5. november 2015 ny kontoplan i · november 2015 ny kontoplan i. ny kontoplan i visma fra 1.1.2017...
TRANSCRIPT
Foto: Ernst Furuhatt
Tittel på presentasjonen
Navn Etternavn
5. November 2015
Ny KONTOPLAN i
NY KONTOPLAN I VISMA
Fra 1.1.2017 er det lagt ut ny kontoplan i Visma:
Hensikten er:• Bedre styring og oversikt gjennom en forenklet kontostreng
• Bruke KOSTRA aktivt og øke kunnskapen om KOSTRA i alle deler av organisasjonen
• Bygge opp strukturen etter organisasjonskartet og ledelse – dvs hvem har ansvar for hva
• Få fram standard kontoplan lik andre fylker og kommuner: ART-ANSVAR-FUNKSJON (KOSTRA)
Hovedfokuset:• Redusere dagens detaljeringsgrad slik det er i oppbyggingen av Kostnadssteder
• Bygge ansvarskart med nivå og inndeling som er (tilnærmet) lik ledernivåinndelingen som er er i organisasjonsstrukturen i HRM og gjeldende organisasjonskart
• Få Funksjon (KOSTRA) tydelig fram i konteringsstrengen
Egen veileder lagt ut på
intranett og på VISMA
forside
Visma Enterprise startside:
Link til KOSTRA-veileder 2017
Funksjon er aktivitet/tjeneste ihht KOSTRA
(KOmmune-STat-RApportering)
• Et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon i form
av nøkkeltall om kommunal og fylkeskommunal virksomhet
• Gi relevant informasjon til beslutningstakere i kommuner,
fylkeskommuner og staten
• Gi bedre grunnlag for analyse, planlegging og styring i kommuner
og fylkeskommuner
• Gi grunnlag for å vurdere om nasjonale mål oppnås
• Bidra til å forbedre kvalitet på tjenestene
• Bidra til mer effektiv ressursbruk i kommunene/fylkene
• Obligatorisk for alle kommuner/fylkeskommuner fra 1.1.2001
Hva hadde vi før• KOSTNADSSTED som vi hadde tidligere viste
bevilgningen/fordelingen til et område som kunne være en
kombinasjon av hvem som hadde ansvar og hva dette omfattet.
• Ethvert KOSTNADSSTED var unikt koblet til en KOSTRA-funksjon,
slik at man sentralt kunne rapportere til SSB.
• Den enkelte leder eller saksbehandler «slapp» da selv å ta stilling
hva som var rett kostrafunksjon
• Dette medførte at de fleste ikke fikk noe forhold til kostra, men
belastet regningene der pengene lå, altså i henhold til budsjettet
NÅ MÅ VI LÆRE OSS NOE OM DETTE ALLE SAMMEN
NY KONTOPLAN I VISMA - HVA HØRER
HJEMME HVOR?
Art Ansvar Funksjon AnnetHvilke typer Hvem bruker Hva produseres Prosjekt
ressurser brukes? ressurser? med ressursene? Objekt
Ordre
Budsjettoppfølging/ Produktivitetsoppfølging/
bevilgningsrettet tjenesterettet
Viktig:
Det er summen av art + ansvar + funksjon + (evt. annet) som utgjør kontostrengen samlet. Og det er summen av alle arter + funksjoner som utgjør hva som er postert på hvert ansvar.
NY KONTOPLAN I VISMA OG KOSTRA-
RAPPORTERING
Art
5 siffer
475 stkAnsvar
Funksjon
3 siffer
63 stk
Prosjekt Objekt Ordre
Kontoplan Nordland fk - drift og investering fra 01.01.2017
Obligatorisk KOSTRA-rapporteringArt
4 siffer
115 stk
Funksjon
3 siffer
63 stk
EKSEMPEL RAPPORT – 2017 BODØ VGS
Ansvar
Funksjon
Art
TILGANGER OG BEGRENSNINGER
Det er lagt inn kontroll i forhold til hva som er lovlige
kombinasjoner på flere områder for å forenkle kontering og
unngå systematiske feil:
• Det er kun mulig å kontere på driftsART (starter med 1) mot
driftsANSVAR (0-8)
• Det er kun mulig å kontere på investeringsART (starter på 0) mot
investeringsANSVAR (starter på 9).
• Videre er det begrensning i hvilke ANSVAR som kan brukes mot en
eller flere bestemte FUNKSJON.
Hva sier veilederen om KOSTRA
Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal gi informasjon om ressursbruk i kommuner og
fylkeskommuner til flere brukere (eksterne), både kommuner, fylkeskommuner, departementer,
andre statlige myndigheter og media mv.
Regnskapsrapporteringen i KOSTRA skal derfor skje i henhold til en felles standardisert
kontoplan som gjelder for alle kommuner og fylkeskommuner, slik at det kan publiseres
enhetlige og sammenlignbare regnskapsdata.
Kontoplanen for regnskapet må kunne oppfylle flere krav, i denne sammenheng:
• Dekke kommunens egne behov for regnskapsinformasjon (internkontoplanen).
• Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til årsregnskapet
(regnskapsforskriften).
• Gi grunnlag for å stille opp regnskapsopplysninger i tråd med kravene til regnskaps-
rapporteringen i KOSTRA (rapporteringsforskriftene)
Formålet med KOSTRASentralt nivå:
• Å frembringe relevant, pålitelig og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunens/fylkenes prioriteringer, produktivitet og dekningsgrader
• Å samordne og effektivisere rutinene og løsningene for datautveksling og forvaltning av data, slik at statlige og kommunale myndigheter sikres rask tilgang til data med minst mulig ressursbruk
For vårt behov:
• KOSTRA sier IKKE noe konkret om kvalitet på tjenester – men kan bidra til LÆRING og forståelse for ressursbruk og prioritering i egen organisasjon over tid
• Ved å bruke kostrafunksjonen i konteringen kan vi alle bli noe bedre på bruk av KOSTRA – slik at de analyser og sammenlikninger som gjøres med våre tall blir mer korrekte enn tidligere
Vi kan bare bli bedre….. …og det er ikke «farlig» å kontere på feil funksjon
KOSTRA forts.
Kommunenes/fylkenes behov:
– Å vite hva tjenesten koster (inkl. kapitalkostnader)
– Kjente standarder/regnskapsprinsipper
– Sammenliknbare data/nøkkeltall for å drive mer effektivt
– Reelle resultatbegrep å styre etter
– Kontoplan som er uavhengig av organiseringer
– Tilfredsstille statens minimumskrav
– Få bedre kjennskap til tjenestene (standarder)
KOSTRA forts.• Nøkkeltall til Økonomiplan, budsjett og fagplaner
• Årsrapport og resultater
• Vise utviklingstrekk over tid
• Muliggjør bedre eller tydeligere prioritering
• Synliggjør mulige forskjeller
• Grunnlag for bedre ressursutnyttelse
• KOSTRA vil spille en viktig rolle i fylkenes egen styring!
• Viktig å få korrekt informasjon om drift!
Brukes stadig mer av statlige etater/departement til fordeling av ressurser og for å underbygge politikk
Hva er godt nok? Kostra er statistikk – slik at de store talls lov gjelder.
Det er ikke nødvendig med absolutt presisjon!
Hva er utfordringen:
• Må vite hvem som har budsjettansvaret (leder)
• Sjekke ansvarskartet for sektor – rett ANSVAR (2xxxxx)
• Velge ART – som før
• Få fram mulige kostrafunksjoner (nedtrekksmeny)
• Om det er flere å velge mellom: Lese veilederen å velge en
som synes rett
Er du usikker – ring ev venn!
Og husk – det blir ingen farlige feil av å bruke feil kostrafunksjon
BEDRE STYRING OG BEDRE OVERSIKT