa iniciativa ha calado en que los analistas de crédito realicen un mejor estudio, repercutiendo en la calidad
de la cartera de las diferentes líneas y una mejor identificación del Asociado con el Ejecutivo.
El Gráfico No. 5 muestra el comportamiento del saldo total moroso del periodo 2017. Cabe resaltar que en el
mes de diciembre del 2017, muestra la morosidad total más baja del período.
Gráfico No. 5
Índice de morosidad mayor a 90 días
Al cierre del período, el monto de la Cartera Morosa mayor a 90 días presenta un incremento a pesar de la
disminución en monto total, operaciones y cantidad de deudores, con un monto se ¢21.3 millones representado
porcentualmente por un 0,18%. Sin embargo, continuamos por debajo el parámetro mínimo de estimación de
SUGEF el cual corresponde al 3%. Gráfico No. 6.
Gráfico No. 6
Esto ha obligado a efectuar mejoras en la gestión de cobro, en la normativa crediticia y a designar
41
dos funcionarias para el área de cobros, quienes desde el primer momento que se tiene conocimiento de los
atrasos en el pago de las obligaciones inician con los procesos de cobro administrativo
Pese a esto, se logra una disminución en los deudores morosos del 2017 según se observa en el Grafico No. 7.
Gráfico No. 7
Gestión Financiera
Activo Total
Durante el año 2017 los activos totales de Coopebanacio mantienen la tendencia creciente de los últimos
años, la cartera de crédito es el principal soporte de este crecimiento durante el año 2017, el otro componente
importante son la inversiones que mantienen para normativa y capital de trabajo. Ver Gráfico No. 8.
Gráfico No. 8
Pasivo Total
Los Pasivos totales para el 2017, mostraron una baja lo cual es positivo si lo comparamos con los Activos los
cuales crecieron en el mismo periodo; esto significa que el capital social aumento en forma positiva. Ver
Gráfico No. 9.
Gráfico No. 9
Crecimiento del Patrimonio
42
El Patrimonio de la Cooperativa se sustenta con el Capital Social y las diversas Reservas que la entidad
mantiene. Para el año 2017 estas mantuvieron su tendencia creciente, gracias a los aportes de los Asociados y
las reservas derivadas de los excedentes. Entre más patrimonio se aporte, menor será la dependencia de los
apalancamientos que generan costo financiero. Ver Gráfico No. 10.
Gráfico No. 10
Suficiencia Patrimonial
La Suficiencia Patrimonial es un indicador que muestra la capacidad que tienen las entidades financieras para
cubrir el activo con su patrimonio; este indicador debe ser mayor o igual a 10%. COOPEBANACIO R. L. ha
mantenido niveles muy superiores al límite, lo que demuestra el apoyo de sus Asociados con el crecimiento de
la misma mediante sus aportes al Capital Social. Ver Gráfico No. 11.
Gráfico No. 11
Distribución de Intereses
En el año 2017 el rendimiento neto sobre el Capital Social iguala y supera en 3.54 veces la tasa de inflación
del mismo periodo, lo que significa que el Asociado aumentó el valor de su Capital Social; asimismo, se
duplicó el indicador Tasa Básica Pasiva lo cual representa el excelente rendimiento que el asociado obtiene
por sus aportes semanales. Ver Gráfico No. 12.
Gráfico No. 12
Productos de Ahorros
43
Adquirir el hábito del ahorro es una habilidad que se obtiene con la constancia y que se utilizará para
sufragar un algún gasto importante que se tenga, algún imprevisto o emergencia económica.
COOPEBANACIO R. L. a través de los años ha fomentado el ahorro periódico semanal, con la finalidad de
utilizarlo en una fecha específica. Durante el año 2017 los asociados ahorraron y recibieron para su debido
disfrute un monto cercano a los 2.250 millones de colones. Ver Cuadro No. 2.
Cuadro No. 2
Ahorros a Plazo Fijo
COOPEBANACIO R. L. fomenta también el ahorro a plazo fijo. Al cierre del año 2017 los Asociados
mantienen ahorros a plazo por un monto cercano a los 7.100 millones, permitiendo a los asociados obtener
una atractiva tasa de interés por sus recursos. Ver Cuadro No. 3.
Cuadro No. 3
Gestión de Comunicación y Promoción
“Hace unos años las organizaciones valoraban su presencia en el ámbito digital como una iniciativa
recomendable, un elemento de valor añadido a su plan de negocio, pero no indispensable. En muy poco
tiempo, dejó de ser un canal complementario para convertirse en una necesidad y obviarlo se percibe
como una carencia en la comunicación con sus públicos de interés. Las organizaciones que no están en
digital, no existen o, lo que es peor, generan desconfianza entre su público.”
Basados en el anterior texto, COOPEBANACIO R. L. trabajó fuertemente durante el 2017 para
acercarse al nuevo consumidor digital, que pasa cada vez más cerca de su computadora, celular o
tableta.
La tecnología y los medios principales son cada vez más importantes en nuestra estrategia de
comunicación, ya que nos permiten borrar las distancias entre COOPEBANACIO R. L. y los miles de
Asociados en diversos puntos del país.
44
Digital es un medio vital para la Cooperativa, el cual además de ser efectivo nos permite comprobar los
resultados que genera mes a mes. Acá un resumen de lo que logramos durante el año anterior:
Facebook en diciembre del 2017 cerró con 2.442 seguidores; una red con crecimiento lento pero
constante, debido a que nos hemos enfocado en atraer colaboradores del Banco Nacional, por tanto la
estrategia de crecimiento en fans no es masiva. Esta red nos permitió alcanzar 255.064 visitas, entre enero
y diciembre del 2017. Podemos decir que cada seguidor vio en promedio contenido de la Cooperativa al
menos 104 veces durante el año. En esta misma red social logramos 29.186 interacciones (comentarios,
compartidos, likes). Ver Gráfico No. 13.
Gráfico No. 13
Durante el año 2017 abrimos un nuevo canal de comunicación, Instagram, enfocado en ampliar el
alcance con un público más joven, que se mueve con más constancia en esta red social. Cerró en con 116
seguidores y en solo 3 meses logró cerca de 55 interacciones.
SitioWEB
La WEB es nuestro canal más robusto, por su constante consulta, el cual fortalecemos y renovamos mes a
mes. En el 2017 recibimos un total de 60.596 visitas de aproximadamente 13.570 usuarios, los cuales navegan
en un promedio de 1 minuto 40 por visita. Ver Gráficos No. 14 y 15.
Los datos nos muestran que las páginas más visitadas fueron: créditos, la sección de contacto, ahorros,
convenios y Fondo Solidario. Esta WEB nos redireccionó 441 solicitudes de diversos servicios que iban
desde la asociación hasta la solicitud de créditos o ahorros.
Adicionalmente semana a semana se realizan envíos vía correo electrónico, con el fin de mantener
actualizados a los Asocaidos. Cada envío se hace a una base de datos de aproximadamente 28.525
usuarios, teniendo unas 6.746 aperturas por email enviado.
45
Para el 2018 continuamos fortaleciendo estos canales, además pensamos en la apertura de otros nuevos,
con el fin generar confianza, comunicarnos de de manera constante y sobre todo estar cerca de nuestros
asociados. Ver Gráficos No. 14 y 15.
Gráfico No. 14
Gráfico No. 15
Gestión de Servicios Complementarios
Administración de la Cesantía
La Administración de la Cesantía es un servicio que la Cooperativa brinda a sus Asociados que así lo autoricen
y por el que no tiene que efectuar ningún aporte adicional.
Al 31 de diciembre del 2017, 113 Asociados han confiado estos recursos a la administración de la
Cooperativa, por lo que a esa fecha se han recibido aportes patronales por la suma de ¢ 193.989.191.69 y
¢ 367.803.609.76 correspondiente al traslado del 100% de la provisión de 38 asociados. Ver Cuadro No. 4.
Cuadro No. 4
46
Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores
Uno de los excelentes proyectos aprobados en la Asamblea General de Delegados No. 86 celebrada el 25 de
marzo del 2011 es el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, el que ha permito que desde su creación,
continuar ayudando a los beneficiarios que han pasado por la sensible pérdida de un ser querido y a aquellos
asociados que otorgaron su garantía fiduciaria y que al momento del fallecimiento del asociado poseía saldos
pendientes.
Este Fondo continúa otorgando un auxilio de ¢ 6.000.000.00 en el caso de que el Asociado fallecido no posea
saldos pendientes en sus operaciones, o bien, si los saldos son por montos inferiores se cancelan dichas
operaciones y la diferencia es entregada a los beneficiarios.
Durante el 2017, 17 familias fueron beneficiadas con el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, para un
total de ¢ 106.240.041.24.
Desde el 3 de junio del 2014 al 31 de diciembre del 2017, se han otorgado beneficios por un monto de
¢ 546.995.607.31, presentando un saldo al final del período de ¢ 315.389.798.39. Ver Gráfico No. 15.
Gráfico No. 16
Póliza Hogar Comprensiva Colectiva
COOPEBANACIO R. L., ha incursionando en los créditos con garantía hipotecaria y cada vez son más los
asociados que ofrecen sus propiedades como garantía, es por esta razón que se gestionó ante varias
47
aseguradoras, la posibilidad de que la Cooperativa cuente con un tipo de seguro con el que el asociado proteja
sus casas de habitación contra: riesgos de incendio, vientos, huracanes, inundaciones, deslizamientos,
temblor, terremotos, entre otros riesgos amparados en las coberturas básicas.
Desde el mes de setiembre del 2017, se está comercializando para todos los Asociados en general.
Mall Virtual
Desde el 2015, COOPEBANACIO R. L. dio a conocer nuestro servicio del Mall Virtual, espacio dentro del
sitio web en el que el asociado puede adquirir gran variedad de artículos a precios más favorables que si lo
realiza directamente en el comercio. Estos productos pueden ser adquiridos a través del financiamiento que la
Cooperativa les brinda con el uso de la línea del Crédito Tecnológico y son enviados directamente al lugar o a
las oficinas en las que laboran los asociados.
Gran cantidad de asociados han hecho uso de este servicio por lo que continuamente se busca ampliar la gama
de artículos que se pueden ser adquiridos a través del Mall Virtual COOPEBANACIO, en el que se les ofrece la
oportunidad de navegar y encontrar un producto que se ajuste a su economía; además, de generar comodidad
al efectuar las compras desde la comodidad de su hogar o trabajo.
Convenios Comerciales
Los convenios comerciales son contratos con empresas que mediante una alianza comercial ofrecen a
COOPEBANACIO R. L. excelentes descuentos a nuestros Asociados, por esa razón en el sitio WEB de la
Cooperativa podrán encontrar una gran variedad de bienes y servicios.
Este portafolio de empresas en forma periódica es revisado y se les solicita la actualización de los beneficios
que pueden disfrutar tanto el asociado, como sus familias”
---- última línea del informe del Consejo de Administración y Gerencia
Cometarios al Informe el Consejo de Administración Delegado Gino Colombo Viquez:
El Delegado Gino Colombo Víquez felicita a la Cooperativa por los excelentes resultados obtenidos en
el período 2018. Comenta además, que en días anteriores solicitó un crédito bajo la línea de Ahorros
pero se le informó que bajo la nueva normativa crediticia no calificaba porque en el informe del Centro
de Información Crediticia (CIC) le aparece una mancha, debido a que el acreedor de esa operación no
ha querido conciliar.
Como este crédito está garantizado con el monto acumulado en el Capital Social, considera ilógico que
la Cooperativa maneje este tipo de restricciones, ya que esta operación entra bajo la línea de back to
back, por lo que no comprende el método de análisis que se está realizando, ya que si se observa su
record crediticio desde el 2010 a esta fecha, ha disminuido sus operaciones en casi un 50% y al
solicitar una nueva operación por un monto menor a ¢ 1.000.000.00, en un inicio se le negó su
aprobación, lo que considera es un adefesio.
48
Aclara que realiza estas manifestaciones ante la Asamblea, a fin de que no se de en futuros casos y
agradece a la Gerencia por la formalización de ese crédito.
El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente de COOPEBANACIO R. L. manifestó que a partir de
enero del 2018 se realizó una modificación general a la normativa de crédito, esto pensando en la
nueva supervisión de riesgos que implementará la SUGEF a todas las cooperativas de ahorro y crédito
y a las asociaciones solidaristas.
En el caso particular del asociado Gino Colombo Víquez, no le gustaría ventilar algunos detalles
crediticios de su persona, pero aclara que se le buscó una alternativa y el crédito le fue otorgado.
Recalca que el Consejo de Administración y la Gerencia no son entes cerrados y siempre están en la
mejor disposición de analizar la reglamentación y buscar una mejor alternativa crediticia para que los
asociados puedan resolver sus necesidades económicas, siempre y cuando no se ponga en riego los
recursos que se administran de los asociados y que por un mal deudor vayan a ser perjudicados.
Manifiesta el señor Gerente que todos los casos son analizados adecuadamente a fin de buscar la mejor
alternativa de crédito y el mejoramiento de la liquidez de los asociados.
Agradece al señor Gino Colombo Víquez por la aclaración y es parte de las mejoras que se va a ir
haciendo continuamente.
El señor Gino Colombo Víquez, solicita además aclaración de los siguientes temas:
Nuevo bien temporal de la Cooperativa.
Recomienda que las presentaciones de los números se efectúen en términos absolutos y no
relativos como se realizó en esta Asamblea.
Agrega, que la Cooperativa tiene un concepto equivocado en cuanto a los créditos back to
back, ya que la SUGEF no exige que estos provisionen.
A estas consultas el señor Gerente Michael Miranda Enríquez manifestó que el nuevo bien adjudicado
a la Cooperativa corresponde a una casa de habitación ubicada en Horquetas de Sarapiquí, la cual es
garantía de un crédito de vivienda y fue entregada en dación de bienes como parte de la negociación
que se dio con el exasociado, quien fue despedido de la Institución. Comenta el señor Miranda
Enríquez, que una vez que se logre realizar la venta, se efectúa una contrapartida y se cancela la deuda,
por lo que aprovecha la oportunidad para indicar que la Cooperativa ofrece financiamiento y
condiciones crediticias muy favorables para el asociado que desea adquirir este bien.
En cuanto a la recomendación de las presentaciones en números absolutos será tomada en cuenta para
las próximas Asambleas.
49
En relación a las líneas back to back, el señor Gerente aclaró que COOPEANACIO R. L. no cuenta
con una línea específica y que el Capital Social no se puede considerar ni como CIP o un ahorro ya
que no tiene la misma liquides de un instrumento de estos ya que es parte del patrimonio.
Delegado Orlando Ríos Quintero:
El señor Delegado Orlando Ríos Quintero manifestó que en la exposición del señor Carlos Calderón
Calderón, Presidente del Consejo de Administración, se indicó que la Cooperativa tiene controlada la
morosidad de la cartera y que está por debajo del 3% que establece la SUGEF, pero lo queda la duda
cuando manifestó que en el conglomerado del Banco Nacional se da una gran movilidad de
colaboradores y se deben efectuar gestiones administrativas para el cobro de esas obligaciones ya que
las cuotas no pueden continuar siendo deducidas de planillas. Comenta el señor Ríos Quintero, que si
la Cooperativa no presta más del 100% del monto del Capital Social, porqué razón los asociados
cuando se retiran del conglomerado no disponen de una cantidad económica para cubrir esos saldos.
El señor Carlos Calderón Calderón manifestó que desde hace muchos años la Cooperativa ofrece los
servicios crediticos con base a la capacidad de pago del asociado tal como lo realizan las instituciones
financieras y que con base al monto acumulado en el Capital Social se presta el 100%, pero que no es
un back to back, como lo indicó el señor Gino Colombo Víquez en la intervención anterior. Aclara
que actualmente la Cooperativa ofrece una variedad de líneas crediticias y que por ejemplo, en el caso
de los operaciones formalizadas bajo la línea de Vivienda Cooperativa, el monto de esos créditos es
por lo general millonarios, por lo que el asociado al momento de dejar de formar parte de la
Cooperativa y contar con plazo para continuar haciéndole frente a esa obligación, la Cooperativa se ve
obligada a efectuar las gestiones de cobro para que el exasociado asuma el pago de las cuotas en forma
mensual.
Aclara el señor Calderón Calderón, que COOPEBANACIO R. L. mantiene el criterio de ser una
organización en la que el asociado obtiene sus créditos sin muchas restricciones, pero que tampoco se
convierta en un ente en el que se otorguen créditos sin una menor consideración, esta es una de las
razones por las que en forma periódica se efectúan modificaciones a la normativa crediticia.
Delegado Francisco Ramírez Villalobos:
El señor Delegado Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que en cuanto a la dimensión del Pasivo
Total es una de las metas más importantes de la Cooperativa, pero solicita aclaración en cuanto a la
disminución que ha sufrido la línea de Segundo Piso con el Banco Nacional, la que es una de las
cargas directas que la Cooperativa ha mantenido por muchos años.
Manifiesta el señor Ramírez Villalobos que el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores es muy
fuerte, pero consulta si ha efectuado algún estudio de sostenibilidad financiera en el tiempo, ya que la
preocupa que se dé un aumento en el número de muertes de asociados y que los fondos disponibles en
ese Fondo se vean afectados.
50
El señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Consejo de Administración aclaró que en forma
mensual se monitorea el apalancamiento con el Banco Nacional, con quien se tiene una línea abierta en
condiciones muy favorables para la Cooperativa, pero que COOPEBANACIO R. L. también estimula
el hábito del ahorro, por lo que se ha mantenido un equilibrio entre la cartera de los Certificados de
Inversión a Plazo y la tasa de interés que se debe pagar al Banco Nacional. Aclara, que se han
realizado varios estudios financieros y que por tema de canje, han arrojado que es más favorable para
la Cooperativa apalancarse con recursos de la línea con el Banco Nacional; sin embargo, se tomó un
acuerdo para que se mantenga un equilibrio y se continúe fomentando el ahorro.
En cuanto a la consulta del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, manifiesta el señor Carlos
Calderón Calderón que se han hecho contrataciones con un actuario para mantener monitoreado ese
Fondo, el que en un inicio se abrió como un auxilio para los beneficiarios, pero que en la actualidad
también protege a la cartera crediticia.
Delegado Luis Alejandro Obando Chaves
El señor Luis Alejandro Obando Chaves, manifestó que comparando los datos del Pasivo durante los
períodos 2016 y 2017 se da un incremento en las partidas, a excepción de las Obligaciones con
Entidades Financieras, que pasa de ¢ 1.679 millones a ¢ 2.109 millones y las demás presentan un
mayor incremento y el resultado neto de los Pasivos presentan una disminución, aunque se da una
disminución sustancial en las Obligaciones con el Público, por lo que solicita una aclaración.
El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó que parte de los cambios que se realizaron
durante el período 2017, fue disminuir las Obligaciones con el Público, debido a que los análisis
financieros determinaron que para la Cooperativa le resulta más favorable obtener recursos financieros
de la Línea de Segundo piso con el Banco Nacional, pero que durante el mes de diciembre, fecha en
que se deben realizar las liquidaciones de los productos de ahorros: Economías y Plan de Fin de Año,
se solicitó un desembolso al Banco Nacional para cubrir esas necesidades por esa razón aparece el
incremento en las Obligaciones con Entidades Financieras. Aclara que esta decisión se tomó por
temas de costeo de la prima de los Certificados de Inversión a Plazo.
ARTICULO No. 11
Lectura y exposición del informe del Comité de Educación y Bienestar
Social:
Exposición realizada por el señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y
Bienestar Social:
51
“Introducción
Desarrollo del Comité de Educación y Bienestar Social
Señores Asociados, dueños de COOPEBANACIO, R.L.:
Presentamos a ustedes con sumo agrado y satisfacción el informe del Comité de Educación correspondiente al
período de enero-diciembre 2017.
En toda Cooperativa el Comité de Educación, es el responsable educar y capacitar a todos los miembros e
informar a la generalidad donde funciona.
Esta capacitación y formación debe contemplar todos los aspectos necesarios para el desarrollo y
fortalecimiento de la COOPEBANACIO R.L. como empresa económica de interés social y administración
democrática.
Las cooperativas proporcionan educación y entrenamiento a sus asociados, representantes electos, dirigentes y
empleados de modo que puedan contribuir eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Al mismo tiempo le
informan al público en general, - en particular a los jóvenes y a los líderes de opinión - sobre la naturaleza y
los beneficios de la cooperación. El quinto Principio Cooperativo destaca la importancia vital que tiene la
educación y la formación al interior de las cooperativas. La educación significa no sólo la distribución de
información o el fomento del patrocinio; significa lograr que las diferentes mentalidades de sus miembros,
dirigentes electos y empleados comprendan totalmente la complejidad y la riqueza de la acción y pensamiento
cooperativos (espíritu cooperativista).
En el marco de la educación se asegurará que todos los que están asociados a la cooperativa tengan mejor
formación, requerida para cumplir eficazmente, con sus responsabilidades. Una buena capacitación provee
excelentes oportunidades para que los delegados de la cooperativa cumplan sus deberes.
El Comité debe facilitar herramientas que permitan evaluar las actividades de la cooperativa y sugerir métodos
de mejora o proporcionar ideas nuevas que ayuden al servicio del asociado.
El quinto Principio termina con el reconocimiento de que las cooperativas tienen la responsabilidad particular
de informar a los jóvenes y a los líderes de opinión (políticos, servidores públicos, representantes de los medios
de comunicación y educadores) sobre la “naturaleza y beneficios” de la cooperación. Nuestra cooperativa ha
procurado el cumplimiento del postulado atreves diferentes medios, tales como Facebook, Instagram, Web,
entre otros.
En las últimas décadas, muchas cooperativas han pasado por alto la responsabilidad de cumplir con el quinto
principio cooperativo. Al ser una empresa de economía social solidaria, su modelo es el ideal para solucionar
los problemas económicos, sociales y culturales, a los que nos enfrentamos el día a día...
“La gente no apreciará
ni apoyará lo que no entiende”
52
Rendición de Cuentas
Ayudas de Bienestar Social
Como parte de las funciones de Bienestar Social, a lo largo de este periodo se conocieron en total 299
solicitudes de ayuda económica a los asociados que presentaron, en cada caso los documentos que certifican la
condición por la cual solicitan la ayuda, por un monto total de ¢ 63.793.503.50. Ver Cuadro No. 5.
Cuadro No. 5
Visitas y reuniones con los Asociados
Nuestro objetivo fue visitar a los Asociados con la finalidad de:
1. Informarles sobre sus derechos y deberes, tal y como lo dispone el Estatuto Social.
2. Acercamiento para que externen sus criterios, dudas e inquietudes.
3. Cumplir con uno de los compromisos plasmados en el Plan de Trabajo del 2017.
4. Motivar a la elección del Delegado y su respectivo Suplente, para que sea el intermediario directo con la
Cooperativa y todos los Órganos Sociales y sea responsable para el compromiso que fue asignado por sus
compañeros.
5. Motivar el incremento de los aportes del Capital Social.
6. Mantenerles informados sobre los nuevos convenios y Ayudas Sociales brindadas por nuestra Cooperativa.
7. Informarles sobre el link de COOPEBANCIO R.L. en la Intranet, donde pueden accesar sobre los
convenios, beneficios, leyes, estatutos entre otros.
En el Cuadro No. 6 se resume las visitas efectuadas por el Comité de Educación y Bienestar Social a las
diferentes zonas del país, donde se abarcó un total de 401 participantes:
53
Cuadro No. 6
Fotografías de visitas realizadas a diferentes Oficinas
Capacitaciones
El Comité de Educación y Bienestar Social con recursos de la Reserva de Educación, planificó varios cursos
dirigidos a los Asociados y Delegados.
Las diferentes capacitaciones que se brindaron durante este periodo se detallan a continuación;
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Capacitación a los Órganos Sociales y Personal Administrativo
Los Directores de los Órganos Sociales y el Personal Administrativos participaron durante el año en varias
Capacitaciones, tales como:
Contenido Entidad
I Encuentro Latinoamericano sobre Estrategias de Integración para
Cooperativas de Ahorro y Crédito.
COOPERATIVE FINTECH SUMMIT 2017.
Gerentes Líderes 2017.
Gobierno Corporativo.
Seminario Alcances del Modelo de Supervisión Basado en Riesgos. CCC-CA
Cumplimiento y Gobierno Cooperativo. COLAC
Invitación Taller Comité de Educación FEDEAC R.L. CEFSA
Manejo de Riesgo de Crédito en Las Cooperativas - Hotel Del Sur. CENECOOP R.L.
Administración Integral de Riesgos. FECOPSE R. L.
Universidad Fundepos. FEDEAC R. L.
Invitación Seminario "Alcances del Modelo de Supervisión Incae-CENECOOP R. L.
Basado en Riesgos: un enfoque práctico" FUNDEPOS
Invitación taller transparencia y seguridad INFOCOOP.
Conferencia: Redes Sociales y Marketing Personal.
Formador de Formadores CENECOOP R. L.
VIII Convención Latinoamericana.
Capacitación Especialista en Gobierno Corporativo – FUNDEPOS
Es de agrado para este Comité poder contribuir con el desarrollo de la organización en el cambio de que
avecina, en este caso para el curso de Gobierno Corporativo el cual se extendió por seis meses, esto para la
preparación de la supervisión de la SUGEF; esto nos da herramientas para una mejor visión en este entorno.
Participantes en las actividades:
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Eugenia Munoz Cambronero, Kenny Laurencio Ewers, Carlos Luis Picado Jiménez, Yoselyn González Rojas,
Adriana Badilla Agüero, Pablo César Rojas Ramírez, Jackeline González Otarola, Marianela Villalta Solano,
Ana Lucia Romero Bustos, Susan Cerdas Castillo, Mario Castro Caamaño, Erick Leitón Mora, Esteban
Marotto Monge, Oved Jiménez, Oscar Leitón Lara, Isidro Zamora Arias, Luis Solis Carvajal, Omar Pastrana
Zúñiga, Manuel Solís Chavarría, Michael Miranda Enríquez, Cinthya Chacón Cordero, Carlos Calderón
Calderón, Cristian Treguear Fernández y Ricardo Bustamante Herrera.
Capacitaciones a los Delegados y Asociados
En el Cuadro No. 7 se resume las capitaciones impartidas a los Asociados y Delegados, donde se abarco un
total de 519 participantes.
Cuadro No. 7
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Cursos Virtuales – CENECOOP R.L.
En el sitio electrónico de la Página WEB, se publican los cursos virtuales que se imparten por medio de la
página del CENECOOP R. L.
Un mundo de conocimiento dispuesto para usted, en cualquier momento del día…, y de cualquier día. Estos
cursos son avalados por el Servicio Civil y reconocidos por el MEP. Se hace entrega de doble certificación de
aprovechamiento: CENECOOP R. L. – Universidad FUNDEPOS
Otras actividades:
Las actividades realizadas por este Comité fueron:
Celebración del Día de la Madre.
Actividad de Finanzas Responsables.
Propuesta del Reglamento de Educación.
Celebración del 60 Aniversario de COOPEBANACIO R. L.
Además este Comité impulso como prioridad la ayuda a los asociados que se vieron afectados por el
Tormenta NATE y el seguimiento de la
Manuel Solís Chavarría Luis Solís Carvajal Ricardo Bustamante Herrera
Presidente Vicepresidente Secretario”
------------- Última línea del informe del Comité de Educación y Bienestar Social -------------------
Cometarios al Informe del Comité de Educación y Bienestar Social Delegada Ana Marcela Coto Solano La Delegada Ana Marcela Coto Solano, manifestó que participó en las capacitaciones que el Comité
de Educación organizó en la zona de Cartago y que en lo personal considera que son de excelente
contenido, por lo que motiva a los Delegados para que insten a sus compañeros a participar en este
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tipo de actividades. En cuanto al grupo de compañeros jóvenes que no se han asociado, manifestó que
como Delegados se está en la obligación de motivarlos a ingresar ya que COOPEBANACIO R. L.
cuenta con plataformas tecnológicas que este nicho de mercado maneja muy bien. Para finalizar insta
a que se utilice este tipo de sistemas de conocimiento y amor a la Cooperativa y que se busque el
compromiso como Delegados de COOPEBANACIO R. L.
Delegado Francisco Ramírez Villalobos
Comenta el señor Delegado Francisco Ramírez Villalobos que dentro del Plan de Capacitación del
Comité de Educación se indica el tema de las Finanzas Responsables, el que se por su vinculación
anterior como miembro de los Órganos Sociales conoce que existen un alto grado de endeudamiento
de algunos asociados y la idea de estas capacitaciones es de que se les ofrezca y se les acompañe en el
mejoramiento de su liquidez financiera, pero en el Informe se indica muy someramente y este tema
debe ser constante, de acercamiento y de responsabilidad total de parte del Comité de Educación y
Bienestar Social.
El señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y Bienestar Social manifestó
que durante el período 2017 se ofrecieron tres charlas de Finanzas Responsables, pero que para este
período se ofrecerá un número mayor por lo que insta a los señores Delegados a motivar a sus
compañeros asociados a participar en las mismas ya que si se aplican las recomendaciones que brindan
los expertos son de gran beneficio para los asociados.
El señor Gian Carlo Restani Lee, Vicepresidente del Consejo de Administración, manifestó que desde
el año 2017 la Cooperativa está coordinando con el Área de Recursos Humanos del Banco Nacional
para que aquellos asociados que la institución los califique dentro del nivel de riesgo por el poco
salario líquido que reciben, las Cooperativa les pueda realizar un análisis crediticio y se les ofrezca una
refundición de sus deudas con las que mejore su condición de vida, por lo que la Cooperativa ha
realizado una campaña para ayudar a esos estimables asociados.
ARTICULO No. 12
Lectura y exposición del informe del Comité Electoral
Exposición realizada por la señora Cinthya Chacón Cordero, Presidenta del Comité Electoral:
“Sesiones Realizadas
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El Comité Electoral se encuentra conformado de la siguiente manera: Presidente a la Sra. Cinthia Chacón
Cordero; Secretaria a la Sra. Priscilla Vargas Acuña y Vocal el señor Oved Jiménez Rodríguez.
Desde el mes de enero al mes de diciembre del 2017, el Comité Electoral efectuó 12 sesiones que fueron
utilizadas en la logística y desarrollo de temas concernientes al Comité.
En el mes de noviembre 2017 se tuvo por conocida la renuncia al Comité Electoral por parte del señor Juan
Carlos Peña, indicando que desea participar en el próximo proceso electoral.
Gestión del Comité
Durante las sesiones realizadas se procedió con el desarrollo de temas claves de cara a la Asamblea,
Elecciones, Reunión de Pensionados, designación de los Delegados, Reglamento Electoral.
Elecciones 2017
Por parte de este Comité fue muy provechoso la experiencia adquirida en estas elecciones que se realizaron en
la Asamblea General de Delegados No. 92, efectuada en el mes de marzo 2017, con esta se generó todo un
conocimiento que no se tenía y adicionalmente como punto de mejora, se puso en ejecución las elecciones
electrónicas después de mucho tiempo de no realizarse de esta forma.
Se desarrolló una gestión de convocatoria, confirmación, invitación a la Asamblea. Por otra parte se realizaron
sesiones de trabajo con varios proveedores de sistemas de votación electrónicas, dando como resultado después
de un análisis, el sistema que representa la empresa Inlingua S. A. como la mejor opción por las cualidades que
presentaba la herramienta.
Este sistema ayudó a realizar las elecciones con mayor rapidez y eficiencia, acortando los tiempos y obteniendo
los resultados simultáneamente. De igual forma a este programa se le realizaron varias pruebas antes de
iniciar la Asamblea, obteniendo un gran éxito.
IV Reunión de Asociados Pensionados
Se llevó a cabo las elecciones para la designación de los Delegados Pensionados el pasado mes de Julio 2107.
La IV Reunión de Asociados Pensionados llevó todo un esquema de trabajo en coordinación con la
administración de la Cooperativa, que consiste en convocatoria, llamadas telefónicas de confirmación,
invitación al evento, coordinación con el Comité de Educación y Bienestar Social la capacitación recibida,
entre otras.
De igual manera se procedió con la contratación del sistema Inlingua S. A., dado que ya se tenía la
jurisprudencia respectiva, obteniendo resultados satisfactorios.
Designación de los Delegados Propietarios y Suplentes
En una labor continua y de mucho esfuerzo el Comité Electoral poco a poco fue recopilando información de los
Asociados que deseaban formar parte del grupo de Delegados.
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Se enviaron boletas a las diferentes oficinas, asignando un coordinador, obteniendo respuestas positivas con la
designación respectiva.
Esta tarea fue bastante tediosa debido a que muchas oficinas no contestaron a nuestro llamado, por su parte la
Administración de la Cooperativa también realizó correos con el fin de recordar que tenían pendiente designar
un Delegado sin embargo no se obtuvo respuesta.
Con las boletas enviadas se originó una base de datos que servirá para las próximas elecciones.
Solicitud de un sitio Web en el Servidor de la Cooperativa
Era de suma importancia para el Comité Electoral tener un Sitio Web en el servidor de la Cooperativa, para
ingresar información concerniente a la gestión del Comité. Dado lo anterior, se procedió a coordinar con la
Gerencia de la Cooperativa, con el fin de que se facilitara este sitio.
Revisión del Reglamento Electoral
Como parte de la gestión del Comité se procedió a contactar a un profesional en derecho para que nos ayude
en la revisión del Reglamento y así poder mejorar aquellos temas que ameriten algún cambio. Esta revisión se
encuentra en proceso y es parte del plan de trabajo para el año 2018.
Asamblea General de Delegados No. 93
Para la próxima Asamblea 2018 no se llevarán a cabo elecciones, sin embargo este Comité se encuentra con
toda la disponibilidad de apoyar la gestión de la Administración.
Qué nos espera para el 2018?
Se procederá con la realización de un plan de trabajo el cual se compone de temas que por gobernabilidad del
proceso son competencia propiamente del Comité Electoral, detectando puntos de mejora en materia de
elecciones, reglamento y proceso, llevando a cabo de la forma más proactiva, con el fin de documentar y poco
a poco ir gestionando eficazmente los objetivos propuestos.”
Cinthya Chacón Cordero Priscilla Vargas Acuña Oved Jiménez Rodríguez
Presidenta Secretaria Vocal”
---------- Última línea del informe del Comité de Electoral ------------
Cometarios al Informe del Comité Electoral: Los señores Delegados no realizaron ningún comentario, ni solicitaron ninguna aclaración con
respecto a este informe.
60
ARTICULO No. 13
Lectura y exposición del informe del Comité de Vigilancia:
Exposición realizada por la señor Erick Leitón Mora, Presidente del Comité de Vigilancia.
“Introducción
De conformidad con lo que establece el Artículo 49 de La ley de Asociaciones Cooperativas y las facultades
que le confieren los artículos comprendidos entre el 51 y 59 del Estatuto Social al Comité de Vigilancia, se
presenta a conocimiento y consideración de la Asamblea de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R. L., COOPEBANACIO R.L., el informe de actividades,
para el periodo terminado el 31 de diciembre del 2017.
Este informe tiene por objetivo orientar los esfuerzos del Comité de Vigilancia para mantener el seguimiento y
cumplimiento a los planes de los otros órganos de dirección que conforman COOPEBANACIO R. L. y de
manera objetiva brindar un informe a la Asamblea de Asociados de los hechos más relevantes. Además,
plantear las recomendaciones de manera oportuna, eficaz y preventiva a la Gerencia, Consejo de
Administración y los otros Comités sobre los temas que considere convenientes.
Este Informe de rendición de cuentas, deberá ajustarse en cada período con respecto a la implementación del
Plan Estratégico aprobado por el Consejo de Administración. Para el año 2017, el Plan de Trabajo, estuvo
basado en cuatro ejes identificados a saber:
Gestión Administrativa
La principal gestión a nivel administrativo en la Cooperativa, es medida por medio de PAO, que para el año
2017, efectuó compromiso y medición para: Rentabilidad neta / Patrimonio, Crecimiento de crédito, Costo
operativo sobre Ingresos, Indicadores del INFOCOOP, Morosidad mayor a 90 días, Crecimiento en el Número
de Asociados e indicadores sociales.
Según reportó la Gerencia General al Consejo de Administración, no se logró alcanzar las metas de:
Morosidad mayor a 90 días y la del Crecimiento en el número de Asociados, pero las otras metas fueron
alcanzadas y la Organización obtuvo un resultado de 80%.
El Consejo de Administración dio por válida y cumplida la nota global y autorizó proceder con el pago del
Décimo Cuarto Salario correspondiente al período 2017, ya que se cumplió con lo establecido en el
procedimiento y además que se cuenta con las provisiones monetarias por ¢9 millones. Ver Cuadro No. 8
Cuadro No. 8
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Gestión Financiera
Se evidencia que mensualmente y así consta en Actas del Consejo de Administración, la Jefatura
Administrativo Financiero, es quien expone al Consejo de Administración los resultados financieros.
Este Comité ha dado seguimiento a tales reportes y coincide con resultados avalados por el Consejo y que en
forma resumida podemos citar siguiente:
Comportamiento Activo Total: Durante el 2017 presenta un comportamiento según lo presupuestado. Según
reporta la Gerencia General, los incrementos se dan por los aumentos de la cartera de créditos y las
inversiones necesarias para cumplir con las devoluciones de fin de año.
Distribución de Inversiones: El mayor porcentaje de inversiones se mantienen en el Banco Central para
cumplir con la Reserva de Liquidez.
Comportamiento Pasivo Total: Los pasivos para el mes de diciembre del 2017 tienen una baja, producto de la
combinación de la disminución en los Certificados de Inversión a Plazo y del producto de Ahorro Economías,
aumentos de pasivo no financieros tales como: intereses por pagar, provisiones y Fondo Solidario de Vida y
Saldos Deudores, así como otras captaciones como Ahorros de Plan de Fin de Año y otros.
Comportamiento del Capital Social:
El comportamiento del Capital Social mantiene el crecimiento mostrado durante el año, ajustándose a lo
presupuestado y con el cambio en la metodología de devolución se han evitado las fuertes salidas de años
anteriores.
Gastos e Ingresos:
Para el año 2017, al 31 de diciembre del 2017, los gastos totales son menores que los presupuestados, mientras
que los ingresos totales superan a los registrados a la misma fecha del año 2016.
Gestión Crediticia
Se evidencia que mensualmente y así consta en actas del Consejo de Administración, la Jefatura de Crédito, es
quien expone al Consejo de Administración los resultados crediticios.
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Este Comité ha dado seguimiento a tales reportes y coincide con resultados avalados por el Consejo y que en
forma resumida podemos citar siguiente:
Distribución de la cartera: La mayor concentración de colocación crediticia se fijaron en las líneas de crédito
de Consumo, Refinanciamiento, Facilito y Ahorros.
Crecimiento de la Cartera: Se cumplió la meta anual de crecimiento, cuyo porcentaje era de 6.68%. El saldo
de cartera se fija en ¢15 mil millones.
Operaciones hipotecarias con estatus de deudores: Cuarenta y seis (46) operaciones, por un monto de 99.4
millones de colones, con garantía hipotecaria, representan el 8.8% del total de cartera y se encuentran al día.
Operaciones descritas con la nomenclatura “Cobro Ventanilla”: Este tipo acumula 143 operaciones, y la
garantía fiduciaria tiene la mayor concentración con un 78% y con documento valor un 20%.
Especiales al Vencimiento sobre el Aguinaldo: Los casos pendientes de cobro para el cierre de año, se
gestionaron 185 por ¢113 millones y la recuperación total fue de 161 casos ¢109 millones. El restante está
pendiente de cobrar, se gestiona por los respectivos medios legales.
Cartera Morosa: Las operaciones morosas disminuyeron en 32 operaciones en total. Siendo la cartera B, la
que mostró mayor disminución en 27. No obstante, la estimación en el mes de diciembre del 2017 aumentó a
pesar de presentarse una disminución en monto, deudores y operaciones relacionadas. Tal efecto, es a la
resistencia al cobro que presentan las carteras D y E.
La recuperación de las carteras A1, B y C, sin bien no tiene efectos inmediatos en las estimaciones, si tienen un
efecto de beneficio en las estimaciones futuras, dado que evitan que las operaciones se desplacen a carteras de
mayor estimación, con los resultados negativos que ello ocasiona.
La administración sigue en proceso continuo de gestión sobre las cartera D y E para facilitar su recuperación
real, lo cual sumado a la contención de las carteras de la A1 a la C tendrá un efecto positivo en las
estimaciones y en el estado de resultados.
En términos generales, se puede apreciar el esfuerzo realizado por la Administración en las gestiones de cobro,
mitigando riesgos mayores.
Gestión normativa
Pudo evidenciar este Comité en las lecturas de la diversas Actas de los Órganos Directores, la revisión y
modificación de normativa, en ámbitos crediticios, de reglamentos y también de interpretación de leyes y
reglamentemos a fin de atender y resolver posiciones entre Comités.
Adicional a temas macros analizados anteriormente, sobre sobre tales ejes de acción, adicional se trabajó en
actividades exactamente demandadas por el Estatuto vigente y otras colaterales, ya sean estatutarias,
rutinarias o periódicas a saber:
Actividades estatutarias
a) Vigilar que los bienes de la Cooperativa sea adecuadamente controlados y contabilizados.
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Sobre este punto se comprueba un adecuado manejo de los bienes muebles e inmuebles, constatando que se
cuenta con el debido control contable y físico. Sobre los bienes, inmuebles, se comprueba un correcto
manejo contable, administrativo y de promoción de su venta, del bien adjudicado y que se ubica en la
provincia de Heredia, específicamente en Horquetas de Sarapiquí.
b) Verificar que los egresos han sido debidamente autorizados.
Mediante pruebas al azar de diferente cuenta contables de egresos se comprueba un adecuado manejo,
con los debidos registros contables y las evidencias a nivel de documentación física, en la que con algunas
recomendaciones de mejora, por parte de este Comité, se comprueba el debido rango de autorización
según el tipo de egreso escrutado.
c) Verificar y recomendar el establecimiento de procedimientos vigentes cuando fuere necesario.
En este periodo reportado, se verifican los procedimientos vigentes, comprobando que son
aplicados y que responden a la actualidad de la Cooperativa
d) Verificar que las cuentas y sus estados financieros presenten información actualizada.
Se comprueba que en este ámbito la información es actualizada y consistente. Lo anterior, se confirma
con la opinión positiva de los auditores externos.
Actividades rutinarias
a) Realizar arqueos de caja chica.
Los arqueos realizados dan como resultado un correcto manejo y no se evidencian diferencias.
b) Revisar conciliaciones cuentas bancarias.
Las revisiones del proceso que realiza la Unidad Financiera de la Cooperativa, relativo a las
conciliaciones bancarias, son razonables.
c) Revisar actas del Consejo de Administración a más tardar dos semanas posteriores a quedar en firme.
Se cumplen en tiempo y forma la revisión de las actas del Consejo de Administración, vertiendo
recomendaciones y oportunidades de mejora en los diferentes ámbitos que tratan tales documentos. Los
resultados de tales acciones son evidentes en nuestras actas.
d) Revisar las actas del Comité de Educación y Bienestar Social, Comité Electoral y todas las comisiones y
comités de apoyo a la Administración.
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Se cumplen en tiempo y forma la revisión de las actas del Comité de Educación, Electoral y otros,
vertiendo recomendaciones y oportunidades de mejora en los diferentes ámbitos que tratan tales
documentos. Los resultados de tales acciones son evidentes en nuestras actas.
e) Dar seguimiento a los acuerdos que tomen el Comité de Educación y Bienestar Social, Comité Electoral
y los otros comités y comisiones que se establezcan como apoyo a la Gerencia y al Consejo de
Administración.
Se ha dado seguimiento efectivo de acuerdo relevantes que han tomado sobre todo el Comité Electoral,
provocando reuniones conjuntas para abordar oportunidades de mejora o bien temas de seguimiento de
sus planes de trabajo. Los resultados de tales acciones son evidentes en nuestras Actas.
f) Verificar la actualización de los libros legales Mayor, Diario, Balances y de los libros auxiliares y sub-
auxiliares para todas las cuentas del libro Mayor, así como el correcto registro de las partidas en forma
selectiva.
Se verifica la correcta actualización de los puntos antes citados. Se comprueba que en este ámbito la
información es actualizada y consistente. Lo anterior, se confirma con la opinión positiva de los
auditores externos.
g) En el periodo 2017 se solicitaron 20 expedientes para ser analizados. Se comprueba en cada expediente
que la información contenida en veraz y oportuna y que el resultado de los créditos están apegados a la
normativa vigente, así como aprobados por los funcionarios o órgano pertinente.
Actividades periódicas
a) Se verificó el cumplimiento de la normativa vigente y la aplicación de manuales de procedimientos
administrativos.
b) Se verificó y comprobó el cumplimiento del Plan de Trabajo del Comité de Educación y Bienestar Social.
c) Se verificó y dio seguimiento al cumplimiento de los acuerdos aprobados por la Asamblea de Asociados
(Delegados).
d) Se verificó con la Gerencia el efectivo resultado de la contratación de la firma de auditores externos que
se encarga de revisión y opinión de los estados financieros.
e) Se verificó y comprobó a partir de revisión selectiva la existencia de los documentos que garantizan las
operaciones de crédito y que respaldan el crédito con el Banco Nacional.
f) Se verificó a partir de forma selectiva la correcta acreditación de aportes ordinarios y extraordinarios de
los asociados.
g) Se verificó a partir de forma selectiva las correctas acciones sobre los aportes individuales y
rendimientos al Fondo de Economías y navideños.
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h) Se verificó a partir de forma selectiva la correcta aplicación y acreditación de los excedentes anuales a
los asociados.
i) Revisar el monto de apalancamiento con la línea de crédito con el Banco Nacional, con el Fondo de
Economías y otras fuentes de financiamiento externo.
j) Se verificó a partir de forma aleatoria, las correctas acciones sobre la actualización del archivo de los
documentos físicos que garantizan las operaciones de crédito, así como la custodia de todos los títulos
valores y garantías.
k) Se verificó la existencia y control sobre los respaldos de la información de los sistemas de información,
que garantizan la continuidad del negocio, en caso de alguna tragedia o evento desafortunado en las
instalaciones de la Cooperativa.
l) Se verificó la actualización de claves de acceso para usuarios y la creación de perfiles de usuarios para
el uso de los sistemas de información. Se incluye el acceso a Internet Banking.
m) Verificar el seguimiento a las acciones administrativas sobre la instalación del sistema o módulo del
sistema de información, el sistema contable, costos, beneficios y demás.
n) Se revisan aleatoriamente los contratos por convenios que se han suscrito, determinándose
conformidad.
o) No se evidenciado propuestas o quejas que hayan presentado los asociados. Solamente se reciben algunas
consultas a información general o financiera, que son atendidas.
Es nuestro objetivo que las acciones planteadas en este informe de rendición de cuentas se ejecuten de una
manera eficaz, preventiva y oportuna como apoyo a la gestión de COOPEBANACIO R. L., sin entorpecer las
funciones administrativas y planteando las sugerencias y recomendaciones a todos los órganos responsables
y la de todos aquellos asociados interesados en optimizar la gestión de la Cooperativa.
Este informe queda sujeto a cualquier variación que el Comité de Vigilancia considere conveniente en
concordancia con el Plan Estratégico que defina y autorice el Consejo de Administración y también con la
operación diaria COOPEBANACIO R. L.
Erick Leitón Mora Esteban Maroto Monge Mario Castro Caamaño
Presidente Vicepresidente Secretario”
------------- Última línea del informe del Comité de Vigilancia -------------------
Cometarios al Informe del Comité de Vigilancia:
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Delegado Francisco Ramírez Villalobos
El señor Delegado Francisco Ramírez Villalobos manifestó que cuando perteneció al Comité de
Vigilancia fue uno de los impulsores de una revitalización de todos los Órganos Sociales ya que varios
de los miembros actuales forman parte del grupo de asociados pensionados por lo que es importante
que se cuente con cuadros de reemplazo.
Comenta el señor Ramírez Villalobos, que existe un tema importante que se tocó someramente en el
informe del Comité de Vigilancia, pero que personalmente y como representante de los Asociados
Pensionados le interesa conocer y es el tema de la inscripción de la Reforma Estatutaria 2014.
Aclara que el meollo de que a esta fecha no ha sido aprobada es porque los entes reguladores externos
han considerado que los asociados pensionados no deben formar parte de la Cooperativa y en
consecuencia, si esa disposición se llega a concretarse todo el gremio de pensionados deben de
retirarse de la Cooperativa, lo que tiene un impacto financiero en todos los sentidos: ahorros, créditos
e inversiones.
Ante esta gran interrogante, consulta los trámites que se han realizado en relación a este tema y si la
Cooperativa ha cuantificado cuando significa financieramente la salida del grupo de Asociados
Pensionados y si puede afectar significativamente el principio de negocio en marcha que invocó el
señor Auditor Externo.
El señor Carlos Calderón Calderón manifestó que recientemente la SUGEF aprobó la Reforma
Estatutaria 2014, por lo que los asociados pensionados continuarán como asociados.
Comenta el señor Calderón Calderón que el Consejo de Administración estaba sumamente
preocupado por este tema, porque el solicitar la renuncia a los Asociados Pensionados nunca fue un
tema valorado por este Órgano y una opción. Cuando este aspecto fue comunicado de inmediato se
inició con las gestiones necesarias a fin de lograr que los entes reguladores consideran a los asociados
pensionados como parte del conglomerado del Banco Nacional, por aceptarse únicamente a aquellos
que forman parte del Fondo de Garantías y Jubilaciones. Agradece al Lic. Hansel Chavarría Cubero,
por su asesoramiento y trámites efectuados ante la SUGEF para agilizar la aprobación de esas
reformas, las cuales se aprobaron sin ninguna modificación a las aprobadas por la Asamblea General
de Delegados No. 89.
El señor Carlos Calderón Calderón aclaró que este tema no fue incluido en el informe del Consejo de
Administración debido a que la aprobación es muy reciente y corresponde a logros del período 2018,
aunque desde hace varios años se está de tras de este tema. Está pendiente todavía la aprobación por
parte del Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social,
pero afirma que en la próxima Asamblea se hará entrega de un ejemplar de los Estatutos Sociales.
Delegado Gino Colombo Víquez
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El señor Delegado Gino Colombo Víquez, manifestó que en el informe del año anterior, los señores
Auditores Externos recomendaron al Consejo de Administración investigar sobre la nueva normativa
que se aplicará a los fondos solidarios los que podrían correr peligro de que se les diera un giro y
fueran supervisados por la SUGESE, por lo que desea conocer si esa amenaza está solventada o bien
todavía existe la posibilidad de que al Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores de
COOPEBANACIO R. L. se le aplique esa nueva normativa.
El señor Carlos Calderon Calderon manifestó que ante una moción de la Asamblea que proponía la
creación de un fondo o una Póliza de Saldos Deudores el Consejo de Administración propuso
asociarlo con el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, por lo que la Auditoría Externa indicó
que si lo asociaban como el Fondo y lo establecían como una Póliza para Saldos Deudores podía
existir la posibilidad de que fuera cuestionado por la SUGESE y ser regulado por esa entidad, por esta
razón la Administración inició los trámites con el INS para gestionar una póliza que se aplicara a los
créditos hipotecarios. En el caso del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores se sigue manejando
como auxilio las aplicaciones de cancelación de cartera crediticia por lo que de forma mensual se lleva
controlado a fin de no llegar a trasladar esa parte a una tercera institución como es el INS, que puede
resultar más oneroso para la Cooperativa.
Delegado Juan Carlos Peña Mora
El señor Juan Carlos Peña Mora indicó que tal como lo indica el Comité de Vigilancia la Cooperativa
está cambiando y como Delegado se encuentra con la realidad de que varios de los compañeros fueron
contratados por el Banco Nacional como “Ocasionales” y duran con esta categoría por muchos años,
por lo que es un nuevo reto para la Cooperativa, ya que a pesar de que se aceptan como Asociados, se
les solicita más requisitos para el otorgamiento de los créditos.
Comenta que revisando los Estados Financieros y el incremento de las operaciones en cobro judicial
los pone delante de una situación real que puede venir en aumento, pero como este grupo de
colaboradores es un nicho de mercado, desea conocer que herramientas y que visión tiene
COOPEBANACIO R. L. para que este grupo de asociados, también se sientan acompañados por la
Cooperativa y ofrecerlas las mismas condiciones crediticias.
El señor Carlos Calderón Calderón, manifestó que en el saludo se indicó sobre el cambio generacional
que está sufriendo la Cooperativa y que ha hecho que se realicen cambios en los productos y el tema
de los asociados ocasionales es uno de ellos. Aclara que COOPEBANACIO R. L. no puede otorgar
créditos confiando únicamente en que las deducciones se realizan por medio de planillas y en el caso
de los asociados ocasionales, no se tiene certeza si llegarán a formar parte del escalafón del
conglomerado, por esa razón se le solicita garantía fiduciaria en aquellas líneas en que se exime.
Indica el señor Calderón Calderón, que COOPEBANACIO R. L. es una cooperativa de ahorro y
crédito, por lo que al grupo de colaboradores ocasionales se pueden atraer informándoles sobre los
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servicios de ahorros y los beneficios con que se cuentan al formar parte de la Cooperativa, tales como
los auxilios de Bienestar Social y el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores.
ARTICULO No.14
Presentación de Mociones y Excitativas:
1. Moción presentada por el Delegado Adolfo Rodríguez Bolaños y secundada por el
señor Miguel Arias Vargas, para que:
“Un funcionario de COOPEBANACIO R. L. tenga la Firma Digital y permisos necesarios para generar la certificación CIC-SUGEF, ya que esta certificación tiene un costo de ¢ 3.000.00 y los asociados no están exentos a nivel del Banco Nacional de Costa Rica.
El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, aclara que la mayoría de los funcionarios
administrativos cuentan con Firma Digital, pero que por no ser la Cooperativa supervisada por la
SUGEF no se tiene acceso a ese sistema, es por esta razón que los asociados tienen que recurrir a
las oficinas del Banco a solicitar este documento para cumplir con ese nuevo requisito crediticio.
Comenta el señor Miranda Enríquez que hace unos meses se reunió con la Superintendente
General de la República y le conversó sobre este particular y la posibilidad de que la Cooperativa
tuviera ese certificado, pero respondió que no existe ninguna contingencia por ser una
organización no supervisada por esa entidad.
En cuanto al valor económico de la emisión del CIC, indica el señor Gerente que no es un tema
que le corresponde ya que es una disposición implementada por la Institución para sus
colaboradores. Aclara que este requisito crediticio fue implementado en un inicio para solicitudes
de crédito de un cierto monto, pero que a partir de enero del 2018 fue implementado para todos
los créditos. Considera que es un tema de acomodo y conforme transcurre el tiempo los asociados
verán la presentación del CIC como parte integral de la solicitud de crédito.
El señor Delegado Gino Colombo Víquez, indica que el Banco Nacional dispensa a los
colaboradores y pensionados de la Institución de varias comisiones, por lo que recomienda que se
realicen las gestiones correspondientes ante la Gerencia del Banco Nacional para que se incluya
dentro de la listas el no pago de la solicitud del CIC.
El señor Gian Carlo Restani Lee, aclara que los beneficios indicados por el señor Gino Colombo
Víquez fueron eliminados hace varios años, por lo que no es posible acoger su recomendación.
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2. Moción presentada por la asociada Marisol Quesada Arrieta y secundada por la
Delegada Virginia Quesada Arrieta, para que:
“La Cooperativa cuente con instalaciones y club recreativo donde los Asociados y sus familias puedan realizar deportes y diferentes actividades de distracción mental como: zumba, aeróbicos en piscinas, fútbol, juegos de mesa, etc. Además de que se realicen actividades especiales para los adultos mayores con instructores capacitados para este fin”. El señor Carlos Calderón Calderón, manifestó que la Moción presentada es una excitativa para el
Consejo de Administración, pero comenta que en otras oportunidades se ha evaluado esta
posibilidad, pero los estudios financieros han indicado que no es factible para la Cooperativa
mantener este tipo de instalaciones, porque aunque no se quiera obtener una rentabilidad, si se
debe buscar la sostenibilidad.
Aclara el señor Calderón Calderón, que la Cooperativa si ha participado en campañas de salud y por
ejemplo el año 2017, junto con otras cooperativas del sector patrocinó un porcentaje económico
para la compra de muebles de las nuevas instalaciones del Hospital de la Mujer; además también se
ha participado en otras campañas de salud realizadas por el Banco Nacional.
3. Moción presentada por el Delegado Luis Gerardo Vega Castro y secundada por el
Delegado Miguel Corea Delgado:
“Hacer ampliación sobre la Administración de la Cesantía para los f uncionarios asociados que pertenecemos a la Cooperativa.”
El señor Delegado Luis Gerardo Vega Castro manifestó que pertenece al grupo de asociados
que decidieron que la Cooperativa les administre sus recursos de cesantía, pero solicita
aclaración si COOPEBANACIO R. L. tiene algún trámite legal para que la Institución traslade
todos los fondos sin ninguna limitación, a fin de que estos recursos produzcan rendimientos
que de forma anual.
El señor Carlos Calderón Calderón, manifestó que desde antes de que la creación de
ASEBANACIO, la Cooperativa había iniciado los trámites legales para que el Banco Nacional
le otorgara autorización para administración los recursos de la cesantía, pero fue aprobada
fechas posteriores con algunas discriminaciones de derechos que le fueron otorgados a la
asociación, por lo que se ha dado una lucha continua contra el Banco Nacional y se logró
ganar que los asociados también tuviera la opción de escoger, pero limitados a que no se
trasladara los recursos de la provisión, por lo que se inició otro proceso largo de negociación
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hasta que se logró firmar un convenio para que Banco Nacional efectúe el traslado de los
asociados que cumplen con el Artículo 34 de la Convención Colectiva, el que indica que los
empleados hombres con 20 años de trabajo continuo y las mujeres madres con 15 años de
servicio, tiene derecho a la cesantía.
Manifiesta el señor Carlos Calderón Calderón que a todas estas limitaciones que ha
presentado el Banco Nacional la Cooperativa por conveniencia las ha aceptado, con el fin de
ir obteniendo algunos logros, pero actualmente se está en el proceso de plantear a la
Institución la eliminación de la restricción del Artículo 34 y que el traslado de los recursos
de la provisión se dé para todos los asociados.
Agrega el señor Calderón Calderón, que adicionalmente se está buscando y es un proyecto
más ambicioso, lograr realizar un convenio para que entre ambas organizaciones que
administran la cesantía, se realicen traslados en ambas direcciones, o sea que si un asociado
desea renunciar a la ASEBANACIO y autoriza a la Cooperativa a continuar administrando su
cesantía, esa organización efectúe el traslado de esos fondos, acción que en este momento no
se lleva a cabo debido a un tema legal de la Ley de Asociaciones Solidaristas que los ampara.
Aclara que estos temas se están trabajando pero que es un proceso lento, por lo que se
cuenta con asesoría legal. Actualmente se está analizando las oferta de tres bufetes y se debe
escoger la mejor opción para aplicar un proceso contencioso si se agota la vía administrativa
con el Banco Nacional.
El señor Luis Gerardo Vega Castro consulta si el Banco Nacional está aplicando el traslado de
los recursos de cesantía a los asociados que cumplen con el Artículo 34 de la Convención
Colectiva y qué porcentaje corresponde ese monto.
El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó que a los asociados que cumplen con
el requisito de los años de servicio, el Banco Nacional ha realizado el traslado del 100% del
monto de la provisión.
La Delegada Marjorie Castro Montes, manifestó que ella también deseaba que la Cooperativa
le administrara los recursos de cesantía, pero como tardó un tiempo para que el Banco
autoriza a COOPEBANACIO R. L. como administradores, tuvo que ingresar a ASEBANACIO.
Aclara, que el Banco Nacional no realiza el traslado del 100% de los recursos de cesantía y
que al momento de su jubilación, la Institución le realizó una liquidación adicional al monto
que le fue trasladado a la Asociación.
El Lic. Hansel Chavarría Cubero, Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L manifestó que la
cesantía es un rubro laboral que tiene una naturaleza especial: es una expectativa de
derecho por parte del trabajador, por lo que aunque existan premisas de que las
asociaciones solidaristas no pueden realizar traslados de esos fondos a otras organizaciones
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administradoras, es una práctica incorrecta e inadecuada, porque los asociados son libres de
solicitar quién les administre esos recursos.
Aclara el Lic. Chavarría Cubero, que si los asociados desean trasladar sus recursos que ya
tienen acumulados en ASEBANACIO hacia la Cooperativa, tienen todo el derecho de hacerlo y
esto por una disposición de la Ley y cualquier cláusula que venga a entrabarlo sería
incorrecta o nula, por lo que quiere dejar en claro que si esta práctica existe, es
probablemente porque no se han cuestionado ese derecho.
Indica el Lic. Hansel Chavarría Cubero, que el Consejo de Administración desde hace muchos
meses a tras está valorando las acciones a tomar, pero es importante hacer un llamado de
atención a los Asociados para que hagan valer ese derecho.
ARTICULO No.16
Para finalizar el señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Consejo de Administración,
manifestó su agradecimiento a los Delegados por su asistencia a esta Sesión y por el orden en que
fueron analizados cada uno de los puntos de la Orden del Día.
Insta a los señores Delegados a informar a sus representantes sobre los temas tratados en esta
Asamblea y les desea un feliz regreso hasta sus hogares.
Sin más asuntos por tratar, se levantó la Asamblea a las doce horas y diez minutos.