Présentation PowerPoint*
Comité consultatif – octobre 2007
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Définition de l’audit interne
Scope de l’audit interne
Les acteurs de l’audit interne
Documents de base
Audits sur demande
Audits pilotes
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Décision (2006/677/UE) du 29 sept 2006
Exigences ISO 9001, 17020 et 17025
Business plan 2004 – 2008 : contrôle qualité comme but stratégique
Audit interne est un élément essentiel d’une organisation (autorité) moderne
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Opérationalisation de l’audit interne
Reprise et développée dans la phase 3
(analyse) de food@work
Reprise en septembre 2006
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Définition de l’audit interne (AFSCA)
Outil soutenant le management de l'AFSCA afin d'améliorer le fonctionnement de l'AFSCA
Une activité indépendante et objective
Service Staff de l’Administrateur délégué
Rapporte au Comité de direction et au Comité d’audit
Approche systématique
Code de déontologie de l’auditeur
Procédures de travail fixes
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N’évalue pas les personnes
N’est pas répressif, mais constructif
Permet l'identification des bonnes pratiques
Exemples : Constatation: le contrôleur ne sait que faire dans certaines situations Cause possible: directives absentes ou imprécises, manque de circulation des informations, manque de formation, …
Un audit se concentre sur l’évaluation et l’amélioration
Le rapport d’audit mentionne les points positifs, les points névralgiques et les recommandations
Établissement d’un plan d’action
Définition de l’audit interne (2) (AFSCA)
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Scope de l’audit interne (1)
Scope = Univers de l’audit = Tous les services et activités de l’AFSCA
(Direction générale, UPC, laboratoires, éventuellement d’autres entités si mentionnées dans la législation, protocoles…)
Le Comité de direction de l’AFSCA délègue toute la responsabilité en matière d’activités d’audit au service d’Audit Interne, qui rapportera à ce sujet, au Comité d’audit et au Comité de direction.
Tous les audits internes de l’Agence sous la coordination du service Audit Interne
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3 catégories d’audit
Audits sur demande non programmés
Font partie du programme d’audit
Procédure spécifique
Réglement 882/2004
Autres activités
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Comité d’audit
Service audit interne, qualité et prévention (AIQP), cellule audit interne
Pool d’auditeurs
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Comité d'audit à indépendance !
composé de 5 personnes cf. AM
charte + règlement d’ordre intérieur
Mission
“assister l’administrateur délégué et le comité de direction de l’Agence en surveillant le fonctionnement de l’AFSCA ”
Tâches
Évaluation annuelle du programme d’audit, des demandes d’audit intermédiaires et des révisions trimestrielles du plan d’audit annuel.
Avoir une vue globale de tous les audits, tant ceux effectués par les internes que par les externes ;
Évaluation des audits effectués ;
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Composé de :
Une personne désignée par l'Administrateur délégué, qui assure également la présidence : Herman Diricks
Deux personnes désignées par l’Administrateur délégué sur proposition du Comité consultatif :
Yvan Dejaegher (APFACA) et Robert Rémy (Test-Achats)
Une personne désignée par le Ministre
Un expert externe du domaine de l’audit et de l’assurance qualité, désigné par l’Administrateur délégué sur la proposition des quatre membres susmentionnés du comité :
Peter Maes (directeur ‘Quality Coaching’)
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Le service AIQP (1)
Est composé de : l’audit interne, la médiation, la qualité, prévention et protection sur le lieu de travail
Incorporé dans les services d’encadrement de l’administrateur délégué
2 auditeurs à temps plein (NL + FR)
Le chef de service peut également exécuter des audits
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Le service AIQP (2)
Le Service AIQP remplit un rôle de ‘gardien’ de la qualité et de l’uniformité intégrales en :
Disposant d’un aperçu intégré précis de toutes les activités d’audit au sein de l’AFSCA.
Réalisation du Programme intégré d’audit - Révision trimestrielle
Coordonnant et éventuellement adaptant les activités d’audit.
Maintien d’une répartition équilibrée - Exécution du Programme d’audit
Standardisant les procédures d’audit et les méthodologies à suivre
Contrôle de la qualité du groupe d’auditeurs
Parcours de formation, expérience sur le terrain, accompagnement, …
Gestion des connaissances
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Le pool d’auditeurs
l'AFSCA body shopping
Constitution
Q-team des DG Labo
Auditeurs externes : uniquement pour des activités spécialisées (ICT, finances…)
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Le code déontologique de l’auditeur interne
Règlement d’ordre intérieur du Comité d’audit
Les 3 procédures de l’audit interne:
Élaboration du programme d’audit
Demande d’audit
Réaliser un audit
Ces documents ont été validés par le comité de direction et le comité d’audit.
1
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Étapes et timing :
Identification ‘Bottom up’ des
audits potentiels par les DG pour les 3 piliers d’activités
Modèle standard (domaines critiques, argumentation et classification)
Modèle standard pour le programme annuel
Programme annuel d’audit interne
Projet de Programme
intégré d’audit
1
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Choix des audits à exécuter :
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
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Les audits qui ne sont pas compris dans le programme
Peuvent être demandés par :
- l’Administrateur délégué de l’AFSCA
- Un directeur général de l’ AFSCA
- Un membre du Comité d’audit
- Le directeur du service AIQP
Demande motivée par formulaire standard
Approbation par le Comité de direction
1
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Rapport final
Durée d’un audit: maximum 1 semaine
Axe du temps : SEMAINES
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ISO (Pilier 1) : Gestion des documents (+ analyse nitrofuranes) (Gentbrugge), en collaboration avec Q-team DG Labo.
FVO-scope (Pilier 2) : Contrôles dans les boulangeries (Brabant Wallon), en collaboration avec l’UNIC
Autres activités (Pilier 3) : procédure d’achat
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Pour le 2ème semestre: 1 juillet 31 décembre 2007
Pilier 1:
Guides sectoriels
Service Médiation
1
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Pilier 2 (FVO – 882/2004) : 6 audits
“Propreté de la peau/toison des animaux présentés à l’abattage” + “Beltrace” : 2 audits
(UPC Flandre occidentale + UPC Hainaut)
“Qualité du lait cru” : 2 audits
(UPC Limburg + UPC Luxembourg)
(UPC Flandre orientale + UPC Namur)
Pilier 3 : 1 audit (amendes administratives)
1
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Yvan le terrible Dik Browne
Ça ne serait pas mieux d’essayer
la porte de derrière ??