!!!!!!!

แผนกลยทธดานการเงน!!!!

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จฬาลงกรณมหาวทยาลย ! 

ปงบประมาณ พ.ศ. 2556-2560      

 

ทบทวน กนยายน 2557

2

คานา

เงนทนของสถาบนอดมศกษาไมวาจะมาจากแหลงทนใดกตาม ผบรหารสถาบนจะตองมแผนการใชเงนท สะทอนความตองการใชเงนเพอการดาเนนงานตามแผนยทธศาสตร และแผนปฏบตงานประจาปของสถาบนไดอยางมประสทธภาพ ทาความเขาใจกบการวเคราะหทางการเงน อนเปนการแสดงศกยภาพเชงการบรหารจดการดานการ เงนของสถาบนทเนนถงความโปรงใส ความถกตอง การใชเมดเงนอยางคมคา มประสทธภาพ และเกดประโยชน สงสด

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จฬาลงกรณมหาวทยาลย ไดเรมจดทาแผนกลยทธดานการเงน ป พ.ศ.2550-2554 ขนและปรบปรงแนวทางใหมเปนฉบบ ป พ.ศ. 2555-2559 โดยมวตถประสงคใหเปนแนวทางในการบรหารจดการดาเนนการทางดานการเงนและงบประมาณของวทยาลยฯ รวมถงแนวทางการจดสรรทรพยากร กระบวนการจดทาแผนกลยทธทางการเงน ประกอบไปดวยการวเคราะหขอมลพนฐานทางการเงน งบประมาณ และสภาพแวดลอมปจจบน ทงปจจยภายในและภายนอกของวทยาลยฯ เพอนามาเปนกรอบในการจดทาประเดนยทธศาสตร กลยทธ ทางการเงน เพอใหบรรลผลสาเรจตามพนธกจของวทยาลยฯ ตอไป

ในชวงการตรวจประเมนประกนคณภาพการศกษาภายใน ประจาป พ.ศ. 2555 คณะกรรมการตรวจ

ประเมนฯ ไดใหความเหนเพมเตมเกยวกบแนวทางการจดหาทรพยากรทางดานการเงนโดยใหเพมประมาณการของแตละป คณะผจดทาจงไดปรบปรงแผนกลยทธดานการเงนใหมอกครง และจดทาเปนแผนกลยทธดานการเงนป พ.ศ. 2556-2560 ฉบบนขน

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม มการปรบปรงแผนกลยทธดานการเงน ใหสอดคลองตามการ

เปลยนแปลงของแผนยทธศาสตรของวทยาลยฯ พ.ศ. 2555 – 2559 (ฉบบทบทวน กนยายน 2557)

ฝายบรหาร วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม กนยายน 2557

3

สารบญ

เรอง หนา

สวนท 1

วสยทศน พนธกจ ยทธศาสตร ของวทยาลยฯ 4

ความสอดคลองของยทธศาสตรวทยาลยฯกบจฬาลงกรณมหาวทยาลย 4

กรอบแนวคดในการจดทาแผนกลยทธทางการเงน 5

สวนท 2 ขอมลทางการเงนของวทยาลยฯ พ.ศ. 2552-2555 6

การวเคราะหสถานภาพปจจบนทางการเงนของวทยาลยฯ 10

สวนท 3

ยทธศาสตรทางดานการเงนของวทยาลยฯ 12

วตถประสงคแผนกลยทธทางการเงน 12

ประเดนยทธศาสตรทางการเงนและเปาประสงค 13

กลยทธทางการเงนและตวชวด 15

ความเชอมโยงระหวางแผนยทธศาสตรและแผนกลยทธทางการเงนของ 17

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม

เปาหมายและการดาเนนการทางการเงน 18

แนวทางการจดหาทรพยากรทางดานการเงน 18

แนวทางการบรหารงบประมาณและการจดสรรงบประมาณจากแหลงเงนตางๆ 20

แผนการขอตงงบประมาณ ระยะ 5 ป ระหวางป พ.ศ.2556-2560 21

สวนท 4 ระบบและกลไกการตรวจสอบ ตดตาม และประเมนผลดานการเงนงบประมาณ 23

เรอง หนา

4

1.วสยทศน พนธกจ และยทธศาสตร วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม

วสยทศน สถาบนบณฑตศกษาและวจยชนนาระดบนานาชาตและผนาในอาเชยน ดานปโตรเลยม ปโตรเคม และ พอลเมอร (World-class and ASEAN leader graduate institute in petroleum , petrochemical and polymers)

พนธกจ 1. สรางบณฑตทมความรความสามารถและ คณลกษณะเทยบเทาบณฑตจากมหาวทยาลย ชนนาระดบโลก

2. เสรมสรางนสตใหเปนบณฑตทเปนคนด มคณธรรม มจตอาสา และเปนผนา

3. บกเบกบรณาการ และถายโอนองคความรจากการวจย เพอสรางความเขมแขงของประเทศ สการพฒนาทยงยน

4. เสรมสรางวฒนธรรมองคกรทมคณคาหลกทเหมาะสม

5. ทานบารงและสบสานศลปวฒนธรรม ยทธศาสตร (วทยาลยฯ เชอมโยงกบมหาวทยาลย)

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จฬาลงกรณมหาวทยาลย

ยทธศาสตร 1 สความเปนสถาบนการศกษาสากล ชนนา (Towards the world-class and ASEAN leader graduate institute)

1. เปนมหาวทยาลยชนนาทมมาตรฐานเปนท ยอมรบในระดบโลก (กาวไกล)

ยทธศาสตร 2 เปนองคกรวจยสการพฒนาทยงยน (To be excellent research institution towards sustainable development)

2. เปนองคกรแหงปญญาทมความเปนเลศดาน การวจย (กาวไกล)

ยทธศาสตร 3 ผลตบณฑตทมความร มคณลกษณทพงประสงค (To produce quality graduates with appropriate knowledge, integrity and suitable characteristics)

3. ผลตบณฑตทเปนพลเมองทมคณคาของ ประเทศและของโลก (ยกยอง)

สวนท 1

5

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จฬาลงกรณมหาวทยาลย

ยทธศาสตร 4 เปนองคกรบรหารจดการ คลองตว รวดเรว และโปรงใส (To be the organization with efficiency, speed, and transparency)

4. เปนมหาวทยาลยทมระบบการบรหาร จดการทคลองตว กระชบ รวดเรว และม เสถยรภาพทางการเงน (คลองตว)

ยทธศาสตร 5 เปนองคกรทมความมนคง ปลอดภย นาอย รกษสงแวดลอม (To be organization with stability, safety and suitable environment)

5. เปนมหาวทยาลยทมระบบการบรหาร ทรพยสน ใหมความมนคงและยงยน (มนคง)

2. กรอบแนวคดในการจดทาแผนกลยทธทางการเงน

ในการดาเนนงานตามแผนยทธศาสตรท 4 ของวทยาลยฯ (เปนองคกรบรหารจดการ คลองตว รวดเรว และโปรงใส : To be the organization with efficiency, speed, and transparency) ใหประสบความสาเรจไดนน จาเปนตองมแผนการดาเนนการและกลไกการบรหารระบบการเงนและงบประมาณทเขมแขง การจดทาแผนกลยทธทางการเงนของวทยาลยฯ เปนการจดทาแผนทมความสอดคลองกบแผนยทธศาสตรของมหาวทยาลยดวย มการกาหนดแนวทางการบรหารจดการทางดานการเงนใหเหมาะสมและเพยงพอตอการดาเนนงานตามยทธศาสตร และพนธกจ โดยครอบคลมการจดหาทรพยากรทางดานการเงน การจดสรรงบประมาณตลอดจนการใชจายงบประมาณอยางมประสทธภาพจากทกแหลงงบประมาณ ทงงบประมาณแผนดน งบประมาณเงนรายได และแหลงเงนทนภายนอก โดยยดหลกการบรหารจดการตามระเบยบของมหาวทยาลยและหลกธรรมาภบาล (Good Governance) ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการสรางระบบบรหารกจการบานเมองและสงคมทด พ.ศ. 2542 ม 6 องคประกอบ คอ

(1) หลกนตธรรม (The Rule of Law)

(2) หลกคณธรรม (Morality)

(3) หลกความโปรงใส (Accountability)

(4) หลกการมสวนรวม (Participation)

(5) หลกความรบผดชอบ (Responsibility)

(6) หลกความคมคา (Cost-effectiveness or Economy)

1. ขอม

1.1

ตาราง แ

ปงบปร พ.ศ

2552

2553

2554

2555 หมายเหต

แผนภม

มลทางการเง

สดสวนการ

แสดงสดสวนง

ระมาณ ศ.

2

3

4

5

* วทยาลยไ ปโตรเคม จาแนกเปน

มแสดงการจด

งนของวทย

รจดสรรงบปร

งบประมาณท

งบประมา

จานวน

38.041

24.246

18.078

14.866

ไดรบงบประม และพอลเมอน ปงบประ

ดสรรงบประม

าลยฯ ปงบ

ระมาณตามป

ทไดรบจดสรร

าณแผนดน

รอยละ

27.51

19.17

15.54

11.75

มาณโครงการอรอยางยงยนะมาณ 2551-

มาณ (รอยละ

ประมาณ 2

ระเภทงบประ

ระหวางเงนง

งบประ

จาน

1 10

7 10

4 9

5 11

รบรณาการองน จากมหาวท-2554 จานว

ะ)

สวนท 2

2552 -2555

ะมาณ ป พ.ศ

งบประมาณแ

ะมาณเงนราย

วน รอ

0.222

2.203

98.231

1.682

งคความรเพอทยาลย สาหรวน 30, 31, 2

5

ศ. 2552-255

ผนดนและเงน หนวย

ยได

อยละ

72.49

80.83

84.46

86.25

อการพฒนาอรบงบลงทน จ5 และ 1 ลาน

55

นนอกงบประ : ลานบาท/ร

รวมงบปร

13

12

1

12

อตสาหกรรมปจานวน 87 ลานบาท ตามล

6

ะมาณ

อยละ

ระมาณ

38.263

26.449

16.309

26.549

ปโตรเลยม านบาท ลาดบ

6

จากตารางขภารกจตางกจกรรมตางบประมาณ

1.2 ขอ (ร

ตาราง แ

ปงบประ พ.ศ

2552

2553

2554

2555

แผนภม

ขางตน แสดงๆของวทยาลางๆทงดานกาณจากเงนรายไ

อมลประมาณรวมงบประมา

แสดงการเปร

ะมาณ ศ.

ประ ร

2

3

4

5

แสดงรายรบ

งใหเหนวาวทยฯบรรลตามรเรยน การสอไดเพมขน ซง

ณการรายรบแาณแผนดนแล

รยบเทยบประ

ะมาณการ รายรบ

138.263

126.449

116.309

126.548

-รายจายจรง

ยาลยฯ ไดรบวตถประสงคออน การวจย งมแนวโนมทจ

และรายรบจรละงบประมาณ

ะมาณการราย

รายรบ

รายรบจรง

158.637

86.141

101.548

96.618

งเปรยบเทยบ

บการจดสรรเงอยางมคณภา การผลตบณฑจะเพมมากขน

รง /ประมาณกณเงนรายได)

ยรบกบรายรบ

ผลตาง

7 -20.37

40.30

8 14.76

8 29.93

กบประมาณก

งนงบประมาณพและประสทฑต และงานบนทกปเชนกน

การรายจายแ

บจรงและประ

ประมาณ รายจ

74 13

08 12

61 11

3 12

การ

ณแผนดนลดนทธภาพ ประกบรการตางๆ ว

และรายจายจ

ะมาณการราย

ราย

ณการ จาย

ราย

38.263

26.449

16.309

26.548

นอยลงทกป แกอบกบการขย

วทยาลยฯจงต

จรงป พ.ศ. 25

ยจายกบรายจ หนวย

ยจาย

ยจายจรง

98.375

93.275

100.754

120.520

7

แตเพอใหยายตวของตองจดสรร

552-2555

จายจรง ย : ลานบาท

ผลตาง

39.888

33.174

15.555

6.030

7

8

จากตารางขางตน แสดงใหเหนวาในปงบประมาณ 2552 วทยาลยฯ มรายรบจรงสงกวาประมาณการรายรบ ทตงไวเปนเงน 20.374 ลานบาท แตในปงบประมาณ 2553 2554 และ 2556 วทยาลยฯมรายรบจรงตากวาประมาณการทตงไว 40.308 ลานบาท 14.761 ลานบาท และ 29.93 ลานบาท ตามลาดบ ในขณะทรายจาย จรงทเกดขนตากวาประมาณการรายจายทกป แตอยางไรกตามรายจายมแนวโนมทจะเพมมากขน 1.3 รายงานทางการเงนป งบประมาณ 2552-2555

งบรายได-คาใชจาย หนวย : ลานบาท

2552 2553 2554 2555

รายได 158.637 86.141 101.548 96.618 หก คาใชจาย 98.375 93.274 100.754 120.52 บวก รายการรบโอนจากมหาวทยาลย - 0.600 - -

รายไดสง(ตา) กวาคาใชจาย 60.262 -6.533 0.794 -23.902

จากตารางขางตน แสดงใหเหนวาในปงบประมาณ 2555 วทยาลยฯ มรายรบนอยกวาปงบประมาณ 2554 แตคาใชจายในปงบประมาณ 2555 กลบมากกวาปงบประมาณ 2554 และมแนวโนมวาจะเพมขนเรอยๆ ในปงบประมาณ 2555 มคาใชจายสงกวารายรบ 23.902 ลานบาท

งบแสดงฐานะการเงน หนวย : ลานบาท

2552 2553 2554 2555

สนทรพย สนทรพยหมนเวยน

49.932

73.063

68.215

53.095

สนทรพยไมหมนเวยน 157.973 141.211 144.968 127.666 รวมสนทรพย 207.905 241.274 213.183 180.761

หนสน หนสนหมนเวยน

0.150

0.201

0.118

0.192

หนสนไมหมนเวยน 14.424 22.622 20.820 12.090 รวมหนสน 14.574 22.823 20.938 12.282 สวนของทน ทนคงยอดเงนตน

12.500

12.500

12.500

12.500

ทนประเดมหมนเวยน 9.713 9.713 9.913 9.9132 ทนสะสมหมนเวยน 171.118 169.238 169.832 146.065 รวมสวนของทน 193.331 191.451 192.245 168.478

รวมหนสนและสวนของทน 207.905 214.274 213.183 180.761

9

จากตารางขางตน แสดงใหเหนวาในปงบประมาณ 2555 วทยาลยฯ มสนทรพยไมหมนเวยนลดลงจากปงบประมาณ 2554 คอนขางมาก เปนผลทาใหทนสะสมหมนเวยนลดลงเชนกน ทงนเนองมาจากการจดเกบรายไดนอยลงในขณะ ทมคาใชจายเพมขนอยางมาก

งบกระแสเงนสด (ทางตรง) ปงบประมาณ 2555 ลานบาท

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดคงเหลอ ณ วนตนงวด 22.319 กระแสเงนสดประจางวด : กระแสเงนสดรบจากกจกรรมดาเนนงาน 94.066 กระแสเงนสดรบจากกจกรรมลงทน รวมเงนสดรบ

32.934 127.000

กระแสเงนสดจายจากกจกรรมดาเนนงาน กระแสเงนสดจายจากกจกรรมลงทน รวมเงนสดจาย

104.275 17.667 121.942

รวมกระแสเงนสดประจางวด 5.058 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดคงเหลอ ณ วนปลายงวด 27.377

จากตารางขางตนแสดงใหเหนวากระแสเงนสด ณ วนปลายงวดปงบประมาณ 2555 ของวทยาลยฯ เพมขน อนเนองมาจากการบรหารสนทรพยของวทยาลยฯ สวนรายจายจากการดาเนนงานมากกวารายรบจากการดาเนนงาน

1.4 ทนสะสมหมนเวยนปงบประมาณ พ.ศ. 2552-2554

ตาราง แสดงทนสะสมหมนเวยน หนวย : ลานบาท

ปงบประมาณ ยกมาตนป รายไดสง(ตา) กวาคาใชจาย ปรบปรงระหวางป ปลายป

2552 112.856 60.262 -2.000 171.118

2553 171.118 -6.533 4.653 169.238

2554

2555

169.238

169.832

0.794

-23.766

-0.200

-

169.832

146.066

แผนภมแ

จากแผนภโนมลดลง2555 ทนเกบรายไ

2. การ

จดแ

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

แสดงทนสะสม

ภมขางตนแสงอยางชดเจน นสะสมหมนเวดลดนอยลงเป

รวเคราะหสถ

แขง (Strengt

มระบบฐานข

มระบบการบ

มงบประมาณ

มระบบการค

มคณะกรรม

มสานกตรวจ ระเบยบและ

มสถานท อป

มหมนเวยน(ล

ดงใหเหนวาใน แมวาในชวงปวยนของวทยาปนเหตใหตอง

ถานภาพปจ

th)

ขอมลทรวดเร

บรหารจดการ

ณเงนรายไดสน

ควบคมภายใน

การบรหารวท

จสอบ ทาหนากฎเกณฑทกา

ปกรณ เครองม

ลานบาท)

นชวงปงบประปงบประมาณาลยฯ ลดลงอยงมการนาเงนท

จจบนดานกา

รวทนสมยตอก

รดานการเงนท

นบสนนกจกร

นทด

ทยาลยฯพจาร

าท ในการตรวาหนด

มอททนสมย

ะมาณ 2552 ณ 2553-2554ยางมากอนเนทนสะสมหมน

ารเงนของว

การปฏบตงาน

ทมประสทธภา

รรมของวทยาล

รณางบประมา

วจสอบและตด

เอออานวยตอ

ถง 2555 ทน4 มอตราการเพนองมาจากมคนเวยนมาใชมา

วทยาลยฯ

นดานงบประม

าพสง โปรงใส

ลยฯ ทาใหมค

าณรายจายขอ

ดตามการใชเง

อการปฏบตงา

นสะสมหมนเวพมขน แตเปาใชจายเพมขากขน

มาณ การเงน-

ส สามารถตรว

ความคลองตวใ

องวทยาลยฯ

งนของวทยาล

าน

ยนของวทยาปนอตราเลกนอขนมาก ในขณ

-บญช และพส

วจสอบได

ในการบรหาร

ลยฯใหเปนตาม

10

ลยฯ มแนว อย ในป

ณะทการจด

สด

รจดการ

ม

0

11

จดออน (Weakness)

1. งบประมาณเงนรายไดนาไปใชในงบลงทนและทนการศกษาของนสต

2. การดาเนนงานโครงการตาง ๆ ลาชา ไมเปนไปตามแผนทกาหนดไว

3. ไมมการระดมเงนทนจากนสตเกา

4. การบรการวชาการมรายไดจรงตากวาประมาณการทกาหนด

5. วทยาลยฯมการตงงบประมาณรายจายมากกวางบประมาณรายไดทกป (ตองถอนเงนทนสะสม)

6. บคลากรทเกยวของกบการปฏบตการทางการเงนยงขาดความเขาใจเกยวกบกฎ ระเบยบ และ ขอบงคบ ดานการเงนทถกตอง

7. เงนทนสะสม และเงนทนหมนเวยนมนอย

โอกาส (Opportunities)

1. มสานกงานตรวจเงนแผนดนตรวจสอบและตดตามการใชจายเงนของมหาวทยาลยใหเปนไปตาม ระเบยบและกฎเกณฑทกาหนด

2. มการจดเกบเงนรายไดโดยตรงทวทยาลยฯ

3. ไดรบการจดสรรเงนอดหนนทวไปจากรฐบาล 4. มระบบการบรหารจดการทรพยสนของมหาวทยาลย (CU Enterprise Resource Planning : CU ERP) สามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ โปรงใสและตรวจสอบได

อปสรรค (Threat)

1. กฎระเบยบทางดานการเงนและพสดของมหาวทยาลยมความหมายไมชดเจนทาใหเกดการตความ ไมตรงกน

2. กฎ ระเบยบทางดานการเงนและพสดบางสวนยงคงตองใชการอางองระเบยบของทางราชการแมวา มหาวทยาลยจะออกนอกระบบแลว

12

ยทธศาสตรทางดานการเงนของวทยาลยฯ กาหนดขนเพอความสอดคลองกบยทธศาสตรของวทยาลยฯ “เปนองคกรบรหารจดการ คลองตว รวดเรว และโปรงใส (To be the organization with efficiency, speed, and transparency) – ยทธศาสตรท 4 ใน แผนยทธศาสตรขอวทยาลยฯ พ.ศ. 2555 – 2559” (ฉบบทบทวน กนยายน 2557)

1. วตถประสงค (แผนยทธศาสตรทางการเงน) 1. เพอพฒนาการบรหารจดการดานการเงนและงบประมาณของวทยาลยฯ ใหมประสทธภาพ โปรงใส และตรวจสอบได 2. เพอสรางระบบและกลไกทมประสทธภาพในการจดหางบประมาณ การจดสรรงบประมาณ การใชจายงบประมาณ ใหสอดคลองกบแผนกลยทธ 3. เพอใหบรการจดการดานการเงนและงบประมาณมเปาหมายทชดเจนและปฏบตได 4. เพอใชในการกากบตดตามและนาไปเปนแนวทางในการปรบปรงพฒนาระบบการบรหาร จดการทางดานการเงนและงบประมาณอยางตอเนอง 5. เพอเปนกรอบดานการเงนและงบประมาณเบองตนในการพจารณาตดสนใจของผบรหารทกระดบ

วสยทศน (Vision)

พฒนาและบรหารจดการทางการเงนอยางมประสทธภาพ โปรงใส ถกตอง และตรวจสอบได

เพอบรรลผลตามยทธศาสตรของวทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จฬาฯ

พนธกจ (Mission)

1. ดาเนนการจดหา จดสรรและบรหารงบประมาณจากแหลงเงนตางๆ อยางม ประสทธภาพ ประสทธผล โปรงใส ตรวจสอบได

2. พฒนาบคลากรทางการเงนและงานบรการอยางมคณภาพ 3. ใหคาปรกษาดานการเงนแกบคลากรทไดรบมอบหมายใหปฏบตงานดานการเงนของหนวยงาน

ตางๆ 4. ตดตามการเบกจายและบรหารงบประมาณอยางมประสทธภาพ

สวนท 3

13

2. ประเดนยทธศาสตรและเปาประสงค “การพฒนาและบรหารจดการทางการเงนอยางมประสทธภาพ”

เปาประสงคท 1 : จดการบรหารสนทรพยและการหารายไดเพอนาไปสการพงพาตนเอง

กลยทธท 1.1 : การจดการหารายได

♦ หลกการ : เพมศกยภาพในการจดหารายได ♦ มาตรการ :

1. แสวงหาแนวทางการเพมพนรายไดเชงรก 2. จดระบบการบรหารจดการทรพยสนของวทยาลยฯอยางจรงจง 3. ปรบปรงระบบบรหารสนทรพยและการหารายไดเพอนาไปสการพงตนเอง

เปาประสงคท 2 : เพมประสทธภาพในการบรหารจดการทางการเงนของวทยาลยฯใหมความรวดเรว โปรงใส ตรวจสอบได

กลยทธท 2.1 : การบรหารการใชจายอยางมประสทธภาพ

♦ หลกการ : มการใชจายเงนงบประมาณตามระเบยบการเงนอยางเครงครด ♦ มาตรการ :

1. จดใหมการวเคราะหการใชจายงบประมาณ 2. การใชจายงบประมาณตองดาเนนการเพอประโยชนสงสดของวทยาลยฯ 3. มระบบกลไกในการควบคมการใชจายเงนใหโปรงใส ตรวจสอบได และ เปนไป

อยางมประสทธภาพ 4. จดใหมระบบฐานขอมลทางการเงนเพอการตดสนใจ

กลยทธท 2.2 : พฒนาขดความสามารถของบคลากร

♦ หลกการ : พฒนาบคลากรใหมความรความสามารถในการปฏบตงานไดสอดคลองกบกฎ ระเบยบและระบบทเปลยนแปลงไปอยางมประสทธภาพ

♦ มาตรการ : พฒนาบคลากรทปฏบตงานดานงบประมาณ การคลงและการพสดใหเกดทกษะ ในวชาชพ

เปาประสงคท 3 : การจดสรรการใชจายงบประมาณเพอการพฒนาวทยาลยฯ

กลยทธท 3.1 : กาหนดหลกเกณฑการจดสรรและการใชจายงบประมาณใหกบหนวยงาน

♦ หลกการ: จดสรรงบประมาณใหกบหนวยงานตามหลกเกณฑทกาหนด ♦ มาตรการ:

1. จดสรรงบประมาณจากการประมาณการรายรบเงนรายไดใหเพยงพอและสอดคลอง กบภารกจพนฐานของหนวยงานและทรพยากรทหนวยงานม

14

เปาประสงคท 4 : ตดตามการใชจายงบประมาณใหเปนไปตามแผนทกาหนดและมประสทธภาพ

กลยทธท 4.1 : ตดตามและรายงานผลการใชจายงบประมาณ

♦ หลกการ: ดาเนนการตดตามรายงานผลการใชจายงบประมาณอยางสมาเสมอ ♦ มาตรการ:

1. ตดตามเรงรดการใชจายงบประมาณของหนวยงานใหเปนไปตามแผนทกาหนดไวและ กาหนดมาตรการเพอใหผทมสวนเกยวของเหนถงความสาคญเพอเรงรดการดาเนนงาน ใหเปนไปตามเปาหมาย

2. มการจดทารายงานการใชจาย เงนงบประมาณทกเดอน 3. มการเสนอสรปรายงานการใชจาย งบแสดงสถานะทางการเงนและงบเดอนให

คณะกรรมการบรหารวทยาลยฯ

3. กลยทธทางการเงนและตวชวด ประเดนยทธศาสตรทางการเงน : การพฒนาและบรหารจดการทางการเงนอยางมประสทธภาพ

เปาประสงค กลยทธ มาตรการ/โครงการ/กจกรรม ตวชวด ปงบประมาณ

56 57 58 59 60 1. จดการบรหารสนทรพยและการหารายไดเพอนาไปสการพงพาตนเอง

1.1 การจดการหารายได 1.แสวงหาแนวทางการเพมพนรายได เชงรก

-จานวนคาลงทะเบยนนสตทเพมขน (%จากปกอนหนา) -จานวนรายไดจากการบรการวชาการ (ลานบาท) -จานวนการสนบสนนการวจยจากภายนอก (ลานบาท)

10% 2.2 3.1

10% 2.4 34

5% 2.6 3.7

5% 2.8 4.0

5% 3.0 4.0

2.จดระบบการบรหารจดการทรพยสนของวทยาลยฯอยางจรงจง

- มปรมาณลกหนคางชาระทลดลงและเปนไปตามระเบยบของมหาวทยาลย

5% 5% 5% 3% 3%

3.ปรบปรงระบบบรหารสนทรพยและการหารายไดเพอนาไปสการพงตนเอง

- นารายไดไปลงทนเพอผลประโยชนตอบแทนท สงสด

10% 10% 10% 15% 15%

2. เพมประสทธภาพในการบรหารจดการทางการเงนของวทยาลยฯใหมความรวดเรว โปรงใส ตรวจสอบได

2.1 การบรหารการใชจายอยาง มประสทธภาพ

1. จดใหมการวเคราะหการใชจายงบประมาณ

-รอยละของงบประมาณเหลอจายตองบดาเนนงาน

20% 15% 10% 10% 10%

2. การใชจายงบประมาณตองดาเนนการเพอประโยชนสงสดของวทยาลยฯ

-การควบคมงบประมาณมความถกตองแมนยา 100% 100% 100% 100% 100%

3. มระบบกลไกในการควบคมการใชจายเงนใหโปรงใส ตรวจสอบได และ เปนไปอยางมประสทธภาพ

-จานวนครงในการจดทารายงานทางการเงนอยางเปนระบบตอป

12 12 12 12 12

4. จดใหมระบบฐานขอมลทางการเงนเพอการตดสนใจ

-มระบบสารสนเทศเพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงานและสามารถตรวจสอบได

- 1 1 1 1

16

เปาประสงค กลยทธ มาตรการ/โครงการ/กจกรรม ตวชวด ปงบประมาณ

56 57 58 59 60 2.2. พฒนาขดความสามารถ

ของบคลากร 1.พฒนาบคลากรทปฏบตงานดานงบประมาณ การคลงและการพสดใหเกดทกษะในวชาชพ

1.จานวนโครงการเพอเพมพนทกษะ ความรประสบการณในวชาชพใหแกผปฏบตงานทางดานงบประมาณ การคลงและการพสด 2.จานวนครงของผปฏบตงานทางดานงบประมาณ การคลงและการพสดทไดรบการพฒนา (ครง/ป/คน)

5 2

5 2

6 3

7 3

7 4

3. การจดสรรการใชจายงบประมาณเพอการพฒนาวทยาลยฯ

3.1.กาหนดหลกเกณฑการจดสรรและการใชจายงบประมาณใหกบหนวยงาน

1.จดสรรงบประมาณจากการประมาณการรายรบเงนรายไดใหเพยงพอและสอดคลองกบภารกจพนฐานของหนวยงานและทรพยากรทหนวยงานม

-มการนานโยบายเพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงานมาใชอยางสมาเสมอ

- 1 1 1 1

4. ตดตามการใชจายงบประมาณใหเปนไปตามแผนทกาหนดและมประสทธภาพ

4.1.ตดตามและรายงานผลการใชจายงบประมาณ

1. ตดตามเรงรดการใชจายงบประมาณของหนวยงานใหเปนไปตามแผนทกาหนดไวและกาหนดมาตรการเพอใหผทมสวนเกยวของเหนถงความสาคญเพอเรงรดการดาเนนงานใหเปนไปตามเปาหมาย

- ผลสมฤทธของการจดทารายงาน -ระบบบญชมความถกตองแมนยา -สามารถรายงานความเคลอนไหวการใชจายงบประมาณไดอยางรวดเรว

100% 100% 100% 100% 100%

2) มการจดทารายงานการใชจาย เงนงบประมาณทกเดอน

จานวนรายงานการใชจายเงน 12 12 12 12 12

3) มการเสนอสรปรายงานการใช จาย งบแสดงสถานะทางการเงน และงบเดอนใหคณะกรรมการ บรหารวทยาลยทกเดอน

รายงานการประชมคณะกรรมการบรหาร 12 12 12 12 12

17

ความเชอมโยงระหวางแผนยทธศาสตรและแผนกลยทธทางการเงนของวทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม เปนสถาบนบณฑตศกษาและวจยชนนาระดบนานาชาตและผนาในอาเชยน

ดานปโตรเลยม ปโตรเคม และ พอลเมอร

ยทธศาสตร

ยทธศาสตร 4 เปนองคกรบรหารจดการ

คลองตว รวดเรว และโปรงใส

ยทธศาสตรทางการเงน “การพฒนาและบรหารจดการทางการเงนอยางมประสทธภาพ”

ยทธศาสตร 2

ยทธศาสตร 3

ยทธศาสตร 5

เปาประสงคท1 จดการบรหารสนทรพยและการหารายได เพอนาไปสการพงพาตนเอง

เปาประสงคท 4 ตดตามการใชจายงบประมาณใหเปนไปตามแผนทกาหนดและมประสทธภาพ

เปาประสงคท 3 การจดสรรการใชจายงบประมาณเพอการพฒนาวทยาลยฯ

เปาประสงคท 2 เพมประสทธภาพในการบรหารจดการทางการเงนของวทยาลยฯใหมความ รวดเรว โปรงใส ตรวจสอบได

กลยทธท 1.1 การจดการหารายได

กลยทธท 2.1 : การบรหารการใชจายอยางมประสทธภาพ

กลยทธท 2.2 : พฒนาขดความ สามารถของบคลากร

กลยทธท 3.1 : กาหนดหลกเกณฑการจดสรรและการใชจายงบประมาณ ใหกบหนวยงาน

กลยทธท 4.1 : ตดตามและรายงานผลการใชจายงบประมาณ

1. แสวงหาแนวทางการเพมพนรายไดเชงรก

2. จดระบบการบรหารจดการทรพยสนของ วทยาลยฯอยางจรงจง

3. ปรบปรงระบบบรหารสนทรพยและการหารายไดเพอนาไปสการพงตนเอง

1.จดใหมการวเคราะหการใชจายงบประมาณ

2. การใชจายงบประมาณตองดาเนนการเพอประโยชนสงสดของวทยาลยฯ

3. มระบบกลไกในการควบคมการใชจายเงน ใหโปรงใส ตรวจสอบได และ เปนไปอยางมประสทธภาพ

4.จดใหมระบบฐานขอมลทางการเงนเพอการตดสนใจ

1. พฒนาบคลากรทปฏบตงานดานงบ ประมาณ การคลงและการพสดใหเกดทกษะ ในวชาชพ

1.จดสรรงบประมาณจากการประมาณการรายรบเงนรายไดใหเพยงพอและสอดคลอง กบภารกจพนฐานของหนวยงานและทรพยากรทหนวยงานม

1.ตดตามเรงรดการใชจายงบประมาณของหนวยงานใหเปนไปตามแผนทกาหนดไวและ กาหนดมาตรการเพอใหผทมสวนเกยวของเหนถงความสาคญเพอ

2. มการจดทารายงานการใชจายเงนงบประมาณทกเดอน

3. มการเสนอสรปรายงานการใชจาย งบแสดงสถานะทางการเงนและงบเดอนให คณะกรรมการบรหารวทยาลยฯ

18

4. เปาหมายและการดาเนนการทางการเงน 1. บรหารการเงนโดยใชระบบบรหารจดการทรพยสนของมหาวทยาลย (CU Enterprise

Resource Planning : CU ERP) ซงประกอบดวยระบบงบประมาณ การพสด การเงนและบญช

2. บรหารการเงนทไดรบงบประมาณจากแหลงเงนตางๆ ประกอบดวย งบประมาณแผนดน งบประมาณเงนรายไดวทยาลยฯ งบประมาณจากแหลงทนภายนอกเพอสนบสนนพนธกจและกลยทธของวทยาลยฯ

3. บรหารการเงนโดยยดหลกธรรมาภบาล โปรงใส ตรวจสอบได โดยมการวางแผนการใชจายเงน อยางมประสทธภาพ และกอใหเกดประโยชนอยางสงสดในองคกร . 5. แนวทางการจดหาทรพยากรทางดานการเงน วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม มแนวทางการจดหางบประมาณ เพอใชในการสนบสนนพนธกจหลก ในการผลตบณฑต การวจย การบรการวชาการ และการทานบารงศลปวฒนธรรม จากแหลงเงนตางๆ ดงน

1. เงนอดหนนทวไปจากรฐบาล

2. เงนรายไดของวทยาลย ซงประกอบดวย

2.1 คาธรรมเนยมการศกษาของนสต

2.2 รายไดจากการบรการวชาการ

2.3 รายไดจากการบรหารสนทรพย

2.4 ผลประโยชนจากการลงทน

2.5 รายไดเงนบรจาค

2.6 รายไดอนๆ

3. เงนอดหนนพฒนาวชาการจากแหลงทนภายนอก เชน เงนทนอดหนนการวจยจากภาคอตสาหกรรม โครงการความรวมมอระหวางหนวยงานทงภาครฐและเอกชน โครงการความรวมมอกบองคกรตางๆ ทงในประเทศและตางประเทศ (เปนไปตามระเบยบจฬาลงกรณมหาวทยาลย วาดวย เงนอดหนนการวจยจากแหลงทนภายนอก พ.ศ.2524 และตามมตทประชมคณบด ในการประชมครงท 2/2529 เมอวนท 15 มกราคม 2529 ใหตงงบประมาณเปนเงนอดหนนในการดาเนนงานของคณะ/สถาบน ทรบผดชอบในการทาวจยไวไมตากวา 10%)

19

แหลงงบประมาณรายรบ ระหวางปงบประมาณ 2556 – 2560 (ปงบประมาณ 2555 เปนขอมลทเกดขนจรง)

หนวย : พนบาท

หมายเหต * รายไดอนๆ เปนรายไดทอาจเกดขนอยางไมแนนอน ในปงบประมาณ 2556 มรายรบสนบสนนจาก.ศนยความเปนเลศเฉพาะทาง 3,800,000 บาท ซงเปนรายรบเฉพาะกจ

แหลงงบประมาณ ปงบประมาณ

รวมทงสน 2555(เกดจรง) 2556 2557 2558 2559 2560

1. เงนอดหนนทวไปจากรฐบาล 23,627.67 25,329.20 20,522.90 22,575.10 24,832.60 27,315.80 144,203.27 2. เงนรายได

คาธรรมเนยมการศกษาของนสต 63,079.90 69,630.00 67,040.00 70,392.00 73,911.60 77,607.20 421,660.70 การบรการวชาการ 3,053.84 5,400.00 3,790.00 4,300.00 4,400.00 4,500.00 25,443.84 การบรหารสนทรพย 97.05 100.00 342.00 345.00 345.50 346.00 1,575.55 ผลประโยชนจากการลงทน 2,586.29 2,700.00 2,700.00 2,835.00 2,976.70 3,125.50 16,923.48 เงนบรจาค 130.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 4,333.711 รายไดอนๆ 423.71 3,822.00* 22.00 22.00 22.00 22.00 7,031.00

3. เงนอดหนนพฒนาวชาการจากแหลงทนภายนอก

3,620.34 3,000.00 1,500.00 2,000.00 2,200.00 2,400.00 14,720.33

4. เงนทนหมนเวยน 23,901.38 53,660.60 58,057.10 57,616.00 55,207.20 52,569.30 277,107.20

รวมทงสน 120,520.18 163,841.80 154,174.00 160,285.10 164,095.60 168,085.80 930,999.47

20

6. แนวทางการบรหารงบประมาณ และจดสรรงบประมาณจากแหลงเงนตางๆ 1. งบประมาณแผนดน จดสรรงบประมาณเปนคาใชจายสาหรบแผนงานจดการศกษาอดมศกษา

และแผนงานวจย ในลกษณะงบประจา 2. งบรายได จดสรรงบประมาณเปนคาใชจายสาหรบแผนงาน 4 แผนงาน ไดแก แผนงานจดการศกษาอดมศกษา แผนงานบรการวชาการแกสงคม แผนงานศาสนา ศลปะ และวฒนธรรม และ แผนงานวจย นอกจากนยงมการจดสรรไวเปนเงนสารองเพอใชจายในกรณฉกเฉน การใชจายงบประมาณรายไดจาแนกเปนงบประจา และงบตามยทธศาสตร 3. งบสนบสนนจากแหลงทนภายนอก เปนไปตามเงอนไขของผใหการสนบสนน หรอสญญาทตกลงรวมกน สวนใหญเปนเงนอดหนนดานการวจยจากภาคอตสาหกรรม หรอองคกรอสระ

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม มแนวทางในการบรหารงบประมาณโดยจดสรรงบประมาณรายจาย (คดคาเฉลยจากประมาณการรายจาย ระหวางป พ.ศ. 2556-2560) จาแนกตามแผนงานดงน

ลาดบ แผนงาน % ของเงนอดหนนจากรฐบาล % ของเงนรายได

1. แผนงานจดการศกษาอดมศกษา 62.00 79.30

2. แผนงานบรการวชาการแกสงคม - 1.50

3. แผนงานศาสนา ศลปะ และวฒนธรรม - 0.20

4. แผนงานวจย 38.00 18.60

5. เงนสารอง - 0.40

รวม 100.00 100.00

การจดสรรงบประมาณรายจายจาแนกตามงบรายจาย มดงน

การจดสรรงบประมาณในแตละปจะคานงถงลกษณะของการดาเนนงาน สาหรบงานประจา และงานตามยทธศาสตรดวย

ลาดบ งบรายจาย % ของเงนอดหนนจากรฐบาล % ของเงนรายได

1. งบบคลากร 48.85 2.00

2. งบดาเนนการ 17.00 43.50

3. งบลงทน - 11.25

4. งบรายจายอน ๆ - 0.50

5. งบอดหนน 34.15 42.75

รวม 100.00 100.00

21

7. แผนการขอตงงบประมาณรายจาย ระหวางป พ.ศ. 2556-2560 จาแนกตามแผนงบประมาณ หนวย : พนบาท

แผนงบประมาณ ปงบประมาณ

รวมทงสน 2556 2557 2558 2559 2560

แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได

1. แผนงานจดการศกษา อดมศกษา

13,562.90 101,481.80 13,107.90 100,590.60 14,448.00 114,000.00 15,892.80 115,000.00 17,482.10 116,000.00 74,493.70 547,072.40

2. แผนงานบรการวชาการแกสงคม

- 2,608.50 - 1,950.00 - 1,950.00 - 1,960.00 - 1,970.00 - 10,438.50

3. แผนงานศาสนา ศลปะ และวฒนธรรม

- 300.00 - 250.00 - 260.00 - 300.00 - 300.00 - 1,410.00

4. แผนงานวจย 11,766.30 33,622.30 7,415.00 30,360.50 8,127.10 21,000.00 8,939.80 21,500.00 9,833.70 22,000.00 46,081.90 128,482.80

5. เงนสารอง - 500.00 - 500.00 - 500.00 - 500.00 - 500.00 - 2,500.00

รวมงบประมาณทงสน 25,329.20 138,512.60 20,522.90 133,651.10 22,575.10 137,710.00 24,832.60 139,260.00 27,315.80 140,770.00 120,575.60 689,903.70

22

แผนการขอตงงบประมาณ ระหวางป พ.ศ. 2556-2560 จาแนกตามงบคาใชจาย หนวย : พนบาท

งบคาใชจาย ปงบประมาณ

รวมทงสน 2556 2557 2558 2559 2560

แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได แผนดน รายได

1. งบบคลากร 11,115.40 2,751.30 10,359.80 2,627.70 11,287.55 2,754.20 12,415.85 2,785.20 13,657.90 2,815.40 58,836.70 13,733.80

2. งบดาเนนการ 3,825.20 58,036.00 3,663.10 59,833.60 4,063.52 60,592.40 4,469.71 61,274.0 4,916.84 61,938.80 20,938.37 301,675.20

3. งบลงทน - 18,162.50 - 14,589.30 - 15,148.10 - 15,318.60 - 15,484.70 - 78,703.20

4. งบรายจายอนๆ - 500.00 - 500.00 - 550.84 - 557.04 563.08 - 2,670.96

5. งบอดหนน 10,500.00 59,062.80 6,500.00 56,100.50 7,224.03 58,664.46 7,946.14 59,324.76 8,741.06 59,968.02 40,911.23 293,120.54

รวมงบประมาณทงสน

25,440.80 138,512.60 20,522.90 133,651.10 22,575.10 137,710.00 24,831.70 139,260.00 27,315.80 140,770.00 120,686.30 689,903.70

23

ระบบและกลไกการตรวจสอบ ตดตาม และประเมนผลดานการเงนงบประมาณ

วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม จดการบรหารการเงนโดยใชระบบงบประมาณ การเงน-บญช และ พสด ภายใตระบบบรหารจดการทรพยสนของมหาวทยาลย (CU Enterprise Resource Planning : CU ERP) ในการสนบสนนภารกจและแผนกลยทธของวทยาลยเพอกอใหเกดประโยชนอยางสงสดในองคกร โดยยดหลกธรรมาภบาล ความโปรงใส และตรวจสอบได โดยมระบบและกลไกการตรวจสอบ ดงตอไปน

1. การจดทาบญชการเงนเปนไปตามมาตรฐานการบญชและหลกการบญชทรบรองทวไปโดยใชเกณฑคงคางและดาเนนการในระบบทมหาวทยาลยกาหนด

2. การจดทารายงานการเงนแสดงผลการดาเนนงานและฐานะการเงนประกอบดวย - งบดล - งบรายไดรายจาย - งบแสดงการเปลยนแปลงของสวนทน - งบกระแสเงนสด - หมายเหตประกอบรายงานการเงน

3. มการจดทารายงานการเงนเปนประจาทกเดอน ทกไตรมาส และประจาป คอ 3.1 รายงานการเงนประจาทกเดอน นาเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรหารวทยาลยฯ เพอ

ทราบ ภายในเดอนถดไป และเสนอตอสานกงานตรวจสอบภายใน 3.2 รายงานการเงนประจาไตรมาส นาเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรหารวทยาลยฯ เพอ

ทราบ และนาเสนอตอคณะกรรมการนโยบายการเงนและคณะกรรมการตรวจสอบ ภายใน 60 วนนบแตวนสนปบญช โดยผานสานกงานตรวจสอบภายใน

3.3 รายงานการเงนประจาป นาเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรหารวทยาลยฯ เพอทราบ และนาเสนอตอคณะกรรมการตรวจสอบโดยผานสานกงานตรวจสอบภายใน

4. สานกงานตรวจสอบภายในตรวจสอบใชระบบการตรวจสอบผลการปฏบตงานควบคกบการตรวจสอบทางการเงนและบญช

5. รายงานผลการใชจายงบประมาณสามารถจดทาไดทงระดบแผนงาน กจกรรม และภาพรวมทงหมดของแผนปฏบตการ ซงผบรหารสามารถตรวจสอบผลการใชจายงบประมาณไดทกเวลา นอกจากน ยงมการประสานงานกนระหวางงานการเงน-บญชและพสดกบงานนโยบายและแผน โดยจะมสรปการใชจายเงนงบประมาณรายไดและการโอนหมวดเงนงบประมาณรายไดประจาป และตดตามผลสมฤทธของการใชจายเงนตามแผนปฏบตการประจาปดวย

สวนท 4