เถาแก้่นอย้investor.taokaenoi.co.th/misc/fs/20160224-tkn-fs-fy2015...บร...

บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย รายงาน และ งบการเงนรวม 31 ธนวาคม 2558

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนรวมของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดง การเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวมสาหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทสาคญและหมายเหตเรองอน ๆ และไดตรวจสอบงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) ดวยเชนกน

ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงน

ผบรหารเปนผรบผดชอบในการจดทาและการนาเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงนและรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจาเปนเพอใหสามารถจดทางบการเงนทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ความรบผดชอบของผสอบบญช

ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ซงกาหนดใหขาพเจาปฏบตตามขอกาหนดดานจรรยาบรรณ รวมถงวางแผนและปฏบตงานตรวจสอบเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวา งบการเงนปราศจาก การแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม

การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจานวนเงนและ การเปดเผยขอมลในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถง การประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญของงบการเงนไมวาจะเกดจาก การทจรตหรอขอผดพลาด ในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบบญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดทาและการนาเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของกจการ เพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของกจการ การตรวจสอบรวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชทจดทาขนโดยผบรหาร รวมทงการประเมนการนาเสนองบการเงนโดยรวม

2

ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

ความเหน

ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ผลการดาเนนงานและกระแส เงนสดสาหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย และเฉพาะของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระสาคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

สมาล รวราบณฑต ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 3970

บรษท สานกงาน อวาย จากด กรงเทพฯ: 23 กมภาพนธ 2559

บรษท เถาแกนอย ฟดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงนณ วนท 31 ธนวาคม 2558

(หนวย: บาท)

หมายเหต 2558 2557 2558 2557สนทรพยสนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 1,475,572,154 68,063,397 1,439,244,109 51,238,304 ลกหนการคาและลกหนอน 7, 8 417,806,408 468,080,712 454,248,133 507,935,363 สนคาคงเหลอ 9 197,319,086 227,999,422 187,824,401 214,968,484 สนทรพยหมนเวยนอน 10 31,463,952 17,595,890 30,794,020 16,656,398 รวมสนทรพยหมนเวยน 2,122,161,600 781,739,421 2,112,110,663 790,798,549 สนทรพยไมหมนเวยนเงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 11 36,657,410 36,282,973 36,657,410 36,282,973 เงนลงทนในบรษทยอย 12 - - 40,034,073 40,034,073 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 13 39,745,095 39,745,095 39,745,095 39,745,095 ทดน อาคารและอปกรณ 14 549,604,696 391,325,996 535,914,177 369,298,690 สนทรพยไมมตวตน 15 10,622,957 9,289,801 10,331,536 8,661,088 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 27 12,443,005 4,347,396 8,284,342 4,273,607 สนทรพยไมหมนเวยนอน 16 43,629,844 13,968,104 39,098,423 7,815,725 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 692,703,007 494,959,365 710,065,056 506,111,251 รวมสนทรพย 2,814,864,607 1,276,698,786 2,822,175,719 1,296,909,800

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท เถาแกนอย ฟดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 ธนวาคม 2558


หมายเหต 2558 2557 2558 2557หนสนและสวนของผถอหนหนสนหมนเวยนเงนกยมระยะสนจากธนาคาร 17 264,701,479 290,155,896 264,701,479 290,155,896เจาหนการคาและเจาหนอน 8, 18 475,915,783 450,791,338 459,002,817 440,349,752 เงนกยมระยะสนอน 19 - 49,555,044 - 49,555,044 เงนกยมระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป 20 14,055,991 8,719,859 14,055,991 8,719,859 หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนด ชาระภายในหนงป 21 4,984,816 16,118,572 3,635,955 14,833,172 ภาษเงนไดคางจาย 66,745,493 35,046,279 65,847,114 34,904,237 หนสนหมนเวยนอน 22 25,565,477 13,104,825 24,876,792 12,666,225 รวมหนสนหมนเวยน 851,969,039 863,491,813 832,120,148 851,184,185 หนสนไมหมนเวยนเงนกยมระยะยาว 20 98,391,937 33,183,600 98,391,937 33,183,600 หนสนตามสญญาเชาการเงน 21 13,343,118 22,374,309 11,984,589 19,666,919 สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 23 6,323,370 3,864,469 6,121,275 3,739,032 หนสนไมหมนเวยนอน 965,927 1,201,576 - - รวมหนสนไมหมนเวยน 119,024,352 60,623,954 116,497,801 56,589,551 รวมหนสน 970,993,391 924,115,767 948,617,949 907,773,736 สวนของผถอหนทนเรอนหน ทนจดทะเบยน หนสามญ 1,380,000,000 หน มลคาหนละ 0.25 บาท (2557: 300,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) 345,000,000 300,000,000 345,000,000 300,000,000 ทนทออกและชาระแลว หนสามญ 1,380,000,000 หน มลคาหนละ 0.25 บาท (2557: 255,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) 24 345,000,000 255,000,000 345,000,000 255,000,000 สวนเกนมลคาหนสามญ 24 1,315,440,000 - 1,315,440,000 - กาไรสะสม จดสรรแลว สารองตามกฎหมาย - บรษทฯ 25 34,500,000 30,000,000 34,500,000 30,000,000 สารองตามกฎหมาย - บรษทยอย 282,249 282,249 - - ยงไมไดจดสรร 148,648,967 67,300,770 178,617,770 104,136,064 รวมสวนของผถอหน 1,843,871,216 352,583,019 1,873,557,770 389,136,064 รวมหนสนและสวนของผถอหน 2,814,864,607 1,276,698,786 2,822,175,719 1,296,909,800

- - - - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

กรรมการ


บรษท เถาแกนอย ฟดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย

งบกาไรขาดทนเบดเสรจ

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558


หมายเหต 2558 2557 2558 2557

กาไรขาดทน:

รายได

รายไดจากการขาย 3,499,748,289 2,694,962,112 3,430,272,098 2,632,231,444

กาไรจากอตราแลกเปลยน 6,273,013 8,998,224 6,315,010 8,985,115

รายไดอน 9,252,266 22,340,550 13,657,491 26,521,265

รวมรายได 3,515,273,568 2,726,300,886 3,450,244,599 2,667,737,824

คาใชจาย

ตนทนขาย 2,259,497,264 1,778,605,657 2,236,443,896 1,755,835,229

คาใชจายในการขาย 528,187,969 490,723,910 506,618,176 456,729,266

คาใชจายในการบรหาร 215,672,456 182,657,471 199,642,719 165,996,044

รวมคาใชจาย 3,003,357,689 2,451,987,038 2,942,704,791 2,378,560,539

กาไรกอนคาใชจายทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได 511,915,879 274,313,848 507,539,808 289,177,285

คาใชจายทางการเงน (16,718,614) (19,594,443) (16,322,717) (19,336,808)

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 495,197,265 254,719,405 491,217,091 269,840,477

คาใชจายภาษเงนได 27 (98,249,068) (56,140,975) (101,135,385) (55,740,454)

กาไรสาหรบป 396,948,197 198,578,430 390,081,706 214,100,023

กาไรขาดทนเบดเสรจอน:

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนภายหลง

ผลกาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย -

สทธจากภาษเงนได 23 - 1,315,094 - 1,275,867 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป 396,948,197 199,893,524 390,081,706 215,375,890

กาไรตอหน 29

กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (บาท) 0.38 0.19 0.37 0.21

จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก (หน) 1,051,561,644 1,020,000,000 1,051,561,644 1,020,000,000




งบกระแสเงนสด



2558 2557 2558 2557

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

กาไรกอนภาษ 495,197,265 254,719,405 491,217,091 269,840,477

รายการปรบกระทบยอดกาไรกอนภาษเปนเงนสด

รบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน

คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 72,244,666 65,684,148 66,144,776 59,610,182

ตดจาหนายอปกรณ 5,078,084 6,378,599 812,534 6,371,423

ตดจาหนายสวนเกน (สวนลด) จากสญญาซอขาย

เงนตราตางประเทศลวงหนา (172,765) 261,263 (172,765) 261,263

คาเผอหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) 2,921,343 (344,419) 2,921,343 (156,825)

การปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอเปนมลคาสทธทจะไดรบ 13,654,891 581,314 12,757,728 994,545

กาไรจากการจาหนายอปกรณ (587,789) (38,295) (1,066,263) (273,943)

โอนกลบคาเผอการดอยคาของสนทรพย - (4,498,877) - (4,498,877)

ขาดทน (กาไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง 710,882 (9,549,955) 710,882 (9,571,159)

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 2,732,501 1,817,782 2,655,843 1,765,185

สารองประมาณการหนสนจากคดฟองรอง - 4,851,171 - 4,851,171

รายไดดอกเบย (1,068,463) (1,247,461) (957,101) (1,141,405)

คาใชจายดอกเบย 15,527,806 17,655,524 15,363,204 17,604,812

กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงใน

สนทรพยและหนสนดาเนนงาน 606,238,421 336,270,199 590,387,272 345,656,849

สนทรพยดาเนนงาน (เพมขน) ลดลง

ลกหนการคาและลกหนอน 47,484,361 (77,718,365) 50,897,287 (92,742,865)

สนคาคงเหลอ 17,025,445 (2,519,168) 14,386,355 (4,674,733)

สนทรพยหมนเวยนอน (13,862,881) (3,367,077) (14,132,192) (3,554,508)

สนทรพยไมหมนเวยนอน (1,634,541) 3,213,330 (3,205,540) 2,695,488

หนสนดาเนนงานเพมขน (ลดลง)

เจาหนการคาและเจาหนอน (5,185,711) 72,254,689 (11,118,625) 80,070,407

หนสนหมนเวยนอน 12,354,903 (1,094,716) 12,104,818 (1,278,058)

เงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน 662,419,997 327,038,892 639,319,375 326,172,580

จายสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน (273,600) - (273,600) -

จายภาษเงนได (66,099,913) (40,879,515) (65,657,943) (40,783,770)

จายดอกเบย (14,889,162) (17,837,964) (14,889,162) (17,787,251)

เงนสดสทธจากกจกรรมดาเนนงาน 581,157,322 268,321,413 558,498,670 267,601,559




งบกระแสเงนสด (ตอ)



2558 2557 2558 2557

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกนเพมขน (374,437) (47,515) (374,437) (47,515)

เงนจายลวงหนาคาซอสนทรพยเพมขน (81,970,951) (67,118,667) (81,346,037) (63,073,091)

ซอทดน อาคารและอปกรณ (149,960,718) (96,929,115) (148,697,652) (87,440,372)

ซอสนทรพยไมมตวตน (3,226,200) (2,120,000) (3,226,200) (2,120,000)

เงนสดรบจากการจาหนายอปกรณ 3,429,228 26,500,743 3,358,308 20,203,346

จายเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - (4,000,000) - -

รบชาระคนเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - 25,500,000 - 20,000,000

ดอกเบยรบ 1,157,732 1,257,732 1,046,370 1,178,614

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (230,945,346) (116,956,822) (229,239,648) (111,299,018)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนกยมระยะสนจากธนาคารลดลง (25,005,776) (27,356,011) (25,005,776) (27,356,011)

เงนสดรบจากเงนกยมระยะสนอน - 30,000,000 - 30,000,000

ชาระคนเงนกยมระยะสนอน (50,000,000) (30,000,000) (50,000,000) (30,000,000)

เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาว 112,447,928 26,350,000 112,447,928 26,350,000

ชาระคนเงนกยมระยะยาว (41,903,459) (5,197,095) (41,903,459) (5,197,095)

ชาระคนหนสนตามสญญาเชาการเงน (23,941,912) (15,103,514) (22,491,910) (14,791,727)

เงนสดรบจากการเพมทน 1,440,000,000 95,000,000 1,440,000,000 95,000,000

เงนสดจายคาใชจายทางตรงในการเสนอขายหน (43,200,000) - (43,200,000) -

เงนปนผลจาย (311,100,000) (199,200,000) (311,100,000) (199,200,000)

เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน 1,057,296,781 (125,506,620) 1,058,746,783 (125,194,833)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขนสทธ 1,407,508,757 25,857,971 1,388,005,805 31,107,708

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนป 68,063,397 42,205,426 51,238,304 20,130,596 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนปลายป 1,475,572,154 68,063,397 1,439,244,109 51,238,304

- - - -

ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม

รายการทมใชเงนสด

ซออปกรณตามสญญาเชาการเงน 2,000,000 25,376,616 2,000,000 21,072,038

ซออปกรณแตยงไมถงกาหนดชาระ 39,667,695 10,442,263 39,093,330 10,406,365

โอนเงนจายลวงหนาคาซอสนทรพยไปบญชอปกรณ 53,891,688 83,949,121 53,366,774 75,569,712

โอนทดนไปบญชอสงหารมทรพยเพอการลงทน - 39,745,095 - 39,745,095

ดอกเบยจายทถอเปนตนทนของสนทรพย 1,655,592 - 1,655,592 -




ทนเรอนหนทออก สวนเกนมลคา รวมสวนของและชาระแลว หนสามญ บรษทฯ บรษทยอย ยงไมไดจดสรร ผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2557 160,000,000 - 22,661,691 282,249 73,945,555 256,889,495 กาไรสาหรบป - - - - 198,578,430 198,578,430 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป - - - - 1,315,094 1,315,094 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - - 199,893,524 199,893,524 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 24) 95,000,000 - - - 95,000,000 เงนปนผลจาย (หมายเหต 32) - - - - (199,200,000) (199,200,000) โอนกาไรสะสมทยงไมไดจดสรร เปนสารองตามกฎหมาย (หมายเหต 25) - - 7,338,309 - (7,338,309) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 255,000,000 - 30,000,000 282,249 67,300,770 352,583,019

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 255,000,000 - 30,000,000 282,249 67,300,770 352,583,019 กาไรสาหรบป - - - - 396,948,197 396,948,197 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป - - - - - - กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - - 396,948,197 396,948,197 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 24) 90,000,000 1,315,440,000 - - - 1,405,440,000 เงนปนผลจาย (หมายเหต 32) - - - - (311,100,000) (311,100,000) โอนกาไรสะสมทยงไมไดจดสรร เปนสารองตามกฎหมาย (หมายเหต 25) - - 4,500,000 - (4,500,000) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 345,000,000 1,315,440,000 34,500,000 282,249 148,648,967 1,843,871,216

- - - - - - - - - - - -


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558

(หนวย: บาท)งบการเงนรวม

กาไรสะสม จดสรรแลว - สารองตามกฎหมาย


ทนเรอนหนทออก สวนเกนมลคา จดสรรแลว - รวมสวนของและชาระแลว หนสามญ สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2557 160,000,000 - 22,661,691 95,298,483 277,960,174 กาไรสาหรบป - - - 214,100,023 214,100,023 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป - - - 1,275,867 1,275,867 กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - 215,375,890 215,375,890 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 24) 95,000,000 - - - 95,000,000 เงนปนผลจาย (หมายเหต 32) - - - (199,200,000) (199,200,000) โอนกาไรสะสมทยงไมไดจดสรร เปนสารองตามกฎหมาย (หมายเหต 25) - - 7,338,309 (7,338,309) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 255,000,000 - 30,000,000 104,136,064 389,136,064

- ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 255,000,000 - 30,000,000 104,136,064 389,136,064 กาไรสาหรบป - - - 390,081,706 390,081,706 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป - - - - - กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - 390,081,706 390,081,706 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 24) 90,000,000 1,315,440,000 - - 1,405,440,000 เงนปนผลจาย (หมายเหต 32) - - - (311,100,000) (311,100,000) โอนกาไรสะสมทยงไมไดจดสรร เปนสารองตามกฎหมาย (หมายเหต 25) - - 4,500,000 (4,500,000) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 345,000,000 1,315,440,000 34,500,000 178,617,770 1,873,557,770

- - - - - - - - - -

งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)


(หนวย: บาท)งบการเงนเฉพาะกจการ

กาไรสะสม


1

บรษท เถาแกนอย ฟดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558

1. ขอมลทวไป

บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนจากดซงจดตงและมภมลาเนาในประเทศไทย บรษทฯดาเนนธรกจหลกในการผลตและจาหนายสาหรายทะเลทอด ยาง อบและขนมขบเคยวทมสาหรายเปนสวนประกอบ ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯซงเปนสานกงานใหญอยท 12/1 หม 4 ตาบลหนาไม อาเภอลาดหลมแกว จงหวดปทมธาน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมสานกงานสาขา 6 แหง (2557: 5 แหง) ในจงหวดนนทบร จงหวดปทมธาน และจงหวดพระนครศรอยธยา

2. เกณฑในการจดทางบการเงน

2.1 งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทกาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรายการในงบการเงนตามขอกาหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 28 กนยายน 2554 ออกตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

2.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม

ก) งบการเงนรวมนไดจดทาขนโดยรวมงบการเงนของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทฯ”) และบรษทยอยทจดตงขนในประเทศไทย (ซงตอไปนรวมเรยกวา “กลมบรษทฯ”) ดงตอไปน

อตรารอยละ ชอบรษท ลกษณะธรกจ ของการถอหน

2558 2557 รอยละ รอยละ

บรษท เถาแกนอย เรสเตอรองท แอนด แฟรนไชส จากด

จาหนายขนมขบเคยวและ ของฝาก

100 100

บรษท วอนทมอร อนดสตร จากด จาหนายขนมขบเคยว 100 100 บรษท เอนซพ เทรดดงแอนด ซพพลาย จากด

ผลตและจาหนายผงปรงอาหาร

100 100

2

ข) บรษทฯจะถอวามการควบคมกจการทเขาไปลงทนหรอบรษทยอยได หากบรษทฯมสทธไดรบหรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจการทเขาไปลงทน และสามารถใชอานาจในการสงการกจกรรมทสงผลกระทบอยางมนยสาคญตอจานวนเงนผลตอบแทนนนได

ค) บรษทฯนางบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทางบการเงนรวมต งแตวนทบรษทฯมอานาจในการควบคมบรษทยอยจนถงวนทบรษทฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน

ง) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทาขนโดยมรอบระยะเวลาบญชและใชนโยบายการบญชทสาคญเชนเดยวกนกบของบรษทฯ

จ) ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษทยอย รายการคาระหวางกนทมสาระสาคญไดตดออกจาก งบการเงนรวมนแลว

2.3 บรษทฯจดทางบการเงนเฉพาะกจการ โดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยตามวธราคาทน

3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปบญชปจจบนและทจะมผลบงคบใชในอนาคตมรายละเอยด ดงน

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

กลมบรษทฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2557) และฉบบใหมทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2558 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษทฯ อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนตามทกลาวขางตนบางฉบบมการเปลยนแปลงหลกการสาคญซงสามารถสรปไดดงน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2557) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน

มาตรฐานฉบบปรบปรงนกาหนดใหกจการตองรบรรายการกาไรขาดทนจากการประมาณ การตามหลกคณตศาสตรประกนภยทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอน ในขณะทมาตรฐานฉบบเดมอนญาตใหกจการเลอกรบรรายการดงกลาวทนทในกาไรขาดทน หรอในกาไรขาดทนเบดเสรจอน หรอทยอยรบรในกาไรขาดทนกได

3

มาตรฐานฉบบปรบปรงดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนนเนองจากกลมบรษทฯรบรรายการกาไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอนอยแตเดมแลว

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 เรอง งบการเงนรวม

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 กาหนดหลกเกณฑเกยวกบการจดทางบการเงนรวม โดยใชแทนเนอหาเกยวกบการบญชสาหรบงบการเงนรวมทเดมกาหนดอยในมาตรฐานการบญช ฉบบท 27 เรอง งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ มาตรฐานฉบบนเปลยนแปลงหลกการเกยวกบการพจารณาวาผลงทนมอานาจการควบคมหรอไม กลาวคอ ภายใตมาตรฐานฉบบนผลงทนจะถอวาตนควบคมกจการทเขาไปลงทนได หากตนมสทธไดรบหรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจการทเขาไปลงทนและตนสามารถใชอานาจในการสงการกจกรรมทสง ผลกระทบตอจานวนเงนผลตอบแทนนนได ถงแมวาตนจะมสดสวนการถอหนหรอสทธในการออกเสยงโดยรวมนอยกวากงหนงกตาม การเปลยนแปลงทสาคญนสงผลใหฝายบรหารตองใชดลยพนจอยางมากในการทบทวนวากลมบรษทฯมอานาจควบคมในกจการทเขาไปลงทนหรอไมและจะตองนาบรษทใดในกลมกจการมาจดทางบการเงนรวมบาง

การเปลยนแปลงหลกการนไมมผลกระทบตองบการเงนของกลมบรษทฯ

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 12 เรอง การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยในกจการอน

มาตรฐานฉบบนกาหนดเรองการเปดเผยขอมลท เกยวของกบสวนไดเสยของกจการใน บรษทยอย การรวมการงาน บรษทรวม รวมถงกจการทมโครงสรางเฉพาะตว มาตรฐานฉบบนจงไมมผลกระทบทางการเงนตองบการเงนของกลมบรษทฯ

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 เรอง การวดมลคายตธรรม

มาตรฐานฉบบนกาหนดแนวทางเกยวกบการวดมลคายตธรรมและการเปดเผยขอมลทเกยวกบการวดมลคายตธรรม กลาวคอ หากกจการตองวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนใดตามขอกาหนดของมาตรฐานทเกยวของอน กจการจะตองวดมลคายตธรรมนนตามหลกการของมาตรฐานฉบบนและใชวธเปลยนทนทเปนตนไปในการรบรผลกระทบจากการเรมใชมาตรฐานฉบบน

มาตรฐานฉบบนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษทฯ

4

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชในอนาคต

ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2558) และฉบบใหม รวมถงแนวปฏบตทางบญชรวมจานวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหา เทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ ฝายบรหารของกลมบรษทฯเชอวามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงและฉบบใหม รวมถงแนวปฏบตทางบญชดงกลาวจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนเมอนามาถอปฏบต

4. นโยบายการบญชทสาคญ

4.1 การรบรรายได

ขายสนคา

รายไดจากการขายสนคารบรเมอกลมบรษทฯไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทมนยสาคญของความเปนเจาของสนคาใหกบผซอแลว รายไดจากการขายแสดงมลคาตามราคาในใบกากบสนคาโดยไมรวมภาษมลคาเพมสาหรบสนคาทไดสงมอบหลงจากหกสวนลดและสนคารบคนแลว

ดอกเบยรบ

ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคานงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง

เงนปนผลรบ

เงนปนผลรบถอเปนรายไดเมอบรษทฯมสทธในการรบเงนปนผล

4.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะสนทม สภาพคลองสง ซงถงกาหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจากดในการเบกใช

4.3 ลกหนการคา

ลกหนการคาแสดงมลคาตามจานวนมลคาสทธทจะไดรบ กลมบรษทฯบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนจากลกหนไมได ซงโดยทวไปพจารณาจากประสบการณการเกบเงนและการวเคราะหอายหน

4.4 สนคาคงเหลอ

สนคาสาเรจรปและสนคาระหวางผลตแสดงมลคาตามราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแต ราคาใดจะตากวา ราคาทนดงกลาววดมลคาตามวธตนทนมาตรฐานซงใกลเคยงกบตนทนจรงตาม วธเขากอนออกกอน และประกอบดวยตนทนวตถดบ แรงงานและคาโสหยในการผลต

5

สนคาซอมาเพอขาย วตถดบ สวนประกอบและผงปรง ภาชนะบรรจและหบหอ และอะไหลและวสดโรงงานแสดงมลคาตามราคาทนวธเขากอนออกกอนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะ ตากวา และจะถอเปนสวนหนงของตนทนการผลตเมอมการเบกใช

4.5 เงนลงทน

เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทน เมอมการจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทนจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

4.6 อสงหารมทรพยเพอการลงทน

บรษทฯบนทกมลคาเรมแรกของอสงหารมทรพยเพอการลงทนในราคาทนซงรวมตนทนการทารายการ ภายหลงการรบรรายการเรมแรก บรษทฯจะบนทกอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยราคาทนหกคาเผอการดอยคา (ถาม)

บรษทฯรบรผลตางระหวางจานวนเงนทไดรบสทธจากการจาหนายกบมลคาตามบญชของสนทรพยในสวนของกาไรหรอขาดทนในปทตดรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนออกจากบญช

4.7 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทน อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอาย การใหประโยชนโดยประมาณดงน

สวนปรบปรงทดน 9 ป อาคารและสวนปรบปรงอาคาร 20 ป และตามอายคงเหลอของสญญาเชาทดน

สาหรบสนทรพยทไดมาในป 2558 เครองจกรและอปกรณ 5 ป และ 10 ป เครองตกแตงและเครองใชสานกงาน 3 ป และ 5 ป ยานพาหนะ 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

ไมมการคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยระหวางตดตงและกอสราง

กลมบรษทฯตดรายการทดน อาคาร และอปกรณออกจากบญชเมอจาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพยจะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนเมอกลมบรษทฯตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

6

4.8 ตนทนการกยม

ตนทนการกยมของเงนกทใชในการไดมา การกอสราง หรอการผลตสนทรพยทตองใชระยะเวลานานในการแปลงสภาพใหพรอมใชหรอขาย ไดถกนาไปรวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกวาสนทรพยนนจะอยในสภาพพรอมทจะใชไดตามทมงประสงค สวนตนทนการกยมอนถอเปนคาใชจายในงวดทเกดรายการ ตนทนการกยมประกอบดวยดอกเบยและตนทนอนทเกดขนจากการกยมนน

4.9 สนทรพยไมมตวตน

สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา ของสนทรพยนน (ถาม)

กลมบรษทฯตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา กลมบรษทฯจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนายและวธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน

คอมพวเตอรซอฟตแวร มอายการใหประโยชน 3 ป และ 10 ป

4.10 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมบรษทฯหรอถกบรษทฯควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบ บรษทฯ

นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถง บรษทรวมและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงทาใหมอทธพลอยางเปนสาระสาคญตอบรษทฯ ผบรหารสาคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯทมอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของบรษทฯ

4.11 สญญาเชาระยะยาว

สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจานวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะตากวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา

7

สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน จานวนเงนทจายตามสญญาเชาดาเนนงานรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

4.12 เงนตราตางประเทศ

บรษทฯแสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชใน การดาเนนงานของบรษทฯ รายการตางๆของแตละกจการทรวมอยในงบการเงนรวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการดาเนนงานของแตละกจการนน

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

กาไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคานวณผล การดาเนนงาน

4.13 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน กลมบรษทฯจะทาการประเมนการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณหรอสนทรพยไมมตวตนหากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา กลมบรษทฯรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงน มลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถง มลคายตธรรมหกตนทนในการจาหนายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา

กลมบรษทฯจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของกาไรหรอขาดทน

หากในการประเมนการดอยคาของสนทรพยมขอบงชทแสดงใหเหนวาผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทรบรในงวดกอนไดหมดไปหรอลดลง กลมบรษทฯจะประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยน น และจะกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาทรบรในงวดกอนกตอเมอมการเปลยนแปลงประมาณการทใชกาหนดมลคาทคาดวาจะไดรบคนภายหลงจากการรบรผลขาดทนจากการดอยคาครงลาสด โดยมลคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาตองไมสงกวามลคาตามบญชทควรจะเปนหากกจการไมเคยรบรผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยในงวดกอนๆ กลมบรษทฯจะบนทกกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยโดยรบรไปยงสวนของกาไรหรอขาดทนทนท

8

4.14 ผลประโยชนของพนกงาน

ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

กลมบรษทฯรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน

โครงการสมทบเงน

บรษทฯและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทฯจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษทฯ เงนทบรษทฯจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน

กลมบรษทฯมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงกลมบรษทฯถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน

กลมบรษทฯคานวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) โดยผ เชยวชาญอสระไดทาการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอน

ในการปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน เปนครงแรกในป 2554 กลมบรษทฯเลอกรบรหนสนในชวงการเปลยนแปลงทมากกวาหนสนทรบร ณ วนเดยวกนตามนโยบายการบญชเดม โดยบนทกเปนคาใชจายตามวธเสนตรงภายในระยะเวลา 5 ป นบจากวนทนามาตรฐานการบญชนมาถอปฏบต

4.15 ประมาณการหนสน

กลมบรษทฯจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลวและมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวากลมบรษทฯจะเสยทรพยากร เชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนนและสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

9

4.16 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน

กลมบรษทฯบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหแกหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช

กลมบรษทฯบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสน ทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

กลมบรษทฯรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมท ง ผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทกลมบรษทฯจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทน ทางภาษทยงไมไดใชนน

กลมบรษทฯจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวากลมบรษทฯจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

กลมบรษทฯจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

4.17 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา

ลกหนและเจาหนตามสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาจะถกแปลงคาตามอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน กาไรขาดทนทยงไมเกดขนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศดงกลาวจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน สวนเกนหรอสวนลดทเกดขนจากการทาสญญาจะถกตดจาหนายดวยวธเสนตรงตามอายของสญญา

10

4.18 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอนหนสนใหผอน โดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวมในตลาด) ณ วนทวดมลคา กลมบรษทฯใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได กลมบรษทฯจะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด

ลาดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนใน งบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน กลมบรษทฯจะประเมนความจาเปนในการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทมการวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจา

5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ

ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบ งบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจานวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและ การประมาณการทสาคญมดงน

สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดาเนนงานหรอสญญาเชาการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวากลมบรษทฯไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

11

คาเผอหนสงสยจะสญของลกหน

ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยคานงถงประสบการณการเกบเงนในอดต อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน เปนตน

มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทบนทกในงบแสดงฐานะการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบจาลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจาลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาด โดยคานงถงความเสยงทางดานเครดต (ทงของธนาคารฯและคสญญา) สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การเปลยนแปลงของสมมตฐานทเกยวของกบตวแปรทใชในการคานวณอาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงนและการเปดเผยลาดบชนของมลคายตธรรม

ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ในการคานวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน

นอกจากน ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

กลมบรษทฯจะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทไมไดใชเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวากลมบรษทฯจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและขาดทนน น ในการนฝายบรหารจาเปนตองประมาณการวากลมบรษทฯควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจานวนเทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

12

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชน

หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอสมมตฐานตางๆในการประมาณการนน เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะและอตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน เปนตน

คดฟองรอง

บรษทฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองแลวและเชอมนวาคาความเสยหายจะเกดขนไมเกนกวาประมาณการหนสนจากคดความฟองรองทบรษทฯไดบนทกไวในงบการเงน

6. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 เงนสด 830 742 150 160 เงนฝากกระแสรายวนและออมทรพย 1,474,043 66,629 1,438,395 50,386 เงนฝากประจา 699 692 699 692 รวม 1,475,572 68,063 1,439,244 51,238

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาของกลมบรษทฯมอตราดอกเบยระหวางรอยละ 0.125 ถงรอยละ 0.90 ตอป (2557: รอยละ 0.125 ถงรอยละ 1.10 ตอป) และเฉพาะบรษทฯมอตราดอกเบยระหวางรอยละ 0.125 ถงรอยละ 0.90 ตอป (2557: รอยละ 0.125 ถงรอยละ 1.10 ตอป)

7. ลกหนการคาและลกหนอน (หนวย: พนบาท)


2558 2557 2558 2557

ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ ยงไมถงกาหนดชาระ 17 - 16,989 16,332 คางชาระ 1 - 90 วน - - 25,057 16,698 91 - 180 วน - - - 10,994 181 - 270 วน - - - 2,430

รวมลกหนการคา - กจการทเกยวของกน 17 - 42,046 46,454

13

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2558 2557 2558 2557

ลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ ยงไมถงกาหนดชาระ 344,612 351,680 340,793 347,021 คางชาระ 1 - 90 วน 67,835 108,685 65,612 106,827 91 - 180 วน 3,703 454 3,703 454 181 - 270 วน 1,073 - 1,073 - มากกวา 271 วน 1,689 3,525 1,463 3,299

รวมลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 418,912 464,344 412,644 457,601

รวมลกหนการคา 418,929 464,344 454,690 504,055 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (3,755) (795) (3,529) (569)

ลกหนการคา - สทธ 415,174 463,549 451,161 503,486

ลกหนอน ดอกเบยคางรบ - กจการทไมเกยวของกน 144 232 143 232 ลกหนอน - กจการทเกยวของกน 7 2,234 864 2,626 ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 2,481 2,066 2,080 1,591

รวมลกหนอน - สทธ 2,632 4,532 3,087 4,449

รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 417,806 468,081 454,248 507,935

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯไมมลกหนการคาทนาไปเปนหลกประกนเงนกยมระยะสนจากธนาคารฯ (2557: 82.2 ลานบาท)

8. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกนสามารถสรปไดดงน รายชอ ลกษณะความสมพนธ

บรษท เถาแกนอย เรสเตอรองท แอนด แฟรนไชส จากด บรษทยอย บรษท วอนทมอร อนดสตร จากด บรษทยอย บรษท เอนซพ เทรดดงแอนดซพพลาย จากด บรษทยอย บรษท ทเวนตโฟร โปรเจคส จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท ไทย ฟอรเวรด บวดง จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท ดร. โทบ จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท เจน ซ อนสไปร คอรปอเรชน จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท ชบชวา จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน

14

ในระหวางป กลมบรษทฯมรายการธรกจทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางกลมบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการกาหนดราคา 2558 2557 2558 2557

รายการธรกจกบบรษทยอย (ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ขายสนคา - - 85,687 54,106 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตราเฉลย

รอยละ 21 (2557: ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตราเฉลยรอยละ 26)

รายไดคาบรการดานบญชและการเงน

- - 3,344 3,072 คานวณตามตนทนจรงบวกกาไรสวนเพม

รายไดคาบรการและสาธารณปโภค - - 1,510 1,510 อตราตามทระบในสญญา ซอสนคา - - 123,651 87,827 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตราเฉลย


คาใชจายสงเสรมการขาย - - 6,605 4,149 อตราตามทระบในสญญา รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน ขายสนคา 67 - 67 - ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตราเฉลย

รอยละ 50 รายไดคาบรการดานบญชและการเงน

240 1,696 240 1,696 คานวณตามตนทนจรงบวกกาไรสวนเพม

คาสงเสรมการขายรบ 22 175 - 145 อตราตามทระบในสญญา ดอกเบยรบ - 504 - 461 อตรารอยละ 1.50 - 2.55 ตอป ซอสนคา 514 980 500 619 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตราเฉลย


ซอสนทรพย 2,200 - 2,200 - ราคาใกลเคยงราคาตลาด คาเชาจาย 1,965 1,995 405 540 อตราตามทระบในสญญา คาใชจายอน 439 - 439 - ราคาทนบวกกาไรสวนเพม

15

ยอดคงคางระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 มรายละเอยด ดงน


2558 2557 2558 2557

ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 7) ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 42,046 46,454 บรษททเกยวของกน 17 - - -

รวม 17 - 42,046 46,454

ลกหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 864 409 บรษททเกยวของกน 7 2,234 - 2,217

รวม 7 2,234 864 2,626

เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 18) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 13,085 17,389 บรษททเกยวของกน 9 121 - 82

รวม 9 121 13,085 17,471

คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 241 1,300 บรษทและบคคลทเกยวของกน 511 5 511 -

รวม 511 5 752 1,300

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 กลมบรษทฯมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 ผลประโยชนระยะสน 30,074 31,233 28,345 29,639 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,968 2,043 1,964 2,038 รวม 32,042 33,276 30,309 31,677

16

ภาระคาประกนโดยกรรมการ

กรรมการของบรษทฯค าประกนเงนกยมระยะส นจากธนาคารโดยไมมการคดคาธรรมเนยมการ คาประกน

9. สนคาคงเหลอ

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

ราคาทน รายการปรบลดราคาทนให เปนมลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ - สทธ

2558 2557 2558 2557 2558 2557 สนคาสาเรจรป 29,157 46,914 (1,424) (1,901) 27,733 45,013 สนคาสาเรจรประหวางทาง 6,290 269 - - 6,290 269 สนคาระหวางผลต 5,880 9,999 (2,512) (154) 3,368 9,845 วตถดบ 105,868 60,620 (1,393) (253) 104,475 60,367 ภาชนะบรรจและหบหอ 53,844 78,661 (12,064) (1,351) 41,780 77,310 สวนประกอบและผงปรง 10,345 11,101 (565) (644) 9,780 10,457 อะไหลและวสดโรงงาน 2,700 3,510 - - 2,700 3,510 วตถดบระหวางทาง 1,193 21,228 - - 1,193 21,228 รวม 215,277 232,302 (17,958) (4,303) 197,319 227,999

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ

ราคาทน รายการปรบลดราคาทนให เปนมลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ - สทธ

2558 2557 2558 2557 2558 2557 สนคาสาเรจรป 24,285 38,540 (1,304) (1,815) 22,981 36,725 สนคาสาเรจรประหวางทาง 6,290 268 - - 6,290 268 สนคาระหวางผลต 5,880 9,987 (2,513) (154) 3,367 9,833 วตถดบ 100,766 56,786 (814) (13) 99,952 56,773 ภาชนะบรรจและหบหอ 53,216 77,919 (11,539) (1,351) 41,677 76,568 สวนประกอบและผงปรง 10,892 11,607 (565) (644) 10,327 10,963 อะไหลและวสดโรงงาน 2,037 2,610 - - 2,037 2,610 วตถดบระหวางทาง 1,193 21,228 - - 1,193 21,228 รวม 204,559 218,945 (16,735) (3,977) 187,824 214,968

ในระหวางป 2558 กลมบรษทฯไดบนทกการปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบเปนจานวนเงน 18.0 ลานบาท (2557: 4.3 ลานบาท) เฉพาะบรษทฯ: 16.7 ลานบาท (2557: 4.0 ลานบาท) โดยแสดงเปนสวนหนงของตนทนขาย และไดกลบรายการปรบลดมลคาสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบเปนจานวนเงน 4.3 ลานบาท (2557: 3.7 ลานบาท) เฉพาะบรษทฯ: 4.0 ลานบาท (2557: 3.0 ลานบาท) โดยนาไปหกจากมลคาของสนคาคงเหลอทรบรเปนคาใชจายในระหวางป

17

10. สนทรพยหมนเวยนอน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 21,974 5,938 21,465 5,405 เงนจายลวงหนาคาซอวตถดบ 1,860 7,942 1,859 7,942 คาใชจายจายลวงหนา 7,494 3,227 7,334 2,869 สนทรพยหมนเวยนอน 136 489 136 440 รวม 31,464 17,596 30,794 16,656

11. เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน

ยอดคงเหลอน คอ เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาซงบรษทฯไดนาไปคาประกนวงเงนสนเชอจากธนาคาร

12. เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการ มรายละเอยดดงตอไปน (หนวย: พนบาท)

ทนเรยกชาระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน

บรษท 2558 2557 2558 2557 2558 2557

(รอยละ) (รอยละ) บรษท เถาแกนอย เรสเตอรองท แอนด แฟรนไชส จากด

35,000

35,000

100

100

35,000

35,000

บรษท วอนทมอร อนดสตร จากด 5,000 5,000 100 100 4,543 4,543 บรษท เอนซพ เทรดดงแอนด ซพพลาย จากด

1,000

1,000

100

100

491

491

รวม 40,034 40,034

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 บรษทฯไมมเงนปนผลรบจากบรษทยอยขางตน

18

13. อสงหารมทรพยเพอการลงทน

ในระหวางป 2557 บรษทฯไดโอนเปลยนประเภทสนทรพยจากบญชทดนซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 จานวนเงน 39.7 ลานบาท ไปเปนบญชอสงหารมทรพยเพอการลงทน ทงน เนองจากบรษทฯไดเปลยนวตถประสงคการใชและมความประสงคทจะจาหนายสนทรพยดงกลาวในอนาคต

บรษทฯไดจดใหมการประเมนมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนดงกลาวโดยผประเมนราคาอสระ โดยใชเกณฑราคาตลาด (Market Approach) ซงมมลคายตธรรม ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เปนจานวนเงน 42.1 ลานบาท (2557: 42.1 ลานบาท)

บรษทฯไดนาอสงหารมทรพยเพอการลงทนซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 จานวนเงน 36.2 ลานบาท (2557: 36.2 ลานบาท) ไปจดจานองเพอคาประกนเงนกยมระยะยาวทไดรบจากธนาคาร ทงน บรษทฯไดไถถอนสนทรพยดงกลาวแลวทงจานวนเมอวนท 20 มกราคม 2559

14. ทดน อาคารและอปกรณ (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม

ทดนและ อาคารและ เครองจกร เครองตกแตง สนทรพย สวนปรบปรง สวนปรบปรง และ และเครองใช ระหวางตดตง ทดน อาคาร อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และกอสราง รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2557 57,664 88,105 251,061 59,737 22,652 38,687 517,906 ซอเพม 58,585 377 29,486 11,027 3,734 109,188 212,397 จาหนาย/ตดจาหนาย - (5,385) (31,802) (6,088) (2,254) - (45,529) โอนไปอสงหารมทรพยเพอการลงทน (39,745) - - - - - (39,745)

โอนเขา (ออก) - 41,129 47,826 14,008 - (102,963) -

31 ธนวาคม 2557 76,504 124,226 296,571 78,684 24,132 44,912 645,029 ซอเพม 5,400 65 5,615 7,988 9,115 206,894 235,077 จาหนาย/ตดจาหนาย - - (21,464) (14,834) (6,225) - (42,523) ดอกเบยทถอเปนตนทน - - - - - 1,656 1,656 โอนเขา (ออก) - 44,615 33,600 6,269 - (84,484) -

31 ธนวาคม 2558 81,904 168,906 314,322 78,107 27,022 168,978 839,239

19

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม


คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2557 539 9,496 154,133 30,656 7,359 - 202,183 คาเสอมราคาสาหรบป 223 4,801 41,956 12,583 4,318 - 63,881 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย/

ตดจาหนาย - (732) (5,806) (3,997) (1,826) - (12,361)

31 ธนวาคม 2557 762 13,565 190,283 39,242 9,851 - 253,703 คาเสอมราคาสาหรบป 223 8,890 41,404 14,970 4,865 - 70,352 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย/

ตดจาหนาย - - (20,902) (9,602) (3,917) - (34,421)

31 ธนวาคม 2558 985 22,455 210,785 44,610 10,799 - 289,634

คาเผอการดอยคา 1 มกราคม 2557 - 2,912 1,586 - - - 4,498 โอนกลบระหวางป - (2,912) (1,586) - - - (4,498)

31 ธนวาคม 2557 - - - - - - -

31 ธนวาคม 2558 - - - - - - -

มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2557 75,742 110,661 106,288 39,442 14,281 44,912 391,326

31 ธนวาคม 2558 80,919 146,451 103,537 33,497 16,223 168,978 549,605

คาเสอมราคาสาหรบป 2557 (จานวน 47.0 ลานบาท รวมอยในตนทนการผลต สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 63,881

2558 (จานวน 48.4 ลานบาท รวมอยในตนทนการผลต สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 70,352

20


งบการเงนเฉพาะกจการ


ราคาทน 1 มกราคม 2557 57,664 86,990 250,008 41,320 22,652 37,934 496,568 ซอเพม 58,585 377 24,623 6,121 3,385 97,475 190,566 จาหนาย/ตดจาหนาย - (5,385) (27,376) (1,335) (2,254) - (36,350) โอนไปอสงหารมทรพยเพอการลงทน (39,745) - - - - - (39,745)

โอนเขา (ออก) - 41,130 39,240 10,127 - (90,497) -

31 ธนวาคม 2557 76,504 123,112 286,495 56,233 23,783 44,912 611,039 ซอเพม 5,400 65 5,160 6,117 9,115 206,894 232,751 จาหนาย/ตดจาหนาย - - (21,464) (3,756) (6,225) - (31,445) ดอกเบยทถอเปนตนทน - - - - - 1,656 1,656 โอนเขา (ออก) - 44,615 33,600 6,269 - (84,484) -

31 ธนวาคม 2558 81,904 167,792 303,791 64,863 26,673 168,978 814,001

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2557 539 9,366 153,787 21,578 7,358 - 192,628 คาเสอมราคาสาหรบป 223 4,700 40,618 8,415 4,264 - 58,220 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย/ ตดจาหนาย - (732) (5,424) (1,126) (1,826) - (9,108)

31 ธนวาคม 2557 762 13,334 188,981 28,867 9,796 - 241,740 คาเสอมราคาสาหรบป 223 8,790 39,397 11,384 4,795 - 64,589 คาเสอมราคาสาหรบสวนทจาหนาย/ ตดจาหนาย - - (20,902) (3,423) (3,917) - (28,242)

31 ธนวาคม 2558 985 22,124 207,476 36,828 10,674 - 278,087

คาเผอการดอยคา 1 มกราคม 2557 - 2,912 1,586 - - - 4,498 โอนกลบระหวางป - (2,912) (1,586) - - - (4,498)

31 ธนวาคม 2557 - - - - - - -

31 ธนวาคม 2558 - - - - - - -

มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2557 75,742 109,778 97,514 27,366 13,987 44,912 369,299

31 ธนวาคม 2558 80,919 145,668 96,315 28,035 15,999 168,978 535,914

คาเสอมราคาสาหรบป 2557 (จานวน 46.7 ลานบาท รวมอยในตนทนการผลต สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 58,220

2558 (จานวน 48.1 ลานบาท รวมอยในตนทนการผลต สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 64,589

21

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมยอดคงเหลอของอาคารโรงงานระหวางกอสรางเปนจานวนเงน 129.4 ลานบาท (2557: ไมม) ซงบรษทฯไดใชเงนกยมระยะสนและระยะยาวจากธนาคารเพอใชในการกอสรางอาคารโรงงานดงกลาว ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯไดรวมตนทนการกยมเขาเปนราคาทนของโครงการเปนจานวนเงน 1.6 ลานบาท โดยคานวณจากอตราการตงขนเปนทนในอตรารอยละ 4.1

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 กลมบรษทฯมยอดคงเหลอของเครองจกรและยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาการเงนโดยมมลคาสทธตามบญชเปนจานวนเงน 23.9 ลานบาท (2557: 45.6 ลานบาท) เฉพาะบรษทฯ: 20.7 ลานบาท (2557: 41.5 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 กลมบรษทฯมอปกรณจานวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยง ใชงานอย มลคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาวมจานวนเงน 118.5 ลานบาท (2557: 69.6 ลานบาท) เฉพาะบรษทฯ: 115.3 ลานบาท (2557: 68.7 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมยอดคงเหลอของอาคารและสงปลกสรางทต งอยบนทดนเชา โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจานวนเงน 78.8 ลานบาท (2557: 63.5 ลานบาท) ภายใตสญญาเชาทดนดงกลาว บรษทฯจะตองโอนกรรมสทธของอาคารและสงปลกสรางใหแกผเชาเมอสญญาสนสดลง

บรษทฯไดนาทดนพรอมสงปลกสรางซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 จานวนเงน 259.1 ลานบาท (2557: 60.7 ลานบาท) ไปจดจานองเพอคาประกนเงนกยมระยะยาวทไดรบจากธนาคาร

15. สนทรพยไมมตวตน

มลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 แสดงไดดงน


คอมพวเตอรซอฟตแวร งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ราคาทน 18,435 16,350 หก: คาตดจาหนายสะสม (7,812) (6,018) มลคาตามบญช - สทธ 10,623 10,332

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ราคาทน 15,208 13,124 หก: คาตดจาหนายสะสม (5,918) (4,463) มลคาตามบญช - สทธ 9,290 8,661

22

การกระทบยอดมลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนสาหรบป 2558 และ 2557 แสดงไดดงน


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557

มลคาตามบญชตนป 9,290 8,973 8,661 7,931 ซอเพม 3,226 2,120 3,226 2,120 คาตดจาหนาย (1,893) (1,803) (1,555) (1,390) มลคาตามบญชปลายป 10,623 9,290 10,332 8,661

16. สนทรพยไมหมนเวยนอน



เงนมดจาและเงนประกน 6,262 6,939 1,861 997 เงนจายลวงหนาคาซอสนทรพย 34,488 6,409 34,388 6,409 สนทรพยไมหมนเวยนอน 2,880 620 2,849 410 รวม 43,630 13,968 39,098 7,816

17. เงนกยมระยะสนจากธนาคาร


อตราดอกเบย (รอยละตอป) งบการเงนรวม/

งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 ตวสญญาใชเงน 3.00 - 3.10 3.40 - 3.60 152,475 177,788 ทรสตรซท 2.00 - 3.30 2.00 - 3.70 112,226 110,571 ตวเรยกเกบเงนขาออกภายใตเลตเตอรออฟเครดต - 6.75 - 1,797

รวม 264,701 290,156

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เงนกยมระยะส นจากธนาคารค าประกนโดยกรรมการของบรษทฯ เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาของบรษทฯ และทดนพรอมสงปลกสรางของกรรมการบรษทฯ

23

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เงนกยมระยะส นจากธนาคารค าประกนโดยกรรมการของบรษทฯ เงนฝากประจาของบรษทฯ ลกหนการคาบางสวนและทดนพรอมสงปลกสรางของกรรมการบรษทฯ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมวงเงนกยมระยะสนตามสญญาเงนกทยงไมไดเบกใชเปนจานวนเงน 1,295.0 ลานบาท และ 17.8 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (2557: 673.8 ลานบาท และ 9.2 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา)

18. เจาหนการคาและเจาหนอน



เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน 9 121 13,085 17,471 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 245,818 258,432 220,257 233,016 คาใชจายคางจาย- กจการทเกยวของกน 511 5 752 1,300 คาใชจายคางจาย - กจการทไมเกยวของกน 189,910 181,790 185,816 178,157 เจาหนคาซอสนทรพย - กจการทไมเกยวของกน 39,668 10,443 39,093 10,406 รวม 475,916 450,791 459,003 440,350

19. เงนกยมระยะสนอน


งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 ตวแลกเงน - ราคาตามมลคา - 50,000 หก: ดอกเบยจายลวงหนา - (445) สทธ - 49,555

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เงนกยมระยะส นอนของบรษทฯเปนตวแลกเงนซงคดดอกเบยในอตรา รอยละ 4.0 ตอป โดยมกาหนดชาระคนในเดอนมนาคม 2558 เงนกยมระยะสนนไมมหลกทรพย คาประกน

24

20. เงนกยมระยะยาว


งบการเงนรวม/ อตราดอกเบย งบการเงนเฉพาะกจการ

เงนก (รอยละตอป) การชาระคน 2558 2557 1 5.625(1) ชาระคนเปนงวดทกเดอนๆละไมตากวา 275,000 บาท เรมตงแตเดอนมนาคม 2554 จนถงเดอน

กมภาพนธ 2561 - 11,230 2 5.63(2) ชาระคนเปนงวดทกเดอนๆละไมตากวา 166,667 บาท เรมตงแตเดอนกรกฎาคม 2555 จนถงเดอน

มถนายน 2560 - 5,000 3 5.13(3) ชาระคนเปนงวดทกเดอนๆละไมตากวา 338,000

บาท เรมตงแตเดอนพฤศจกายน 2557 จนถงเดอนเมษายน 2564 - 25,674

4 4.10(4) ชาระคนเปนงวดทกเดอนๆละ 4,685,330 บาท เรมตงแตเดอนตลาคม 2559 จนถงเดอนกนยายน 2561 112,448 -

รวม 112,448 41,904 หก: สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (14,056) (8,720) สวนทถงกาหนดชาระเกนกวาหนงป 98,392 33,184

(1) ปท 1 ถง 3 คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 1 ตอป ปท 4 คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 1.5 ตอป ปท 5 เปนตนไปคดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 0.5 ตอป

(2) คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 1.5 ตอป

(3) ปท 1 ถง 2 คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 1.75 ตอป ปท 3 ถง 4 คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบ รอยละ 1.5 ตอป ปท 5 เปนตนไปคดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 1.25 ตอป

(4) คดอตราดอกเบยรอยละ MLR ลบรอยละ 2.75 ตอป

ในเดอนธนวาคม 2558 บรษทฯไดชาระคนเงนกยมวงเงนท 1 ถง 3 ทงจานวนกอนวนครบกาหนดชาระตามสญญาโดยไมมภาระคาธรรมเนยมทางการเงนทเกยวของกบการชาระคนดงกลาว

25

การเปลยนแปลงของบญชเงนกยมระยะยาวสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 มรายละเอยดดงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม/ งบการเงนเฉพาะกจการ

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 41,904 บวก: กเพม 112,448 หก: ชาระคนเงนก (41,904) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 112,448

เมอวนท 20 ตลาคม 2558 บรษทฯไดเบกใชวงเงนสนเชอจานวนเงน 112.4 ลานบาท ภายใตสญญากยมเงนแบบมหลกประกนในวงเงน 400.0 ลานบาทกบธนาคารแหงหนงลงวนท 26 สงหาคม 2558 เพอวตถประสงคในการซอทดน อปกรณและกอสรางอาคารโรงงานแหงใหม ทงน บรษทฯตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการตามทระบในสญญา เชน การดารงสดสวนการถอหนของ ผถอหนรายใหญ อตราสวนหนสนตอสวนของผถอหนและอตราสวนความสามารถในการชาระหนใหเปนไปตามสญญา เปนตน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมวงเงนกยมระยะยาวตามสญญาเงนกทยงไมไดเบกใชเปนจานวนเงน 287.6 ลานบาท (2557: ไมม)

21. หนสนตามสญญาเชาการเงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 หนสนตามสญญาเชาการเงน 19,587 41,297 16,745 37,005 หก: ดอกเบยรอการตดจาหนาย (1,259) (2,804) (1,124) (2,505) รวม 18,328 38,493 15,621 34,500 หก: สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (4,985) (16,119) (3,636) (14,833) สวนทถงกาหนดชาระเกนกวาหนงป 13,343 22,374 11,985 19,667

กลมบรษทฯไดทาสญญาเชาการเงนกบบรษทลสซงเพอเชาเครองจกรและยานพาหนะซงใชในการดาเนนงานของกจการโดยมกาหนดการชาระคาเชาเปนรายเดอน อายของสญญามระยะเวลา 3 ถง 5 ป

ในเดอนพฤศจกายนและเดอนธนวาคม 2558 บรษทฯไดชาระคนหนสนตามสญญาเชาการเงน ทงจานวนกอนวนครบกาหนดชาระตามสญญาเปนจานวนหลายฉบบ พรอมคาธรรมเนยมทางการเงนทเกยวของตามทบรษทลสซงเรยกเกบ

26

กลมบรษทฯมภาระผกพนทจะตองจายคาเชาขนตาตามสญญาเชาการเงนดงน

(หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2558


ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม

ผลรวมของจานวนเงนขนตาทตองจายทงสนตามสญญาเชา

5,649 13,938 19,587 4,199 12,546 16,745

ดอกเบยตามสญญาเชาการเงนรอการตดบญช (664) (595) (1,259) (563) (561) (1,124)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจาย ทงสนตามสญญาเชา 4,985 13,343 18,328 3,636 11,985 15,621

(หนวย: พนบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2557


ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม

ผลรวมของจานวนเงนขนตาทตองจายทงสนตามสญญาเชา

17,495 23,802 41,297 16,045 20,960 37,005

ดอกเบยตามสญญาเชาการเงนรอการตดบญช (1,376) (1,428) (2,804) (1,212) (1,293) (2,505)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจาย ทงสนตามสญญาเชา 16,119 22,374 38,493 14,833 19,667 34,500

22. หนสนหมนเวยนอน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557

เจาหนกรมสรรพากร 5,203 4,158 4,848 3,854 ประมาณการหนสนสาหรบคดฟองรอง 6,231 6,231 6,231 6,231 เงนรบลวงหนาจากลกคา 7,123 1,610 6,866 1,610 เจาหนสญญาซอขายเงนตราตางประเทศ 679 426 679 426 หนสนหมนเวยนอน 6,329 680 6,253 545

รวม 25,565 13,105 24,877 12,666

27

23. สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จานวนเงนสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนตนป 4,611 5,185 4,476 5,043 ตนทนบรการในปจจบน 1,843 966 1,780 928 ตนทนดอกเบย 143 104 139 100 ขาดทน (กาไร) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสาหรบสวนทเกดจาก: การเปลยนแปลงขอสมมตดานประชากรศาสตร - (233) - (202) การเปลยนแปลงขอสมมตทางการเงน - 381 - 368 การปรบปรงจากประสบการณ - (1,792) - (1,761)

รวม - (1,644) - (1,595) ผลประโยชนทจายในระหวางป (274) - (274) -

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนปลายป 6,323 4,611 6,121 4,476 หนสนในชวงเปลยนแปลงทยงไมรบร - (747) - (737)

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานปลายป 6,323 3,864 6,121 3,739

คาใชจายเกยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนแสดงไดดงน


2558 2557 2558 2557 ตนทนบรการในปจจบน 1,843 966 1,780 928 ตนทนดอกเบย 143 104 139 100 หนสนในชวงเปลยนแปลงทรบรในป 747 747 737 737 รวม 2,733 1,817 2,656 1,765

รายการทคาใชจายดงกลาวถกรบรในสวนของกาไรหรอขาดทน ตนทนขาย 1,788 1,211 1,738 1,187 คาใชจายในการขายและบรหาร 945 606 918 578 รวม 2,733 1,817 2,656 1,765

28

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 กลมบรษทฯมผลกาไร (สทธจากขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - สทธจากภาษเงนได ซงรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอนรวมเปนจานวนเงน 1,315 พนบาท (เฉพาะบรษทฯ: 1,276 พนบาท)

กลมบรษทฯคาดวาจะจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานภายใน 1 ปขางหนา เปนจานวนเงน 50 พนบาท (2557: 274 พนบาท) เฉพาะบรษทฯ: 50 พนบาท (2557: 274 พนบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานของกลมบรษทฯเทากบ 27.2 ป (2557 : 27.2 ป) เฉพาะบรษทฯ: 26.9 ป (2557: 26.9 ป)

สมมตฐานทสาคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สรปไดดงน

งบการเงนรวม/ งบการเงนเฉพาะกจการ

2558 2557 (รอยละตอป) (รอยละตอป) อตราคดลด 3.3 3.3 อตราการขนเงนเดอน 3.5 และ 6.0 3.5 และ 6.0 อตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน พนกงานรายวน 0 ถง 40 0 ถง 40 พนกงานรายเดอน 0 ถง 30 0 ถง 30

ผลกระทบของการเปลยนแปลงสมมตฐานทสาคญตอมลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 สรปไดดงน


เพมขน (ลดลง) เพมขน (ลดลง) อตราคดลด เพมขนรอยละ 1 (615.1) (592.6) ลดลงรอยละ 1 716.0 688.7

อตราการขนเงนเดอน เพมขนรอยละ 1 758.5 730.0 ลดลงรอยละ 1 (662.3) (638.4)

อตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน เพมขนรอยละ 20 ของฐานแตละชวงอาย (1,337.6) (1,290.1) ลดลงรอยละ 20 ของฐานแตละชวงอาย 2,056.1 1,969.4

29

24. ทนเรอนหน

ก) ในเดอนกนยายนและพฤศจกายน 2557 บรษทฯไดรบเงนคาหนสามญเพมทนจากผถอหนเดมของบรษทฯเปนจานวนเงนรวม 95 ลานบาท บรษทฯไดจดทะเบยนหนสามญเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 4 ธนวาคม 2557

ข) ในเดอนกรกฎาคม 2558 บรษทฯไดจดทะเบยนการลดทนและเพมทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยตามมตอนมตของทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 30 มถนายน 2558 โดยมรายละเอยดดงตอไปน

- การลดทนจดทะเบยนจากเดม 300 ลานบาท (หนสามญ 300 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท) เปน 255 ลานบาท (หนสามญ 255 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท)

- การเพมทนจดทะเบยนจากเดม 255 ลานบาท (หนสามญ 255 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท) เปน 345 ลานบาท (หนสามญ 345 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท) โดยการออกหนสามญใหมจานวน 90 ลานหน มลคาหนละ 1 บาท

ค) ในเดอนกนยายน 2558 บรษทฯไดจดทะเบยนการเปลยนแปลงมลคาทตราไวของหนสามญของบรษทฯกบกระทรวงพาณชยตามมตอนมตของทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 3 กนยายน 2558 ซงอนมตใหเปลยนแปลงมลคาทตราไวจากมลคาหนละ 1 บาท เปนมลคาหนละ 0.25 บาท สงผลใหทนจดทะเบยนและทนทออกและชาระแลวของบรษทฯเปลยนแปลงเปน 1,380 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 0.25 บาท รวมมลคาทงสน 345 ลานบาท และ 1,020 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 0.25 บาท รวมมลคาทงสน 255 ลานบาท ตามลาดบ

ง) ในระหวางวนท 25 ถง 27 พฤศจกายน 2558 บรษทฯไดเสนอขายหนสามญเพมทนจานวน 360 ลานหน ในราคาหนละ 4 บาท แกประชาชนทวไป บรษทฯไดรบชาระเงนคาหนเพมทนดงกลาวแลวทงจานวนเมอวนท 30 พฤศจกายน 2558 คาใชจายทางตรงทเกยวของกบการเสนอขายหน - สทธจากภาษเงนไดจานวนเงน 34.6 ลานบาทไดแสดงโดยหกจากสวนเกนมลคาหนสามญใน งบแสดงฐานะการเงน บรษทฯไดจดทะเบยนการเพมทนชาระแลวดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 30 พฤศจกายน 2558

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดรบหนสามญของบรษทฯเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและเรมซอขายในวนท 3 ธนวาคม 2558

30

25. สารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปจายเงนปนผล ในปจจบน บรษทฯไดจดสรรสารองตามกฎหมายไวครบถวนแลว

ภายใตบทบญญตของมาตรา 1202 แหงประมวลกฎหมายแพงและพาณชยของประเทศไทย บรษทยอยตองจดสรรทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของจานวนผลกาไรซงบรษทยอยทามาหาได ทกคราวทจายเงนปนผลจนกวาทนสารองนนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยนของบรษทยอย สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปจายเงนปนผล

26. คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทสาคญดงตอไปน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอนของพนกงาน 585,613 484,110 562,350 456,470

คาเสอมราคา 70,352 63,881 64,589 58,220 คาตดจาหนาย 1,893 1,803 1,555 1,390 คาเชาจายตามสญญาเชาดาเนนงาน 24,715 29,358 21,317 23,673 คาขนสง 64,832 48,123 64,713 47,856 คาสาธารณปโภคและพลงงานเชอเพลง 37,410 31,520 36,731 30,483 คาสงเสรมการขายและการตลาด 352,057 317,409 357,513 315,838 วตถดบและวสดสนเปลองใชไป 1,681,431 1,292,767 1,680,787 1,292,145 การเปลยนแปลงในสนคาสาเรจรปและ สนคาระหวางผลต 15,855 9,959 12,340 10,529

31

27. ภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)


ภาษเงนไดปจจบน ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป 106,345 56,186 105,145 55,994 ภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกด

ผลแตกตางชวคราวและการกลบรายการ ผลแตกตางชวคราว (8,096) (45) (4,010) (254)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ 98,249 56,141 101,135 55,740

จานวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 2557 2558 2557 ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบ

กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - 329 - 319

32

รายการกระทบยอดระหวางกาไรทางบญชกบคาใชจายภาษเงนไดเปนดงน (หนวย: พนบาท)


กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล 495,197 254,719 491,217 269,840 อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 20 รอยละ 20 รอยละ 20 กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล คณอตราภาษ 99,039 50,944 98,243 53,968

ผลกระทบทางภาษจากการตดรายการระหวางกน (164) 225 - - สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมได บนทกไวแตนามาใชประโยชนในระหวางป (592) - - -

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดบนทกในระหวางป 33 1,879 - -

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทเรมบนทก ในระหวางป (4,027) - - -

ผลกระทบทางภาษสาหรบ: คาใชจายตองหาม 4,365 2,743 3,292 2,222 คาใชจายทมสทธหกไดเพมขน (398) (372) (398) (372) อนๆ (7) 722 (2) (78)

รวม 3,960 3,093 2,892 1,772 คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน

งบกาไรขาดทนเบดเสรจ 98,249 56,141 101,135 55,740

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชประกอบดวยรายการดงตอไปน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2558 2557 2558 2557

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ 918 289 873 289 คาเผอการลดลงของมลคาสนคาคงเหลอ 3,592 861 3,347 795 ผลแตกตางชวคราวของสญญาเชาการเงน 1,298 997 1,211 997 ประมาณการหนสนจากคดฟองรอง 1,246 1,246 1,246 1,246 สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 1,265 755 1,224 748 ขาดทนทยงไมเกดขนจากสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 136 85 136 85

ขาดทนทางภาษยงไมไดใช 3,741 - - - อนๆ 247 114 247 114

รวม 12,443 4,347 8,284 4,274

33

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทยอยมรายการผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชจานวนเงน 0.4 ลานบาท (2557: 21.3 ลานบาท) ทบรษทยอยไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจากบรษทยอยพจารณาแลวเหนวาบรษทยอยอาจไมมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะนาผลแตกตางชวคราวและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชขางตนมาใชประโยชนได

บรษทยอยมผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชทไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจานวนเงน 0.4 ลานบาท (2557: 21.0 ลานบาท) ซงจะทยอยสนสดระยะเวลาการใหประโยชนภายในป 2563 (2557: ภายในป 2562)

28. การสงเสรมการลงทน

บรษทฯไดรบสทธพเศษทางภาษจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนสาหรบการผลตผลตภณฑจากสาหรายและผลตภณฑขนมขบเคยวจากแปงโดยการอนมตของคณะกรรมการสงเสรมการลงทนภายใตเงอนไขตางๆทกาหนดไว บรษทฯไดรบสทธประโยชนทางภาษทมสาระสาคญดงตอไปน

บตรสงเสรมเลขท 1433/2553 1514(2)/2554 2155(2)/2554 2103(2)/2557

สทธประโยชนสาคญทไดรบ 1. ไดรบยกเวนอากรขาเขาสาห รบ

เค รองจกรตาม ทคณะกรรมการพจารณาอนมต

ไดรบ (สนสดแลว)

ไดรบ

ไดรบ (ยงไมไดใชสทธ)

ไดรบ

2. ไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคล

ส าห รบกาไรสท ธ ท ไดจ ากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรม

- 8 ป (ยงไมไดใชสทธ)

7 ป (ยงไมไดใชสทธ)

8 ป (ยงไมไดใชสทธ)

3. ไดรบยกเวนอากรขาเขาสาห รบวตถดบและวสดจาเปนทตองนาเขาจากตางประเทศเพอใชในการผลตเพอการสงออกเปนระยะเวลา 1 ป นบตงแตวนนาเขาวนแรก และไดรบการขยายเวลาการไดรบสทธ

ไดรบ ไดรบ (ยงไมไดใชสทธ)



4. ไดรบยกเวนอากรขาเขาสาหรบของทนาเขามาเพอสงกลบออกไปเปนระยะเวลา 1 ป นบแตวนทนาเขาครงแรก และไดรบการขยายเวลาการไดรบสทธ

ไดรบ ไดรบ (ยงไมไดใชสทธ)



34

29. กาไรตอหน

กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบปทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางป และไดปรบจานวนหนสามญสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 ตามสดสวนทเปลยนไปของจานวนหนสามญทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาหนทตราไวจากมลคาหนละ 1 บาท เปนมลคาหนละ 0.25 บาท ตามมตของทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 3 กนยายน 2558 ตามทกลาวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 24 ค) โดยถอเสมอนวาการแตกหนไดเกดขนตงแตวนเรมตนของงวดแรกทเสนอรายงาน

30. ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของกลมบรษทฯทผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน

เพอวตถประสงคในการบรหารงาน กลมบรษทฯจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑ โดยมสวนงานทรายงานทงสน 3 สวนงาน ดงน

1) สวนงานขนมขบเคยว เปนสวนงานทเปนผผลตและจาหนายสาหรายทะเลทอด ยาง อบและขนมขบเคยวทมสาหรายเปนสวนประกอบทงตลาดในประเทศและตลาดสงออก

2) สวนงานรานอาหารและเครองดม เปนสวนงานทเปนรานคาปลกจาหนายขนมขบเคยว อาหารและเครองดม

3) สวนงานผงปรงรสอาหาร เปนสวนงานทเปนผผลตและจาหนายผงปรงรสสาหรบการผลตสาหรายทะเลใหแกบรษทฯเปนหลก

กลมบรษทฯไมมการรวมสวนงานดาเนนงานเปนสวนงานทรายงานขางตน

ผ มอ านาจตดสนใจสงสดสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน กลมบรษทฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงาน สนทรพยรวมและหนสนรวมซงวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงาน สนทรพยรวมและหนสนรวมในงบการเงน

การบนทกบญชสาหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชสาหรบรายการธรกจกบบคคลภายนอก

35

ขอมลรายได กาไร (ขาดทน) สนทรพยรวมและหนสนรวมของสวนงานของกลมบรษทฯสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 มดงตอไปน (หนวย: ลานบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558

สวนงาน สวนงาน สวนงาน การตดรายการ

บญช งบการเงน ขนมขบเคยว แฟรนไชสฯ ผงปรงอาหาร รวมสวนงาน ระหวางกน รวม รายไดจากลกคาภายนอก 3,344 156 - 3,500 - 3,500 รายไดระหวางสวนงาน 86 1 123 210 (210) - ดอกเบยรบ 1 - - 1 - 1 ดอกเบยจาย (15) - - (15) - (15) คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (66) (5) (1) (72) - (72) คาใชจายภาษเงนได (101) 4 (1) (98) - (98) กาไรของสวนงาน 390 2 4 396 1 397 สนทรพยรวมของสวนงาน 2,825 60 27 2,912 (97) 2,815 การเพมขน (ลดลง) ของสนทรพยไมหมนเวยนทไมรวมเครองมอทางการเงนและสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 199 (10) - 189 - 189

หนสนรวมของสวนงาน 949 58 20 1,027 (56) 971

(หนวย: ลานบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557

สวนงาน สวนงาน สวนงาน การตดรายการ

บญช งบการเงน ขนมขบเคยว แฟรนไชสฯ ผงปรงอาหาร รวมสวนงาน ระหวางกน รวม รายไดจากลกคาภายนอก 2,578 117 - 2,695 - 2,695 รายไดระหวางสวนงาน 55 - 89 144 (144) - ดอกเบยรบ 1 - - 1 - 1 ดอกเบยจาย (18) - - (18) - (18) คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (60) (5) (1) (66) - (66) คาใชจายภาษเงนได (56) - - (56) - (56) สารองประมาณการหนสนจากคดฟองรอง (5) - - (5) - (5) โอนกลบขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย 4 - - 4 - 4 กาไร (ขาดทน) ของสวนงาน 213 (13) - 200 (1) 199

สนทรพยรวมของสวนงาน 1,300 60 25 1,385 (108) 1,277

การเพมขนของสนทรพยไมหมนเวยนท ไมรวมเครองมอทางการเงนและสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 96 5 - 101 - 101

หนสนรวมของสวนงาน 908 59 22 989 (65) 924

36

กลมบรษทฯดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยว คอ ประเทศไทย ดงนน รายได สนทรพยและหนสน ทแสดงอยในงบการเงนรวม จงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว

รายไดจากลกคาภายนอกกาหนดขนตามสถานทตงของลกคาสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 มดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท) ประเทศ 2558 2557

ไทย 1,669 1,535 จน 838 312 อนโดนเซย 206 155 มาเลเซย 149 180 ฮองกง 110 109 สงคโปร 103 103 ไตหวน 77 80 อนๆ 348 221 รวม 3,500 2,695

สาหรบป 2558 บรษทฯมรายไดจากลกคารายใหญจานวน 3 ราย เปนจานวนเงน 1,499 ลานบาท (2557: จานวน 2 ราย เปนจานวนเงน 1,043 ลานบาท) ซงมาจากสวนงานขนมขบเคยว

31. กองทนสารองเลยงชพ

บรษทฯและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 โดยบรษทฯและพนกงานจะจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 3 ถง 7 ของเงนเดอน กองทนสารองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จากด (มหาชน) และจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ ในระหวางป 2558 บรษทฯรบรเงนสมทบดงกลาวเปนคาใชจายจานวนเงน 5.6 ลานบาท (2557: 4.3 ลานบาท)

37

32. เงนปนผลจาย เงนปนผล

อนมตโดย

จานวนหน

เงนปนผลจาย ตอหน

เงนปนผลจาย

(พนหน) (บาท) (พนบาท) เงนปนผลสาหรบป 2556 ทประชมสามญประจาปผถอหน

เมอวนท 18 มนาคม 2557 160,000 20,000 เงนปนผลระหวางกาลสาหรบป 2557

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 13 สงหาคม 2557 160,000 89,600

เงนปนผลระหวางกาลสาหรบป 2557

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 13 พฤศจกายน 2557 160,000 89,600

รวมเงนปนผลสาหรบป 2557 199,200 เงนปนผลสาหรบป 2557 ทประชมสามญประจาปผถอหน

เมอวนท 24 มนาคม 2558 255,000 96,900 เงนปนผลระหวางกาลสาหรบป 2558

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 7 สงหาคม 2558 255,000 127,500

เงนปนผลระหวางกาลสาหรบป 2558

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 6 พฤศจกายน 2558 1,020,000 86,700

รวมเงนปนผลสาหรบป 2558 311,100

33. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

33.1 ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 กลมบรษทฯมภาระผกพนรายจายฝายทนจานวนเงน 134.1 ลานบาท (2557: 2.1 ลานบาท) ทเกยวของกบการซอเครองจกรและอปกรณและการกอสรางอาคารโรงงาน

33.2 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาดาเนนงานและบรการ

กลมบรษทฯไดทาสญญาเชาทดน พนทในอาคารและสานกงาน และสญญาบรการ อายของสญญามระยะเวลาตงแต 1 ถง 18 ป

กลมบรษทฯมจานวนเงนขนตาทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาขางตน ดงน

(หนวย: ลานบาท)


จายชาระ 31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2557 31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2557

ภายใน 1 ป 28.1 16.8 21.0 6.7 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 31.5 22.3 24.9 13.1 มากกวา 5 ป 18.0 8.8 18.0 8.8

38

33.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาซอวตถดบ

บรษทฯไดทาสญญาซอขายวตถดบลวงหนากบบรษทในตางประเทศ โดยมระยะเวลา ปรมาณและราคาตามทระบไวในสญญา ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 บรษทฯไมมภาระผกผนตามสญญาดงกลาว

33.4 การคาประกน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมหนงสอคาประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษทฯเหลออยเปนจานวนเงน 3.2 ลานบาท (2557: 2.9 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบต บางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ ซงประกอบดวยหนงสอคาประกนเพอคาประกนการใชไฟฟาและอนๆ

33.5 คดฟองรอง

ก) เมอวนท 23 กนยายน 2553 บรษทฯถกฟองเปนจาเลยโดยบรษทแหงหนงในคดแพงเกยวกบการผดสญญา บรษทดงกลาวไดฟองตอศาลใหบรษทฯชดใชคาเสยหายเปนจานวนเงน 1.4 ลานบาท บรษทฯไดบนทกประมาณการหนสนสาหรบเงนชดเชยคาเสยหายจานวนเงน 1.4 ลานบาทในงบกาไรขาดทนป 2553 เมอวนท 31 กรกฎาคม 2555 ศาลชนตนไดมคาพพากษายก คาฟองของโจทก ตอมาเมอวนท 4 เมษายน 2556 ศาลอทธรณไดมคาพพากษาใหบรษทฯชาระเงนแกโจทกเปนจานวนเงน 1.4 ลานบาทพรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจาก วนฟอง อยางไรกตาม เมอวนท 17 พฤษภาคม 2556 บรษทฯไดยนฎกาคาพพากษาของศาลอทธรณ เพอขอใหศาลฎกาพจารณาขอเทจจรงอกครงหนง ตอมาเมอวนท 22 มกราคม 2559 ศาลฎกามคาสงยกคารองและไมรบฎกา คดนจงถงทสดตามคาพพากษาของศาลอทธรณ ดงนน บรษทฯตองชาระเงนชดเชยคาเสยหายทไดบนทกไวแกโจทกเปนจานวนเงนรวม 1.9 ลานบาท

ข) เมอวนท 30 สงหาคม 2556 บรษทฯถกฟองเปนจาเลยโดยบรษทแหงหนงในคดแพงเกยวกบการผดสญญาเชาอาคารโรงงาน บรษทดงกลาวไดฟองตอศาลใหบรษทฯชดใชคาเสยหายเปนจานวนเงน 6.5 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระใหแกโจทกเสรจสน และคาเสยหายเพมเตมในอตราเดอนละ 50,000 บาทตอยนตทเชานบจากวนฟองจนกวาการดาเนนการซอมแซมอาคารโรงงานแลวเสรจหรอจนกวาบรษทฯชาระคาเสยหายขางตนเสรจสน ตอมาเมอวนท 8 พฤษภาคม 2557 ศาลไดนดไกลเกลยโดยบรษทฯเสนอจะชดใชคาเสยหายใหแกโจทกเปนจานวนเงน 1.5 ลานบาท แตโจทกเรยกรองใหบรษทฯชดใชคาเสยหายจานวนเงน 5.0 ลานบาทจงจะถอนฟองคดดงกลาว ทาใหไมสามารถตกลงกนได ผบรหารของบรษทฯไดประเมนและเชอวาคดดงกลาวอาจจะทาใหเกดผลเสยหายไมเกนจานวนเงนทโจทกเรยกรอง บรษทฯจงไดบนทกประมาณการหนสนสาหรบเงนชดเชยคาเสยหายจานวนเงน 5.0 ลานบาทในงบการเงนป 2557 ตอมาเมอวนท 30 กนยายน 2557 ศาลชนตนไดมคาพพากษาใหบรษทฯชาระคาเสยหายทงสน 4.5 ลานบาท พรอมดอกเบยใน

39

อตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระคาเสยหายใหแกโจทยเสรจสน อยางไรกตาม เมอวนท 17 ธนวาคม 2557 บรษทฯไดยนอทธรณคาพพากษาของศาลชนตนเพอขอใหศาลอทธรณพจารณาขอเทจจรงอกครงหนง ทงน ศาลอทธรณไดมคาพพากษาใหบรษทฯชาระคาเสยหายทงสนเปนจานวนเงน 0.9 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระคาเสยหายใหแกโจทกเสรจสน ตอมาเมอวนท 14 สงหาคม 2558 บรษทฯไดยนฎกาคาพพากษาของศาลชนตนและศาลอทธรณเพอขอใหศาลฎกาพจารณาอกครงหนง จนถงวนทในรายงานน บรษทฯยงไมไดจายคาเสยหายดงกลาว และคดยงอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา

34. ลาดบชนของมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทฯมสนทรพยทเปดเผยมลคายตธรรมแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะกจการ

ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม อสงหารมทรพยเพอการลงทน - 42.1 - 42.1

ในระหวางปปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม

35. เครองมอทางการเงน

35.1 นโยบายการบรหารความเสยง

เครองมอทางการเงนทสาคญของกลมบรษทฯตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนและเจาหน เงนใหก ยมและเงนกยม กลมบรษทฯมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาวและมนโยบายการบรหารความเสยงดงน

ความเสยงดานการใหสนเชอ

กลมบรษทฯมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนและเงนใหกยม ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงน น กลมบรษทฯจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสาคญจากการใหสนเชอดงกลาว นอกจากน การใหสนเชอของกลมบรษทฯไมมการกระจกตวเนองจากกลมบรษทฯมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดทกลมบรษทฯอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอ มลคาตามบญชของลกหนและเงนใหกยมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

40

ความเสยงจากอตราดอกเบย

กลมบรษทฯมความเสยงจากอตราดอกเบยทสาคญอนเกยวเนองกบเงนฝากธนาคารและเงนกยมทมดอกเบย สนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน

สนทรพยและหนสนทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และสาหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกาหนดหรอวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน (หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2558


อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย ไมม

มากกวา ปรบขนลง อตรา อตรา

ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม ดอกเบย

(รอยละตอป)

สนทรพยทางการเงน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1 - 1,437 38 1,476 0.125 - 0.90

ลกหนการคาและลกหนอน - - - 418 418 - เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 37 - - - 37 0.25 - 1.30

38 - 1,437 456 1,931

หนสนทางการเงน

เงนกยมระยะสนจากธนาคาร 265 - - - 265 2.00 - 3.30

เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 476 476 - เงนกยมระยะยาว - - 112 - 112 4.10

หนสนตามสญญาเชาการเงน 5 13 - - 18 4.47 - 5.85 270 13 112 476 871

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2557







เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1 - 45 22 68 0.125 - 1.10

ลกหนการคาและลกหนอน - - - 468 468 -

เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 36 - - - 36 1.15 - 2.00

37 - 45 490 572

41









เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 451 451 -

เงนกยมระยะสนอน 50 - - - 50 4.00

เงนกยมระยะยาว - - 42 - 42 5.13 - 5.63

หนสนตามสญญาเชาการเงน 16 22 - - 38 2.67 - 5.78

356 22 42 451 871








เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1 - 1,401 37 1,439 0.125 - 0.90

ลกหนการคาและลกหนอน - - - 454 454 - เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 37 - - - 37 0.25 - 1.30

38 - 1,401 491 1,930



เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 459 459 - เงนกยมระยะยาว - - 112 - 112 4.10 หนสนตามสญญาเชาการเงน 4 12 - - 16 4.47 - 5.85 269 12 112 459 852

42

(หนวย: ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557







เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1 - 29 21 51 0.125 - 1.10

ลกหนการคาและลกหนอน - - - 508 508 -

เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 36 - - - 36 1.15 - 2.00

37 - 29 529 595



เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 440 440 -

เงนกยมระยะสนอน 50 - - - 50 4.00

เงนกยมระยะยาว - - 42 - 42 5.13 - 5.63 หนสนตามสญญาเชาการเงน 15 20 - - 35 2.67 - 5.78

355 20 42 440 857

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน

กลมบรษทฯมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสาคญอนเกยวเนองจากการซอหรอขายสนคาเปนเงนตราตางประเทศ บรษทฯไดตกลงทาสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา ซงสวนใหญมอายสญญาไมเกนหนงปเพอใชเปนเครองมอในการบรหารความเสยง

กลมบรษทฯมยอดคงเหลอของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557 ดงน


สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

สกลเงน 2558 2557 2558 2557 2558 2557

(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.2 1.8 2.4 5.2 36.09 32.96 เหรยญสงคโปร 1.5 1.5 0.9 - 25.52 24.90 เยน - - 0.2 0.4 30.28 27.38

43


สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

สกลเงน 2558 2557 2558 2557 2558 2557

(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.2 1.8 2.4 5.2 36.09 32.96 เหรยญสงคโปร 1.5 1.5 0.9 - 25.52 24.90 เยน - - 0.2 0.2 30.28 27.38

บรษทฯมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาคงเหลอดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 สกลเงน จานวนทขาย อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา

(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.2 34.85 - 36.38 มกราคม - พฤษภาคม 2559 เหรยญสงคโปร 0.8 25.29 - 25.41 เมษายน - มถนายน 2559

สกลเงน จานวนทซอ อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

เหรยญสหรฐอเมรกา 0.6 35.62 - 36.14 มกราคม - เมษายน 2559

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 สกลเงน จานวนทขาย อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา

(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.5 32.07 - 32.93 กมภาพนธ - มถนายน 2558 เหรยญสงคโปร 0.5 25.10 - 25.26 พฤษภาคม - มถนายน 2558

สกลเงน จานวนทซอ อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา

(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 0.7 32.22 - 32.61 มกราคม 2558

35.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

เนองจากเครองมอทางการเงนสวนใหญของกลมบรษทฯจดอยในประเภทระยะสน เงนใหกยมและเงนกยมมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด กลมบรษทฯจงประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

44

36. การบรหารจดการทน

วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสาคญของบรษทฯ คอ การจดใหมซงโครงสรางทนทเหมาะสมเพอสนบสนนการดาเนนธรกจของบรษทฯและเสรมสรางมลคาการถอหนใหกบผถอหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 กลมบรษทฯมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.5:1 (2557: 2.6:1) และเฉพาะบรษทฯมอตราสวนเทากบ 0.5:1 (2557: 2.3:1)

37. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

เมอวนท 23 กมภาพนธ 2559 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตเหนชอบอนมตใหเสนอตอ ทประชมสามญประจาปผถอหนซงจะจดขนในเดอนเมษายน 2559 ในเรองการจายเงนปนผลใหแก ผ ถอหนจากกาไรของป 2558 เพมเตมในอตราหนละ 0.105 บาท รวมเปนเงน 144.9 ลานบาท เงนปนผลนจะจายและบนทกบญชหลงจากไดรบการอนมตจากทประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทฯ

38. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 23 กมภาพนธ 2559

เถาแก้่นอย้investor.taokaenoi.co.th/misc/fs/20160224-tkn-fs-fy2015...บร...

Documents