98 97 ˘ˇ ˆ - frg.com.t 98 97 1 1 6 30 98 97 4000 $ 1,423,487 100 $ 1,282,177 100
TRANSCRIPT
1
證券代號：2107
厚生股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國 98年及 97年上半年度
地址：台北市漢口街一段 82號 電話：(02)2370-0988
2
厚生股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告目錄 民國 98年及 97年上半年度
項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2～3
三、會計師查核報告 4～5
四、資產負債表 6
五、損益表 7
六、股東權益變動表 8
七、現金流量表 9～10
八、財務報表附註
(一)公司沿革 11
(二)重要會計政策之彙總說明 11～19
(三)會計變動之理由及其影響 19
(四)重要會計科目之說明 20～37
(五)關係人交易 38～42
(六)質押之資產 42
(七)重大承諾事項及或有事項 42～43
(八)重大之災害損失 無
3
項 目 頁 次
(九)重大之期後事項 無
(十)其他 44～46
(十一)附註揭露事項 46～53
1.重大交易事項相關資訊 46～51
2.轉投資事業相關資訊 46～52
3.大陸投資資訊 47～53
(十二)部門別財務資訊 無
4
會 計 師 查 核 報 告 NO.0011982A
受文者：厚生股份有限公司董事會 厚生股份有限公司民國 98年及 97年 6月 30日之資產負債表，暨民國 98
年及 97年 1月 1日至 6月 30日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註十三及附註卅二「轉投資事業相關資訊」所述，厚生股份有限公司民國 98 年及 97 年 6 月 30 日採權益法之長期股權投資金額分別為433,027 仟元及 638,009 仟元、其他負債─ 其他分別為 3,051 仟元及 3,024 仟元，民國 98年及 97年 1月 1日至 6月 30日分別認列投資損失 6,469仟元及投資收益 6,616仟元，係依被投資公司未經會計師查核之同期財務報表評價。
依本會計師之意見，除上段所述被投資公司財務報表倘經會計師查核，則財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國 98年及 97年 6月 30日之財務狀況，暨民國 98年及 97年 1月 1日至 6月30日之經營成果及現金流量。
5
如財務報表附註三所述，厚生股份有限公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用中華民國會計研究發展基金會發布之(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理；自民國 97 年 7 月 1 日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類；另自民國 98 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。
厚生股份有限公司已編製民國 98年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留意見之核閱報告在案，備供參考。
正 風 聯 合 會 計 師 事 務 所
會計師： 周 銀 來
會計師： 吳 欣 亮
核准文號：(80)台財證(六)第 0053585號 金管證六字第 09600000880號
民 國 98 年 8 月 12 日
1
證券代號：2107
厚生股份有限公司 財 務 報 告
民國 98年上半年度
地址：台北市漢口街一段 82號 電話：(02)2370-0988
2
厚生股份有限公司 財務報告目錄
民國 98年上半年度
項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2～3
三、會計師查核報告 4～5
四、資產負債表 6
五、損益表 7
六、股東權益變動表 8
七、現金流量表 9～10
八、財務報表附註
(一)公司沿革 11
(二)重要會計政策之彙總說明 11～18
(三)會計變動之理由及其影響 19
(四)重要會計科目之說明 20～37
(五)關係人交易 38～42
(六)質押之資產 42
(七)重大承諾事項及或有事項 42～43
(八)重大之災害損失 無
3
項 目 頁 次
(九)重大之期後事項 無
(十)其他 44～46
(十一)附註揭露事項 46～53
1.重大交易事項相關資訊 46～51
2.轉投資事業相關資訊 46～52
3.大陸投資資訊 47～53
(十二)部門別財務資訊 無
九、重要會計科目明細表 54～80
4
會 計 師 查 核 報 告 NO.0011982A
受文者：厚生股份有限公司董事會 厚生股份有限公司民國 98年及 97年 6月 30日之資產負債表，暨民國 98
年及 97年 1月 1日至 6月 30日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註十三及附註卅二「轉投資事業相關資訊」所述，厚生股份有限公司民國 98 年及 97 年 6 月 30 日採權益法之長期股權投資金額分別為433,027 仟元及 638,009 仟元、其他負債─ 其他分別為 3,051 仟元及 3,024 仟元，民國 98年及 97年 1月 1日至 6月 30日分別認列投資損失 6,469仟元及投資收益 6,616仟元，係依被投資公司未經會計師查核之同期財務報表評價。
依本會計師之意見，除上段所述被投資公司財務報表倘經會計師查核，則財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國 98年及 97年 6月 30日之財務狀況，暨民國 98年及 97年 1月 1日至 6月30日之經營成果及現金流量。
5
如財務報表附註三所述，厚生股份有限公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用中華民國會計研究發展基金會發布之(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理；自民國 97 年 7 月 1 日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類；另自民國 98 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。
厚生股份有限公司民國 98年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照第四段所述之準則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國 98年上半年度財務報表各重要會計科目之明細內容。
厚生股份有限公司已編製民國 98年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留意見之核閱報告在案，備供參考。
正 風 聯 合 會 計 師 事 務 所
會計師： 周 銀 來
會計師： 吳 欣 亮
核准文號：(80)台財證(六)第 0053585號 金管證六字第 09600000880號
民 國 98 年 8 月 12 日
6
厚生股份有限公司 資 產 負 債 表
民國 98 年及 97 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元
資 產 98年 6月 30日 97年 6月 30日 負 債 及 股 東 權 益 98年 6月 30日 97年 6月 30日 代碼 會 計 科 目 附 註 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 會 計 科 目 附 註 金 額 ％ 金 額 ％ 11xx 流動資產 $6,585,103 59 $5,170,223 52 21xx 流動負債 $2,835,004 25 $2,076,807 21 1100 現金及約當現金 四 221,018 2 363,019 4 2100 短期借款 十七 50,000 － － － 1310 公平價值變動列入損益之金融資 二、五 － － 531,870 5 2120 應付票據 118,762 1 140,846 1 產─ 流動 2140 應付帳款 169,063 2 107,668 1 1320 備供出售金融資產─ 流動 二、六 690,196 6 361,236 4 2228 其他應付款 118,462 1 78,758 1 1120 應收票據淨額 二、七 39,605 － 37,075 － 2216 應付股利 251,826 2 183,154 2 1140 應收帳款淨額 二、八 93,238 1 99,242 1 2260 預收房地款 十八 2,013,603 18 1,420,265 14 1160 其他應收款 7,306 － 16,640 － 2270 一年內到期長期負債 十九 － － 50,000 1 1190 其他金融資產─ 流動 九 30,836 － 30,836 － 2280 其他流動負債 113,288 1 96,116 1 1210 存 貨 二、十 339,301 3 456,639 5 24xx 長期負債 310,000 3 － － 1224 營建工程 二、十一 4,892,975 44 2,940,097 30 2420 長期借款 二十 310,000 3 － － 1260 預付款項 70,708 1 46,547 － 2510 土地增值稅準備 217,530 2 217,530 2 1285 遞延推銷費用 196,667 2 287,022 3 28xx 其他負債 40,820 － 43,552 1 1298 其他流動資產 3,253 － － － 2810 應計退休金負債 廿一 7,191 － 7,223 － 14xx 基金及投資 1,650,216 15 1,703,066 17 2888 其他負債─ 其他 33,629 － 36,329 1 1480 以成本衡量之金融資產─ 非流動 二、十二 251,335 2 289,414 3 2xxx 負債合計 3,403,354 30 2,337,889 24 1421 採權益法之長期股權投資 二、十三 433,027 4 638,009 6 31xx 股本─ 普通股 廿二 5,036,524 45 5,232,964 52 1423 不動產投資 二、十四 1,046,399 9 856,188 9 32xx 資本公積 廿三 542,504 5 563,473 6 1440 其他金融資產─ 非流動 九、十四 20,000 － 20,000 － 3211 股票溢價 866 － 900 － 1499 減：累計減損─ 不動產投資 (100,545) － (100,545) (1) 3213 轉換公司債轉換溢價 536,742 5 557,677 6 15xx 固定資產淨額 二、十五 2,912,771 25 2,967,989 30 3240 出售資產增益 1,237 － 1,237 － 15x1 成 本 3,893,696 34 3,887,278 39 3260 長期投資 3,659 － 3,659 － 1501 土 地 355,385 3 355,385 4 33xx 保留盈餘 廿四 1,426,841 13 724,889 7 1521 房屋及建築 2,380,581 21 2,380,423 24 3310 法定盈餘公積 313,738 3 224,212 2 1531 電腦及機器設備 948,997 8 942,403 9 3320 特別盈餘公積 612,385 5 65,241 1 1551 交通及運輸設備 23,338 － 23,138 － 3350 未分配盈餘 500,718 5 435,436 4 1681 什項設備 185,395 2 185,929 2 34xx 權益其他調整項目 830,123 7 1,079,811 11 15x8 重估增值 539,720 5 539,720 6 3430 未認列退休金成本之淨損失 (4,632) － (4,158) － 15xy 成本及重估增值 4,433,416 39 4,426,998 45 3450 金融商品未實現損益 (187,441) (2) (20,757) － 15x9 減：累計折舊 (1,539,264) (14) (1,464,418) (15) 3460 未實現重估增值 1,022,196 9 1,104,726 11 1670 預付設備款 18,619 － 5,409 － 3xxx 股東權益總計 7,835,992 70 7,601,137 76 1770 遞延退休金成本 二、廿一 4,076 － 6,114 － 18xx 其他資產 87,180 1 91,634 1 1820 存出保證金 2,371 － 1,799 － 1830 遞延費用 14,665 － 19,691 － 1880 什項資產 140,443 1 140,443 2 1899 減：累計減損─ 什項資產 十六 (70,299) － (70,299) (1)
資 產 總 計 $11,239,346 100 $ 9,939,026 100 負債及股東權益總計 $11,239,346 100 $9,939,026 100 (後附之附註係本財務報表之一部分)
董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 阮 麗 卿
7
厚生股份有限公司 損 益 表
民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元
98年上半年度 97年上半年度 代碼 項 目 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入 $ 1,423,487 100 $ 1,282,177 100 4110 銷貨收入 532,577 37 623,908 49 4170 減：銷貨退回 (3,247) － (3,263) － 4190 銷貨折讓 (2,215) － (5,172) (1) 4100 銷貨淨額 527,115 37 615,473 48 4330 倉儲收入 91,130 6 92,575 7 4500 營建收入 805,242 57 574,129 45 5000 營業成本 752,724 53 773,774 60 5110 銷貨成本 462,774 33 567,904 44 5300 倉儲成本 32,837 2 34,323 3 5500 營建成本 257,113 18 171,547 13 5910 營業毛利 670,763 47 508,403 40 6000 營業費用 153,986 11 140,386 11 6100 推銷費用 78,786 5 63,215 5 6200 管理費用 67,239 5 69,713 5 6300 研究費用 7,961 1 7,458 1 6900 營業淨利 516,777 36 368,017 29 7100 營業外收入及利益 5,899 － 85,470 7 7110 利息收入 402 － 3,712 － 7121 採權益法認列之投資收益 － － 6,616 1 7122 股利收入 111 － 5,902 － 7130 處分固定資產利益 294 － － － 7140 處分投資利益 － － 35,034 3 7310 金融資產評價利益 － － 27,308 2 7480 其他收入 5,092 6,898 1 7500 營業外費用及損失 27,729 2 9,775 1 7510 利息支出 2,489 － 1,051 － 7521 採權益法認列之投資損失 6,469 1 － － 7530 處分固定資產損失 － － 1,162 － 7540 處分投資損失 16,224 1 － － 7560 兌換損失 1,728 － 5,564 1 7880 什項支出 819 － 1,998 － 7900 繼續營業部門稅前淨利 494,947 34 443,712 35 8110 所得稅費用(附註二及廿五) 997 － 22,164 2 9600 本期淨利 $ 493,950 34 $ 421,548 33 9750 基本每股盈餘(附註廿七)(元) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 本期淨利 $0.98 $0.98 $0.85 $0.81
(後附之附註係本財務報表之一部份) 董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：阮 麗 卿
8
厚生股份有限公司 股東權益變動表
民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元
保 留 盈 餘 權 益 調 整 項 目 股 本 資本公積 法定盈餘
公 積 特別盈餘 公 積 未分配盈餘 合 計 未 認 列
退休金成本 之淨損失
金融商品 未實現損益 未 實 現
重估增值 庫藏股票 總 計
民國 97年 1月 1日餘額 $5,240,824 $ 564,313 $ 199,170 $ 38,492 $ 255,903 $ 493,565 $ (4,158) $ (61,083) $1,131,456 $ (11,770) $7,353,147 提列特別盈餘公積 － － － 26,749 (26,749) － － － － － － 提列法定盈餘公積 － － 25,042 － (25,042) － － － － － － 發放員工紅利 － － － － (2,000) (2,000) － － － － (2,000) 發放董監酬勞 － － － － (2,000) (2,000) － － － － (2,000) 發放股東紅利 － － － － (183,154) (183,154) － － － － (183,154) 處分庫藏股 (7,860) (840) (3,070) (3,070) 11,770 － 認列金融商品未實現損益 － － － － － － － 27,470 － － 27,470 認列長期股權投資之權益調整 － － － － － － － 12,856 － － 12,856 認列處分土地之未實現重估增值 － － － － － － (26,730) － (26,730) 97年上半年度稅後淨利 － － － － 421,548 421,548 － － － － 421,548 民國 97年 6月 30日餘額 $5,232,964 $ 563,473 $ 224,212 $ 65,241 $ 435,436 $ 724,889 $ (4,158) $ (20,757) $1,104,726 $ － $7,601,137 民國 98年 1月 1日餘額 $5,036,524 $ 542,504 $ 224,212 $ 65,241 $ 895,264 $1,184,717 $ (4,632) $ (607,753) $1,059,894 $ － $7,211,254 提列特別盈餘公積 － － － 547,144 (547,144) － － － － － － 提列法定盈餘公積 － － 89,526 － (89,526) － － － － － － 發放股東紅利 － － － － (251,826) (251,826) － － － － (251,826) 認列金融商品未實現損益 － － － － － － － 274,726 － － 274,726 認列長期股權投資之權益調整 － － － － － － － 145,586 － － 145,586 認列處分土地之未實現重估增值 － － － － － － － － (37,698) － (37,698) 98年上半年度稅後淨利 － － － － 493,950 493,950 － － － － 493,950 民國 98年 6月 30日餘額 $5,036,524 $ 542,504 $ 313,738 $ 612,385 $ 500,718 $1,426,841 $ (4,632) $ (187,441) $1,022,196 $ － $7,835,992
(後附之附註係本財務報表之一部分) 董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 阮 麗 卿
9
厚生股份有限公司 現 金 流 量 表
民國 98年及 97年 1月 1日至 6月 30日 單位：新台幣仟元
項 目 98年上半年度 97年上半年度 一、營業活動之現金流量 本期稅後淨利 $ 493,950 $ 421,548 調整項目： 長期投資依權益法認列之投資(收 益)損失 6,469 (6,616) 出售投資(收益)損失 16,224 (35,034) 金融資產評價(利益)損失 － (27,308) 處分固定資產(收益)損失 (294) 1,162 認列處分土地未實現重估增值 (37,698) (26,730) 折 舊 38,885 41,336 攤銷費用 4,888 4,748 下列資產及負債之變動 公平價值變動列入損益之金融資 產減少(增加) － 9,277 應收票據 8,292 26,641 應收帳款 26,218 (23,645) 其他應收款 3,612 1,921 存 貨 81,473 (10,884) 營建工程 (1,002,598) (659,755) 預付款項 (12,433) (12,737) 遞延推銷費用 41,690 8,288 其他流動資產 (10,173) － 應付票據 (21,756) 28,530 應付帳款 34,613 13,704 其他應付款 27,132 3,775 預收房地款 241,207 120,185 其他流動負債 1,366 (12,199) 應計退休金負債 833 (82,033) 營業活動之淨現金流入(出) $ (58,100) $ (215,826)
10
厚生股份有限公司 現 金 流 量 表(續)
民國 98年及 97年 1月 1日至 6月 30日 單位：新台幣仟元
項 目 98年上半年度 97年上半年度 二、投資活動之現金流量 出售備供出售金融資產價款 $ 46,899 $ － 處分以成本衡量之金融資產價款 － 309 購買以成本衡量之金融資產價款 (30,000) － 處分固定資產價款 2,401 1,509 購置固定資產價款 (11,577) (6,789) 遞延費用增加 (3,714) (7,540) 存出保證金(增加) (180) － 質押定存單(增加)減少 － 504 投資活動之淨現金流入(出) 3,829 (12,007) 三、融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 50,000 － 長期借款增加 90,000 － 償還應付公司債 － (50,000) 什項負債增加(減少) (1,061) 1,343 融資活動之淨現金流入(出) 138,939 (48,657) 本期現金及約當現金增(減)數 84,668 (276,490) 期初現金及約當現金餘額 136,350 639,509 期末現金及約當現金餘額 $ 221,018 $ 363,019 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化) $ 2,448 $ 1,299 本期支付所得稅 $ 5,289 $ 122 不影響現金流量之投資及融資活動： 長期負債轉列一年內到期流動負債 $ － $ 50,000 盈餘分配轉列應付員工紅利、董監酬勞 及現金股利 $ 251,826 $ 187,154
(後附之附註係本財務報表之一部份) 董事長：徐正材 經理人：徐正己 會計主管：阮麗卿
11
厚生股份有限公司 財務報表附註
民國 98年及 97年 6月 30日 (金額除另行註明外，均以新台幣仟元為準)
一、公司沿革
(一)本公司成立於民國 52 年，主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮、聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料，為朝多角化經營，84年 9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。
(二)本公司股票於 81年 3月經行政院金融監督管理委員會核准上市。 (三)本公司於民國 98 年及民國 97 年 6 月 30 日，員工人數分別為 214 人
及 227人。 二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一)會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準 資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產： 1.本公司因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。
12
2.主要為交易目的而持有者。 3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其他限制者除外。
負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債： 1.本公司因營業而發生之債務，預期將於本公司之正常營運週期中清償者。
2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (三)金融資產及金融負債 本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。本公司並依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。 民國 97 年 7 月 1 日，原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，依財務會計準則第 34 號公報第 104 段之規定，重新分類至備供出售金融資產。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
13
(四)備抵呆帳 係按各項應收款項帳齡分析評估其未來收回可收現性估列。
(五)存 貨 係以成本為入帳基礎，採月加權平均法計價，期末並按成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，係採分類比較法，材料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。民國 98 年 1 月 1日起，依財務會計準則第 10號公報新修訂之條文，期末按成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個別項為基礎。 淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(六)營建工程 本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。除以包工包料方式委託他人建屋預售，並符合下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益： 1.工程之進度已逾籌劃階段，即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
2.預售契約總額已達估計工程總成本。 3.買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。 4.應收契約款之收現性可合理估計。 5.履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。 6.歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。 採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按已投入建築成本佔房屋總建築成本比例作為衡量標準。
14
購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建房地」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收款項」，因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度，「待售房地」、「預收款項」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。 有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已完工達可交屋狀態且已實際交付房地之日期為準。 正在進行使在建房地 (包括營建土地及建築成本) 達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。 工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。 營建用地、在建房地及待售房地期末係按成本與市價孰低評價。民國98 年 1 月 1 日起，依財務會計準則第 10 號公報新修訂之條文，按成本與淨變現價值孰低評價。淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(七)以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
15
(八)採權益法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，按 20年平均攤銷。惟自民國 95 年 1 月 1 日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。自民國 95 年 1 月 1 日起，其以前取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
(九)長期不動產投資及固定資產 係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊為帳面價值，且將其達到可用狀態前所發生之有關利息資本化。重大改良、更新及因擴充換置，均作為資本支出；修理及維護支出，列為當年度費用。因處分、出售或報廢時，其帳列金額及累計折舊均自帳上沖銷。處分資產損益，列為當年度營業外損益。
16
折舊依估計耐用年數及殘值採直線法提列。折舊性資產已達使用年限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。折舊提列估計年限：房屋及建築 3～50 年、電腦及機械設備 3～24 年、交通及運輸設備 3～15年、什項設備 3～15年。
(十)遞延費用 凡其效益及於以後各年度之資產均屬之，按其效益年限平均攤銷。
(十一)退休金 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並依該公報之規定認列淨退休金成本及應計退休金負債。 勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。
(十二)以外幣為準之交易事項 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價(或買價、賣價)為評價基礎。
17
(十三)收入認列 本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列： 1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。 2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使用。
3.價款係屬固定或可決定。 4.價款收現性可合理確定。
(十四)所 得 稅 1.本公司採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。
2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.本公司未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為當期費用。
4.「所得稅基本稅額條例」自民國 95年 1月 1日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。
5.以前年度所得稅之調整，列為當年度所得稅費用。
18
(十五)庫藏股票 本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─ 庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─ 股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十六)資產減損 本公司自 94 年 1 月 1 日起，採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，當環境變更或某事件發生而顯示本公司適用三十五號公報規範資產，其可回收金額低於其帳面價值時，應認列減損損失。商譽除有跡象顯示可能減損外，應每年藉帳面價值與其可回收金額之比較，進行減損測試，其可回收金額低於帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。 當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉(商譽除外)。
19
(十七)員工分紅及董監酬勞 依財團法人中華民國會計研究發展基金會於 96 年 3 月發布(96)基秘字第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。
(十八)會計科目重分類 為配合民國 98 年上半年度財務報表之表達，民國 97 年上半年度財務報表部分會計科目予以重分類。
三、會計變動之理由及其影響 (一)本公司自民國 97年 1月 1日起開始採用新發布財務會計準則公報第三
十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定處理股份基礎給付協議。惟此項會計原則變動經評估後，對民國 97 年上半年度財務報表尚無損益之影響。
(二)本公司自民國 97年 1月 1日起，採用中華民國會計研究發展基金會發布之(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，此項會計原則變動使民國 97 年上半年度淨利減少 7,580 仟元，每股盈餘減少 0.01元。
(三)本公司於民國 97年 7月 1日，將原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，依財務會計準則第三十四號公報第 104 段之規定，重新分類至備供出售金融資產。此項會計變動使民國 98 年上半年度淨利減少 225,738 仟元(帳列金融資產評價利益減少 155,230 仟元及採權益法認列之投資收益減少 70,508仟元)，每股盈餘減少 0.45元。
(四)本公司自民國 98年 1月 1日起，採用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」新修訂之條文。主要之修訂包括存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製造成本及存貨跌價損失(或回升利益)應分類為銷貨成本。此項會計變動，使民國 98 年上半年度淨利減少 8,421仟元，每股盈餘減少 0.02元。
20
四、現金及約當現金 98年 6月 30日 97年 6月 30日 庫存現金 $ 116 $ 195 零 用 金 217 197 銀行存款 190,701 162,624 約當現金─ 商業本票投資 29,984 200,003 合 計 $ 221,018 $ 363,019
五、公平價值變動列入損益之金融資產 97年 6月 30日 交易目的之金融資產─ 上市(櫃)股票 世界先進公司 $ 58,222 永豐金控公司 332,363 南亞公司 65,407 台化公司 50,202 加：交易目的金融資產評價調整 25,676 淨 額 $ 531,870
六、備供出售金融資產 98年 6月 30日 97年 6月 30日 上市(櫃)股票投資 永豐金控公司 $ 630,476 $ 332,368 南亞公司 53,754 － 世界先進公司 58,524 － 台化公司 47,242 － 合 計 789,996 332,368 加(減)：金融資產評價調整 (99,800) 28,868 淨 額 $ 690,196 $ 361,236
21
(一)原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因 97 年發生全球金融風暴，依財務會計準則第 34號公報第 104段之規定，於 97年 7月 1日重分類至備供出售金融資產計 531,870仟元，相關資訊如下： 1.重分類資產至 98年 6月 30日尚未除列部分之帳面餘額 374,286仟元。
2.重分類資產之相關公平價值變動 98 年上半年度認列業主權益調整項目利益 155,230仟元，其 97年上半年度認列利益 27,308仟元。另上述上市櫃公司股票，如不於 97 年 7 月 1 日重分類為備供出售金融資產，則應於 98 年上半年度認列公平價值變動利益 155,230 仟元。
(二)已提供作為金融業借款擔保詳附註廿九。 七、應收票據淨額
98年 6月 30日 97年 6月 30日 應收票據 $ 40,385 $ 37,832 減 :備抵呆帳 (780) (757) 淨 額 $ 39,605 $ 37,075
八、應收帳款淨額 98年 6月 30日 97年 6月 30日 應收帳款 $ 96,080 $ 102,801 減：備抵呆帳 (2,842) (3,559) 淨 額 $ 93,238 $ 99,242
九、其他金融資產─ 流動 98年 6月 30日 97年 6月 30日 質押定存單 $ 50,836 $ 50,836 減：轉列非流動 (20,000) (20,000) 淨 額 $ 30,836 $ 30,836
22
質押定存單作為金融業借款、購貨及國際物流業務之擔保。 十、存貨淨額
98年 6月 30日 97年 6月 30日 材 料 $ 305,637 $ 399,227 物 料 8,047 7,987 在 製 品 28,494 31,276 製 成 品 82,878 87,145 合 計 425,056 525,635 減：備抵存貨跌價損失 (85,755) (68,996) 淨 額 $ 339,301 $ 456,639
(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下： 98年上半年度 97年上半年度 已出售存貨成本 $ 442,042 $ 564,774 存貨跌價損失 9,361 － 未分攤固定製造費用 7,213 － 存貨盤損 4,158 3,130 合 計 $ 462,774 $ 567,904
(二)存貨投保火險金額本期及上期分別為 328,000仟元及 329,000仟元。 十一、營建工程
98年 6月 30日 97年 6月 30日 在建房地─ 世界花園橋峰 $ 5,418,254 $ 3,333,327 減：預計自用部分轉長期不動產投資 (585,761) (393,230) 預付土地款 60,482 － 合 計 $ 4,892,975 $ 2,940,097
23
(一)本公司 94 年 12 月 13 日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市新板段 34、35、36 及 37 地號等 4筆土地面積 12,105.73 平方公尺作為委建基地(世界花園橋峰大樓新建工程)，帳面金額 1,783,978 仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。其中屬本公司預計自用部分轉列長期不動產投資，詳附註十四。
(二)本公司 95 年 12 月 12 日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約，新建世界花園橋峰大樓工程。 1.合約內容簡述如下：
(1)工程地點：台北縣板橋市新板段三小段 34、35、36及 37地號等 4筆土地。
(2)工程總價：依工程發包金額成本加成約 3,140,777 仟元(含營業稅)。
(3)預計完工日期：99年 6月 28日。 2.截至 98 年 6 月 30 日止累積已支付工程款 1,460,726 仟元(含稅)。
(三)世界花園橋峰案估計工程總成本(不含預計自用部份)4,716,608 仟元，截至 98 年 6 月 30 日止完工比例 41.51％，預售契約已售總額7,483,664仟元(未稅)，累積認列工程利益 1,904,388仟元。
(四)預付土地款係民國 98年 6月 19日向非關係人購買新店莊敬段 437-1 等 10 筆地號土地計 2,358.27 平方公尺，作為本公司與僑礎建設公司合建案基地使用，合約總價款 600,000 仟元，依合約訂定後 7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以 756,000 仟元買回該土地。
24
(五)本公司 98 年 6 月 19 日與僑礎建設公司簽訂合作興建房屋契約，由本公司提供新店莊敬段 440 等 6 筆地號土地面積 2,183.61 平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用，僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜，雙方並共同銷售，本案共同銷售總金額 40％為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司保證本公司受分配金額不得低於 756,000 仟元，並於契約訂定後 7 年內仍無法完成開發，則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。
(六)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿九。 十二、以成本衡量之金融資產
98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日
被投資公司名稱 原 始 取得成本 帳面金額
持有％ 原 始 取得成本 帳面金額 持有％
非上市(櫃)普通股 厚生化學工業(股)公司 $ 14,250 $ － 14.25 $ 14,250 $ － 14.25
厚生玻璃工業(股)公司 12,916 12,916 6.62 12,916 12,916 6.62
台陽(股)公司 309 309 1.23 310 310 1.23 寧波厚生(有)公司 71,927 71,927 13.50 71,927 71,927 13.50 宏鑫創業投資(股)公司 7,618 7,618 5.00 13,602 13,602 5.00
尚茂電子材料(股)公司 53,000 53,000 9.34 53,000 53,000 9.34
鼎創投資(股)公司 8,000 8,000 4.67 8,000 8,000 4.67 MW HIGH TECH PARTNERS I 12,193 7,193 18.69 12,193 12,193 18.69 MW HIGH TECH PARTNERS II 17,080 12,080 16.53 17,080 17,080 16.53 力太電子(股)公司 94 － 0.17 94 94 0.17 匯頂電腦(股)公司 3,732 1,299 0.24 3,732 1,299 0.24 誠品(股)公司 98,993 46,993 1.77 98,993 98,993 1.77 特別股 永豐金融控股(股)公司 30,000 30,000 － － － － 合 計 $ 330,112 $ 251,335 $ 306,097 $ 289,414
25
(一)本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
(二)有關投資大陸地區寧波厚生公司情形詳附註卅二。 十三、採權益法之長期股權投資
98 年 6 月 30 日 被投資公司名稱 原始取得成本 帳面金額 轉列其他負債 持有％
非上市(櫃)公司： 達冠育樂(股)公司 $ 63,007 $ － $ 3,051 80.00 厚和建設(股)公司 75,979 11,921 － 26.20 風和開發(股)公司 59,850 39,373 － 39.90 瑞孚開發(股)公司 483 5,259 － 48.27 板建開發(股)公司 560,000 376,474 － 100.00 合 計 $ 759,319 $ 433,027 $ 3,051
97 年 6 月 30 日 被投資公司名稱 原始取得成本 帳面金額 轉列其他負債 持有％
非上市(櫃)公司： 達冠育樂(股)公司 $ 63,007 $ － $ 3,024 80.00 厚和建設(股)公司 75,979 5,190 － 26.20 風和開發(股)公司 59,850 69,294 － 39.90 瑞孚開發(股)公司 483 4,504 － 48.27 板建開發(股)公司 680,000 559,021 － 100.00 合 計 $ 879,319 $ 638,009 $ 3,024
(一)民國 98 年及 97 年上半年度採權益法評價之達冠育樂公司、厚和建設公司、風和開發公司、瑞孚開發公司及板建開發公司，係依據被投資公司未經會計師查核同期財務報表分別認列投資損失 6,469 仟元及投資收益 6,616仟元。
26
(二)採權益法評價之厚和建設公司及板建開發公司，因民國 97 年發生全球金融風暴，於民國 97 年 7 月 1 日，其原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，依財務會計準則第 34 號公報第 104 段之規定，重新分類至備供出售金融資產。此項會計原則變動使民國98年上半年度淨利減少 70,508仟元。
十四、長期不動產投資 98 年 6 月 30 日
項 目 成 本 (含 重估增值) 累計折舊 合 計 累計減損 淨 額
土 地 $ 386,664 $ － $ 386,664 $ 100,545 $ 286,119 房屋及設備 106,844 32,870 73,974 － 73,974 在建房地─ 世界花園橋峰 585,761 － 585,761 － 585,761
合 計 $1,079,269 $ 32,870 $1,046,399 $ 100,545 $ 945,854
97 年 6 月 30 日
項 目 成 本 (含 重估增值) 累計折舊 合 計 累計減損 淨 額
土 地 $ 386,664 $ － $ 386,664 $ 100,545 $ 286,119 房屋及設備 106,843 30,549 76,294 － 76,294 在建房地─ 世界花園橋峰 393,230 － 393,230 － 393,230
合 計 $ 886,737 $ 30,549 $ 856,188 $ 100,545 $ 755,643
(一)土地明細： 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日
坪 數 成 本 及 重估增值 坪 數 成 本 及 重估增值 龍潭三洽水段 8,646 $ 6,934 8,646 $ 6,934 苗栗大湖段 189,913 379,730 189,913 379,730 合 計 $ 386,664 $ 386,664
27
(二)龍潭三洽水部分土地及房屋設備出租。 (三)在建房地─ 世界花園橋峰詳附註十一。 (四)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿九。 (五)累計減損係本公司持有苗栗大湖段土地，帳列不動產投資及什項資
產，因原規劃高爾夫球場計畫改變規劃為休閒養生會館，其使用效益下降，經評估認列其使用價值小於帳面價值部份之減損損失，且用於估計原使用價值及目前使用價值之折現率為 8％。
十五、固定資產淨額 98 年 6 月 30 日 項 目 成 本 (含
重估增值) 累計折舊 未折減餘額 土 地 $ 867,136 $ － $ 867,136 房屋及建築 2,385,366 492,206 1,893,160 電腦及機器設備 971,701 861,689 110,012 交通及運輸設備 23,348 20,897 2,451 什項設備 185,865 164,472 21,393 預付設備款 18,619 － 18,619 合 計 $ 4,452,035 $ 1,539,264 $ 2,912,771
97 年 6 月 30 日 項 目 成 本 (含
重估增值) 累計折舊 未折減餘額 土 地 $ 867,136 $ － $ 867,136 房屋及建築 2,385,208 439,116 1,946,092 電腦及機器設備 965,107 844,984 120,123 交通及運輸設備 23,148 20,705 2,443 什項設備 186,399 159,613 26,786 預付設備款 5,409 － 5,409 合 計 $ 4,432,407 $ 1,464,418 $ 2,967,989
28
(一)土地先後按民國 64 年、68 年、69 年、70 年公告地價及 81 年、89年之公告現值調整帳面價值，廠房及各項設備於 62 年及 69 年依物價指數按規定重估，有關重估增值淨額，帳列權益調整─ 未實現重估增值。另配合 94 年 1 月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率，調整原增值稅準備及權益調整─ 未實現重估增值。
(二)本公司 97 年 8 月 19 日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市中山段 598-10、598-16 及 598-36地號等 14 筆土地面積 3,903 平方公尺作為委建基地，帳面金額174,961 仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。
(三)土地及廠房設備提供抵押作為借款之擔保，詳附註廿九。 (四)固定資產本期及上期出租之帳面價值金額分別為 1,477,869 仟元及
1,513,464仟元。 (五)固定資產投保總額本期及上期分別為 2,175,286仟元及 2,184,523仟
元。 十六、什項資產
98年 6月 30日 97年 6月 30日 土 地 $ 140,443 $ 140,443 減：累計減損 (70,299) (70,299) 合 計 $ 70,144 $ 70,144
(一)土地明細 98年 6月 30日 97年 6月 30日 坪 數 金 額 坪 數 金 額
苗栗大湖段土地 40,474 $ 94,553 40,474 $ 94,553 南崁內厝段土地 4,097 19,218 4,097 19,218 龍潭三洽水段土地 5,705 26,672 5,705 26,672 合 計 50,276 $ 140,443 50,276 $ 140,443
29
(二)上述之土地因屬農地，受法令限制無法辦理過戶，故土地所有權狀所有人仍為個人，惟所有權狀均由本公司保管。另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。
(三)有關部分土地訴訟情形詳附註三十。 (四)有關減損損失詳附註十四。
十七、短期借款 98年 6月 30日
借 款 性 質 金 額 利 率 ％
銀行擔保借款 $ 50,000 0.98
擔保情形詳附註廿九。 十八、預收房地款
98年 6月 30日 97年 6月 30日
世界花園橋峰案─ 一般客戶 $ 1,839,823 $ 1,298,140
世界花園橋峰案─ 關係人 173,780 122,125
合 計 $ 2,013,603 $ 1,420,265
有關世界花園橋峰案預售關係人情形詳附註廿八。 十九、應付債券
97年 6月 30日
有擔保普通公司債
第五次發行 $ 50,000
減：一年內到期 (50,000)
淨 額 $ －
30
(一)本公司於民國 92 年 9 月 19 日按票面金額發行第五次有擔保公司債新台幣 3 億元，本公司提供蘆竹鄉南崁土地及物流大樓予合作金庫銀行作抵押並由其代為保證，借款期間 92.9.19～97.9.19 共計 5年，年息 1.70％，每半年付息一次，自發行日起屆滿 2年 6個月開始還本，每半年還本 50,000仟元，分 6期還清。
(二)擔保情形詳附註廿九。 二十、長期借款
98年 6月 30日 借 款 性 質 金 額 利 率 ％
抵押借款 $ 310,000 1.47 減：一年內到期 － 合 計 $ 310,000
係為支應委託大陸工程股份有限公司興建本公司板橋住商大樓所需資金，95 年 6 月 15 日與台灣土地銀行等三銀行簽定聯合授信合約，提供板橋住商大樓之土地作為擔保，授信總額度 3,100,000 仟元，借款利率按參考利率加碼年利率 0.345％～0.645％，借款期限 101 年 8 月 13 日止。
廿一、職工退休辦法 (一)本公司正式聘用員工訂有退休辦法，依辦法規定，每位員工前十五
年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數。員工退休金之支付，係根據服務年資及其退休前六個月平均薪資計算。本公司依勞動基準法規定，每月按給付薪資之 10％提列退休金，並提撥等額準備金以勞工退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。
31
勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。對適用退休新制之員工，本公司每月按員工每月薪資6％提撥退休金。
(二)有關退休準備金之變動情形如下： 98年上半年度 97年上半年度 期初餘額 $ 3,095 $ 1,071 提撥存入 558 568 本期孳息 － 652 期末餘額 $ 3,653 $ 2,291
廿二、股 本 (一)股本及發行股數
98年 6月 30日 97年 6月 30日 額定股本(仟元) $ 6,800,000 $ 6,800,000 發行股本(仟元) 5,036,524 5,232,964 額定股數 680,000,000 680,000,000 發行股數 503,652,432 523,296,432
(二)每股面額 10元，悉為記名式普通股。 (三)庫藏股票
1.本公司依證券交易法第 28條之 2規定，為維護公司信用及股東權益，買回庫藏股，其增減變動如下：
97年上半年度 股 數 金 額
期初餘額 786,000 $ 11,770 本期減少 (786,000) (11,770) 期末餘額 － $ －
32
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
3.本公司庫藏股票係依公司法規定持有，依法不得享有表決權。 廿三、資本公積
依公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損及轉增資。行政院金融監督管理委員會對於股票溢價之資本公積若予轉作股本時，訂有若干限制。
廿四、盈餘分配或虧損彌補 (一)本公司經營橡塑膠皮及營建業，企業生命週期係屬「成熟期」，惟
為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放，每年度決算如有盈餘，應先完納稅捐，以彌補以往年度虧損外，其餘分配如下： 1.提列百分之十法定盈餘公積。 2.必要時得經股東會決議及依法令規定提列特別盈餘公積。 3.如尚有餘額，則提撥：
(1)員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利，其對象得包括從屬公司員工，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
(2)董監酬勞不低於百分之一，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
(3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十，但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時，得由董事會擬議全數改採股票股利發放之，並於報經股東會同意後辦理。
以上分派議案由董事會擬具後，再提請股東會決議。
33
(二)本公司 97年度盈餘分配，已於 98年 6月 19日股東常會決議通過，與原董事會通過之擬議配發情形相同，有關股東常會通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下： 97 年 度 員工現金紅利 $ 2,600 董監現金酬勞 2,600 股東現金股利(每股 0.5元) 251,826 合 計 $ 257,026
(三)有關員工紅利及董監酬勞估列金額 98 年上半年度分別為 4,403 仟元及 4,403仟元，97年上半年度分別為 3,790仟元及 3,790仟元，其估列基礎係以截至 98 年及 97 年上半年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以 1％及 1％估列)，並認列為本年度之營業成本或營業費用。年度終了時，董事會決議之發放金額有重大變動時，認列變動調整提列年度費用。於股東會決議時若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，列為股東會決議日之損益。
(四)有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分配情形之相關資訊，可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」等管道查詢。
廿五、所 得 稅 (一)本公司營利事業所得稅之稅率為 25％，並自民國 95 年 1 月 1 日開
始適用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。有關應付所得稅計算如下：
34
98年上半年度 97年上半年度
稅前淨利 $ 494,947 $ 443,712 存貨跌價損失 9,361 － 土地交易免稅所得 (473,014) (325,792) 營建利益認列時點差異 (39,074) (41,540) 未實現金融資產評價利益 － (27,308) 處分有價證券(利益)損失 16,224 (35,034) 投資(收益)損失─ 權益法 6,469 (6,616) 股利收入 (111) (5,902) 其他應稅法規定調整 4,358 (2,057)
全年所得額 19,160 (537) 減：前五年虧損 (19,160) －
課稅所得額 $ － $ (537)
應付所得稅 $ － $ －
未分配盈餘加徵 10％ $ － $ 1,147 基本稅額 － 3,250 當期應付所得稅 $ － $ 4,397
(二)遞延所得稅負債與資產 98年 6月 30日 97年 6月 30日
1.遞延所得稅負債總額 $ 29,370 $ 26,089 2.遞延所得稅資產總額 149,053 129,412 3.遞延所得稅資產之備抵評價金額 146,851 128,462
35
4.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日
金 額 稅額影響數 金 額 稅額影響數
未實現存貨跌價損失－流動 $ 85,755 $ 21,439 $ 68,996 $ 17,249
未實現兌換損(益)－流動 2,733 683 (3,799) (950)
營建利益認列時點差異－流動 (146,848) (29,370) (100,556) (25,139)
未實現投資損失－非流動 565,775 113,155 274,482 68,621
5.產生遞延所得稅資產之虧損扣抵遞轉差異： 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日
虧損年度 有效期限 金 額 稅額影響數 金 額 稅額影響數
96年 101年 $ 71,468 $ 13,776 $ 174,117 $ 43,529
97年 102年 － － 53 13
合 計 $ 71,468 $ 13,776 $ 174,170 $ 43,542 98年 6月 30日 97年 6月 30日 6.遞延所得稅資產－流動 $ 24,324 $ 17,249 備抵評價 (22,122) (16,299) 淨遞延所得稅資產－流動 2,202 950 淨遞延所得稅負債－流動 (29,370) (26,089) 淨 額 $ (27,168) $ (25,139) 遞延所得稅資產─ 非流動 $ 124,729 $ 112,163 備抵評價 (124,729) (112,163) 淨遞延所得稅資產─ 非流動 $ － $ －
7.本期因所得稅法部分條文修正，將營利事業所得稅稅率自 99 年度起由 25％調降為 20％。
36
(三)所得稅費用(利益) 98年上半年度 97年上半年度
當期所得稅費用 $ － $ 4,397
以前年度所得稅估計差異 1,222 (7,372)
暫時性差異所產生之遞延所得稅(利益)費用 (23,420) 31,562
虧損扣抵遞轉差異產生之遞延所得稅(利益)費用 (14,826) (26,934)
備抵評價 38,021 20,511
所得稅費用(利益) $ 997 $ 22,164
(四)兩稅合一相關資訊： 98年 6月 30日 97年 6月 30日
股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 16,146 $ 13,896
97年度預計 96年度實際
盈餘分配股東稅額可扣抵比率 1.80％ 9.67％
(五)未分配盈餘相關資訊： 98年 6月 30日 97年 6月 30日
民國 86年度以前 $ － $ －
民國 87年度以後 500,718 435,436
合 計 $ 500,718 $ 435,436
(六)營利事業所得稅結算申報案件核定至 95年度。
37
廿六、用人、折舊、折耗及攤銷費用 98 年 上 半 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
用人費用 $ 45,521 $ 40,178 $ 85,699 直接人工 31,820 － 31,820 薪資費用 9,066 36,176 45,242 勞健保費用 2,608 1,831 4,439 退休金費用 2,027 2,171 4,198 折舊費用 31,863 7,022 38,885 攤銷費用 4,005 883 4,888
97 年 上 半 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
用人費用 $ 54,514 $ 40,877 $ 95,391 直接人工 40,275 － 40,275 薪資費用 9,464 36,884 46,348 勞健保費用 2,568 1,784 4,352 退休金費用 2,207 2,209 4,416 折舊費用 34,114 7,222 41,336 攤銷費用 3,919 829 4,748
廿七、普通股每股盈餘 98 年 上 半 年 度 金 額 (分子) 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後
股數(分母) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘 繼續營業部門損益 $ 494,947 $ 493,950 503,652,432股 0.98元 0.98元
97 年 上 半 年 度 金 額 (分子) 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後
股數(分母) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘 繼續營業部門損益 $ 443,712 $ 421,548 523,310,765股 0.85元 0.81元
38
廿八、關係人交易事項 (一)關係人之名稱及關係
關 係 人 之 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 信慧國際股份有限公司 其為本公司監察人及董事長為本公司之董事長之兄弟 厚和建設股份有限公司 其為本公司監察人及董事長為本公司之董事長、採權益法評價之被投資公司 厚茂企業股份有限公司 其董事長為本公司之董事 德愛國際股份有限公司 其董事長為本公司董事長之兄弟及法人監察人之代表人 迎福國際股份有限公司 其董事長為本公司董事長之兄弟及法人監察人之代表人 瑞錦國際股份有限公司 其董事長為本公司之董事長 瑞孚建設股份有限公司 其董事長為本公司之董事長 誠禧投資股份有限公司 其董事長為本公司總經理之配偶 板建開發股份有限公司 其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司 徐 正 材 其為本公司董事長 徐 維 志 其自 96年 6月起為本公司法人董事之代表人
(二)與關係人間重大交易事項 1.本公司與關係人之債權債務情形如下
(1)應收票據 98年 6月 30日 97年 6月 30日 金 額 ％ 金 額 ％ 瑞錦國際公司 $ － － $ 1,269 3.42 信慧國際公司 － － 1,986 5.36 德愛國際公司 － － 40 0.11 迎福國際公司 64 0.16 30 0.08 合 計 $ 64 0.16 $ 3,325 8.97
39
(2)其他應收款 97年 6月 30日 金 額 ％ 德愛國際公司 $ 61 0.38 厚和建設公司 15 0.09 迎福國際公司 4 0.02 合 計 $ 81 0.49
(3)存出保證金 98年 6月 30日 97年 6月 30日 金 額 ％ 金 額 ％ 厚和建設公司 $ 180 7.59 $ － － 厚茂企業公司 240 10.12 240 13.33 誠禧投資公司 488 20.58 214 11.89 合 計 $ 908 38.29 $ 454 25.22
(4)預收款項 98年 6月 30日 97年 6月 30日 金 額 ％ 金 額 ％ 德愛國際公司 $ 14 0.19 $ 14 0.19
(5)存入保證金 98年 6月 30日 97年 6月 30日 金 額 ％ 金 額 ％ 厚和建設公司 $ 284 0.88 $ － － 迎福國際公司 88 0.27 88 0.26 合 計 $ 372 1.15 $ 88 0.26
40
2.銷 貨 98年上半年度 97年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ 德愛國際公司 $ － － $ 380 0.03 信慧國際公司 1,433 0.27 1,891 0.15 瑞錦國際公司 － － 3,369 0.26 迎福國際公司 － － 184 0.01 合 計 $ 1,433 0.27 $ 5,824 0.45
交易條件：係按一般價格銷售。 收款條件：係按一般收款條件。
3.世界花園「橋峰」案新建工程委託專業技術顧問服務契約 (1)承接公司：瑞孚建設公司 (2)訂約日：96年 10月 (3)契約總價：120,000仟元(不含營業稅) (4)截至 98年 6月 30日止已支付 60,000仟元(不含營業稅)
4.世界花園「橋峰」案新建工程委託 (1)承接公司：徐維志建築師事務所。 (2)訂約日：95年 10月 (3)契約總價：79,500仟元(不含營業稅)。 (4)截至 98年 3月 31日止已支付 77,850仟元(不含營業稅)。
5.租 賃 (1)本公司向厚茂企業公司承租漢口街辦公室，租賃期間 96 年 1月至 98 年 12 月，98 年及 97 年上半年度租金支出均為 505仟元。
41
(2)本公司向誠禧投資公司承租漢口街停車位，租賃期間 96 年 1月至 98 年 12 月，98 年及 97 年上半年度租金支出均為 490仟元。
(3)本公司於 98 年及 97 年上半年度提供房地出租予板建開發公司之租金收入均為 30仟元。
(4)本公司於 98 年及 97 年上半年度提供房地出租予迎福國際公司之租金收入均為 173仟元。
(5)本公司於 98 年上半年度提供房地出租予厚和建設公司之租金收入為 547仟元。
6.本公司帳列其他資產之苗栗大湖段農地帳面金額 94,553 仟元，受法令限制無法辦理過戶，係由本公司董事長徐正材先生之名義持有，其所有權狀由本公司保管，並由其設定抵押權予本公司以茲保全。
7.預售房地─ 世界花園橋峰案 98 年 6 月 30 日
合約總價 預收房地款 ％
誠禧投資公司 $ 120,800 $ 30,890 1.53
瑞錦國際公司 27,650 7,070 0.35
厚茂企業公司 78,300 20,368 1.01
瑞孚建設公司 127,450 32,580 1.62
其 他 321,025 82,872 4.12
合 計 $ 675,225 $ 173,780 8.63
42
97 年 6 月 30 日 合約總價 預收房地款 ％
誠禧投資公司 $ 162,900 $ 29,340 2.07 瑞錦國際公司 27,650 5,020 0.35 厚茂企業公司 78,300 14,150 0.99 瑞孚建設公司 127,450 22,940 1.62 德愛國際公司 41,850 7,550 0.53 其 他 237,075 43,125 3.04 合 計 $ 675,225 $ 122,125 8.60
本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法，其收款條件與非關係人並無差異。
廿九、質抵押資產 本公司民國 98 年及 97 年 6 月 30 日計有下列資產已提供作為金融業各項借款及購料之擔保，其帳面金額如下： 98年 6月 30日 97年 6月 30日 備供出售金融資產─ 流動 $ － $ 197,250 其他金融資產─ 定存單 50,836 50,836 營建工程─ 在建土地 1,517,894 1,517,894 長期不動產投資─ 土地及在建土地 273,018 273,018
長期不動產投資─ 房屋及設備 50,432 51,321 固定資產─ 土 地 404,406 404,406 合 計 $ 2,296,586 $ 2,494,725
三十、重大承諾事項及或有事項 (一)為進口原料及機器設備開立之信用狀，截至 98 年 6 月 30 日尚有未
用餘額美金 115仟元。
43
(二)應付保證票據 98年 6月 30日 97年 6月 30日 銀行借款之保證票據 $ 388,000 $ 388,000 其他購料保證票據 31,365 3,465 合 計 $ 419,365 $ 391,465
(三)本公司其他資產中農地帳面金額 39,178 仟元，因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀，並將部份土地虛偽設定新台幣 80,000仟元抵押權予他人，本公司提請訴訟並經台灣高等法院於 88 年 11 月刑事判決該土地之登記名義人背信確定，並應給付本公司新台幣 12,300仟元之侵權損害賠償款。 上述農地 90 年 12 月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣流標，法院已結束拍賣程序，本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實，並已提起訴訟，經 95 年 12 月 19 日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。
(四)本公司因對台灣海力士半導體(股)公司(以下簡稱海力士公司)提供倉儲管理服務，基於承攬運送目的，委託他公司提供運送服務，惟於95 年 12 月 28 日運送途中遭強盜致貨物滅失受損美金 700,739.6元，因此海力士公司之保險人 Hyundai 公司於賠付其全額損失後，97 年 12 月間於台北地方法院依保險法之規定向本公司提起損害賠償之訴訟，本公司認為因強盜致貨物滅失，乃係不可抗力因素，依法屬不可歸責之事由，原告對本公司並無損害賠償請求權存在，目前尚無法確知案情之最後結果，亦無法估計可能賠償之確實金額，故本公司未估列相關之負債。
44
卅一、其他─ 投資金融商品相關資訊之揭露 (一)金融商品之公平價值：
98年 6月 30日 97年 6月 30日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 $ 221,018 $ 221,018 $ 363,019 $ 363,019 公平價值變動列入損益 之金融資產─ 流動 － － 531,870 531,870 備供出售金融商品─ 流 動淨額 690,196 690,196 361,236 361,236 應收票據及款項 132,843 132,843 136,317 136,317 其他應收款 7,306 7,306 16,640 16,640 其他金融資產─ 流動 30,836 30,836 30,836 30,836 以成本衡量之金融資產 ─ 非流動 251,335 251,335 289,414 289,414 採權益法長期股權投資 433,027 433,027 638,009 638,009 其他金融資產─ 非流動 20,000 20,000 20,000 20,000 存出保證金 2,371 2,371 1,799 1,799 負 債 短期借款 50,000 50,000 － － 應付票據及款項 287,525 287,525 248,514 248,514 其他應付款(含股利) 370,288 370,288 261,912 261,912 應付公司債及長期借款
(含流動) 310,000 310,000 50,000 50,000 存入保證金(含流動) 104,528 104,528 93,305 93,305 其他負債
─ 長期股權投資 3,051 3,051 3,024 3,024
(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付票據及款項、其他應付款與存入保證金。
45
2.公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
3.採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，以被投資公司自行結帳之財務報表之股權淨值為估計公平價值。
4.應付公司債及長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
(三)具有資產負債表外信用風險之金融商品：無。 (四)交易風險
1.信用風險─ 係交易對手到期無法按約定條件履約之風險。本公司交易對象皆為國內信用良好之銀行，以及銷售客戶未顯著集中，預期不致產生重大信用風險。
2.市場風險─ 係市場匯率變動之風險。本公司從事外幣計價之交易主要為外銷，佔銷貨總額之 56％，由於帳款客戶分散及收款期間未超過 1 個月，故預期無重大之市場風險。
(五)流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之採權益法及以成本衡量權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
46
(六)利率變動之現金流量風險 本公司從事之短期及長期借款，其中短期借款係以固定利率為主，長期借款係採浮動利率，若利率增減 1 個百分點則預期利息支出增減 3,100仟元。
卅二、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊
98年上半年度
1.資金貸與他人 無
2.為他人背書保證 無
3.期末持有有價證券情形 附表一
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
附表二
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
附表三
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
9.從事衍生性商品交易 無
(二)轉投資事業相關資訊 1.被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表四。
47
2.被投資公司之重大交易事項相關資訊 98年上半年度 (1)資金貸與他人 無 (2)為他人背書保證 無 (3)期末持有有價證券情形 附表一 (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上
無
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上
無
(9)從事衍生性商品交易 無
(三)大陸投資資訊： 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊：附表五。 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。
48
附表一之 1 厚生股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 98年 6月 30日
單位：新台幣仟元 期 末 持有之
公 司 有價證券種類及名稱 有價證券發行人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額
(註 2) 持股比例 市 價 (註 3)
備註
厚生化學工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 142,500 $ － 14.25 $ 93.56 厚生(股)公司 厚生玻璃工業(股)公司 無 〃 12,916 12,916 6.62 1,957.00 台陽(股)公司 無 〃 111,395 309 1.23 247.45 寧波厚生(有)公司 其董事長為本公司董事
長之兄弟 〃 － 71,927 13.50 75,130.00 淨值
宏鑫創業投資(股)公司 無 〃 761,734 7,618 5.00 13.54 尚茂電子材料(股)公司 無 〃 6,267,250 53,000 9.34 10.31 鼎創投資(股)公司 其董事長為本公司董事 〃 800,000 8,000 4.67 10.09 MW HIGH TECH
PARTNERS I 無 〃 － 7,193 18.69 7,675.00 淨值
MW HIGH TECH PARTNERS II
無 〃 － 12,080 16.53 8,591.00 淨值
匯頂電腦(股)公司 無 〃 118,708 1,299 0.24 11.75 誠品(股)公司 無 〃 1,773,200 46,993 1.77 15.84 永豐金融控股(股)公司─ 特別
股 無 〃 5,000,000 30,000 － 30,000.00
達冠育樂(股)公司 採權益法評價之公司 採權益法之長期股權投資 4,800,000 (3,051) 80.00 (0.64) 厚和建設(股)公司 採權益法評價之公司 〃 7,597,927 11,921 26.20 5.08 小 計 $ 260,205
49
附表一之 2 厚生股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 98年 6月 30日
單位：新台幣仟元 期 末 持有之
公 司 有價證券種類及名稱 有價證券發行人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額
(註 2) 持股比例 市 價 (註 3)
備註
風和開發(股)公司 採權益法評價之公司 採權益法之長期股權投資 3,990,000 $ 39,373 39.90 $ 9.87 厚生(股)公司 瑞孚開發(股)公司 採權益法評價之公司 〃 48,260 5,259 48.27 108.97 板建開發(股)公司 採權益法評價之公司 〃 56,000,000 376,474 100.00 6.72 永豐金控(股)公司─ 上市 無 備供出售金融資產 49,940,437 630,476 0.71 11.50 世界先進積體電器(股)公司─
上櫃 無 〃 2,864,374 58,524 0.17 13.00 南亞公司─ 上市 無 〃 930,000 53,754 0.01 42.60 台化公司─ 上市 無 〃 790,000 47,242 0.01 49.40 板建開發(股)公司 永豐金控(股)公司─ 上市 無 備供出售金融資產 28,863,575 434,579 0.41 11.50 小 計 1,645,681 合 計 $ 1,905,886 註 1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註 2：帳面金額係指未減除評價調整之帳面餘額。 註 3：市價：
(1)有公開市價者，係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值。 (2)無公開市價者，股票係指每股淨值。
50
附表二 厚生股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
單位：新台幣仟元 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 取得之
公 司 財產名稱
交易日 或事實 發生日
交 易 金 額
價款支付 情 形
交 易 對 象
關 係 所有人 與發行人之 關 係 移轉日期 金 額
價格決定之 參 考 依 據
取得目的及 使 用 情 形
其他約定 事 項
厚生 (股 )公司
在建房地、不動產投資─ 世界花園橋峰
95 年 12月訂約，興建中
依工程發包金額成本加成約 3,140,777 仟元
已支付 1,460,726 仟元 (含稅)
大陸工程(股)公司
無 無 － － － 工程承攬合約書，依工程發包金額成本加成約 3,140,777 仟元
興建住商大樓
－
在建房地、不動產投資─ 世界花園橋峰
96 年 10月訂約，興建中
120,000仟元
已支付60,000 仟元
瑞孚建設(股)公司
其董事長為本公 司 之 董 事長。
無 － － － 委託專業技術顧問服務契約
興建住商大樓技術顧問服務
－
預付土地款 98 年 6月
600,000仟元
已支付60,000 仟元
祝文定 洪耀坤
無 無 － － － 參考兩家不動產估價單位之估價
興建集合住宅大樓
訂約後 7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以756,000 仟元買回土地
51
附表三 厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
單位：新台幣仟元 本公司或 被投資公司 名 稱
財產名稱 事實發生日 原取得日期 帳面價值 (含代銷 佣金)
交易金額 價 款 收取情形 處分損益 交易對象 與公司
之關係 處分目的 價格決定 之
參考依據 其 他 約定事項
厚生股份有限公司
在建房地─ 世界花園橋峰案
96.3簽預售契約
自地委建 興建中 $ 130,510 已收 $ 35,845
不適用 A客戶 無 處分房地 委託代銷 公司之價格
無
在建房地─ 世界花園橋峰案
96.3 自地委建 興建中 120,800 已收 $ 30,890
不適用 誠 禧 投資公司
其董事長為本公司總經理之配偶
處分房地 委託代銷 公司之價格
無
在建房地─ 世界花園橋峰案
96.3 自地委建 興建中 127,450 已收 $ 32,580
不適用 瑞 孚 建設公司
其董事長 為本公司 董事長
處分房地 委託代銷 公司之價格
無
在建房地─ 世界花園橋峰案
96.3 自地委建 興建中 103,480 已收 $ 26,620
不適用 B客戶 無 處分房地 委託代銷 公司之價格
無
註：在建房地─ 世界花園橋峰案採完工比例法認列工程利益，預計於 99年 6月完工交屋。
52
附表四 厚生股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 民國 98年 6月 30日
單位：新台幣仟元 原始投資金額 期 末 持 有 投資公司
名 稱 被投資公司 名 稱 所在地區 主要營業項目
本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 被投資公司 本 期(損) 益
本公司認列之投資(損) 益
備 註
厚生股份有限公司
達冠育樂(股)公司
台 灣 高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣
$ 63,007 $ 63,007 4,800,000 80.00 $ (3,051) $ － $ －
厚和建設(股)公司
台 灣 委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售
75,979 75,979 7,597,927 26.20 11,921 (3,351) (878)
風和開發(股)公司
台 灣 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售
59,850 59,850 3,990,000 39.90 39,373 390 155
瑞孚開發(股)公司
台 灣 國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介
483 483 48,260 48.27 5,259 2,954 1,426
板建開發(股)公司
台 灣 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售
560,000 680,000 56,000,000 100.00 376,474 (7,172) (7,172)
註：上述被投資公司均係依據其未經會計師查核之同期財務報表認列投資損益。
53
附表五 厚生股份有限公司
大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊 民國 98年上半年度
單位：新台幣仟元 本期匯出或收回 投 資 金 額 大陸被投資
公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式
本期期初自台灣匯出累積投資金額 匯 出 收 回
本期期末自台灣匯出累積投資金額
本公司直接或間接投資之持股比例
本期認列 投資損益 (註
1) 期末投資 帳面價值
截至本期止已匯回台灣之投資收益
寧波厚生有限公司
膠皮製造與銷售
2,000萬美元 委託投資 270萬美元 － － 270萬美元 13.5％ $ － $ 71,927 $ －
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額
經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
270萬美元(新台幣 71,927仟元) 270萬美元 $ 3,134,397
註 1：以成本法衡量。 註 2：依據金管會(87)台財證(一)第 00496號函規定之限額。
54
厚生股份有限公司 財務報表重要會計科目明細表目錄
民國 98 年上半年度 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
編 號 明 細 表 名 稱 １...............................現金及約當現金 ２...............................備供出售金融資產─ 流動 ３...............................應收票據 ４...............................應收帳款 ５...............................其他應收款 ６...............................其他金融資產─ 流動 ７...............................存 貨 ８...............................營建工程 ９...............................預付款項 １０...............................以成本衡量之金融資產─ 非流動 １１...............................採權益法之長期股權投資 １２...............................不動產投資 １３...............................固定資產 １４...............................固定資產累計折舊 １５...............................其他資產 １６...............................短期借款 １７...............................應付票據 １８...............................應付帳款 １９...............................其他應付款 ２０...............................預付房地款 ２１...............................其他流動負債 ２２...............................長期借款 ２３...............................什項負債 ２４...............................營業收入 ２５...............................營業成本 ２６...............................製造費用 ２７...............................推銷費用 ２８...............................管理及總務費用 ２９...............................研究費用 ３０...............................營業外收入及利益 ３１...............................營業外費用及損失
55
現金及約當現金明細表 民國 98年 6月 30日
明細表 1 金 額
項 目 摘 要 小 計 合 計
備 註
庫存 現金 $ 116 零 用 金 217 支票 存款
兆豐板橋支存#6005-5 13,650 華銀總行#78780 673 一銀總行#237009 910 合庫板橋#1001-6 967 土銀板橋支存#02626-5 928
其 他 6 17,134 每戶金額未達20萬元者 活期 存款
土銀板橋活存#221598 248 兆豐板橋活存#000345-7 645 合庫南勢角#107767 222 合庫板新#20001-2 33,509 合庫板新#40001-1 81,109 合庫板新#12001-9 30,367 兆豐板橋#6-5 27,292 中信城東活存#83831-0-1 8
其 他 167 173,567 每戶金額未達10萬元者 商業 本票
中華票券公司，到期日 19,988 大慶票券公司，到期日 9,996 29,984
合 計 $ 221,018
56
備供出售金融資產─ 流動明細表 民國 98年 6月 30日
明細表 2 公 平 價 值
金融商品名稱 摘 要 股數或張數 面值 總 額 利率 取得成本 累計減損 單 價 總 額
備註
上市(櫃)股票
永豐金控(股) 49,940,437 10 $ 499,404 － $ 630,476 $ － 11.5 $ 574,315
南 亞 930,000 10 9,300 － 53,754 － 42.6 39,618
世界先進 2,864,378 10 28,644 － 58,524 － 13.0 37,237
台 化 790,000 10 7,900 － 47,242 － 49.4 39,026
合 計 $ 545,248 $ 789,996 $ 690,196
57
應 收 票 據 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 3 金 額
客 戶 名 稱 摘 要 小 計 合 計
備 註
關係人： $ 64
迎福國際 租 金 $ 64 非關係人： 40,321 東 增 貨 款 2,425 亞 陞 〃 2,508 達 新 〃 5,427 裳 豐 〃 1,356 皇 冠 〃 2,393 弘 山 〃 2,891 永 樂 〃 3,613 集 德 〃 1,500 全 達 〃 1,500
其 他 貨款等 16,708 每戶金額未達 130萬元者
合 計 40,385 減：備抵呆帳 (780)
淨 額 $ 39,605
58
應 收 帳 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 4 金 額
客 戶 名 稱 摘 要 小 計 合 計
備 註
非關係人：
弘 山 貨 款 $ 3,539
東 增 〃 2,198
潤 懋 〃 1,517
參 碩 〃 1,525
參 聖 〃 1,916
LOEMOKER 〃 1,599
RIVERTEX 〃 1,636
AFT 〃 6,222
ALL OKAY 〃 3,333
LEFKARA 〃 38,849
其 他 〃 33,746 每戶金額未達 150萬元者
小 計 $ 96,080
減：備抵呆帳 (2,842)
淨 額 $ 93,238
59
其 他 應 收 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 5 項 目 摘 要 金 額 備 註
應收利息 定存息 $ 20
應收退稅款 營所稅及營業稅 5,582
應收其他 租金、代理服務等 1,704
合 計 $ 7,306
其他金融資產─ 流動明細表 民國 98年 6月 30日
明細表 6 項 目 摘 要 金 額 備 註
質押定存單 合庫南勢角 (利率 2.625％) (期間 98.03.14～99.05.12)
$ 836
合庫板新 (利率 0.23％～2.505％) (期間 97.11.02～100.11.02)
50,000
減:轉列非流動
(20,000)
合 計 $ 30,836
60
存 貨 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 7 金 額
項 目 摘 要 成 本 市 價
備 註
原 料 化工原料、原布等 $ 305,637 $ 241,501 市價係指淨變現價值
物 料 紙箱、機電器材等 8,047 8,143 市價係指淨變現價值
在 製 品 加工膠布、膠料等 28,494 29,654 市價係指淨變現價值
製 成 品 塑膠皮、橡膠皮、綠塑皮等 82,878 72,316 市價係指淨變現價值
小 計 425,056 $ 351,614
減：備抵跌價損失 (85,755)
淨 額 $ 339,301
61
營 建 工 程 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 8 本 期 增 加 本 期 減 少
工 程 名 稱 期初餘額 工程成本 資本化利息 依完工比例法認列工程利益 工程損失 完工轉出
期末餘額
世界花園橋峰 $4,476,139 $ 431,684 $ － $ 510,431 $ － $ － $5,418,254
減：自用轉長期不動產投資 (502,885) (82,876) － － － － (585,761)
預付土地款 － 60,482 － － － － 60,482
淨 額 $3,973,254 $ 409,290 $ － $ 510,431 $ － $ － $4,892,975
62
預 付 款 項 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 9
項 目 摘 要 金 額 備 註
預付國外購料款 購貨款 $ 2,589
預付國內購料款 購貨款 3,630
預付保險費 廠房、辦公室火險費 1,579
預付稅捐 7,319
預付租金 2,579
用品盤存 2,670
預付款─ 橋峰案 900
進項稅額 1,471
留抵稅額 45,598
預付其他 2,373
小 計 70,708
遞延推銷費用 世界花園橋峰案 196,667
合 計 $ 267,375
63
以成本衡量之金融資產─ 非流動變動之明細表
民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 10 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末
名 稱 股 數 帳面價值 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 帳面價值
提供擔保或
質押情形 備註
厚生化學工業(股)公司 142,500 $ － － $ － － $ － 142,500 $ － 厚生玻璃工業(股)公司 12,916 12,916 － － － － 12,916 12,916 台陽(股)公司 11,395 309 － － － － 111,395 309 寧波厚生(有)公司 － 71,927 － － － － － 71,927 宏鑫創業投(股)公司 761,734 7,618 － － － － 761,734 7,618 尚茂電子材料(股)公司 6,267,250 53,000 － － － － 6,267,250 53,000 鼎創投資(股)公司 800,000 8,000 － － － － 800,000 8,000 MW HIGH TECH PARTNERS I
－ 7,193 － － － － － 7,193
MW HIGH TECH PARTNERS II
－ 12,080 － － － － － 12,080
匯頂電腦(股)公司 118,708 1,299 － － － － 118,708 1,299 誠品(股)公司 1,773,200 46,993 － － － － 1,773,200 46,993 永豐金融控股(股)公司─ 特別股
－ － 5,000,000 30,000 5,000,000 30,000
合 計 $ 221,335 $ 30,000 $ － $ 251,335
64
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 11 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市價或股權淨值
名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持股比例 金 額 單 價 總 價
提供擔保或質押情形
備註
達冠育樂(股)公司 4,800,000 $ (3,051) － $ － － $ － 4,800,000 80.00％ $ (3,051) $ (0.64) $ (3,051)
厚和建設(股)公司 7,597,927 (7,231) － 9,152 (註 2) － － 7,597,927 26.20％ 11,921 5.08 11,921
風和開發(股)公司 5,985,000 39,218 － 155 (註 1)
1,995,000 (註 4) － 3,990,000 39.90％ 39,373 9.87 39,373
瑞孚開發(股)公司 48,260 3,833 － 1,426 (註 1) － － 48,260 48.27％ 5,259 108.97 5,259
板建開發(股)公司 56,000,000 258,089 － 118,385 (註 3) － － 56,000,000 100.00％ 376,474 6.72 376,474
減：長期投資貸餘轉列其他負債 － 10,282 － － － 7,231 － － 3,051 － －
合 計 $ 301,140 $ 131,887 $ 7,231 $ 433,027
註 1：係權益法認列之投資收益。 註 2：係權益法認列之投資損失 878仟元及認列金融商品未實現損益 20,030仟元。 註 3: 係權益法認列之投資損失 7,172仟元及認列金融商品未實現損益 125,557仟元。 註 4：係減資彌補虧損。
65
不動產投資增減變動表
民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 12
期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 項 目 摘 要
成 本 重估增值 合 計 成 本 重估增值 合 計 成 本 重估增值 合 計 成 本 重估增值 合 計
提供擔保 或
抵押情形
土 地 苗栗大湖段 $ 379,730 $ － $ 379,730 $ － $ － $ － $ － $ － $ － $ 379,730 － $ 379,730 詳附註廿九
龍潭三洽水段 6,934 － 6,934 － － － － － － 6,934 － 6,934
房屋及設備 龍潭工業城 60,435 － 60,435 － － － － － － 60,435 － 60,435
厚固廠房 46,409 － 46,409 － － － － － － 46,409 － 46,409
在建房地 橋峰世界花園 502,885 － 502,885 82,876 － 82,876 － － － 585,761 － 585,761
合 計 $ 996,393 $ － $ 996,393 $ 82,876 $ － $ 82,876 $ － $ － $ － $1,079,268 $ － $1,079,269
減：累計折舊 (31,709) (1,161) － (32,870)
累計減損 (100,545) － (100,545)
淨 額 $ 864,139 $ 81,715 $ － $ 945,854
66
固定資產變動明細表
民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 13
成 本 重 估 增 值 項 目
期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額
成本及重估
增值合計
提供擔保
抵押情形 備註
土 地 $ 355,385 $ － $ － $ 355,385 $ 511,751 $ － $ － $ 511,751 $ 867,136 詳附註廿九
房屋及建築 2,383,596 － 3,015 2,380,581 4,785 － － 4,785 2,385,366
電腦及機器設備 948,077 920 － 948,997 22,704 － － 22,704 971,701
交通及運輸設備 23,138 200 － 23,338 10 － － 10 23,348
什項設備 185,929 － 534 185,395 470 － － 470 185,865
預付設備款 8,162 10,457 － 18,619 － － － － 18,619
合 計 $3,904,287 $ 11,577 $ 3,549 $3,912,315 $ 539,720 $ － $ － $ 539,720 $4,452,035
67
固定資產累計折舊變動明細表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 14 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 備註 房屋及建築 $ 466,161 $ 26,952 $ 907 $ 492,206 電腦及機器設備 854,168 7,521 － 861,689 交通及運輸設備 20,280 617 － 20,897 什項設備 162,373 2,633 534 164,472 合 計 $1,502,982 $ 37,723 $ 1,441 $1,539,264
其 他 資 產 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 15 項 目 摘 要 金 額
存出保證金 $ 2,371 遞延費用 銀行聯貸主辦費、整地費、
安裝費等 14,665 催 收 款 18,283 減：備抵呆帳─ 催收款 (18,283) 什項資產─ 土地 農地 140,443 減：累計減損─ 土地 (70,299) 合 計 $ 87,180
短 期 借 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 16 債 權 人 摘 要 借款金額 契約期限 利 率 抵押或擔保 備註
兆豐商業銀行 $ 50,000 98.06.03～ 98.09.01
0.98％ 龍潭三洽水段土地
68
應 付 票 據 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 17 客戶名稱 摘 要 金 額 備 註 大陸工程 營建工程款 $ 44,266 福 懋 購 貨 款 12,333 獻 麒 〃 9,107 三 晃 〃 5,931 台 化 〃 3,531 裕 太 〃 3,329 其 他 購貨款、設備款及費用款 40,265 每戶金額未達 300萬元者 合 計 $ 118,762
應 付 帳 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 18 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 福 懋 購 貨 款 $ 2,857 權 偉 〃 7,189 獻 麒 〃 2,993 聯 成 〃 2,126 台 素 〃 3,719 台 化 〃 3,747 大 陸 工 程 營建工程保留款 120,985 其 他 購貨款 25,447 每戶金額未達 200萬元者 合 計 $ 169,063
69
其 他 應 付 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 19 項 目 摘 要 金 額 備 註
應付薪工 薪資及年終獎金 $ 23,842
應付利息 金融業借款息等 253
應付費用 稅 捐 12,505
勞健保費 1,443
報關費 339
佣 金 1,879
其 他 8,582
應付股東紅利 251,826
應付員工紅利 7,004
應付董監酬勞 7,004
應付土地增值稅 49,354
其他應付款─ 其他 6,257
合 計 $ 370,288
70
預 收 房 地 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 20 金 額
項 目 摘 要 小 計 合 計
備註
關係人 世界花園橋峰案
誠禧投資 $ 30,890
瑞錦國際 7,070
厚茂企業 20,368
瑞孚建設 32,580
其 他 82,872 $ 173,780
非關係人 世界花園橋峰案
Ａ 客 戶 35,845
Ｂ 客 戶 26,620
其 他 1,777,358 1,839,823
合 計 $2,013,603
71
其 他 流 動 負 債 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 21
項 目 摘 要 金 額 備 註
預收款項 租金 $ 7,531
存入保證金 大陸工程合建工程保證金 73,950
代收款項 勞健保費、員工薪資所得稅等 2,437
遞延所得稅負債 29,370
合 計 $ 113,288
註：預收關係人租金$14明細詳附註廿八(二)。
72
長 期 借 款 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 22
債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 抵押或擔保 備 註
土地銀行 $ 310,000 97.7.21～101.8.14 按參考利率加碼年利率 0.345％～0.645％
板橋住商大樓、 土地
減：一年內到期 －
合 計 $ 310,000
73
其 他 負 債 ─ 其 他 明 細 表 民國 98年 6月 30日
明細表 23 項 目 摘 要 金 額 備 註
存入保證金
日立化成 租賃 $ 4,240
NEC 租賃 4,225
友 尚 租賃 1,146
中 菲 行 租賃 1,495
南山人壽 租賃 1,478
農 學 租賃 1,386
台灣高鐵 租賃 2,259
荷蘭 TNT 租賃 2,100
其 他 下腳、廢料等銷售及其他租賃 12,249 每戶金額未達100萬元者
小 計 30,578
採權益法之長期股權投資
達冠育樂公司 3,051
合 計 $ 33,629
註：存入關係人保證金明細$88詳附註廿八(二)。
74
營 業 收 入 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 24
項 目 數 量 金 額 備 註
銷貨收入
塑 膠 皮 2,336仟碼 $ 103,498
綠 塑 皮 2,259仟碼 138,364
橡 膠 皮 1,619仟碼 270,387
原料出售 36公噸 1,341
其 他 125公噸 18,987
小 計 532,577
倉儲收入 91,130
營建收入 世界花園橋峰案依完工比例法認列 805,242
合 計 $ 1,428,949
75
營 業 成 本 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 25 金 額 項 目 小 計 合 計
直接材料 $ 335,230 期初原料 $ 363,391 加：本期進料 291,585 減：期末原料 (305,637) 原料轉售 (1,122) 原料轉費用 (8,832) 原料盤虧 (4,155) 間接材料（物料） 期初物料 8,083 加：本期進料 2,160 減：期末物料 (8,047) 物料轉製造費用 (2,196) 直接人工 31,820 製造費用 55,725 製造成本 422,775 期初在製品 25,060 加:製成品轉入 2,211 減：期末在製品 (28,494) 製成品成本 421,552 期初製成品 100,308 減：期末製成品 (82,878) 製成品轉託外 (2,612) 製成品轉費用 (832) 製成品盤虧 (3) 自製產品銷貨成本 435,535 原物料轉售銷貨成本 1,122 外購成品轉銷售成本 4,589 託工產品轉銷貨成本 796 存貨跌價損失 9,361 未分攤固定製造費用 7,213 存貨盤虧 4,158 銷貨成本合計 462,774 倉儲成本 32,837 營建成本 257,113 營業成本總計 $ 752,724 註：營建成本係世界花園橋峰案依完工比例法認列。
76
製 造 費 用 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 26 項 目 摘 要 金 額 備 註 間 接 人 工 11,348 租 金 支 出 10 文 具 書 報 242 旅 費 1,393 運 費 1 郵 電 費 139 修 繕 費 4,630 水 電 費 11,137 保 險 費 3,314 交 際 費 339 稅 捐 200 折 舊 12,411 福 利 費 1,112 訓 練 費 73 燃 料 費 9,738 消 耗 品 費 2,883 包 裝 費 2,255 託 外 加 工 費 251 其 他 1,462 減：未分攤固定製
造費用 (7,213)
合 計 $ 55,725
77
推 銷 費 用 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 27 項 目 摘 要 金 額 備 註
薪 資 支 出 $ 6,788
文 具 書 報 79
旅 費 1,261
運 費 4,940
郵 電 費 328
廣 告 費 94
保 險 費 404
交 際 費 598
各 項 折 舊 264
職 工 福 利 136
佣 金 支 出 3,780
遞延銷售房地費分 攤 數
世界花園橋峰案依完工比例法認列 54,484
其 他 費 用 5,630
合 計 $ 78,786
78
管理及總務費用明細表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 28 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 支 出 $ 26,966 租 金 支 出 2,391 文 具 書 報 630 旅 費 1,059 運 費 7 郵 電 費 1,007 修 繕 費 1,482 水 電 費 1,022 保 險 費 1,354 交 際 費 5,424 稅 捐 11,746 捐 贈 180 呆 帳 損 失 329 各 項 折 舊 6,381 職 工 福 利 398 訓 練 費 6 其 他 費 用 6,857 合 計 $ 67,239
79
研 究 費 用 明 細 表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 29 項 目 摘 要 金 額 備 註
薪 資 支 出 $ 4,592
文 具 書 報 28
旅 費 777
運 費 11
郵 電 費 117
修 繕 費 104
廣 告 費 108
水 電 費 200
保 險 費 290
交 際 費 35
各 項 折 舊 377
職 工 福 利 104
委 託 研 究 費 910
其 他 費 用 308
合 計 $ 7,961
80
營業外收入及利益明細表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 30 金 額
項 目 摘 要 小 計 合 計
備註
利息收入 $ 402 股利收入 111 處分固定資產利益 294 其他收入 5,092 索賠收入 $ 1,495 其 他 3,597 合 計 $ 5,899
營業外費用及損失明細表 民國 98年 1月 1日至 6月 30日
明細表 31 項 目 摘 要 金 額 備 註
利息支出 $ 2,489 採權益法認列投資損失 6,469 處分投資損失 16,224 兌換損失 1,728 其他損失 財務手續費等 819
合 計 $ 27,729