2 intesa sanpaolo bank · pdf filepolitika monetare h. sistemi bankar një vështrim...
TRANSCRIPT
2 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
pasqyra e lëndës
3R a p o R t i V J e t o R 2 010
Fjala e Kryetarit të Këshill it Drejtues
strukturat a. Këshilli Drejtues b. aksionerët
s ituata maKroeKonomiKe globale a. ekonomia b. Tregjetfinanciare c. Ekonomitëdhetregjetnëzhvillim d. Parashikimetpër2011
EkonomiashqiPTarEgjaTë2010 a. rritja ekonomike b. Deficititregtardhepagesat c. Punësimi d. kursiikëmbimit e. inflacioni f. situatafiskale g. Politikamonetare h. sistemi bankar
njëvëshTrimmbiEcurinëEbankësgjaTë2010 a. Treguesitkryesorfinanciar b. analizaedrejtuesve c. Pritshmëriapërtëardhmen d. marrëdhëniameklientët e. marrëdhëniameshoqërinë f. marrëdhëniamepunonjësit
raPorTi i auDiTorëvETëPavarur a. Letraeauditorëve b. Pasqyratfinnaciare c. shënimembipasqyratfinanciare
1
2
3
4
5
7
16
24
31
42
4 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
T I R A N Ë
5R a p o R t i V J e t o R 2 010
T I R A N Ë
6 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
përshëndetje nga kryetari i këshillit drejtues
7R a p o R t i V J e t o R 2 010
si kryetar i këshillit Drejtues të intesa sanpaolo bank albania, kam kënaqësinë t’ju prezantojraportinvjetordhePasqyratFinnaciaretëbankëspërvitinfinanciarqëumbyllmë31Dhjetor2010.skenarinëtëcilinfilialishqiptarigrupitintesasanpaolokreuaktivitetinetijukarakterizuanganjëekonomiqëurritnënivelglobalme5%,porkukontributiivendeveEvropianeishtemodestdhePPburritvetëmme1.6%.kjoperformancëedobëteekonomisëevropianeuthelluamëtejngaturbulliratfinanciare–nëpjesënedytëtëvitit–qënxorrënnëpahpikatedobtatëekonomivetëgreqisë.Portugalisëdheirlandës.
nëkëtëkontekstekonomiashqiptarepatinjëperformancëtëkënaqshmemePbbqëurrit3.5%,dukekaluar kështumesatarene vendeveevropiane.ngaana tjetër,njëkohësishtme tendencatpositive,nukmundtëlemëpapërmendursedeficitifiskaldheillogarisërrjedhësekanëqënënëmënyrëtëvazhdueshmetëlartë.
nëkushtetenjëmjedisisfidues,intesasanpaolobankalbaniaarrititësigurojërezultatepozitivenë2010,dukerealizuarshifratebilancitdhedukekrijuarvlerapozitivepëraksionerët.nëvecanti,bankakonsolidoipozicioninfinanciardhearritishifrën12.713milionLeknëkapitalaksioner , me një rritje prej 15,7% nga viti i mëparshem. kjo coi ne forcimin e raportit temjaftueshmërisësëkapitalit iciliarriti17.4%dukekaluar2%mesatarenetregutlokalbankar.kjosituatëefortëfinaciareushoqëruamenjëpërmirësimtëdukshemtëfitimittëbankës:bankaembyllivitinmenjëfitimneto1.916milionLekdukeshënuarnjërritjetëshkëlqyerprej18,4%përkundrejtvitittëkaluar.
këtorezultatetëkënaqshmeuarritëndukembajturnjëqëndrimrigorozdhetëkujdesshëmnëpërafriminndajriskuttëkredisë,menjëfokustëvecantëtekcilësiaeshërbimevetëofruarangabankapër klientët.në linjëme vlerat egrupit, intesasanpaolobankalbania kaoperuargjatë2010dukeuudhëhequrngaparimiikrijimittëvleravepërtëgjithëtëinteresuarit.Dhekëtukemiparasyshjovetëmaksionerët,klientëtepunonjësitportëgjithëkomunitetinshqiptar.Përfitojngakyrast,qënëemërtëkëshillitDrejtues,tëfalenderojDrejtuesitdhestafinpërrezultatetearrituradheklientëttanëpërbesiminqëkanënëfilialinshqiptartëgrupit.
massimoPierdicchiKryetar i Këshillit Drejtues
CORPORATE BANKING 1
International Subsidiary Bank
The Group is active in more than 40 Countries andfollows a strengthening strategy ready to makethe most of development opportunities.
International corporate Bank
Foreign Branch
Equity Investment
Representative O�ce
A global reach with a local touch
Counteady toties.
ountries andnto maakke
n
CORPORATE BANKING 1
International Subsidiary Bank
The Group is active in more than 40 Countries andfollows a strengthening strategy ready to makethe most of development opportunities.
International corporate Bank
Foreign Branch
Equity Investment
Representative O�ce
A global reach with a local touch
Counteady toties.
ountries andnto maakke
n
2
K O R Ç Ë
2
K O R Ç Ë
12 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
Z. Massimo PIERDICCHI Kryetar
Z. Massimo MALAGOLI Zv.kryetar
Z. Paolo SARCINELLI anëtar
Z. Stefano FARABBI anëtar-DPE
Z. Riccardo POLI anëtar
Znj. Nora KORCIS anëtar
Këshilli Drejtues
13R a p o R t i V J e t o R 2 010
Njësia % holding in Bank
grupiintesasanpaolos.p.a 90.83%
bankaEuropianepërrindërtimdheZhvillim(bErZh) 7.78%
shoqëriaitalianepërndërmarrjetjashtëitalisë 1.39%
100.00%
Aksionerët
14 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
3
S H K O D Ë R
15R a p o R t i V J e t o R 2 010
3
S H K O D Ë R
16 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
Situata Makroekonomike Globale
EKONOMIA
nësajtëkontributitkryesortëstimujvemonetarëdhefiskal,viti2010ukarakterizuanganjëtendencëeorientuardrejtrikuperimittëekonomisë,porgjithashtu,ngaanatjetërupërballmetensionetëmëdhasirezultatikuotimevetëborxhitqeveritarnëEurozonë.
mjedisi ndërkombëtar ishte i favorshëm. Fluksi i prodhimit global dhe tregtisë u rritën me rritmerelativishttëqëndrueshmegjatëgjithëvitit,megjithatëmundtëthuhetsevetëmvendetnëzhvillimijanëkthyervleravetëtyrepërparakrizësfinanciaredhereçesionit.rikuperimiiPbbishtemëshumëse4%nëjaponidhearritinënivelin2.8%nështetetebashkuara.
Pbbiitalisëurritme1.2%,mëpaksenivelimesatariEurozonës.rritjaunxitngakërkesaebrendshmedhe inventari ,ndërsarritjaedukshmee importevegjeneroinëpërgjithësinjëvlerëneto negativeeksporti.kërkesaebrendshmepërfitoingatendencapozitiveeinvestimevenëaspektinetransportitdhenëveçantipërmakineritë,tëfavorizuaradhengastimujttatimor;pavarsishttkurrjessëtëardhuraverealetëdisponueshme,konsumiiindividëvegjithashtuurrit,dukepërfituarngarëniaedukshmeetendencëssëkursimit.
niveli i normave zyrtare të bqE mbeti i pandryshueshëm gjatë vitit. banka qëndrore vazhdoi tëplotësontetërësishtkërkesënpërlikuiditetnëpërmjetoperacionevenëtregunelirëdhezgjeroiregjiminejashtëzakonshëmaktualtëoperacionevederinëmuajinPrill2011.megjithatë,gjatëgjashtëmujorittëparë,bankaEuropianerinovoivetëmnjëpjesëtëmarrëveshjevetëmaturuaratëriblerjes,dukesjellëkështunjëreduktimtërezervavetëtepërtamedytëtretat.normateEuribor-itkanëqenësubjektitrysnisëmodestenërritje:normamujoreurritme33pikëbazënë0.45%nëfundtëvitit2009.gjatëvitit,kërkesapërlikuiditetupërqëndruagjithnjëemëshumë:njënumërivogëlsistemeshbankare(nëirlandë,Portugali,spanjëdhegreqi)potërhiqninnjëpjesëtëfondevetëbqEmëtëmadhesepeshaetyreekonomike.ndërkohëqënormateEuribor-ittreguanrritjemodeste,normatafat-mesmedheafatgjatateirsvazhduanrënienderinëjavënefundittëmuajitgusht,momentnëtëcilinfilloidherritjaetyre.megjithatë,përmaturimin5vjeçar,nëfundtëvitit2010,normat(2.47%)ishinende34pikëbazëmëpaksevitinekaluar.
krizaeborxhitshtetërorprekugreqinënëmuajteparëtëvitit2010,dukedetyruarEurogrupinsëbashkumeFmnakordiminenjëasistencefinanciareshumë-vjeçaredhenjëprogramstrikttaksash.Përveçsigurimittëtregjeve,akordimimevështirësiipaketëssëndihmës,ecilaurealizuanëdatën2maj,ushoqëruametensionetëmëdhanëtëgjithatregjetevoglaperiferike,dukedetyruarEcofin,me9maj,tëprezantojënjëmekanizëmtëveçantëpërstabiliziminfinanciarpërshtetetanëtarenëvështirësi,dhetëpromovojënjëaxhendepërreformënembikqyrjesmakroekonomikedhefiskale.nëtënjëjtënkohë,bqEinicioinjëprogrampërblerjeneobligacioneveqeveritare,ecilashkaktoitërheqjenepërgjithshmetëEurobondeveprej73.5miliardngatregusekondarnëfundtëvitit.
17R a p o R t i V J e t o R 2 010
Pasdisamuaj lehtësimi,nëvjeshtëkrizauthelluasërish,dukedetyruar irlandëndhePortugalinëtëlëshojnëobligacioneqeveritaremekostotëlartë.ndërkohëPortugaliavazhdoirifinancimetnëtreg,nëfundtëmuajitnëntor,irlandaudertyruatëkërkontendihmëfinanciarengabEdheFmnsirezultatiproblemevetëmëdhanësisteminesajbankar.rezolutaperkrizënirlandezenukiqetesoidyshimeteinvestitorëvelidhurmekapacitetetrifinancuesetëvendevetëtjeratëEurozonesosepamjaftueshmërinëemekanizmaveaktualembrojtëse;për rrjedhoje,primete rrezikutpërborxhinqeveritarmbetëntëlarta.sprediibTP-bundpërmaturimin10vjeçar,ecilaurritnga75në144pikëbazëgjatëtremujorittëdytëtëvitit2010,arritinë201pikëbazënëkohënekrizësirlandeze,dukeuluhaturpërrrjedhojëmidis153dhe186pikebazë,mëshumesedyfishiinivelevenëfillimtëvitit.Performancadheecuriaespredittëobligacionit/bondititalianishterelativishtmëemirëseajoevendevetëtjeraperiferikeEuropiane,dukepërfshirëdhespanjën.
humbjaebesimitnëborxhinqeveritar Europianupasqyruagjithashtuedhenëkursin e këmbimittëeuros.kursi ikembimitkundrejtDollaritamerikanhumbi31pikëngaDhjetori2009neqershor2010,dukearriturnivelineulëtprej1.19.mëpas,kurbamorinjëktheselart,enxiturgjithashtudhengaecuriapositiveespredittënormës,dukearriturnivelinmaksimalkulmin1.42Dollareamerikan;megjithaterishfaqjaethellimittëkrizësnëvjeshtëedobësoiatësërishgjatëdymuajvetëfundittëvitit.ndikimiikrizësishteakomamëimadhnëkursinekëmbimittëEurosmeFrangenZviceriane,icilishkoinga1.49nëfundtëvitit2009në1.25ne31Dhjetor2010.
TREGjET FINANCIARE
gjatëgjithëvitit2010,ecuriaetregutndërkombëtartëbursavenukishteibarabartë,metendencatëndryshmedheniveletëlartatëluhatshmerisësëçmimeve.
nëfillimtëvitit,treguesitebursëshumbënterrenpërshkaktëpasigurivelidhurmeforcënaktualetërikuperimitekonomikqëpondodhdhemetregjetEuropiane,përshkaktëshenjavetëhershmetëkrizësgreke.mëpas,nëperiudhënmidisshkurtitdhefillimittëPrillit,tendencaubëpositive,enxiturngarezultatetevitit2009tëcilatishinmëtëmiraseparashikimetebëra,dhengakushtetefavorshmetëlikuiditetit.
gjatëtremujorittëdytë,tregjetebursave,nëveçantinëvendetEuropianeperiferikepatënnjëndikimtëmadhngakrizaeborxheveshteterore,menjërënietëmadhetëçmimeve;frikëpërhumbjetëmundshme të reja në sistemin financiar Europian dhe ngjallen shqetësime lidhur me rikuperminekonomik,tëgjeneruarangarritjaedukshmeerrezikuttëpakënaqësisëmidisinvestitoreve.
megjithatë,fillimiitremujorittëtretëdëshmoinjëtendencëtëndryshme:tregjettreguannjërikuperimtëmadhtëçmimeve,ecilavazhdoiderinëfillimtëmuajitTetor.Përfundimisht,gjatëmuajvetëfundittëvitit2010,tregjetsërishuprekënngandikimiikrizësEuropianetëborxhitshtetëror,kutregjetevoglauprekënmëshumëngafrikaeefektevedytësore.rrezikuipakënaqësisësëinvestitorëvevazhdoitëmbetejilartëpërpjesënmëtamadhetëvitit2010,dukepasqyruarproblemetëmëdhatëmungesëssëekulibrittëfinancavepubliketëcilatprekëndisavendetëEurozonës.
EKONOMITë DHE TREGjET Në ZHvILLIM
nëvitin2010rritjaePbbnëekonomitënëzhvillimishtemjaftekonsiderueshme(duketejkaluar7%bazuarnëparashikimeteFonditndërkombëtarFinanciar,krahasuarme2.6nevitin2009).rritmi irritjesishtemëimadhnërajonetdhevendettëcilatdemosntruansekishinmundësitëzëvendësoninstimujtfillestarqëofrontepolitikafiskaledhetregtiamejashtëmerritjeautonometëkërkesësprivatenëvend.normatmëtëshpejtatërritjesuregjsitruannëvendetnëzhvillimtëazisë,tëkryesuarangakinadheindia,rritjaparaprakeetëcilaveishteafërsisht10%,dhenëvendeteamerikësLatinetëkryesuarangabrazili,Pbbitëciliturritmëshumëse7%.PërsaipërketmEna(Lindjessëmesmedheafrikëssëveriut),vendeteprodhimittënaftëspërfituanngatendencaerritjessëpërtërirëtëçmimit
18 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
tëgazitdhenaftësdherritjessëkërkesës,ndërkohëvendetqënukprodhojnënaftëpërfituanngatëardhuratemëdhangajashtë(eksportet,transfertateparavengapunëtorëtemigrantdheturzimi)sidhengarrjedhjandërkombëtareekapitalit.rritjaePbb,ecilarezultoi5.3%gjatëvititfiskalqëumbyllnëqershor2010,nëtremujorinpausesurritnë6%.Përsërinëvitin2010,rritjamesatareePbbnëvendetegjiritishteafërsisht5%.
EcuriaevendeteEuropesLindoreishteendryshmesipasnën-grupevetëtyre.shumëvende(sllovakia,slloveniadhehungaria)iurikthyenvleravepozitivetërritjessëPbb,kjonësajtërikuperimittëeksportevemebE.nëvendetEqL(EuropësqëndroredheLindore)kuintesasanpaolooperonnëpërmjetfilialevetësaj,rritjaePbbështëpërllogariturafërsisht2%.vendeteEjL(Europesjugo-Lindore),kupërshkaktëpozicionittëdobëtfinanciartëindividëvedhesipërmarrësve,sektoriprivatreagoindajkrizësmenjëkontraktimtëdukshëmtëkërkesëspërkonsumdheinvestime,ecilareflektoinjërikuperimtëngadaltë.nëdisangakëtovende,reçesionivazhdoiderinëvitin2010,nëveçantinëkroacidherumani;kjoubalancuapjesërishtngarikuperimiiregjistruarnëbosnjëdheserbidhengaecuriaemirëeshqiperisë.nëvendetEjLkuintesasanpaolooperonnepermjetfilialevetësaj,ndryshimiipërllogarituriPbbnëvitin2010ishteakomanegativnënivelin-0.9%,porupërmirësuane-5.5%nëvitin2009.sëfundmi,nëvendecisPbbnëvitin2010urikuperuarmenjërritjeprej4%,pasrëniessësajmadheprej-6.5%nëvitin2009.këtovendepërfituanmëshumëngapërmiresimiiçmimevetëmallravedhekërkesave(rusia),porgjithashtuedhengastabilizimipolitikvendas(ukraina).
rikuperimi iekonomisëdhe rritjaeçmimeve tëmallravenxitenpërshpejtimine rritjes së infacionit.Tendencaenormëssërritjespërnjënumërtëmadhvendeshtëcilëtpërbëninmëshumëse70%etotalittëPbburritnë6.2%nënëntornga5.7%nëfundtëvitit2009.Përshpejtimetmëtëmëdhauregjistruannëdisavendeaziatike(kinadheindonezia)dhenëamerikënLatine(brazili).Çmimetfilluantërritenpërsëri,veçanërishtgjatëpjesëssëfundittëvitit,nëvendetmEna.EdhenëvendeteEuropesLindorenormaeinflacionit,pavarsishtrëniessëvlerësmesatarenëkrahasimmevitin2009,urritsërishgjatëfundittëvitit2010sirrjedhojëerritjessëçmimevetëushqimitpërshkaktëthatësires(rusia,ukrainadheserbia)osesirezultatimasavefiskale(rumania).
gjatëvitit2010,shumëvendenëzhvillimfilluantëmarrinmasakufizuesetëpolitikësmonetare.kyveprimishtemëintensivedhemëipërhapurnëazidheamerikaLatine,kuushfaqenqartërreziqete overheating të ekonomisë dhe çmimeve. në Europën Lindore, ulja e inflacionit dhe dobësimi ivazhdueshëm i ciklit ekonomik favorizoi,gjatëgjysmës sëparë të vitit 2010,një rënie tënormavemonetarenëdisavende(romani,rusi,serbi,ukrainedhehungari).megjithatë,gjatëgjysmëssëdytëtëvitit, trysni tëreja inflacioniste (rusia)ubashkuanmedobësinëemonedhës (serbidhehungari)nxitënautoritetetmonetaretëzbatojnëveprimedhemasamonetaretëkufizuara.
nëtregjetkapitale,faza”bullphase”nëtregunebursësecilakishtefilluargjatëtremujorittëdytëtëvitit2009vazhdoinëvitin2010.rregullimiimenjëhershëmitendencavegjatëtremujorittëdytëtëvitit2010,icilapasqyroifrikënpërqëndrueshmërinëerritjes,nukpengoiqëvititëmbyllejpozitivisht.
nëmënyrëtëdetajuar,nëvitin2010indeksiiTregjevenëZhvillimarritigati12%,pasrritjesmegati60%nëvitin2009.kytregueskishtenjëecuridisimëtëkeqesenetregunamerikan(s&PindeksiiPërbërë+12.8%)pormëtëmirëseEurozona(-0.1%)dhejaponia(3%).Fitimetkryesoheshinngatregjetebursësaziatike(merritjetmëtëmëdhatëregjistruaranëindonezi,TajlandëdhenëFilipine,tregjeteamerikësLatine(argjentina,kilidhePeruja)dhenëEuropënLindore(veçanërishtvendetballtikedheukraina).nërajoninmEna,Egjipti,marokudheTuniziashënoirritjedyshifrore.DobësitëedisavendevetëEuropësqëndroredhejugorepasqyruanshqetësimetpërperspektivënepasigurtëtëekonomisëdhetregjevefinanciarenëEuropë.
gjatëvitit2010Dollariamerikanuzhvlerësuamëtejkundrejtmonedhavenëzhvillim(njërënieprej3.6%ndajoiTP–monedhatePartnerëvetëTjerëtërëndësishëmTregtar).monedhatmëtëfortaishinatotëvendeveqëkishinprespektiveekonomikemerritjemëtëshpejtë(kryesishtnëazi),atomenormamëtëlartainteresi(veçanërishtvendeteamerikësLatine)dhevendeteksportuesetëmallrave
19R a p o R t i V J e t o R 2 010
(siafrikajugore,australiadhedisavendetëamerikesLatinesikilidhePeruja).nëEuropënLindore,monedhatëcaktuarameregjimtëndryshueshëmtëkursittëkëmbimittëvendeveEjLtëcilatkanëbuxhetinmëtëmadhtë jashtëmdhemungesëneekuilibritfinanciar (rumani,serbidheshqipëri),porgjithashtuedhedisavendetëEqL (hunagri)uzhvlerësuankundrejtEuros,ndërsamonedhatevendevemekurskëmbimifiks(bosnjadhevendetballtike)osemenormagatifikse(kroaci)mbetentëqëndrueshme.monedhaterusisëdheukrainësishintëqendrueshmekundrejtDollaritamerikan,tëcilatumbështetennëpërmirësiminemjedisitfinanciar,zhvillimittëfavorshëmtëçmimevetëmallravedhe,nërastineukrainës,ngastabilitetimëimadhpolitik.
spredeteborxhitshtetërorneshumëvendenëzhvillimnëamerikenLatinedhenëazinëfundtëvitit2010ishinmëtëkufizuaraseniveletnëfundtëvitit2009.PërvendeteamerikësLatine,sprediiEmbi+(obliagcioniPlusneTregjetnëZhvillim)indeksiipërbërëpësoinjërënienë306pikëbazënëfundtëvitit2010nga328pikëbazënëfundtëvitit2009,ndërsapërvendetaziatikeinjëjtitreguesurritme165pikëbazënëfundtëvitit2010nga204pikëbazënëfundtëvitit2009.nëdisavendetëEuropësLindore(dukepërfshirëmidistëtjerëshkroacinë,hungarinëdherumaninë)spredetfituannjëtendencërritësegjatëvitit2010sirrjedhojëeproblemevemeqëndrueshmërinëllogarivetëjashtmedhepërshkaktëndikimittëturbulencësfinanciareecilapoprektetregjeteobligacioneveqeveriatenëdisavendetëEurozonës.njëtendencëekundërturegistruanëukraine,kusprediuzvogëluasërishdukeukthyernëniveletevitit2008(nën500pikëbazë).
në2010mbizotëroi dukshëmpërmiresimi i vendevenë zhvillimdheopinionetpozivtive lidhurmeperspektivën nga agjencitë e vlerësimit.nëmënyrë të veçantë, agjencitë evidentuan rikuperimin eekonomisesidhepërballiminmeefikasitettëkrizëssëvendevetëamerikësLatine(argjentina,bolivia,kili,kolumbiadhePeruja)dhemëtejpranuanprogresinebërënërrugëndrejtstabilitetitekonomikdhefinanciarngadisavendetëEuropësLindore(ukrainadhevendetballtike).nëfundatapranuandhehistoritëecaktuaratërritjes(koreja,marokudheTurqia).
PARASHIKIMET PëR vITIN 2011
viti2011duhet tëdëshmojëkonsolidimine rikuperimit tëekonomisë,megjithësenënjëmjedis tëkufizimitfiskaldhetrysnisëinflacionistenërritjesirezultatirritjessëçmimevetëmallrave.rritjaekëtyreçmimevemundtërëndohetngarritjaemundshmeetensionevepolitiketëcilatposhkaktojnëtraziraneLindjenemesmedhenëafrikëneveriut,mendikimenegativenërritjenekonomikeglobale.PërEurozonën,viti2011dotëjetëgjithashtuirëndësishëmngapikepamjaekapacitetittëtijpërtëreaguarndajkrizëssëbesimittëinvestitorëve,masatqëumorëngjatëvitittëkaluarnëlidhjemekëtëçëshjenukarritëntimbronin.nënivelglobal,pritetnjëngadalësimiilehtënërritjenekonomike,ivetmipërjashtimështëpërshpejtimingaeksportuesitemëdhenjtëmallrave;rikuperimigradualinivelittëaktivitetitparakrizësduhettëvazhdojë.rritjaekonomikeeitalisëpritettëruajniveletëngjajshmesinevitin2010,kryesishtdotënxitetngakërkesaebrendshmenëvend.
kushtetelikuiditetitnëtreguneeurosdotëvazhdojnëtëjenëtëfavorshmederinëfundtëvitit2011;megjithatërëniaerezervavetëmëdha,normalizimiipritshëmpërproçedurateankanditdherritjaemundësisëtëkthimittëciklittëpolitikësmonetaredotënxisërritjenenormavetëtreguttëparasë
nëkëtëkontekst,gjatëvitit2010normatdhemarzhetbankareduhettëvazhdojnëtëjenërelativishtnë nivelmesatar. ndryshimet graduale në rritje të normave të kreditimit dhe financimit pritenmenormaliziminelikuiditetitdherikuperimingradualtënormavemonetare.rrjedhimisht,sprediinormavetëfinancimitdhekreditimitduhettëshohënjërikuperimtëvogëlnëvitin2011nëkrahasimme2010.Lidhurmemarzhetpëraktivitetetafat-shkurtra,tendencarritëseduhettëpësojënjërëniemehapatë vegjël,ndërsa tendencanë rënieduhet të vazhdojë tëpërmirësohet.Përsa ipërketaktivitetit tëkreditimit,përmirësimiikreditimitpërbiznesinduhettëforcohet.kreditëhipotekoretëindividëveperblerjeshtëpieduhettëvazhdojnëtëshënojnënjëtendencëpozitive,sirrjedhojëenormavetëultatëinteresit.nëpërgjithësi,kreditëduhettërritenmerritëmmesatar,sipasojëefaktorëvetëmëposhtëm:rritjeeuletepritshmeeekonomisë;papunësiaendeelartë,megjithëpërmirësiminevogël;shfaqjae
20 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
kredivemeprobleme;vëmendjesndajaspektevetëlikuiditetit,financimitdhekapitalit,dukeprezantuardhevendosurrregullakufizuesemëtëkujdesshme.
Depozitat direkte do të vazhdojnë të luajnë një rol kryesor për bankat, gjithashtu në aspektin emundësivetëfinancimitnëtreguninstiucionaldhetendencatekostovepërkatese.bankatitalianedotëvazhdojnëtëpërfitojnënganiveliimirëikursimevetëtregutvendastëklientëveindividë,megjithësenga pikëpamja strukturore ështëmë e ulët se në të kaluarën. rritja e depozitave direkte pritet tëngadalësohetnëkrahasimmevitin2010dhevitetemëparshme,pasindërtëtjerashdotëndikohetngarritjagradualeekostosoportunepërmbajtjeneaktivevelikuidenëllogari,krahasuarmenivelete jashtezakonisht tëultanë vitin2009-10,e cilado të favorizojë investiminnë letramevlerëngainvestitorët.Përvitin2011,megjithëmarzhetepasigurisëlidhurmeecurinëetregjevefinanciare,njërikuperimivogëlfluksevenëfondetepërbashkëta,eciladotëpërfitojënganormalizimiitregutdhengainteresiigjallëruariinvestitorëvenëinvestimetmerrezik/yieldtëlartë.nëlidhjemesiguriminejetës,tendencatpositiveaktualeduhettëvazhdojnë.
nëvitin2011rritmiirritjessëPbbpritettëngadalësohetpërgjithësishtnëvendetnëzhvillim,gjithashtusi rrjedhojëemosshfaqjestëefektitkryesorfavorizues ( iciliuevidentuanëvitin2010nëkrahasimmefazënreçesivetëvitit2009)tëkontributittëvogëlqëpritetngatregtiamejashtë(përshkaktëngadalësimittërritjessëekonomivetëmaturuara)dhesëfundmi,mbështetjamëevogëlqëofrohetngapolitikatmonetaredhefiskaletëcilatjogjithmonëdotëkompensohenngarikuperimiparalelikërkesësprivate.
kjopërfshinkujdesin, menaxhimindheshërbimeteadministrimitbankar (përuciTsdhefondetëjashtmetëpensionitsuplementar),administrimineportofolitdhemarrëdhënietetjeradhenukpërfshindetyrimetevetëbankave.
21R a p o R t i V J e t o R 2 010
22 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
4
G J I R O K A S T Ë R
23R a p o R t i V J e t o R 2 010
4
G J I R O K A S T Ë R
24 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
Ekonomia shqiptare gjatë vitit 2010
RRITjA EKONOMIKE
Përtëdytinvitradhaziekonomiashqiptarevijoitërritejmeritmetëngadalësuara,dukereflektuarpasojatekrizësekonomikeglobaleqënisinështator2008,mefalimentiminebankësamerikanetëinvestimeveLehmanbrotherdheqëushndërruagradualishtnënjëkrizëtëekonomisësëbrendshmereale.sipastëdhënavetëinsTaT,rritjavjetoreeProdhimittëbrendshëmbruto(Pbb)gjatëvitit2010vlerësohet3.9%,(nga3.3nëvitin2009),dukeqenëlargritmevetërritjesprej7.7%nëvitin2008.ritmetmëtëulëtatërritjestregojnëseekonomiashqiptarevijoitëkarakterizohetngaekzistencaekapacitetevetëlira,sinëtregunepunësashtuedhenëatëtëkapitalit.
ndryshengaviti2009,kurshpenzimetelartabuxhetorenëpragtëzgjedhjevetëpërgjithshmeidhanënjëstimultërëndësishëmekonomisë,sidomosnë6mujorineparëtëvitit,gjatë2010-sishtebiznesiaiqëudhëhoqirritjen,nënjëmjediskusituatamakroekonomikeishteeqëndrueshme,meinflacionnënkontroll,konsolidimfiskaldhepolitikëmonetaremekahlehtësues.
industria, tregtia dhe transporti ishin sektorët që shënuan ecurinëmë tëmirë gjatë vitit 2010.sidomospërindustrinë,kyishtenjëvitimbarë,menjërritjemebazëvjetoreprej20.4%,pasnjë2009-ekurkysektorqëndroipothuajsenëvend.rigjallërimiieksporteve,pasringjalljessëkërkesësglobale,vlerësohettëketëqenëfaktorikryesorqëidhasërishhovindustrisë,sidomosasajnxjerrëse(qëundihmuadhengarritjaeçmimevetëproduktevenëtregjetndërkombëtare)dhepërpunuese.njëvitimbarëmereshjedheeksportetëlartaenergjieishtenjëtjetërfaktorqëndikoinëecurinëemirëtësektorittëindustrisë.
nëtënjëjtënlinjëishtedheperformancaetransportit,menjërritjeprej9.8%,nga1%në2009-n,eudhëhequrngatransportidetardheagjencitëeudhëtimit.
gjallërimiikërkesëssëbrendshmepërshpejtoiaktivitetinetregtisë,hoteleveerestoranteve,menjërritjeprej9.8%,nga3.2nëvitinemëparshëm.megjithatëkërkesaprivatevijoitëmbetejsërishedobët,dukereflektuarrënieneprurjevengaemigrantët,pasigurinëpërtëardhmendhepunësimin,rritjenmenivelemëtëulëtatëpagave,presionetelartainflacionistedhenënçmiminekursittëkëmbimit,qëshoqëruanvitin2010.kjosituatëkasjellënjërritjetëpreferencëssëkonsumatorëvepërkursim,ereflektuardhenështimineshpejtëtëdepozitavenëbanka.Edhebiznesi,ngaanaetij,nëkëtëmjedistëpasigurtekonomik,kashfaqurhezitimnëkryerjeneinvestimevetëreja.
Performancënmënegative në ekonomi e shënoi ndërtimi,menjë tkurrjemebazë vjetore prej21.3%,rëniaeparëvjetoreqëprejvitit2005.Përgjatëtëkatërtremujorëve,shifraeafarizmitdhevolumiindërtimitshënoirëniemebazëvjetore.ndërtimipovuanpasojatematurimittëtregut,bllokimittëdhëniessëlejevetëndërtimit,rëniessëfuqisëblerësetëindividëvedhereduktiminehuasëbankare.sektoriraportonpërnjështimtëndjeshëmtëproblemevetëlikuiditetit.vetëmgjatëtremujorittëfunditushënuanjërritjeelartëenumrittëlejevetëndërtimit,qëpritett’ijapëgjallërisektoritgjatëvitit2011.
Postadhetelekomunikacionishënuanpërherëtëparërënieqëprejnjëdekade.TkurrjaePbb-sëmebazëvjetoretëkëtijsektori ishte-7.3%dheerdhipasnjëvitikurushënuanjërritjerekordprej27.3%.komunikacionetdhanëndikiminkryesornëkëtëtendencë.rritjaekonkurrencësnëtelefoninëe lëvizshme,kunumri ioperatorëvegjatëvitit2010ushtuanëkatër, sëbashkumendërhyrjeteautoritetittëkomunikimeveElektronikedhePostarepëruljenetarifavetëterminimitmeshumicë,ndikuannëuljeneçmimevetëbisedavetëtelefonisësëlëvizshme,sirrjedhojëdhenëreduktiminevolumittëshitjevetëkompanive.
25R a p o R t i V J e t o R 2 010
shifraeafarizmitnësektorinekomunikacionitshënoinjërritjemebazëvjetoreprej7.7%vetëmnëtremujorineparëtë2009-s,përtëardhurmëpasmerëniemebazëvjetoreprej-2.2%,-9.0%dhe-5.6%përkatësishtnëtremujorinedytëtëtretëdhetëkatërt.
Pavarësishtpërmbytjeveqëpërfshinëveriunevenditnëmuajteparëtëvitit2010,bujqësiaarrititëshënoinjërritjetëkënaqshmeprej6.6%,dukepërmirësuarritmetnëraportmezgjeriminprej3.3%nëvitin2009.megjithatë,efektetepërmbytjevenukkaluanpaundier.sipastëdhënavengaministria ebujqësisë, sasiaegrurit tëprodhuarnë vend ra11%krahasuarmevitin2009.Përmbytjetvonuanedheprodhimineperimeve,çkaishtedëmimëimadhishkaktuar,sidhenëreduktimineprodhimittëushqimittëkafshëve,dukeçuarnënjërritjetëimportittëushqimitpërkafshëmerreth25%.bilancitregtaragroushqimorvijoipërtëdisatinvitrreshttëpërkeqësohej.importiimallraveurritme17%mebazëvjetoredheeksporteme23%.sirrjedhojëepeshëssëulëttëeksporteve,deficitiitregtisëagroushqimoreupërkeqësuame16%.
DEFICITI TREGTAR DHE DëRGESAT
Përtëdytinvitradhazi,deficititregtarvijoitëreduktohej.nëvitin2010ngushtimierdhisirrjedhojëerritjesmeritmetëlartatëeksportevedhengadalësimittëzgjerimittëimporteve.Përmirësimiideficitittregtarngaanaetijndikoindjeshëmnëreduktiminedeficitittëllogarisëkorente.
Eksportet shënuannjë rritjeprej56%mebazëvjetore, sipas tëdhënavengabilanci iPagesavei bankës së shqipërisë. Dyfishimi i eksporteve të grupmallit “minerale, lëndë djegëse, energjielektrike”dhakontributinkryesornëkëtërritje.Eksportetetekstileveekëpucëve,qëshënuannjërënietëlehtëprej1.3%mebazëvjetorenë2009-n,erimorënveten,dukeuzgjeruarme15%në2010-n.strukturaeeksporteveparaqitetmëemirëdiversifikuar,meeksportetetekstileveekëpucëveqëzunë34.4%tëtotalittëeksporteve,nga47%njëvitmëparë.nënçmimiilekutkadhanënjëndikimpozitivtekeksportuesit.
importetshënuannjërritjemebazëvjetoreprejrreth6%,meimportete“ushqimevepijevedheduhanit”dhe“materialendërtimiemetale”,qëdhanëkontributinkryesornëkëtërritje.raportiimbulimittëimportevemeeksporteurritnë33.7%,nivelimëilartërekordiarriturndonjëherë.
Deficititregtarranëvlerëabsoluteme9.5%mebazëvjetorenëfundtëvitit2010,dukezbriturnë23.4%tëProdhimittëbrendshëmbruto,nga26.4%qëishtekytreguesnëfundtëvitit2009.
Edhedeficitiillogarisëkorenteupërmirësuagjatëvitit2010,dukeureduktuarnë11.9%tëPbb-së,nga14%nëfundtë2009-s.
niveli ifitimeve të transferuaranë2010-nvijoi të ishte i lartë,dukeushtruarpresionnëkah tëkundërttëpërmirësimittëdeficitittëllogarisëkorente.ndonësenjëvitkrize,fitimetetransferuaraarritënnë rreth350milionëeuro,menjë rënie fare të lehtënëkrahasimme shumënprej364milionëeuroshtëtransferuarnëvitin2009.
bilancinetoitëardhuravengaturizmirezultoipërtëtretinvitrreshtpozitiv,pornënjëshumëmjafttëvogël.nëvitin2010,kanëshënuarrëniesishpenzimetqëtëhuajtkanëbërënëshqipëriashtudheshumatqëshqiptarëtkanëshpenzuarkurkanëdalëjashtëvendit,përkatësishtme6dhe9%.
Prurjeteemigrantëvekanëvijuartëreflektojnëtendencënetyrerënëseciklike,tënisurqënëvitin2008(pasnjëperiudhembi15-vjeçarelidhjeteemigrantëvemeshtetinmëmëdobësohendheatafillojnëedërgojnëmëpakparanëvendeteorigjinës).Edhesituatajoemirëefqinjëve,sidomosegreqisë,qëpokalonnjëperiudhëtëvështirësirrjedhojëekrizëssëborxhevekombëtare,kapasur
26 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
njëefekttëpërforcuar.gjatëvitit2010,ritmiirëniessëprurjevetëemigrantëveishtemëilartësenë2009-n.
remitancatarritënnë696milionëeuronë2010-n,menjërënieprejrreth11%mebazëvjetore,dukezbriturnë7.8%tëPbb-së,nivelimëiulëtqëprejvitit2000.
PuNëSIMI DHE PAPuNëSIA
Tëdhënatepunësimittregojnëseritmeteulëtatërritjesekonomikeporeflektohendhenënjëngërçtëtreguttëpunës.TëdhënatepublikuarangainsTaTflasinpërnjërritjetëlehtëmerreth2%tënumrittëtëpunësuarvenëtotal.Pornga17,600,qëështënumriitëpunësuarvetështuarnëtregunepunësgjatëvitit2010,10470prejtyrejanënësektorinebujqësisë,tëcilëtkonsiderohensi tëvetëtëpunësuardhe janështuarnëtremujorinetretë,dukereflektuaranketëneForcavetëPunëssëvitit2009.numriitëpunësuarvenësektorinprivatjobujqësorështërriturmevetëm7,400vetë,apo0.63%.
sektoriikomunikacioneveshënoirritjerekordtënumrittëtëpunësuarve,me46.6%nëtremujorinefundittë2010-s,nëraportmetremujorinefundittënjëvitimëparë,sirrjedhojëehyrjesnëtregtënjëoperatoritëritëtelefonisësëlëvizshme.Përmirësimkapasurtreguipunësdhenëaktiviteteteindustrisëpërpunueseenxjerrësedhetregtisë.
meuljekaardhurnumriitëpunësuarvenëndërtim,dukereflektuarsituatënevështirë,qëpokalonkyaktivitetekonomik.
normaepapunësisërezultoi13.49%nëfundtëvitit2010,menjërënietëlehtënga13.75%,qëishtekytreguesnëfundtë2009-s.
KuRSI I KëMBIMIT
monedhashqiptarevijoidhegjatëvitittëfunditkorrektiminesaj,dukeunënçmuarmëtejkundrejtvalutavetëhuajadhedukearriturnënjëekuilibërtëri.kursimesatarilekutkundrejteurosrezultoi137.8lekëpërnjëeuro,dukeunënçmuar4.3%nëkrahasimmekursinmesatarpërkatëstë2009-s.Dollariukuotuamesatarishtnë104.1lekëpërnjëdollar,menjërritjeprej9.6%nëkrahasimmemesatarene2009-s.
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Llogaria korente (mln euro) -589 -471 -831 -1,370 -1,346 -1,056
Llogaria korente (% ndaj PBB) -7.3 -7.3 -10.4 -14.9 -14 -11.8
Importet (mln euro) -2,007 -2,290 -2,890 -3,349 -3,054 -3,254
Eksportet (mln euro) 530 631 786 917 751 1,172
Bilanci tregtar (mln euro) -1,477 -1,659 -2,104 -2,431 -2,304 -2,082
Bilanci tregtar (% ndaj PBB-së) -22.31 -22.69 -26.56 -27.50 -26.40 -23.41
Bilanci neto i shërbimeve, mln euro (kryesisht hyrjet
dhe daljet nga turizimi)-140 -32 13 69 121 182
Bilanci neto i të ardhurave- mln euro- (të ardhurat
nga puna hyrëse; daljet nga transferimi fitimit) 131 209 217 55 -101 -77
Transfera korente -mln euro- (kryesisht prurjet nga
emigrantët)897 1,011 1,043 937 938 922
Burimi: Banka e Shqipërisë
ECuRIA E BILANCIT Të LLOGARISë KORENTE SIPAS ZëRAvE
27R a p o R t i V J e t o R 2 010
ndonësedeficititregtardheaiillogarisëkorenteureduktuanndjeshëmgjatëvitit2010,çkaduhettëushtrontepresionpozitivmbilekun,faktorëtëtjerëpojapinndikimtëqëndrueshëmnëkahunnënçmuestëmonedhësshqiptare.
remitancateemigrantëvepovijnënëzvogëlimvitpasviti,dukereduktuarofertënpërvalutënëtreg.ngaanatjetërkërkesapërmonedhatëhuajapovjenvazhdimishtnërritje,sirrjedhojëedisafaktorëve:
Transferimiifitimevengakompanitëemëdhapërtëdytinvitradhaziushtroipresiontëndjeshëmnënënçmiminelekutndajeuros.ndonësekompanitëpoeshtrijnëmëgjatënëkohëkëtëproces,transferimiifitimevetëkompanivetëmëdhajepndikimetëmëdhanëtregpërshkaksenëtregunshqiptarkryhenvolumetëvoglatransaksioneshditore.
gjatëvitit2010,pasiguriaekonsumatorëvendajsituatës joshumëtëqëndrueshmeekonomikeureflektuanëtendencënpërtëmbajturkursimetnëvalutë,ndërkohëqënëkahuntjetër,niveliilartëihuasënëeuroimplikonnjëkërkesëtëlartëmujorengatëgjithëkredimarrësitnëvalutëqëtëardhuratikanënëmonedhënvendase.
INFLACIONI
Presionetinflacionistegjatëvitit2010kanëqenërelativishttëlarta,sidomosgjatëpjesëssëparëtë vititdhe tremuajve të fundit, tëndikuaranga rritjanë tregjetndërkombëtaree çmimeve tëushqimevedhe tëkarburanteve.kursi inënçmuar i këmbimitkaushtruargjithashtupresionnëkahunnegativ.inflacioniiimportuarushtronnjëndikimtëmadhteçmimetpërshkaksenjëpjesëelartëeproduktevebujqësorevijnëngaimporti(sidomosnëperiudhatjashtësezonit,kurproduktetvendasenukarrijnëtëplotësojnëkërkesënebrendshme).
megjithatë,inflacioniiçmimevetëkonsumitnëfundtëvititishte3.4%dheaimesatarvjetorndalinë3.6%,dukeqenënënobjektivinmaksimaltëbankëssëshqipërisëprej4%.
Presionetrritësetëinflacionittëimportuartëushqimeveekarburantevejanëneutralizuarderidikungazhvillimiiekonomisënënkapacitetetdhepolitikamonetarekontrolluar.
Tre grupet që kanë dhënë ndikim kryesor në inflacion kanë qenë ai i “ushqimeve dhe pijevejoalkoolike”,“qiralëndëdjegëse,ujëdheenergji”dhei“shërbimevemjekësore”(kyifunditpaefekttëmadhpërshkaktëpeshëssëvogël).sidomoszëriiushqimevekapasurndikimtëndjeshëmpërshkaktëpeshëssë lartëqëzënëatonëshportënemallravembibazënetëcilavellogaritetindeksi iÇmimevetëkonsumit (37.2%tëtotalit).rritjaezërit të“qira, lëndëdjegëse,energji”ështëudhëhequrngashtrenjtimiikarburanteve,ndërsagjatëvitit2010nukundërmorveprimpërrritjeneçmimevetëadministruaratëenergjisëelektrike.
rritjaeakcizëspërdisaprodukte,kaqenënjëtjetërfaktoribrendshëmqëkandikuarnështrenjtiminedisaprodukteve,mezërine“pijealkolikedheduhan”qëshënoinjërritjemebazëvjetoreprej6.5%nëdhjetor2010.
rritja e vazhdueshme e disa çmimeve bazë vlerësohet të ketë ndryshuar prirjen e konsumit nëshumëfamiljeshqiptare.rishikimiishportësmbitëcilënllogaritetindeksiiçmimevetëkonsumitështëbërënjëdomosdoshmëri dhedo të jeptenjëpasqyrëmë reale tënivelit të inflacionit nëshqipëri.shportaefunditështëndërtuarnëbazëtë“anketëssëbuxhetittëFamiljes”ematurngatetoriivitit2006nështatortëvitit2007,kohënëtëcilënçmimeteushqimeve,karburantevedheenergjisë(qësipaskësajmatjejezënërreth45%tëbuxhetittënjëfamiljeje,tëtrejasëbashku)ishinmë të ulëta sesa sot.
28 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
SITuATA FISKALE
viti 2010 u karakterizua nga një politikë fiskalemë e kujdesshme, ndryshe nga 2009-a, që ushoqëruamenjëzgjerimshpenzimeshethellimtëdeficititbuxhetor,sidomosnëpjesëneparëtëvitit,nëperiudhëneparazgjedhjevetëpërgjithshme.ngaanatjetër,përherëtëparëgjatëvitit2010,qeveriaemetoieurobondineparëshqiptarmenjëvlerëprej300milionëeurosh.
konsolidimifiskalgjatëvitit2010uvuresinëkahunetëardhuraveashtudheatëtëshpenzimeve.ritmiirritjessëtëardhuraveupërshpejtuanëkrahasimmevitinevështirë2009,në8.4%(nga2.7%nëvitinemëparshëm)dukereflektuarnjëpërmirësimtësituatësekonomike.qeveriautreguamëdorështrënguarmeshpenzimet,tëcilatureduktuanme5.4%mebazëvjetore.sirrjedhojëekësajsjelljeje,deficitibuxhetorureduktuandjeshëm,dukezbriturnë3%tëPbb-së,ngagati7%qëarritinëfundtëvitit2009.
megjithatëborxhipublikvijoitëmbeteti lartënërreth60%tëPbb-së,nivel icilikonsiderohetipaqëndrueshëmpërnjëvendsishqipëria,qëkarendimentinfiskalmëtëulëtinnërajon(tëardhuratbuxhetorejanërreth27%tëPbb-së,nga32-35%,qëështëmesatarjaevendevetërajonit).qeverianë planet buxhetore afatmesme ka ndryshuar disa herë parashikimet për borxhin publik, dukehequrdorësëfundmingaplanipërtareduktuaratënë52%tëPbb-sëderinëvitin2013.aspektpozitivpërqëndrueshmërinëeborxhitpublikmbetetfaktise60%etijfinancohetngaburimetëbrendshme,pordaljaeqeverisënëtregjetndërkombëtaretëeurobondeveimpononnjësjelljemëtëkujdesshmefiskale.
POLITIKA MONETARE
nëkushtetenjësjelljejefiskaletëkujdesshmedhetënjëinflacionitëmoderuar,bankaeshqipërisëpatiterreninpërtëndjekurnjëpolitikëmonetarezgjeruese.nëmuajinkorrik,autoritetiqendrorulime0.25pikëpërqindjejenormënbazëtëinteresitnë5%,dukendjekurtënjëjtënprirjesinëvitin2009,kurmorivendimpëruljenenormësbazëtëinteresitnëdyraste(dukeezbrituratënënivelin5.25përqindnga6.25përqindqëishtenëfundtëvitit2008).
banka e shqipërisë nëqershor të vitit të kaluar vendoi të kalojë drejt shënjestrimit të normaveafatshkurtërtëinteresitnëtregunndërbankar-dukesiguruarpërmbushjenenevojavetëplotatëlikuiditetittëkëtijtregu,meinteresapranënormësbazë–sinjëinstrumentqëdotijapëmëshumëhapësirabankëssëshqipërisëpërtëtransmetuarvendimetepolitikëssësajmonetaredhepërtëndikuarnormatafatgjatatëinteresit,sipshatotëkredive.
gjatëpjesëssëdytëtëvitit,transmetimiikësajpolitikelehtësueseundihmuadhengapërmirësimii situatëssë likuiditetitnëtregunbankardhekërkesamëeulëteqeverisëpërmjetemonetare.sirrjedhojë,interesatehuavenëlekëureduktuannëgjashtëmujorinedytë.bankaeshqipërisë,
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Inflacioni vjetor (%) fund v/v 2 2.5 3.1 2.2 3.7 3.4
Norma e papunësië (%) 14.2 13.78 13.2 12.68 13.75 13.49
Norma reale e rritjes së PBB (%) 5.7 5.4 6 7.8* 3.3* 3.9*
PBB me çmimet aktuale (milion lek) 814,797 882,209.00 966,651.00 1,088,132* 1,143,610* 1,228,068*
PBB për frymë (USD) 2,597 2,854 3,394 4,073* 3,765*
Borxhi publik (% të PBB-së) 57.4 56.1 53.5 54.8 59.5 59*
Deficiti i buxhetit (% të PBB-së) -3.5 -3.3 -3.5 -5.5 -7 .-3
Kursi mesatar i këmbimit (lek për 1 eur) 124.19 123.08 123.62 122.80 132.06 137.78
Kursi mesatar i këmbimit (lek për 1 USD) 99.87 98.10 90.43 83.89 94.98 104.10
29R a p o R t i V J e t o R 2 010
ndërkohë,kafurnizuartregunfinanciarmelikuiditetinenevojshëmpërmbështetjenendërmjetësimitfinanciar.
Parajaegjerëurritmemesatarisht10.6%gjatëvitit2010.rritjaesajpasqyronecurinëeaktivitetitekonomikdherikthiminebesimittëagjentëveekonomikënësisteminbankar.bankaeshqipërisëvlerësonsezgjerimiimasësmonetarekaqenënëpërputhjemekërkesëneekonomisëpërpara,dukemosnxiturtendencainflacionistenëekonomi.
SISTEMI BANKAR
sistemibankarshënoinjëecuritëkënaqshmegjatëvitit2010,pasnjëfunditë2008-stëvështirëdhenjë2009-e,kurritjaishtemëeulëtaedekadëssëfundit.Depozitatrezultuanmenjëringjalljetëndjeshme,dukeikaluarniveleteparakrizës,krediavijoitëzgjerohejmeritmetëmoderuara.Porbankatnukarritëntëfrenojnëhuatëmeprobleme.
Totaliiaktivevetësistemitbankarnëfundtëvitit2010arritinë990.6miliardëlekë,(81%ePbb-së)menjërritjeprej12%nëbazëvjetore.ritmeterritjesjanëdyfishuarnëkrahasimmenjëvitmëparë.nëkushtetkurkrediaështëzgjeruarngadalëdhepasigurianëtregështërriturmeshtiminehuavemeprobleme,bankatkanëpreferuartëinvestojnënjëpjesëtëlikuiditetevetëtyretëtepërtanëbankadheinstitucionetëtjerafinanciarejashtëvendit.
Totaliidepozitavearritinë785miliardëlekënëfundtëvitit2010,menjërritjemebazëvjetoreprej18%.ritmeterritjeskanëqenëshumëmëtëlartasenjëvitmëparë,kunëfundtë2009-s,depozitatushtuanvetëmme7%krahasuarmevitinemëparshëm.Edhenëraportmeprodhiminepërgjithshëm,depozitatungjitënnë64%tëPbb-së,nga58%nëfundtë2009-s.nëjanartëvitit2010,përherëtëparëdepozitatkaluarnivelineshtatorit2008,kohëkurdhefilloikrizafinanciareglobale dhe sistemi bankar shqiptar u përballmenjë valë tërheqjesh depozitash, si rrjedhojë epanikut.
karakteristikëevitit2010ishterritjamëelartëedepozitavenëeuro,qëreflektonnjëpreferencëndajmonedhëssëpërbashkëtdhemungesëbesimindajlekut.Depozitatnëvalutëarritënnë48%tëtotalitnëfundtë2010-s,menjërritjetëpeshësme4pikëpërqindjenëkrahasimmefundine2009-s.Politikaebankavepërtëmbajturnormatëlartainteresitëdepozitavenëeuro,ndryshengatendencaevropianekubankaqendroreEvropianeulinënivelethistorikenormënbazë,ndikoigjithashtunëkëtësjelljetëdepozituesveshqiptarë.
stokuikredisëarritinë483miliardëlekënëfundtëvitit2010,dukeshënuarrritjeme9.7%mebazëvjetore.ritmeteshtimittëkredisëishinmadjeedhemëtëulëtasenë2009-ndheshumëlargrritjeveprejgati50%,tëkonstatuaravitetemëparshme.nëraportmeprodhiminepërgjithshëm,krediaarritinë39.3%tëPbb-së,dukeurriturmevetëm0.8pikëpërqindjenëkrahasimmenjëvitmëparë.rreth94%eshtesëspërkredishkoipërbiznesin,ndërsaindividëtufinancuannënjëmasëmjafttëulëtngabankat,sidomosnëkreditiminpërblerjenepasurivetëpaluajtshme.
Forcimi i standardeve të kredidhënies nga ana e bankave, kërkesamë e ulët e bizneseve dheindividëve,sirrjedhojëeambientitrelativishttëdobëtekonomik,ndërprerjaeinvestimevesidhepaqëndrueshmëriaekursittëkëmbimitishindisangaarsyetqëfrenuankreditimin.
huajanëvalutëkavijuartëjetëepreferuar,sidomospërbiznesetdheajokavijuartërritetgjatëdyvitevetëfundit,edhepsekredimarrësittashmëjanëmëtëndërgjegjshëmmbirrezikunekredisënëmonedhëtëhuaj.kredianëvalutëvazhdoitëdominontestrukturënehuasësipasmonedhës,dukepërbërë67.5%tëstokuttëkredisënëfundtëvitit2010,menjërënietëlehtëmenjëpikëpërqindjejenëkrahasimmefundine2009-s.60%erritjesgjatë2010-serdhingahuajanëvalutë.megjithatëritmeterritjessëhuasënëlekëishinmëtëlartaseajonëmonedhëtëhuaj,duketreguarpërnjëndryshimgradualtëpreferencëstëkredimarrësveshqiptarë.
30 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
krediameproblemevijoitërritejedhegjatë2010-s,dukearriturnë13.5%tëtotalittëhuasë,dukenxiturdhenjësjelljemëtëkujdesshmetëbankavenëhuadhëniedhedukendikuarsërishfitiminebankave,sirrjedhojëeshtimittëprovigjionimeve.këtotëfundit,nëdhjetortëvitit2010,përbëninrreth35%tëtotalittëshpenzimeve,pothuajseenjëjtapërqindjesinë2008-n,nërritjetëndjeshmemefundinevitit2007,kurkjopeshëishtevetëm17%.shtimiipeshëssëhuavemeproblemedheproblemetmeekzekutiminekolateralitpokrijojnënjëngërçnësisteminbankar,qëpengonrritjenmeritmemëtëshpejtatëhuadhëniesdhepondikonnëreduktiminefitimevetëbankave.
megjithatë,gjatë vitit 2010,bankatarritën tëkompensojnë shpenzimete lartapërprovigjione,dukerriturndjeshëmtëardhuratnetongainteresat.sirrjedhojë,rezultatinetofinanciarisistemitbankarudyfishuanëkrahasimmevitin2009,dukearriturnë6.7miliardëlekë.
sektoribankarshqiptarvlerësohetimirë-kapitalizuar.raportiimjaftueshmërisësëkapitalitrezultoi15.4%,mëilartëseniveliprej12%,ipërcaktuarnëkuadrinrregullator.kapitaliaksionerisistemitështërriturme10%nëvitin2010.
nëfundtëvitit2010,sistemibankarshqiptarnumëronte16bankatënivelittëdytë.Përtëdytinvitradhazi,ritmetezgjerimittëdegëvedheshtimittënumrittëpunonjësveishinmjafttëulëta,dukereflektuarsjelljenekujdesshmetëbankave.
numriidegëvedheagjencivebankaretësistemitbankararritinë545,menjërritjeminimalenëkrahasimmefundinevitit2009.numri ipunonjësve,arritinë6418,nga6332nëfundtëvitit2009.
bankaeshqipërisëzhvilloigjatëgjashtëmujorit tëparë tëvitit2010një teststresndajsistemitbankar.rezultatetekëtijtesttestitreguansesistemiështëimirëkapitalizuardheështëiaftëpërtëpërballuargoditjetëmëdha,tëcilatshkaktojnëuljeneaftësisëpaguesetëkredimarrësveapoprishjeneekuilibravetëtregut.nëbazëtëskenaritmënegativ(zhvlerësimikursitme20%mebazëvjetoredherritjeenormëssëeuriborme400pikëbazë),niveliikredivemeproblemenësisteminmundtëarrijëderinë28%.
(burimiitëdhënave:Pbb,Tiv2010,insTaT;statistikatafatshkurtratremujoriikatërt2010,insTaT;ministria e bujqësisë; Forcat e punës T iv 2010, insTaT; të dhënat e sistemit bankar, banka eshqipërisë;bilanciipagesave,bankaeshqipërisë)
2006 2007 2008 2009 2010
Totali aktiveve (milion lek) 624410.5 742543.2 833681.5 886,309 990,631
totali aktiveve ndaj PBB 69.4 75.6 76.6 77.5 81
Totali huave ndaj PBB 21.7 29.7 35.7 38.5 39.3
Kredia për ekonominë ndaj totalit të aktiveve (%) 31.5 39.1 47.2 49.6 48.7
Totali huave (në milion Lek) 195,746.8 293,863.7 396,264.3 440,397.4 483,130
pesha e kredisw nw lek 29% 27.70% 28.80% 31.90% 32.60%
Pesha e kredisw nw monedhë tw huaj 71% 72.30% 71.20% 68.10% 67.40%
Totali depozitave në milion lek 503,203.20 602,653.40 619,790.40 662,426 785,225
pesha e depozitave nw lek 62.40% 58.30% 57.90% 55.70% 51.15%
pesha e depozitave nw monedhw tw huaj 37.60% 41.70% 42.10% 44.30% 48.85%
Rezultati neto (në miliard lek) 7.4 10.2 7.3 3.5 6.7
Raporti i kthimit nga aktivet (%) 1.5 1.57 0.91 0.42 0.7
Raporti i kthimit mbi kapitalin (%) 20.2 20.74 11.35 4.58 7.6
Norma e Mjaftueshmërisë së kapitalit (%) 18.1 17.08 17.23 16.17 15.4
Paraja jashtë korporatave depozituese (miliard lek) 163 154 195 209 195
Oferta e parasë (miliard lek) 666 757 815 871 980
PJB/oferta e parasë (%) 24.5 20.3 23.9 24 20
31R a p o R t i V J e t o R 2 010
Një vështrim mbi situatën financiare
SHIFRAT KRyESORE TE INTESA SANPAOLO BANK
Marzhi i interesave neto
Të ardhura nga interesi neto
Totali i të ardhurave
Shpenzime operacionale
Fonde rezervë për huatë
Të ardhura neto
Kthimi mbi Aktivet Mesatare
Kthimi mbi kapitalin
Raporti shpenzime/të ardhura
Totali i Aktiveve
Totali i Huave (bruto)
Depozitat e klientit
Totali i Kapitalit Aksioner
2009
4,349
577
4,925
(2,284)
(765)
1,618
1.4%
17.9%
46.4%
114,385
49,686
97,428
10,991
2010
4,897
603
5,501
(2,281)
(1,007)
1,916
1.6%
17.4%
41.5%
120,632
48,883
104,604
12,713
Ndryshimi
549
27
575
(3)
242
297
0.2%
-0.5%
-4.9%
6,247
-802
7,177
1,722
Ndryshimi ne %
12.6%
4.6%
11.7%
-0.1%
31.7%
18.4%
5.5%
-1.6%
7.4%
15.7%
ANALIZA E DREjTIMIT
Përmirësimiqëndrueshëmirentabilitetit,pozicionifortëfinanciar,nivelilartëilikuiditetit.
analizanëvijimbazohetnërezultatetevitit2009dhevitit2010sipasstandartevendërkombëtaretëraportimitfinanciar.nësedotëshprehetndryshe,tëgjithashifratprezantohennëmilionLek.
Përmirësim i qëndrueshëm i rentabilitetit
• TëardhurangainteresinetLEk4,897mln,rritjeme12.6%(2009:LEk4,349mln)• komisionenetoLEk568mln,rritjeme0.7%(2009:aLL564mln)• rezultatiikëmbimevevalutoreLEk356mln,rritjeme24.9%(2009:LEk285mln)• marzhioperacionalnetoLEk5,501mln,rritjeme11.7%(2009:LEk4,925mln)• shpenzimeoperacionaleLEk2,281mln,rënieme0.1%(2009:LEk2,284mln)• FitimioperacionalnetoLEk3,220mln,rritjeme21.9%(2009:LEk2,641mln)• FitimipastatimitnetoLEk1,916mln,rritjeme18.4%(2009:LEk1,618mln)• raportikostombitëardhurat41.5%,rënieme4.9%(2009:46.4%)
32 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
Pozicioni i fortë financiar
•Totaliikapitalitaksionernëfundtëvitit2010ishteLEk12,713mln,njërritjeprej15.7%ngavitiikaluar(Dhjetor2009:LEk10,991mln)•raportiimjfatueshmërisësëkapitalit17.4%,vetëm0.4%mëpaksenëvitin2009dhe2%mëilartësenivelimesatarisektoritbankar
Niveli i lartë i likuiditetit
•Depozitateklientëvenëfundtëvitit2010ishinLEk104,604mio,njërritjeprej7.4%ngavitiikaluar(Dhjetor2009:LEk97,428mln)•raportihua/depozitatëklientëvenëfundtëvitit2010isht47%,njërënieprej4%ngavitiikaluar(Dhjetor2009:51%)
PERMIRëSIMI I qëNDRuESHëM I RENTABILITETIT
Marzhi operacional neto
viti2010ishtenjëvitplotmepasigurinëmjedisinekonomik.nëkuadrinenjërikuperimiendetëpasigurtëtëekonomisë,isbakonfirmoirikuperiminerezultatevetësajfinanciare.rritjae volumitmesatar tëhuavedhedepozitavedhepërmirësimi i spreditglobalnxiti rritjenemarzhitoperacionalneto12%meshumësenëtënjëjtënperiudhënëvitin2009sirezultat:
• Të ardhura më të larta nga interesi të realizuara për shkak të volumeve mesatare më të larta dhe spredit global.
viti2010paraqitiprovatemetejshmeterikuperimitkomercialdhetregtar.Depozitateklienteveurritenme7.4%nekrahasimmevitin2009,nxiturkryesishtngaklientetebiznesit(+18.4%nekrahasim2009).
112,033
2009 2010 2009 2010
118,311
3.8%
4.0%
Aktivet “Spread”-i Global
97,428
2009 2010 2009 2010
104,604
5.0%
5.6%
Depozitat e klientëve “Spread”-i klientëve
33R a p o R t i V J e t o R 2 010
nënjëmjedismenormatëultainteresi,bankaupërqëndruanëmënyrëtëveçantënëadministrimindhemenaxhiminestrukturëssëbilancitdheishtenëgjendjetësigurontenormatëqëndrueshmefitimi,dukepërfituarnëtënjëjtenkohëngatendencanërënieekostovetëfinancimit.Përrrjedhojëspredeteklientëvedheatoglobaleupërmirësuannëkrahasimmevitin2009.
• Të ardhura më të larta nga komisionet kryesisht nga pagesat dhe kartat
Dukefilluarnëvitin2009bankainicioiproçesinerishikimittëtermavedhekushtevetëcilatkishinsiqëllim thjeshtimindheoptimizimineproçesit tëgjenerimit tëkomisioneve. Për rrjedhojëdisainiciativadhanëndikimtëplotënëvitin2010.ndërtëtjera,bankavazhdontëshfrytëzojëtëgjithëpotencialineplotëtëpozicionittësajtëfortënësektorinekorporatavedherolindominuesnëofrimineshërbimevebankareinstitucionevendërkombëtareqëjanëprezentnëshqipëri.
Prandaj,pavarsishtkushteveekonomikeende jotëfavorshme,komisionetnetourritënme1%kryesishtdukepërfituarngarritjaepagesavedhebiznesittëkartave.
• Fitime më të mëdha nga tregu valutor
Tëardhuratngatreguvalutorvazhdojnëtëjenënjëngamotorëtkryesortërritjessëtëardhuravengabizneset.nëvitin2010,DivizioniiFinancës&Tregutkapitaluriorganizuarmeqëllimoptimiziminemodelittëbiznesit.
modeli i ri i fokusuar dhe kushtet e favorshme të tregut të këmbimeve valutore ishin faktorëtkryesortëcilëtmbështetënrritjenvjetoreme25%tëtëardhurave
TOTALI I SHPENZIMEvE OPERACIONALE
nëpërballjeme presionet në rënie në kahun e të ardhurave, banka nëmënyrë sistematike popërpiqetpërefikasitetinoperacionaldheefektineshkallës.
564
2009 2010 2009 2010
568
285
356
Komisionet Neto Rezultatet e FX
2009 2010 2009 2010
2,281
46.4%
41.5%
Shpenzime Operacionale Raporti kosto/të ardhura
2,284
34 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
nëvitin2010,bankambajtishpenzimetesajoperacionalepothuajsenëtënjejtatnivelesinëvitin2009pavarsishtshpenzimevepërmbylljenetredegëvenëgreqi.
shpenzimetoperacionalevazhduantëkontrollohennëmënyrëstrikte,ndërkohëqëbankaështëdukepërfituarplotësishtngainiciativatpërreduktiminekostovedheshpenzimevetëcilatfilluannëvitin2009.shpenzimetoperacionalerezultuan0.1%mëpaksenëvitin2009sirezulatindikimittëkombinuartëelementëvetëmëposhtëm:
• Shpenzime më të larta për personelin
në vitin2010bankaupërballmenjë rritje të vogël të shpenzimevepërpersonelin kryesisht sirrjedhojëendikimittëkompensimittëpersonelitpërmbylljenedegëvenëgreqidhepërshkaktëshpenzimevemëtëmëdhapërpersonelindheshpenzimevetëtrajnimit.
• Shpenzime më të ulta administrative
si rezultat i përqëndrimit në optimizimin e operacioneve dhe kontrollin e shpenzimeve, bankaarrititëulëshpenzimetesajoperacionaleme4%.administrimimëimirëishpenzimevebëritëmundurqëbankatëkompensojëshpenzimetpërmbylljenetredegëvenëgreqidheshpenzimeteprojektevetëzbatuaragjatëvitit2010.
nisur ngapërmirësimi i qëndrueshëm i rentabilitetit të krijuar nëbaza tëqëndrueshme, raportishpenzime/Tëardhuraupërmirësuanënjënivelmbreslënës4.9%nëkrahasimmevitin2009.
1,031
2009 2010 2009 2010
1,080
859
895
Shpenzime të tjera dhe shpenzime administrativeShpenzime për personelin
35R a p o R t i V J e t o R 2 010
POZICIONI I FORTE FINANCIAR
bankajonëvazhdontëjetënjëngabankatmëtëkapitalizuaranëshqipëri.nëfundtëvitit2010raportiimjaftueshmërisësëkapitalitarriti17.4%ose2%mbinivelinmesatartësektoritbankarprej15.4%.ndërkohëqëaktiveteponderuarasipasrrezikutjanërriturpërshkaktërishikimittërrezikuttëmonedhëssëportofolittëkredisë,raportiimjaftueshmërisësëkapitaliturritnëmestëvitit2010dukeqenësefitiminetoiaudituarpërvitin2009upërfshinëllogaritjenekapitalitrregullator.
gjatëvitit2010kapitaliaksionerurritme15.7%kryesishtpërshkaktëfitimitnetotëvitit2010.Përrrjedhojë,raportiikapitalitaksioner/Totaliiaktiveveurritnga9.6%nëfundtëvitit2009në10.5%nëfundtëvitit2010.ndërtëtjerash,pavarsishtrritjessëraportittëkredivemeProbleme,përqindjanetoekredivemeProblemendajkapitalitaksionerpësoinjërënienga50.1%nëfundtëvitit2009në49.1%nëfundtëvitit2010.
NIvELI I LARTë I LIKuIDITETIT
Dukepasqyruarmodelinegrupit,profili ibiznesit i intesasanpaolobankalbaniagarantonnjëkontrolltëfortëtërrezikuttëlikuiditetit,kjopërgjithësishtnësajtëraportittëhuavemedepozitat,kontributiimadhifinancimitngaindividëtndajtotalittëfinancimitdheraportiidepozitavecore/bazendajtotalittëdepozitave.nëfundtëvitit2010,raportiihuavendajdepozitavepësoinjërënienë47%krahasuarme51%nëfundtëvitit2009.Depozitateindividëvepërbëninmëshumëse70%tëtotalittëdepozitavendërkohëqëraportillogarirrjedhësendajtotalittëdepozitaveurritnga26.0%nëfundtëvitit2009në27.5%nëfundtëvitit2010.
17.8%
2009 2010 2009 2010
16.2%
17.4%
15.4% 10,991
12,713
Raporti i Mjaftueshmuerisë së Kapitalit - ISBA
Raporti i Mjaftueshmuerisë së Kapitalit - Sistemi bankar Kapitali Aksioner
2009 2010 2009 2010
51,0%
46,7% 26.0%
27.5%
Llogari rrjedhëse/DepozitaKredi/Depozita
36 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
PRITSHMERIA PëR Të ARDHMEN
intesasanpaolobankalbaniaplanifikontëruajëpozicioninesajnëtregdukekonsoliduarprezencënefortëpërkorporatatdhedukeforcuarshërbiminpërindividëtdhesmE,mbështeturnëcilësinëeshërbimit.nëpërmjetiniciativavetemetejshmetethjeshtezimitteprocedurave,risisënëmodelineproduktevedhe shërbimeve sidheoptimizimit të rrjetit,bankado tëpërforcojë fokusinevetnëfushatecaktuaratërritjessëtëardhurave, dotenxisëkredidhëniendhedotëpërmirësojëkënaqësinëeklientit.
gjithashtu,bankakanëplantësigurojëtëardhuratëqëndrueshmetëshoqëruarangakontrolliivazhdueshëmishpenzimevedhepërmirësimi iefikasitetit.bankadotëforcojëgjeneriminetëardhuravejongainteresidhengamenaxhimiiaktiveve,dukeruajturnëtënjëjtënkohënëniveletëkënaqshmelikuiditetindhecilesinëeaktiveve.
MARRëDHëNIA ME KLIENTëT
intesasanpaolobankalbaniaedhenë2010patinjë fokusim tëveçantënëmarrëdhëniete sajmeklientët.nëpunënebankësështëparësoreqëndrueshmëriaekëtyrelidhjeveqëbazohenmbibesiminreciprokdhezhvillimiityrenëmënyrënmëtëmirëtëmundshmepërtëpasurpërfitimedypalëshe. në këtëmarrëdhëniemarrin rëndësi specifike disa koncepte bazë dhe gjërësisht tëaplikuarasi:dëgjimiiopinionevetëklientëve,thjeshtësiadheqartësiaeprocedurave,produktevedheinformacionitnëtërësi,sidhemonitorimiivazhdueshëmicilësisësëshërbimit,dukeusiguruarqëaitëkarakterizohetgjithmonëngatransparencadheefikasiteti.
nëkontekstinekapërcimittëkrizësekonomike,qëundjedhenëekonominëshqiptare,bankaupërpoqtëishteedhemëpranëklientëvetësajdukeprezantuarproduktespecifikemefokusfamiljetdhe duke riparë kushtet e kontratave të kredive në rrezik. Duke përdorur një sërë sistemesh ezbatuardisaprojekteqënëmënyredirekteeindirektendihmuannërritjeneefiçencëssëshërbimit,në shpejtimin eproçedurave, rritjen e sigurisë së tëdhënavedhepërmirësimin emëtejshëm tëfunksionimit të internet banking. kjo u arrit përmes lehtësimit të navigimit, informacioneve tëdetajuaranëlidhjemepërdoriminetijdhepërfitimetpërkatësesidhepërmirësiminevazhdueshëmtëkushtevetësigurisë.
Dukeukujdesurnëmënyrëtëveçantëetëpersonalizuarpërkategoritëndryshmeklientësh,bankahartoinëmaj2010njëdatabase të ri të tëdhënave tëklientëvevizitorë,dukebërë tëmundurnëperiudhënedytë të vitit ofriminenjëpaketeproduktesh tëdedikuarapër ta. standartizimidhe ndarja e degëve në sistemin e të dhënave të bankës dhe segmentimi i listave të klientëvedondihmojënëvazhdimësimenaxhiminnëndërtiminestrategjivemëspecifiketëbiznesitedhepërmeskrijimittënjëserieprodukteshedhemëtëpersonalizuara,drejtuarvecanërishtnevojavetënjëkategorieklientëshmetëardhuratëcaktuaramujore.
Dukendjekurngaafërzhvillimineshoqërisëshqiptare,rritjenenumrittëndërmarrjevetëvogladhe tëmesme private si dhe formalizimin e pandërprerë të biznesit, banka krijoi një sektor tëvecantëdedikuarkëtyresipërmarrjeve.qëllimiikëtijsektoriështëtënjohëdhet’ushërbejëmëmirënevojavetëtregutnëkëtëfushë.kysektorështëishtrirënëtëgjithërrjetin,menjëzyrëkoordiniminëDrejtorinëqëndrore.
gjithashtupërgjatëvitit2010bankavazhdoitëpunojënëlidhjenemarrëveshjevemeinstitucioneshtetëroredheprivate,marrëveshjeqëmëpasçojnënëlehtësiminpagesavetëklientëvenëpërmjetsistemitbankar.sirrjedhojëështështuarnumriiklientëveqëkryejnëpagesatutilitaremebankënduke përdorurmënyrën e pagesave direkt në sportel,marrëveshjen e debitimit automatik apointernet banking.
Programi“judëgjojmë100%”kathelluarmëtejstatistikatetij,përmeskërkimevetëspecializuaranëfokusgrupetëklientelës,dukemarrëopinioninetyretëplotëmbizhvillimetemarrëdhënies
37R a p o R t i V J e t o R 2 010
sëtyremebankën,eparëkjonëmënyrëtëdetajuar,nisurngakostoteprodukteve,cilësiaetyredheeshërbimit,marrëdhënietmepunonjësitebankave,shpejtësiaepërgjigjevendajkërkesavetëbiznesiteindividit,dhekohaqëudedikohetatyre,kapacitetiibankëspërinovaciondheinformimiperiodikmbiproduktetdhespecifikatpërkatëse.
anketimetkryhençdotremuajmeklientëtebankësdhesynojnëtëevidentojnëfushatkuklientëtjanëtëkënaqurporsidomosfushatkuatajanëtëpakënaqurdhekumundtëbëhenpërmirësimepërtëpërmbushurpritshmërinëeklientëvendajbankës.Përafrimiibankësmekonceptinebankëssëtyreideale,kapësuarnjërritjetëndjeshmenëperiudhëneparëtëvititdhenjërëniegradualenëvazhdim .megjithatëvlen tëpërmendetqëgjatëgjithëvititnumri iklientëve tëkënaqurkaqëndruarnëvleratmbi82%dukeshënuarrritjetëkonsiderueshmenë3mujorinedytë,dukearriturnë91.6%tëtëanketuarve.
Përtëmbështeturpërmirësiminetreguesvetëkënaqësisësëklientitdhekulturësbankaretëtij,bazuarnëveprimeerezultate,bankakavendosurtëpërfshijëdisaindikatorëtëkëtijanketiminëplaninesajtëbiznesitpërvitinnëvazhdim.
nëkëtodyvjet,qëpaslindjesdhezhvillimittëProjektit“juDëgjojmë100%”dhe“ProgramittëEdukimit”,çështjetqëipërkasinfushëssëkënaqësisësëklientitdhemetodologjitëepërdorurakanënjohurnjëevoluciontëshpejtë.PunonjësitetëgjithanivelevejanëtëpërfshirëdirektnërritjenekënaqësisësëklientëvendajshërbimeveqëatamarrinngabankajonëdhenjërolkryesornëkëtëeluanpërfshirjaedrejtpërdrejtëecEosdhenivelittëparëetëdytëtëmenaxhimit.
gjatëvitit2010“EDuProgram”inisurnë2009vazhdoiproçesinetij“cascade”dukepërfshirënë12-13prill110punonjëstëdegëvetëTiranës,në22-25prill125punonjëstëfunkionevetëndryshmenëzyratqëndrore,dhenëtakiminefunditnëDurrësnëmajtë2010,110punonjëstëbankës,të13degëve jashtëTirane.gjatëfazavetëkëtijprogrami janëpropozuarngagrupetepunës33plan-veprimettëcilatiushpërndanëmëpas‘’grupevetëvlerësimit’’qëlidheshindirektmezbatiminetyre.grupetevlerësimitdhanëopinioninetyrenëlidhjembikompleksitetindhenivelinerëndësisë,kostos,riskutdhekohëssëimplementimit.
nga plan-veprimet me mjaft rëndësi në përmirësimin e marrëdhënies me klientin mund tëpërmenden:•rishikimiitëgjithëformavetëaplikimitmesynimrritjenetransparencësndajklientëve,•përshtatjaekëtyreformavemeprioritetgjuhënlokale,•ristrukturimidukeshkurtuaratykuështënevojshmepërsëritjeneinformacionit,•përhapjamëemirëekulturëssëkënaqësisësëklientit,sidhe•vëniae informacionittëmbledhurngaankesatesugjerimet,nëdispoziciontëpërmirësimittëcilësisësëshërbimitetj.
Përndjekjenekëtyreplanevetëveprimitështëformuaredhenjëkomitetpërgjegjësiciliudhëhiqetnga Drejtoresha e Përgjithshme e biznesit, znj. ardiana sokoli në bashkëpunim me njësinë endryshimitorganizativ&menaxhimittëndryshimit,dhenjësinëpërkënaqësinëeklientit.kalimingatëdhënatenxjerrangapyetësorët,nënjëplanefektivpërmirësimitëfushavetëindikuara,kanisurtëjapërezultatekonkrete.
nëfushëneshërbimitndajklientit,projekti“Çmimiuniversitarpërkënaqësinëeklientit’’ ishteinisiativaefunditendërrmarrëgjatëvitit2010,ngaintesasanpaolobankalbaniaembështeturnga isbD-ja. objektivi primar i projektit ishtembledhja e kontributit të studentevemë tëmirëuniversitarë,nëfushëneshërbimitdhemarrëdhënievemeklientin,nëbazëtëdisatematikavetëidentifikuaradhepropozuarangavetëbanka.kategoritëkyçembitëcilatstudentëtepërzgjedhurkonkuruanishin“inovacion’’dhe“Zbatim’’.mëpasstudentëvefituestëkëtijkonkursi,dot’ujepetedrejtaeinternship-ittëpaguarbrendabankës,sidhemundësiapërtëkonkuruarmestudentëtëtjerëtëfilialevendërkombëtaretëcilatipërkasingrupitbankarintesasanpaolo.Tëorganizuar
38 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
nëskuadra,fituesitnërangndërkombëtar,dotëkenëmundësinëenjëpraktikepunepranëisbD-seapondjekjessënjëshkolleverorebiznesipranënjëuniversitetitënjohuritalian.universitetetepërzgjedhurapërkëtëprojekt ishinuniversiteti iTiranës,universitetiFannolikorçëdheLuigjgurakuqishkodër.
MARRëDHëNIA ME SHOqëRINë
grupiintesasanpaoloupërzgjodh“bankaevititnëEuropënPerëndimore”ngaThEbankErnëDhjetortë2010.Përveçseekonsideronnjëvlerësimmaksimaltëpunëskolosalenënivelgrupinëkëtërajon,intesasanpaolondjendhepërgjegjësinëesajnërritjenëkontributinqëajojeppërmeszhvillimit të shoqërive ku operon, jo vetëm në aspektin e rritjes ekonomike pormbi të gjithanëpërmirësimine jetës, tëkushtevesociale,nëkontekstin e tyrehumanekulturor.anëtarëvetë jurisë të “The banker” u bëri gjithashtu përshtypje të jashtëzakonshme gama e iniciativavetë personalizuara për grupet e klientëve, të ndërmarra nga intesa sanpaolo për të asistuarmelikuiditetdheinvestime,klientëtesajtëkategorisësëndërmarrjevetëvoglaetëmesme.Dukeiqëndruarpranëçdohallketëshoqërisë,përtëqënëjovetëmprezentepormësëshumtindihmëkonkretenëecurinëepërgjithshmetësaj,bankandërmerrembështetvazhdimishtiniciativatënjëkarakterihuman,shoqëror,kulturor,drejtpërmirësimittëvazhdueshëmdhezhvillimit,gjithmonënëpërputhjeme7vleratesajthemelore(integritet,Përsosmëri,Transparencë,barazi,Përgjegjshmëri,respektim të cilësive specifikedhevlerave të individit) dhenë4 shtyllat (shpresë,humanizëm,imagjinatë,stabilitet)kubazonaktivitetinepërditshëm.
Përgjatëvitit2010 intesasanpaolobankalbania vazhdoi të luajë një rolaktivnëfinancimineekonomisëshqiptare,nërritjenebizneseveshqiptaredheatyre italianenëshqipëri,enatyrisht,edhe në lehtësimin emarrëdhënieve bankaremidis të dy vendeve. E udhëhequr nga parimi isaj,serolisinjë institucionfinanciar, ikalonkufijtëeaktivitetitditortëbiznesit ,bankavazhdoipunëndukeikushtuarvëmendjetëveçantëpërmirësimittëinfrastrukturësfinanciare,informimittë klientëve tanënëshqipërimbi kulturënfinanciare,duke vlerësuar karakteristikat specifike tëkulturëssëvendit.kjopunëupasqyruanëfushatatekomunikimitlidhurmestabilitetinegrupitintesasanpaoloetitulluar“mesytëmbyllur”njëfushatëqëkishtenëthemelbesiminreciprokmidisklientitdhebankës,sidhenëfushatënekomunikimitpërkredinëhipotekore,njëfushatëqëvënëqendërtësajfamiljendhenevojatesajpërtëardhmenmemoton“shtëpiajonëështëeardhmjajonë”.
nëaspektininstitucional,intesasanpaolobankalbaniambështetiiniciativëneambasadësitalianenëshqipëripërsezonineeventevePranverë2010“italiadheshqipëria2010:DyPopuj,njëDet,njëmiqësi”, një iniciativë që promovoi bashkëpunimin ekonomik, kulturor dhe socialmidis dyvendevemesdhetare.kjoiniciativëishtenëpërputhjetëplotëmemisioninebankësnëpërkrahjetëzhvillimittë individëve,familjeveshqiptaredhezhvillimittëvenditnëpërgjithësi.Evenimentetkulturore gjatë këtij sezoni filluan nëmuajinmars dhe vazhduan deri nëqershor 2010. intesasanpaolobankalbaniaishtenjëpartnerkyçinstitucionaldhemoripjesënëmënyrëaktivenëtëgjithaaktivitetetqëkontribuannëforcimineuravelidhësemidisdyvendevetona.
shqipëriagjatëvitittëkaluarpërjetoinjësituatëdramatikemepërmbytjetnëzonateveriut,nëpranverë,vjeshtëdhedimër.njëdonacionqëkapivlerëntotale85.000eurongatëcilat10.000euroishinkontributiDivizionitndërkombëtartëgrupitintesasanpaolonëmilano,upërdorënpërtëblerëushqimpërbagëtinë.kjoishtenjëndihmëedrejpërdrejtëpërbanorët,ecilaushpërndanëçdo fshatnganjëekip imonitoruarngadrejtues tëbankës,për të siguruarnëkëtëmënyrëtransparencën dhe trajtimin e barabartë të familjeve në nevojë. Përgjegjshmëria, mbështetja ebarazisë, transparencadhe sjelljamepaanësi janëpjesëe vlerave themelore tëbankës.Drejtorii Përgjithshëm i intesa sanpaolobankalbania, Zoti stefano Farabbi dheZonjaardianasokoli,DrejtoreePërgjithshmeebiznesitnëbankëasistuanpersonalishtnëditëteshpërndarjessëndihmësdukeorganizuartakimetëveçantameautoritetetvendorepërtëbashkërenduarmëmirërolinebankësjovetëmnësituatëkrizashpordhenëjetënepërditshmetëbanorëvetëkëtyrezonave,
39R a p o R t i V J e t o R 2 010
njërolsocialqëmbështetzhvillimineqëndrueshëmtëfamiljeveshqiptare,pjesëestrategjisësëpërgjegjësisësociale.
banka vazhdoi bashkëpuniminme institucionet kulturore të vendit dhe ishte sponsor i dy prejpremieravemëtërëndësishmetëvitit2010“manonLescaut”nëmarsdhe“othello”nënëntor.mbështetjaevleravekulturore lokalepordhepromovimi ikulturësbotërore tepublikushqiptarmbetenpjesëemisionittëbankësnëshqipëri. Përfshirja e punonjësve të bankës në aktivitete të përgjegjësisë sociale bën gjithashtu pjesë nëfilozofinë e intesa sanpaolo bankalbania.Dhurimi i gjakut si inisiativë e herë pas herëshme epunonjësvetëbankës,gjatëvitit2010morinjëformëmëtëorganizuarmekrijiminegrupittëdhuruesvevullnetarëtëgjakut,icilitashmëbënpjesënëshoqatëneDhuruesvetëgjakuttëgrupitintesasanpaolo.
nëvleratmbitëcilatbankabazonperformancënesajtëpërditshme,ivihetnjërëndësieveçantëpërmirësimit të cilësisë dhe synimit të përsosmërisë në çdo nivel dhe etapë. E parë kjo në njëkëndvështrimmëtëgjerësocial,nesynojmëtërritetnëtërësicilësianëçdoaspektekonomikdhesocialnëshoqërinëkuoperojme,veçanërishtkjodotëarrihejmerritjenecilësisësëedukimit,dukeenisuratëqënëmoshetëvogël.bankakaqënëkëtëvitnjëngambeshtetëseteprojektittëcaritasitpërEdukimineFëmijëveparashkollorëtëkasallës.Përgjatënjëvitiajofinancoiblerjenematerialevedidaktikedheushqimine30fëmijëvetëgrupmoshave3-6vjeç,tëcilëtgjatëqëndrimittëtyrenëkopështzhvilluanprograminmësimorpërparashkollorët,aktivitetekreative,manuale,socializuese,kulturoreesportive.qëndrimiifëmijëvenënjëvendtësigurtë,qëuofronmundësishumëtëmiraedukimi,ujepprindërveesidomosnënavehapësirateduhurakohorepërt’uangazhuarnëtregunepunës,dukeiofruarfamiljevetëtyretëardhuramëtëmiraenjëekonomimëtëqëndrueshme.
angazhimetnëplaninsocialekulturortëmarragjatëvititqëpërfundoi janëpjesëestrategjisëafatgjatëtëoperimitnëshqipëritëintesasanpaolobankalbania,tëcilatnëpërputhjemevleratdhepolitikatndërkombëtaretëgrupitintesasanpaolo,kuajobënpjesë,kanënjëimpaktgjithmonënërritjengavitinëvit.
MARRëDHëNIA ME PuNONjëSIT
Tekintesasanpaolobankalbania,burimetnjerëzorejanëthemeletdhepërbëjnëkapitalinkryesorpërzhvilliminemëtejshëm.Përbiznesinebankësnë17DegënëTiranëdhe14DegëjashtëTiraneneikonsiderojmëpunonjësittanëarkitektëtesëardhmes.Punonjësiteisbakanënjëformimbazëtëpakrahasueshëmnëtëcilënbankainvestonpërtëndërtuarkarierat,kapacitetetdheëndrratetyre.ne iofrojmëpunonjësvetanësfidadheshpërblimepërzhvilliminekarierësnëkëtëbiznesdinamik.
nepunësojmënjerëzmecilësitëjashtëzakonshmedheinvestojmëpërrritjenetyre.isbakanjëkulturëmësiminëvazhdimësi,ecilaështëkrijuarmekujdesdukeofruarpunonjësvemundësipërtëzhvilluarkapacitetetpersonaledhearritjenepotencialittëtyretëplotë.Dukemarrënëkonsideratëdhenisurngafaktiqëburimetnjerëzorepërbëjnënjëngashtyllatkryesore,bankari-investoipërsërigjatëvitit2010përTranimin&Drejtiminepunonjësve.
u zhvilluamë tej dhe trajnimi i punonjësve të shitjeve duke përfshirë Drejtorët e Degëve dhekonsulenteteshitjevesmE,njëtrajnimqëfilloigjatëvitit2009.
sesionetetrajnimeveuorganizuanmeqëllimkrijiminemënyravestandartepërpërmirësimindhepërfitimineaftësivetëspecializuaratëfokusuaranëçështjekomercialedherrezikuttëkredisësidheforciminepozicionitnëtregpërsektorinesmE,dukepërmirësuarcilësinëeshërbimitdhekënaqësinëeklientit.afërsisht65DrejtorDege&konsulentshitjesmEmorrënpjesënëtrajnimineorganizuarnëlidhjemeçështjesi“Pro-aktiviteti”&“rrezikuikredisë”, iciliumbyllmenjëtrajnimpërfundimtartë
40 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
përgjithshëmpërçështjetëlidhuramekomercializmindherrezikunekredisëmeemrin“Tëgjithanënjë”.kyprogramvazhdoitëzhvillohetmepjesëmarrjene“Fluxushr”dhe“servizioFormazione”tëintesasanpaolo.
ProgramipërZhvillimineDrejtimiticilifilloinëvitin2009,sinjëiniciativëegrupit,vazhdoisërishgjatëvitit2010dukepërfshirëlinjëneparëdhelinjënedytëtëdrejtimit.PjesaedytëeProgramitpërZhvillimineDrejtimitecilaurealizuagjatëvitit2010upërqëndruakryesishtnëmoduletëtillasi:Zhvillimiidrejtimit,Trajnimiitrajnuesit,Drejtimikompleks,Drejtiminënjëmatricë.
intesasanpaolobankalbania,moripjesëpërherëtëdytënësondazhinpërklimënebrëndshme2010gjatëmuajitnëntor2010.sondazhipërklimënushtrinë10bankandërkombëtareFilialetëgrupitintesasanpaolo.sondazhipërklimënebrëndshmekasiqëllimdheobjektivtëdëgjojëmendimetepunonjëvepërtëaktivizuarproçesinepërmirësimevetëbrëndshme,rezultatiitëcilavedotëverifikohetnësondazheteardhshmenëbazëtëraportitpërfundimtar,rezultoise285kolegëiupërgjigjënpyetësorittëdedikuarpërsondazhinePunonjësve.rezultatetesondazhitpërklimënebrëndshmepërvitin2010paraqitendhenjëkrahasimmerezultatetevitit2009.
sërishnëfokusishinbanka,Drejtimi,opinioneteklientëve,kënaqësianëPunë,tëdhënategrupitdhetëdhënatsociale–profesionale.skemaestimujve& iniciativatpërkënaqësinëeklientituaplikuanpërherëtëparëgjatëvitit2010.atafilluanmesyniminpërtëpërmirësuarkontributinepunonjësvenëkoherencëmeplaninezhvillimittëbiznesittëbankëspërarritjeneqëllimevedheobjektivavetëcaktuara.Prezantimipërherëtëparëiskemëssëstimujvekishtegjithashtusisynimmotiviminepunonjësvetëshitjevedherritjenerëndësisësëarritjessëobjektivavenë lidhjemekreditë,Depozitat,shitjeneProduktevetëreja.
gjatëvitit2010,bankavlerësoirezultateteatyredegëveqëkanëarriturindeksinekënaqësisësëklientitnëformëneçmimevesipaspërpjekjevedhekontributittëpunonjësve.
natyrisht,pasioniqëpunonjësittanësjellinnëpunënetyreshtrihetdhenëbotënetyreprivate,dheisbaështëeangazhuarpërtëmundësuarnjëekuilbërtëmirëpërtëdyja.isbainkurajonpunonjësittëpërmbushinangazhimetetyrenëpunëdhenëtënjëjtënkohëpërgjegjësitëetyrepersonalenëjetë.nëmbështetjetëkëtijekuilibri,marrëveshjetnëpunëjanëpjesëepandarëemënyrëssesinezhvillojmëbiznes.
intesasanpaolobankalbaniamorripjesëpërsërinëPrograminndërkulturorgjatëvitit2010,dukeofruarnjëbursëfëmijëstënjëpunonjësitëbankës.bursaofrohetpërstudentëtërinjnënmoshën18vjeç,tëcilëtndjekinnjëvitakademikshkollornëitalitësponsorizuarplotesishtngabanka.
Fituesiiintesasanpaolobankalbania/bursainterculturadotëjetojëmenjefamiljevendasedhedotëshkojënëshkollë,dukeupërfshirëplotësishtnënjëgjuhëdhekulturëtëndryshmedheaiduhettëmësojësesiduhettëmenaxhojëatëdhesitëvlerësojënjëmënyrëtërejetese.gjatëvitit2010kanëndodhurshumëaktivitetesocialedhekulturoremembështetjenebankës.gjithashtu,grupivendosnëdispoziciontëçdopunonjësinjëserieventeshtëzgjedhuramekujdesnëfushënemuzikës,modës,sportit,artevedhekulturëstënjohurasieventetëDivizionitndërkombëtartëbankaveFiliale.
sërishnëvitin2010ekipetebankësnëvolejbollpërfemratdhefutbollpërmeshkujtvazhduantraditënepjesëmarrjesnëkampionateteDivizionitndërkombëtartëbankaveFilialekumblidhenekipetetëgjithabankavetëgrupitintesasanpaolo.EkipiivolejbollitdhefutbollitmorrënpjesënëturnetëezhvilluaranePortoroz,slloveni-qershor2010,dhenëbeograd,serbi-shtator2010.
Traditaeofrimit tëpushimeveverorepër fëmijëtestafitvazhdoiedhegjatëvitit2010.nëkëtëkuadër10fëmijetngaisbashkuannëFollonica-itali,njëfshatpushimeshpërfëmijëtetëgjithëpunonjësvetëgrupitintesasanpaolo.
41R a p o R t i V J e t o R 2 010
42 i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a
5
D U R R Ë S
43R a p o R t i V J e t o R 2 010
5
D U R R Ë S
Pasqyrat Financiare për periudhën deri më
31 Dhjetor 2010
(me raportin e audituesve të pavarur)
INTESA SANPAOLO BANK ALBANIA SH.A.
Pasqyrat Financiare për periudhën deri më
31 Dhjetor 2010
(me raportin e audituesve të pavarur)
INTESA SANPAOLO BANK ALBANIA SH.A.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a46
raportiiaudituesvetepavarurPasqyraepozicionitfinanciarPasqyraeteardhuravePasqyraeteardhuravegjitheperfshiresePasqyraendryshimevenekapitalPasqyraefluksittemjetevemonetareshenimeshoqeruesembiPasqyratFinanciare1. subjektiraportues2. bazatepergatitjes3. Permbledhjeecmuarjevedhegjykimevekontabel4. Permbledhjeepolitikavekontabel5. menaxhimiiriskutfinanciar6. veprimtariteebankesnedegeteshqiperisedhegreqise7. vleraedrejteeinstrumentevefinanciare8 mjetemonetaredhetengjashme9 huadheparadheniebankave10. Letramevleretevendosjes11. Letramevlereteinvestimit12. huadheparadhenieklienteve13. ndertesadhepajisje14. aktiveafatgjatajomateriale15. mjetetetjera16. Detyrimendajbankave17. Detyrimendajklienteve18. borxhiivarur19. Tatimiishtyre20. Provizione21. Detyrimetetjera22. kapitaliaksionerdheprimet23. rezervaligjoredherregullative24. rezervatetjerarivleresimi25. Teardhurangainteresi,neto26. Teardhurangakomisioni,neto27. Teardhurabankarengatregtueshmeria,neto28. Teardhura/(shpenzime)tetjeraoperative,neto29. shpenzimepersoneli30. shpenzimetetjera31. shpenzimetatimimbifitimin32. angazhimedhetedrejta/detyrimetekushtezuara33. angazhimeqerajedheshpenzimeqerajeoperacionale34. Paletelidhura35. ngjarjepasdatessebilancit
Faqe
45464747
48-4950-51
525354
55-6970-8889-9293-9596969697
97-9899-100101102103
104-105105106106107
108-109110110110111111112112112
113-114114115116117
PëRMBAjTjA
RAPORTI I AuDITuESvE TE PAvARuR PER AKSIONERET E BANKES INTESA SANPAOLO ALBANIA SH.A.
Ky eshte perkthimi ne Shqip i raportit te leshuar fillimisht ne Anglisht
(vetem per qellime te manaxhimit)
nekemiaudituarpasqyratfinanciarebashkëlidhurtëintesasanpaolobankalbaniash.a.(“banka”),tëcilatpërmbajnëpasqyrënepozicionitfinanciarmëdatë31Dhjetor2010,pasqyrënetëardhuravedhepasqyrënetëardhuravegjithëpërfshirëse,pasqyrënendryshimevetëkapitalit,dhepasqyrënefluksittëparasëpërushtriminembyllurnëkëtëdatë,dhenjëpërmbledhjetëpolitikavetërëndësishmekontabëlsidheshënimetëtjerasqaruese.
Pergjegjesia e Drejtimit per Pasqyrat FinanciareDrejtimi ështëpërgjegjës për përgatitjendheparaqitjen e sinqertë të këtyrepasqyravefinanciarenëpërputhje me standardet ndërkombëtare të raportimit Financial (snrF), dhe për ato kontrolle tëbrendshme, të cilat drejtimi i përcakton si të nevojshme për tëmundësuar përgatitjen e pasqyravefinanciareqëjanëpagabimemateriale,qoftëpërshkaktëmashtrimitosetëgabimeve.
Përgjegjësia e AudituesvePërgjegjësiajonëështëqë,dukeubazuarnëauditimintonë,tëshprehimnjëopinionmbikëtopasqyrafinanciare.neekryemauditimintonënëpërputhjemestandartetndërkombëtaretëauditimit.këtostandartekërkojnëqëne t’upërmbahemikërkesaveetike tëpërshtatshme,dhe tëplanifikojmëdhetëkryejmëauditiminpër tëfituarsiguri tëarsyeshmeqëpasqyratfinanciarenukpërmbajnëanomalimateriale.
auditimipërfshinkryerjeneproçeduravepërtësiguruarevidencëqëmbështettepricatdheinformacionetedhënanëpasqyratfinanciare.Proçeduratepërzgjedhurajanënëvarësitëgjykimittonë,përfshirëkëtuvlerësiminerreziqevetëanomalivematerialenëpasqyratfinanciare,prejmashtrimitapogabimit.nëkryerjenekëtyrevlerësimevetërrezikut,neshqyrtojmekontrollinebrendshëmiciliështëirëndësishëmpër përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të pasqyrave financiare,meqëllimhartimin e proçeduravetë auditimit që janë të përshtatshme për rrethanat, por që nuk kanë për qëllim shprehjen e njëopinionipërefektivitetinekontrollittëbrendshëmtëentitetit.auditimipërfshingjithashtu,vlerësiminepërshtatshmërisësëparimevekontabël tëpërdoruradhetëçmuarjeve të rëndësishmetëbërangaDrejtimi,sidhevlerësimineparaqitjessëpërgjithshmetëpasqyravefinanciare.
nebesojmëseevidencaeauditimitjepnjëbazëtëmjaftueshmedhetëpërshtatshmepëropinionintonë.
Opinioni
sipasopinionittonë,pasqyratfinanciarejapinnjëpamjetëvërtetëdhetëdrejtëpërgjendjenfinanciaretëintesasanpaolobankalbaniamëdatë31Dhjetor2010,dhepërecurinëfinanciaretësaj,dheflukseteparasëpërushtriminembyllur,nëpërputhjemestandartetndërkombëtaretëraportimitFinanciar(snrF).
Ernst&Youngcertifiedauditorssh.p.k.skopje–Tiranabranch
29mars2011
Ernst & Young Certified Auditors Sh.p.k .Skopje - Tirana Branch Dibra Str “Observator Building” 7th Floor Tirana, Albania
Tel: (+355 4) 2259 793 Fax: (+355 4) 2259 831 www.ey.com
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a48
PASqyRA E POZICIONIT FINANCIAR ME 31 DHjETOR 2010(në ‘000 Lek)
AKTIvETmjetemonetaredhetengjashmehuadheparadheniebankaveLetramevleretevendosjesLetramevlereteinvestimithuadheparadhenieklientevendertesadhepajisjeaktiveafatgjatajomaterialeTedrejtatatimoreteshtyraTedrejtatatimorekorrentemjete te tjeraAktive gjithsej
DETyRIMETDetyrimendajbankaveDetyrimendajklienteveLlogarirrjedheseDepozitameafatborxhiivarurDetyrime tatimore korrente Detyrime tatimore te shtyraProvizioneDetyrime te tjeraDetyrime gjithsej
KAPITALI AKSIONERkapitaliinenshkruaripaguarPrimeteaksioneverezervaligjoredherregullativerezervaperletratmevleretevendosjesDiferenca e rivleresimit nga kurset ekembimitDiferencatetjerarivleresimiFitimiipashperndareTotali i Kapitalit AksionerTotali i Detyrimeve dhe Kapitalit Aksioner
Shenime
89101112131419
15
1617
18
192021
222223
24
2010
10,431,4159,518,8062,668,12349,641,22645,753,7911,656,909292,14140,572264,968364,061
120,632,012
1,650,859104,604,21229,473,19075,131,022532,568
-182,584217,269732,014
107,919,506
5,562,5181,383,8801,752,404(1,130,902)
152,241714,555
4,277,81012,712,506
120,632,012
2009
5,742,6458,686,2402,643,23247,016,89947,490,9601,862,884289,77139,678178,709433,743
114,384,761
4,554,71697,427,50326,161,27671,266,227529,47141,34642,187187,786610,794
103,393,803
5,562,5181,383,8801,347,176(889,309)
106,952714,555
2,765,18610,990,958
114,384,761
shenimetngafaqa8derine73janepjeseintegraleepasqyravefinanciare.
Stefano FarabbiDrejtoriPergjithshemEkzekutiv
Adela XhemaliDrejtore,DivizioniiPlanifikimitdhe
kontrollitFinanciar
49a n n U a l R e p o R t 2 010
PASqyRA E TE ARDHuRAvE DHE PASqyRA E TE ARDHuRAvE GjITHEPERFSHIRESE ME 31 DHjETOR 2010 (në ‘000 Lek)
TeardhurangainteresishpenzimeinteresiTe ardhura nga interesi, netoTeardhurangakomisionetshpenzimeperkomisionetTe ardhura nga komisionet, netoTeardhurabankarengatregtueshmeria,netoTeardhura/(shpenzime)tetjeraoperative,netoTe ardhura operative
humbje nga zhvleresimi i mjeteve financiare,netoshpenzimepersonelishpenzimeqerajeoperacionaleZhvleresimidheamortizimiamortizimi ipermiresimeveteambientevemeqirashpenzimetetjeraadministrativeProvizioneperrreziqedheshpenzimeTotali i shpenzimeve
Fitimi neto para tatimitTatimimbifitimin
Fitimi per periudhen
Shenime
25
262728
122933
13,14
153020
31
20108,215,639(3,318,184)4,897,455 725,360(157,187)568,173355,584(224,921)5,596,291
(993,626)(1,086,711)(187,371)(342,923)
(111,603)(664,247)(41,401)
(3,427,882)
2,168,409(252,885)
1,915,524
20097,811,838(3,463,147)4,348,691716,027(151,862)564,165284,733(176,611)5,020,978
(771,489)(1,010,351)(170,844)(358,036)
(101,972)(744,728)(80,813)
(3,238,233)
1,782,745(164,524)
1,618,221
shenimetngafaqa8derine73janepjeseintegraleepasqyravefinanciare.
Stefano FarabbiDrejtoriPergjithshemEkzekutiv
Adela XhemaliDrejtore,DivizioniiPlanifikimitdhe
kontrollitFinanciar
Fitimi per periudhen Te ardhura te tjera gjitheperfshiresendryshiminetonevlerenedrejteteLetravemevleretevendosjesEfektiitatimitmbifitiminTe ardhura te tjera gjitheperfshirese per periudhen, netoTotali i te ardhurave te tjera gjitheperfshirese per periudhen, neto
Shenime
24
2009
1,618,221
396,416(39,642)
356,774
1,974,995
2010
1,915,524
(241,593)24,159
(217,434)
1,698,090
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a50
PASq
yR
A F
INA
NC
IAR
E E
ND
RySH
IMEv
E N
E K
API
TAL
DER
I ME
31 D
HjE
TOR
201
0(n
e ‘0
00 L
ek)
Gje
nd
ja m
e 1
jan
ar 2
009
Transferimiifitimitvjetor
kalimiifitimittembartur
Teardhuratetjera
gjitheperfshirese(ndryshimine
vlereneinvestimitneletrame
vleretevendosjes,neto)
Diferencavalutoreerivleresimit
Fitimiivitit
Gje
nd
ja m
e 31
Dh
jeto
r 20
09
5,56
2,51
8 - - - - -
5,56
2,51
8
1,38
3,88
0 - - - - -
1,38
3,88
0
Fiti
mi i
p
ash
per
nd
are
(387
,588
)1,775,778
(88,789) -
(152,436) -
1,14
6,96
5
Rez
erva
st
atu
tore
, te
per
gjit
hsh
me
dh
e lig
jore
1,25
8,38
7 -88,789
- - -
1,34
7,17
6
Rez
erva
per
le
trat
me
vler
e te
ven
do
sjes
(1,2
85,7
25) - -
396,416 - -
(889
,309
)
Rez
erve
e
rivl
eres
imit
n
ga
kurs
et e
ke
mb
imit
6,38
9 - - -100,563 -
106,
952
1,77
5,77
8(1,775,778) - - -
1,618,221
1,61
8,22
1
Dif
eren
ca
te t
jera
ri
vler
esim
i
714,
555 - - - - -
714,
555
9,02
8,19
4 - -
396,
416
(51,
873)
1,61
8,22
1
10,9
90,9
58
Rez
erva
tFi
tim
i i v
itit
Prim
et e
ak
sio
nev
eK
apit
ali i
p
agu
arTo
tali
Rez
erva
t e
vler
esim
it
51a n n U a l R e p o R t 2 010
PASq
yR
A F
INA
NC
IAR
E E
ND
RySH
IMEv
E N
E K
API
TAL
DER
I ME
31 D
HjE
TOR
201
0(n
e ‘0
00 L
ek)
Gje
nd
ja m
e 1
jan
ar 2
010
Transferimiifitimitvjetor
kalimiifitimittembartur
Teardhuratetjera
gjitheperfshirese(ndryshimine
vlereneinvestimitneletrame
vleretevendosjes,neto)
Diferencavalutoreerivleresimit
riklasifikimiirezervesligjore
Fitimiivitit
Gje
nd
ja m
e 3
1 D
hje
tor
2010
5,56
2,51
8 - - - - - -
5,56
2,51
8
1,38
3,88
0 - - - - - -1,
383,
880
Fiti
mi i
p
ash
per
nd
are
1,14
6,96
51,618,221
(396,822) -
(6,078) - -
2,36
2,28
6
Rez
erva
st
atu
tore
, te
per
gjit
hsh
me
dh
e lig
jore
1,34
7,17
6 -396,822 - -
8,406 -
1,75
2,40
4
Rez
erva
per
le
trat
me
vler
e te
ven
do
sjes
(889
,309
) - -
(241,593) - - -
(1,
130,
902)
Rez
erve
e
rivl
eres
imit
n
ga
kurs
et e
ke
mb
imit
106,
952 - - -
53,695
(8,406) -
152,
241
1,61
8,22
1(1,618,221) - - - -
1,915,524
1,91
5,52
4
Dif
eren
ca
te t
jera
ri
vler
esim
i
714,
555 - - - - - -
714,
555
10,9
90,9
58- -
(241
,593
)47
,616
-1,
915,
524
12,7
12,5
05
Rez
erva
tFi
tim
i i v
itit
Prim
et e
ak
sio
nev
eK
apit
ali i
p
agu
arTo
tali
Rez
erva
t e
vler
esim
it
shenimetngafaqa8derine73janepjeseintegraleepasqyravefinanciare.
Stef
ano
Far
abb
iDrejtoriPergjithshemEkzekutiv
Ad
ela
Xh
emal
iDrejtore,DivizioniiPlanifikimitdhe
kontrollitFinanciar
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a52
PASqyRA E POZICIONIT FINANCIAR ME 31 DHjETOR 2010(në ‘000 Lek)
Fluksi i parase nga/(ne) aktivitetet operative Fitimi netoZeratqerakordojnefitiminparatatimitmemjetetmonetarenetoteperdoruraneaktivitetetoperacionaleZhvleresimiindertesavedhepajisjeveamortizimiiaktiveveafatgjatajomaterialeZhvleresimiipermiresimeveteambjentevemeqirashitjaeaktiveveafatgjatajomaterialeshitjaendertesavedhepajisjeveamortizimiiinvestimeveneletramevleretembajturaderinematurim-bonothesariamortizimiiinvestimeveneletramevleretembajturaderinematurim-tendryshmengabonothesariamortizimiiletravemevleretevendosjeshumbjengazhvleresimiimjetevefinanciarePakesimi(rritje)neinteresinpert’uarketuarrritje(pakesim)neinteresinpert’upaguarDiferencangandryshimiikursittekembimitNdryshime ne aktive dhe detyrime operative ndryshimenehuadheparadheniebankavendryshimenehuadheparadhenieklientevendryshimeneaktivetetjerandryshimeneaktivetatimoreteshtyrandryshimenedetyrimendajbankavendryshimenedetyrimendajklientevendryshimenedetyrimetetjeradheprovizionendryshimenedetyrimetatimoreteshtyrandryshimenetatimekorrenteFluksi neto i parase nga aktivitetet operativeFluksi i parase nga aktivitetet investueseshitja(blerja)eaktiveveafatgjatajomaterialeshitja(blerja)endertesavedhepajisjeveshitja(blerja)einvestimevefinanciareFluksi neto i parase nga aktivitetet investuese
2010
1,915,524
38,128106,556111,603
-198,239
162,687(25,806)3,556
993,626(51,974)(25,335)69,140
(832,306)795,257(41,919)(894)
(2,909,352)7,207,558150,704140,397(127,605)5,962,260
(107,346)(53,497)
(3,031,249)(3,192,092)
2009
1,618,221
246,17692,995101,972
40918,456
(152,099)(112,620)
934771,489(121,902)42,62125,598
(472,227)(4,746,824)
28,9546,106
(1,932,972)6,977,600164,42427,298(64,237)902,150
(175,065)(183,923)(970,129)
(1,329,117)
53a n n U a l R e p o R t 2 010
Rrjedhja neto e parase nga aktivitetet financueseZmadhimi(zvogelimi)iborxhittevarurFluksi neto i parase nga aktivitetet e financueseNdryshimi i mjeteve monetare gjate periudhesmjetemonetareetengjashmenefillimteperiudhesMjete monetare e te ngjashme ne fund te periudhes
Fluksi i parase nga interesat:interesatepaguarainteresa te arketuara
2010
3,0783,078
4,688,7705,742,645
10,431,415
3,354,5088,304,102
2009
53,80853,808
1,245,0624,497,5835,742,645
3,417,0177,426,151
PASqyRA E FLuKSIT TE MjETEvE MONETARE DERI ME 31 DHjETOR 2010 (në ‘000 Lek)
gjatevitit2010bankapagoisiTatimFitimi,pervitinaktual,njeshumetotaleprejLek161,841mije(2009:Lek186,610mije).
shenimetngafaqa8derine73janepjeseintegraleepasqyravefinanciare.
ketopasqyrafinanciarejanemiratuarngakeshilliDrejtuesibankesne4mars,2011.Pasnxjerrjessetyre,çdondryshimeshtekompetenceeaksionerevetebankes.Pasqyratfinanciarejanefirmosurneemertebankesnga:
Stefano FarabbiDrejtoriPergjithshemEkzekutiv
Adela XhemaliDrejtore,DivizioniiPlanifikimitdhe
kontrollitFinanciar
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a54
SHENIME SHOqERuESE MBI PASqyRAT FINANCIARE PER PERIuDHEN DERI ME 31 DHjETOR 2010(shuma ne mije Leke, pervecse kur eshte shprehur ndryshe)
1. SuBjEKTI RAPORTuES
intesasanpaolobankalbania,(meposhtereferuar“banka”),themeluarnemajtevitit1998,uautorizuaqeteushtronteaktivitetbankarneshqiperineperputhjemeLigjinnr.8365,“Persisteminbankarneshqiperi”,qedatonne2korrik1998,iciliuzevendesuangaLigjinr.9662“Perbankatneshqiperi”,date18Dhjetor2006,icilihyrinefuqineqershor2007.bankaefilloiaktivitetinevetme24shtator1998.me20-21Dhjetor2006,Fondishqiptaro-amerikanindermarrjeve(meposhtereferuar“Fshan”)necilesineetijsiaksioneriivetemibankes,firmosinjemarreveshjepershitblerjeneaksioneve(meposhtereferuar “marreveshja e blerjes”)me sanPaoLo imi s.p.a (“bleresi”), nje kompani e themeluar neperputhjemeLigjeterepublikesitaliane,mesynimineshitjeste12,000,000aksionevetebankesmenjevlerenominaleprej2.2266usDqeperbenterreth80%tevlerestotaletekapitalittebankes,kundrejtnjeçmimiprej125,520mijeusD(“Çmimiiblerjes”).me1janar2007,sanPaoLoimis.p.adhebancaintesas.p.akrijuanintesasanpaolos.p.anepermjetbashkimittetedybankave.ne29qershor2007,Dataembylljesepercaktuarnemarreveshjeneblerjes,pasplotesimittetegjithakushteve,perfaqesuesiteFshandheteintesasanpaolos.p.anenshkruantransferimineaksioneve.
bankadhebankaitaloalbanesesh.a.(enjohursibankaitaloshqiptareosebia)ubashkuannepermjetperthithjes se aktiveve dhe pasiveve te bia ne aktivitetet e intesa sanpaolo bankalbania. Te gjitheaksioneretmiratuan termat dhe kushtet e bashkimit, sipas Planit te bahkimit dhemarreveshjes perbashkimnedaten6nentor2007dheshtojcesdate4Dhjetor2007.kursi ikembimitteaksioneveupercaktua sipasmetodologjise per vleren kontabel te rregulluar neto (vlera e rregulluar e aktivit) nebazetepjesemarrjesseaksionerevedhevleresimitperkatestesituatesfinanciaretesecilesbankeme30qershor2007,sinjeperqindjeevleresimittekombinuartetedybankavenetenjetendate,pavarsishtnumritteaksioneveqedoteregjistroheshin.nedaten04gusht2009,intesasanpaolos.p.a(“bleresi”)necilesineeaksioneritkryesortebankes,nenshkroinjemarreveshjepershitblerjeneaksionevemeFondinshqiptaro–amerikantendermarrjeve,pertransferiminepronesisese1,751,283aksionevedhenedaten14gusht2009tedyjapaletnenshkruanDeklaraten Perfundimtare kupranoninpermbushjen e kushteve kontraktuale, dukeperfunduar ketetransaksion.Detajetepjesemarrjesseaksionereveparaqitenneshenimin22.
banka, me seli ne Tirane, ne adresen rruga “ismail qemali”, nr.27, operon nepermjet nje rrjeti teperberenga31degedheagjensineqytetetendryshmeteshqiperise:Tirane,Durres,vlore,Elbasan,Fier,gjirokaster,korçe,Lushnje,etj,dhegjithashtunegreqimenjedegeneathine,Pire(2009:36degedheagjenci).
ne31Dhjetor2010bankanumeronte543punonjes(2009:565).
Pasmarrjessemiratimitperfundimtartebankesseshqiperise,ngadata13Tetor2008emriibankesundryshuangabankaamerikaneeshqiperiseneintesasanpaolobankalbania.
Pasqyrat financiare te bankes deri me 31 Dhjetor 2010 dhe per periudhen ushtrimore te mbyllur,perfshijnegjithashtudegennegreqi,icilioperonsisubjektfiskalmevete.
55a n n U a l R e p o R t 2 010
SHENIME SHOqERuESE MBI PASqyRAT FINANCIARE PER PERIuDHEN DERI ME 31 DHjETOR 2010(shuma ne mije Leke, pervecse kur eshte shprehur ndryshe)
2. BAZAT E PERGATITjES
(a) Deklarate per perputhshmerine rregullativeneperputhjeme legjislacioninkontabelvendas,pasqyratfinanciare janepergatitursipasstandartevenderkombetareteraportimitFinanciar(snrF)tevendosurangabordiistandardevenderkombetaretekontabilitetit(bsnk).
(b) Bazat e matjes Pasqyratfinanciare janepergatiturneperputhjemepariminekostoshistorike,dukebereperjashtimvetempermjetetfinaciareteletravemevleretevendosjes,tecilatjanetematuramevlerenedrejte.
(c) Monedha funksionale dhe raportuesePasqyratfinanciarejaneteraportuaraneLek,ecilaeshtenetenjejtenkoheedhemonedhafunksionalee bankes. Diferencatekonvertimitperfshijnetegjithadiferencatngakursetekembimitsipasojeekonvertimittepasqyravefinanciare teveprimtarisesefilialit tehuajnemonedhenfunksionaledheraportuesetebankes.monedhafunksionaleedegessegreqiseeshteEuro.meperjashtimterastevekureshtespecifikishteshprehur,informacionifinanciarishprehurneLekeshterrumbullakosur ne te mijten me te afert.
(d) Bazat e konsolidimitPasqyratfinanciareperfshijnepasqyratfinanciaretebankesdhedegessesajpervitinembyllurme31Dhjetor.
(i) FilialetFilialetjaneentitetetecilatjanetekontrolluarangabanka.kontrolliekzistonkurbankakatedrejtetedrejtojepolitikatfinanciaredheoperativetenjeentitetinemenyreqeteperfitojetemiraprejushtrimitteaktivitetittetij.gjatevleresimittekontrollit,tedrejtatevotesqeushtrohenaktualisht,janemarrenekonsiderate.Pasqyratfinanciaretefilialevejaneteperfshiranepasqyratfinanciareqengadataefillimitteushtrimittekontrollitderinedatenqekykontrollmerrfund.
(ii) Transaksionet e eliminuara gjate konsolidimitTepricat qe rrjedhin nga marredheniet brenda grupit, dhe te ardhurat e shpenzimet e parealizuaraqeburojnengatransaksionebrendagrupit, janeeliminuarnemomentinqe janepergatiturpasqyratfinanciare.Teardhurateparealizuarajaneeliminuarnepergatitjenepasqyravefinanciare.shpenzimeteparealizuarajaneeliminuarnetenjejtenmenyresiteardhurateparealizuara,porvetemneatemasekurnukkatreguesperzhvleresim.
(iii) Bashkimi me entitete nen te njejtin kontroll bashkimimeperthithjeibankesmebiaukontabilizuame1janar2008,sipaspercaktimitnemarreveshjenebashkimit.mjetetdhedetyrimetemarrajanenjohurnevlerenetyrekontabel,tenjohurmeparenepasqyratfinanciaretegrupitteaksionerevenenkontrollinetyre.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a56
3. PERDORIMI I çMuARjEvE DHE GjyKIMEvE KONTABEL
gjateproçesittezbatimittepolitikavekontabeltebankes,Drejtimikaperdorurgjykimetdheçmuarjetnepercaktimineshumaveqenjihennepasqyratfinanciare.Perdorimetmeterendesishmetegjykimevedheçmuarjevejanesimeposhte:
(a) vijimesiaDrejtimiibankeskavleresuarmundesineebankespertevazhduarnevijimesidheeshteikenaqurqebankakaburimepertevazhduarbiznesindheaktivitetinneteardhmen.gjithashtuDrejtiminukeshtenedijenitendonjepasiguriematerialetecilatmundtesjellindyshimembimundesineebankespertevazhduarnevijimesi.Prandaj,pasqyratfinanciarevazhdojnetepergatitennebazetevijimesise.
(b) Vlera e drejte e instrumenteve financiarenerastetkurvleraedrejteeaktivevedhedetyrimevefinanciare,eregjistruarnepasqyrenegjendjesfinanciare,nukmundteperfitohetngatregjetaktive,atopercaktohendukeperdorurdisateknikatendryshmevleresimitecilatperfshijnedheperdoriminemodelevematematikore.Tedhenatqeperdorenneketomodelejanetedhenatqevezhgohennetreg,dhekurketotedhenanukjanetedisponueshme,nepermjetgjykimitpercaktohenvleratedrejta.Perinstrumentetfinanciareqenuktregtohenshpeshdhekanetransparencetekufizuarperçmimin,vleraedrejteeshtemepakobjektivedhenevojitenniveletendryshmegjykiminevaresitelikuiditetit,perqendrimit,pasigurisesefaktorevetetregut,supozimeçmimidherisqetetjeraqeprekininstrumentinecaktuar.vleresimiiinstrumentevefinanciareparaqitetnemenyretedetajuarneshenimin7.
(c) Humbjet nga zhvleresimet per huate dhe paradheniet bankarishikondheanalizonhuatedheparadhenietindividualeterendesishmeneçdodatetehartimittepasqyressegjendjesfinanciarepertevleresuarnesehumbjetngazhvleresimiduhetteregjistrohennepasqyreneteardhurave.nemenyreteveçante,gjykimingadrejtimieshteinevojshempervleresimineshumesdhekohenerrjedhjesseardhshmeteparasekurpercaktohenhumbjetngazhvleresimi.neperllogaritjenefluksit teparase,bankagjykon situatenfinanciare tehuamarresitdhevlerenneto terealizueshmetekolateralit.ketoçmuarjebazohennesupozimelidhurmedisafaktoredherezultatetaktuale mund te ndryshojne, duke sjelle ndryshime te ardhshme ne zbritjet nga huate. huate dheparadheniet e vleresuara nemenyre individuale dhe rezultuar te pazhvleresueshme, si dhe te gjithahuatedheparadhenietindividualejotekonsiderueshmevleresohenkolektivisht,negrupeaktiveshmekarakteristikatengjajshmerisku,pertepercaktuarneseduhenkrijuarprovizionepershkaktengjarjevetehumbjevepertecilatekzistonproveedukshme,porefektetendenukjanetedukshme.vleresimikolektivmerr ne konsiderate te dhenat nga portofoli i huave (si cilesia e kredise, niveli i vonesave,perdorimiikredise,etj)dheperqendrimetetjerateriskutdhetedhenaveekonomike.humbjetngazhvleresimiperhuatedheparadhenietparaqitennemenyretedetajuarneshenimin12.
(d) Te drejta tatimore te shtyraTedrejtattatimoreteshtyranjihennelidhjemehumbjetngatatimetderinenivelinkurekzistojnegjasatqefitimiitatueshemdotejeteidisponueshemndajtecilitmundteperdorenhumbjet.gjykimieshteinevojshempertepercaktuarshumenetedrejtavetetatimitteshtyreqedotenjihet,nebazetekohesdhenivelitteardhshemtefitimittetatueshemdhestrategjiveteardhshmeteplanifikimittatimor.Permeshumedetajereferojunishenimit4g.
57a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL
Politikat kontabel te percaktuarame poshte jane aplikuar nemenyre te vazhdueshme per te gjitheperiudhenepasqyravefinanciaresidhejaneaplikuarvazhdimishtnganjesiteebankes.
(a) Monedha e huaj(i) TransaksionetnemonedhatehuajaTransaksionetnemonedhetehuaj janekonvertuarnemonedhenfunksionaletebankesmekursinekembimittedatessetransaksionit.aktivetdhedetyrimetmonetarenevalutetehuajjaneri-konvertuarnemonedhenfunksionalemekursetekembimitnedatenembylljessebilancit.Tegjithadiferencatrespektivesipasojeekesaj tefundit,kalojnenepasqyreneteardhurave,perveçdiferencaveqevijnengarivleresimiikapitalittenenshkruartepaguar,tecilattransferohenmenjeherenenjerezerveteposaçmetekapitalit.aktivetdhedetyrimet jo-monetarenevalutetehuajtematuramevlerenedrejte, janeri-konvertuarnemonedhenfunksionalemekursinekembimittedatessepercaktimittevleressedrejte.Diferencatekonvertimittecilatrezultojnengari-konvertimetnjihennellogarinefitimhumbje.(ii) operacionetehuajamjetetdhedetyrimetngaoperacionetehuajajanekonvertuarnemonedhenfunksionalemekursinekembimitnedateneraportimit.Teardhurateshpenzimetngaoperacionetehuajajanekonvertuarnemonedhenfunksionalemekursinekembimitnedatenetransaksionit.Diferencatekonvertimitnjihendirektnekapital.ngadata1janar2007,dataekalimitteraportimittebankessipassnrF,ketodiferencajanepasqyruarnerezervenperdiferencenvalutoreterivleresimit.kur nje operacion i huajmbyllet pjeserisht ose plotesisht, shuma perkatese e diferences valutore terivleresimittransferohetnellogarinefitimhumbje.
(b) Te ardhurat dhe shpenzimet e interesitTeardhuratdheshpenzimeteinteresitnjihennepasqyreneteardhuravemeanetemetodessenormesefektiveteinteresit.normaefektiveeinteresiteshtenormaecilabenzbritjenepagesavedhearketimevetepritshmeneteardhmengjatekohezgjatjessepritshmeteaktivitosedetyrimitfinanciar(osemundtejetenjeperiudhemeeshkurter)derineshumenembarturteaktivitosedetyrimitfinanciar.normaefektiveeinteresitpercaktohetmenjohjenfillestareteaktivitdhedetyrimitfinanciardhenukrishikohetmepas.Llogaritja e normes efektive te interesit perfshin te gjitha komisionet e paguara ose te arketuara,shpenzimet per transaksionet, dhe zbritjet ose primet qe jane pjese e normes efektive te interesit.shpenzimetetransaksionitjaneshpenzimeshteseqeiatribuohennemenyredirekteblerjes,emetimitoseshitjessenjeaktiviosedetyrimifinanciar.
(c) Te ardhurat dhe shpenzimet nga komisionetTeardhuratdheshpenzimetngakomisionetqejanepjeseintegraleenormesefektiveteinteresittenjeaktiviosedetyrimifinanciarperfshihennepercaktiminenormesefektiveteinteresit.Teardhuratetjerangakomisionet,perfshirekomisionetesherbimit,komisionetpermenaxhiminvestimi,komisionetpershitjedhevendosjedepozitenjihennemomentinekryerjessesherbimit.shpenzimetetjerangakomisionetlidhenkryesishtmekomisionetpertransaksionedhesherbime,tecilatkalojneneshpenzimenemomentinemarrjessesherbimitteofruar.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a58
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(d) Te ardhura bankare nga tregtueshmeria, neto
ketoteardhuraperfshijnefitiminminushumbjetqerezultojnengatregtimiiaktivevedhedetyrimeve,dheperfshijnetegjithandryshimetevleressedrejtedhediferencatekembimevevalutore.
(e) Dividentet
Teardhuratngadividentetnjihenkurvendosetedrejtaperteperfituarteardhura.Zakonisht,kjobehetnedateneish-dividentitperletratmevleretekapitalit.Dividentetpasqyrohensikomponentiteardhuravebankarenetongatregtueshmeria,teardhuravenetongainstrumentetetjerafinanciaretematuramevlerenedrejteoseteardhuravetetjeraoperative,nebazeteklasifikimitteinstrumentittekapitalit.
(f) qeraja dhe permiresimet e ambjenteve me qera – Banka si qeramarese
Percaktiminesenjemarreveshjeeshtekontrateqirajeosepermbannjetetille,bazohetnethelbindhepermbajtjenemarreveshjesdhekerkonnjevleresimtefaktitnesepermbushjaedetyrimevetemarreveshjesvaretngaperdorimiinjeaktivioseaktiveveteveçantedhenesenemarreveshjeparashikohetedrejtaperperdorimineaktivit.bankakavetemmarreveshjeqerajeoperacionale,pagesatetecilavenjihennepasqyreneteardhuravememetodenlinearegjategjithekohezgjatjesseqerase.shpenzimetperpermiresimineambjenteveqeperdorennebazeteketyremarreveshjevekontabilizohensimjetetetjeradheamortizohenlinearishtpergjatekohezgjatjesseqerase.Pagesatrastesoreperqeratekontabilizohenmeaneterishikimittepagesaveminimaleteqeraseperperiudhenembeturnemomentinekonfirmimittendryshimittekontratesseqerase.
(g) Tatimi mbi fitimin
Tedrejtatapodetyrimetaktualetatimorepervitinaktualdheatatemeparshemllogaritenneatevlereqepritetpert’umbuluarngaosepaguarteautoritetettatimore.normatetaksavedheligjetnelidhjemetoteperdoruraperllogaritjenevleressedetyrimittatimorjaneatoqendodhennefuqiapoqejanepothuajsefuqizuarnedatenebilancit.Tatimiishtyregjendetmbidiferencateperkohshmenedatenebilancitndermjetbazessetaksueshmetemjetevedhedetyrimevedhevleravetetyretembarturaperqellimeraportimeshfinanciare.Detyrimeteshtyratatimorenjihenpertegjithadiferencateperkohshmetetatueshme,perveç:
• kudetyrimiishtyretatimorvjensipasojeenjohjesfillestaretenjetedrejteapodetyriminenje transaksionqenukeshtekombinimbiznesi,dhenemomentinetransaksionit,nukndikonas nefitiminkontabelasnefitiminapohumbjenetaksueshme;dhe• nelidhjemediferencateperkohshmetetaksueshmetelidhurameinvestimetnefilialet,ku kohaerikthimittediferencaveteperkohshmemundtekontrollohetdheeshteemundshme qediferencateperkohshmetemoskthehennenjeteardhmeteparashikueshme(teafert).
59a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(g) Tatimi mbi fitimin (vazhdim)
Edrejtatatimoreeshtyrenjihetpertegjithadiferencateperkohshmetezbritshme,derineatenivelkueshteemundshmeqefitimiitatueshemtematerializohetkundrejttecilitdiferencateperkohshmetezbritshmemundteperdoren,perveç:• kutedrejtattatimoreteshtyratelidhuramediferencateperkohshmetezbritshmevijnesi pasojeenjohjesfillestaretenjemjetiapodetyriminenjetransaksionqenukeshte kombinimbiznesi,dheqenemomentinetransaksionit,nukndikonasnefitiminkontabelas nefitiminapohumbjenetatueshme;dhe• nelidhjemediferencateperkohshmetezbritshmeqeiatribuoheninvestimevenefiliale,te drejtateshtyratatimorejanenjohurderineatenivelkueshteemundshmeqediferencate perkohshmedotekthehennenjeteardhmeteafertdhefitimiitatueshemdotejete materializuarkundrejttecilitdiferencateperkohshmemundteperdoren.vleraembarturetedrejtavetatimoreteshtyrarishikohetneçdodatebilancidhereduktohetderineatenivelqenukeshtemeemundshmeqenjefitimimjaftueshemdheitatueshemdotematerializohetpertelejuarqeegjithaaponjepjeseetedrejtavetatimoreteshtyrateperdoren.Tedrejtattatimoreteshtyratepanjohurarivleresohenneçdodatebilancidhenjihenderineatenivelqeeshteemundshmeqefitimiiardhshemitatueshemdotemundesojeqetedrejtattatimoreteshtyraterimerren.Tedrejtatdhedetyrimeteshtyratatimorematenmenormatetaksaveqepritentezbatohennevitinnetecilinnjeedrejtekrijohetaponjedetyrimshlyhet,ibazuarnenormatetaksave(dheligjetperto)tefuqizuaraapopothuajsetefuqizuaranedatenebilancit.Tatimiaktualapoishtyreqelidhetmezerateciletnjihenmenjeherenekapitalnjihengjithashtunenjerezervenekapitaldhejonepasqyreneteardhurave.Tedrejtatdhedetyrimeteshtyratatimorekompensohenmenjera-tjetrennesenjeedrejteedetyrueshmeligjoreekzistonpertekompensuarnjetedrejtetatimoreaktualekundrejtnjedetyrimitatimoraktualdhetatimeteshtyralidhenmetenjejtetsubjektetetatueshemdheautoritettatimor.
(h) Aktivet dhe detyrimet financiare (i) njohjabankafillimishtnjehhuatedheparadheniet,depozitatdhehuamarrjetnedatenkurato janekrijuar.blerjetdheshitjeterregulltateaktivevefinanciarenjihenneditenetregtimitkurbankaangazhohetperblerjenoseshitjeneaktivit.Tegjithaaktivetdhedetyrimetetjerafinanciarenjihenfillimishtnedatenetregtimitnetecilenbankabehetpaleperrespektiminedispozitavekontraktualeperinstrumentin.
(ii) klasifikimishihpolitikatkontabel4(i)(j)(k)dhe(l). (iii) mos-njohjabankanukenjehmenjeaktivfinanciarkurtedrejtatkontraktualeperperfitimineparavengaaktivijaneshuar,osekurtransferohentedrejtatpertemarreperfitiminkontraktualngaaktivifinanciarnenjetransaksionnepermjettecilittransferohentegjitharreziqetdheperfitimetepronesisembiaktivinfinanciar.Çdointeresneaktivetfinanciaretetransferuaraqekrijohetosembahetngabankanjihetsinjeaktivosedetyrimmevete.bankanuknjehnjedetyrimfinanciarkurdetyrimetkontraktuale janeshfuqizuar,anullohenosekuruskadonafati.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a60
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(h) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)(iii)mos-njohja(vazhdim)bankakryentransaksionenepermjettecilavetransferonaktivetenjohuranebilancinesajkontabel,pormbantegjithaosenethelbtegjitharreziqetdheshperblimeteaktivevetetransferuara,apondonjepjesetetyre.nerastsebankamerrpersipertegjithaosenethelbtegjitharreziqetdheshperblimetaktualeosetemevonshme,atehereaktivetetransferuaravazhdojnetenjihennebilancinkontabel.Transferimiiaktiveve,nderkoheqemerrenpersipertegjithaosenethelbtegjitharreziqetdheshperblimetaktualeosetemevonshmeperfshijnepershembullhuadhenieneletravemevleredhetransaksioneteriblerjes.Pertransaksionetkubankanukmbandheastransferonnemenyrethelbesorerreziqetdheshperblimetaktualeosetemevonshmeqerrjedhinngapronesiambiaktivinfinanciar,ajonukenjehaktivinnerastsenukkakontrollmbiaktivin.Tedrejtatdhedetyrimetqembahengjatetransferimitnjihenmevetesi aktivedhedetyrime, sipas rastit.ne transferime,ku ruhetkontrollimbiaktivin,bankavazhdon tenjoheaktivinperaqkohesakyaktivrezultoniperfshire,ecilapercaktohetnganiveliiekspozimitndajndryshimevenevlereneaktivittetransferuar.bankafshinkreditecaktuaratecilatpercaktohensikreditepakthyeshme(shihshenimin5).rimarrjaenjezeritefshirengabilanciregjistrohetnenzerinTeardhura/shpenzimetetjeranepasqyreneteardhurave(shihshenimin28).
(iv) kompensimiaktivetdhedetyrimetfinanciarekompensohendhevleranetoparaqitetnebilancinkontabelkur,dhevetemkurbankagezontedrejtenligjoreperteberekompensimineshumavedhevlerave,dhekasiqellimlikuidiminmbibazennetooselikuidimineaktivitdheshlyerjenedetyrimitnjekohesisht.Teardhuratdheshpenzimetparaqitennetovetemkurlejohenngastandardetekontabilitetit,oseperfitimeapohumbjetecilatrezultojnengarealizimiitransaksionevetengjashmesineaktivitetintregtarte bankes.
(v) matjamekostoteamortizuarkostoeamortizuareaktivitosedetyrimitfinanciarperbenshumenmetecilenaktividhedetyrimifinanciarmatetnefazenenjohjesfillestare,minuskthimineprincipalit,plusoseminusvlereneamortizimitteakumuluardukeperdorurmetodeneinteresitefektivpertegjithandryshimetmidisshumesfillestareqeeshtenjohurdheshumessematuruar,dukezbriturndonjehumbjengazhvleresimi.
(vi) matjamevlereneDrejtePercaktimiivleressedrejteteaktivevedhedetyrimevefinanciarebazohetneçmimetekuotuaranetregoseçmimetekuotuarangaagjentiperinstrumentetfinanciaretecilattregtohennetregjetaktive.Pertegjithainstrumentatetjerefinanciarevleraedrejtepercaktohetmeaneteteknikavetevleresimit.Teknikatevleresimitperfshijneteknikatevleresaktualeneto,metodenezbritjessefluksittemjetevemonetare,krahasiminmeinstrumentetengjashmepertecilatnetregekzistojneçmimetperkatese,dhemodeletevleresimit.bankaperdormodelevleresimitenjohuragjeresishtperpercaktiminevleressedrejteteinstrumentevefinanciaretezakonshmedhetethjeshtasiopsionetdhekontratat“swap”tenormaveteinteresitdhekembimevevalutore.Perketoinstrumentefinanciareinformacionetqeperdorennemodelejanetedukshmenetreg.
(vii) identifikimidhematjaezhvleresimeveneçdodatetebilancitkontabel,bankavleresonneseekzistojneprovaobjektiveqeaktivetfinanciaretecilatnukjanembajturmevlerenedrejtepermespasqyresseteardhuravejanetezhvleresuara.
61a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)(h) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim) (vii)identifikimidhematjaezhvleresimeve(vazhdim)
aktivetfinanciarekonsiderohentezhvleresuaranesevertetohetpermesprovaveobjektiveqehumbjakandodhurpasnjohjesfillestareteaktivit,dhesengjarjaqekashkaktuarhumbjendoteinfluencojenefluksineardhshemtemjetevemonetareteaktivit,qemundtevleresohetbesueshem.
bankamerrnekonsiderate treguesitperzhvleresimineaktivevenenivelinenjeaktivi tevetemdhekolektivisht.Tegjithaaktivetfinanciareterendesishmevleresohenveçmasperzhvleresimespecifike.Tegjithaaktiveterendesishmetecilatnukrezultojnetezhvleresuaraneveçanti,vleresohentegjithasebashkuperndonjezhvleresimqemundt’iketendodhur,porqenukeshteidentifikuarende.aktivetqenukjaneterendesishemmevetevleresohensebashkuperidentifikiminezhvleresimit,dukegrupuarsebashkuaktivetfinanciare (tembajturamekostoneamortizuar) tecilatparaqesinkarakteristikatengjashme te riskut.
kriteretperklasifikimindheevidentiminobjektivperzhvleresimetjanetemeposhtmet:
• veshtiresiseriozefinanciarengaanaehuamarresit• Thyerjaekontrates,p.sh.falimentimiapovonesatnepagesateinteresitdheprincipalittecilat shfaqengjatetremuajvetefundit• ristrukturimiikredivesipasojeeveshtiresivefinanciareteklientit• Probabilitetiifalimentimit• Tedhenateobservueshmeqetregojnesekanjerenietematshmetefluksitteparasenganje grupaktiveshqengakohaenjohjesseketyreaktiveve• kushteekonomikekombetareoselokaleqelidhennemenyretedrejtperdrejteme falimentimetneaktiveteketijgrupi• Persaiperketmenaxhimitteprovigjioneve,bankamundtevendosembiklasifikimine ekspozimitdukeubazuaredhembievidencasubjektive,nemenyretepavarurnga kriteretepercaktuaramesiper,dukeaplikuarkriteretetjerajogjeresishtteparashikuarate cilatmundteevidentohennedisarasteindividuale.
vonesattecilatjanemeshumese90ditejanesubjektinjevleresimiindividual.Zhvleresimimatetsidiferencamidisvleresnetotenjekrediedhevleresaktualetefluksitteparashikuarteparase,dukekonsideruarqefluksiiparasevjenngavleraerealizueshmeepengjevedhe/osegaranciteqesigurojneketopengje.
Tegjitheklientetqekanelinjahuajeteristrukturuarajanesubjektitestimeveperzhvleresimindividualdhembetenpjeseeketyrevleresimevepernjeperiudheprejtepaktendyvitevengadataeristrukturimitdhe/osedates se riskedulimit,pavaresishtngapagesatekryeranevazhdimesi tekushteve te reja teripagimit.
Te gjitha huate per te cilat “nuk identifikohen prova objektive zhvleresimi” vleresohen ne menyrekolektive.vleresimikolektivbehet sipasgrupeve tekredivemekarakteristika tengjashme risku,dhedukemarrenekonsideratehistorikunenormavetedeshtimitdheperqindjeveperkateseperhumbjetngakredite,nebazeteelementevetedukshemnedatenebilancit.vleresimimerrparasysh,gjithashtu,edheriskunqeparaqetvendiihuamarresit.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a62
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(h) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim) (vii)identifikimidhematjaezhvleresimeve(vazhdim)
humbjet nga zhvleresimi i aktivevematen ne baze te diferences se shumes sembartur te aktivevefinanciaredhe vleres aktuale tefluksit teperllogaritur temjetevemonetare te skontuarmenormenfillestareefektiveteinteresitteaktiveve.humbjetnjihentekpasqyraeteardhuravedheparaqitennellogarineezbritjessehuavedheparadhenieve.kurnjengjarjeemevonshmeinfluenconnezvogelimineshumessehumbjesngazhvleresimiiaktivit,humbjakthehettekpasqyraeteardhurave.aty ku eshte e mundur banka ben ristrukturimin/rinegocimin e huave sesa marrjen ne zoterim tekolateralit.kjoperfshinzgjatjeneafatittepagesaveperkthiminehuasedhemarreveshjeperkushtete reja kredie.menjeherepas rinegocimit te kushteve zhvleresimimatet nebaze tenormes efektivete interesitfillestarsiçeshte llogariturperparandryshimitdhemodifikimittekushtevedhehuajanukkonsiderohet ematuruar.Drejtiminemenyre te vazhdueshme rishikonkredite e rinegociuaraper tegarantuarpermbushjenetegjithakriterevedhekryerjenepagesaveneteardhmen.
(i) Mjete monetare dhe te ngjashmemjetemonetaredhetengjashmeperfshijnemjetetnearke,gjendjetepakufizuaramebankatqendroredhe depozitat afat shkurtra shume likuide me maturitet me pak se 3 muaj, te cilat jane subjekt indryshimevejoterendesishmetevleressetyretedrejtedheperdorenngabankaperpermbushjeneangazhimevetesajafatshkurtra.mjetemonetaredhetengjashmembahennebilancmekostoneamortizuar.
(k) Huate dhe paradheniet per bankat dhe klientet huatedheparadhenietperbankatdheklientetjaneaktivefinanciarejoderivativemepagesafikseosetepercaktueshmetecilatnukjanetekuotuaranenjetregaktivdhebankanukkaperqellimshitjenetyretemenjehershmeosenenjekoheteafert.huatedheparadhenietmatennefillimmekostoneamortizimitpluskostotetjeratetransaksionevedirekte,dukeperdorurmetodeneinteresitefektiv.Pasmatjesfillestare,atomatenmekostoneamortizimitmenormenefektiveteinteresit,dukezbriturvlerenezhvleresimit.amortizimiperfshihetneteardhuratngainteresinepasqyreneteardhurave.humbjetqerezultojnengazhvleresiminjihennepasqyreneteardhuravetekhumbjetnetongazhvleresimiimjetevefinanciare. nuk ekzistojne zhvleresime te cilat njihen per huate dhe paradheniet bankave sikunderpercaktohetnemenyretedetajuartekriskuikrediseneshenimin5.
63a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(l) Investime ne Letra me vlere
Letratmevlerekontabilizohennevaresiteklasifikimittetyre,siletramevlereteinvestimit,letramevleretetregtueshmeoseletramevleretevendosjes.
(i)LetramevlereteinvestimitLetratmevlereteinvestimitjaneaktivefinanciarejoderivativemeteardhurafikseosetepercaktueshmedhemematuritete fikse qe banka ka qellimin dhe aftesine t’i mbaje deri nematurim dhe qe nukklasifikohensitetregtueshmeoseletramevleretevendosjes.Letratmevlereteinvestimitmatenmekostoneamortizuarnepermjetmetodesseinteresitefektiv.Tegjithashitjetdheriklasifikimetenjeshumetekonsiderueshmeteletravemevlereteinvestimitqenukjaneafermaturimitriklasifikohensiinvestimeneletramevleretevendosjesdhenukelejojnebankent’i klasifikoje atone investimene letrame vlere te investimit per vitinushtrimor aktual dhedy vitetushtrimoreteardhshem.(ii)LetramevleretevendosjesLetratmevleretevendosjesjaneinstrumentejoderivativetecilatnukperbejnenjekategoritjeterteaktivevefinanciare.Teardhuratngainteresinjihennepasqyreneteardhuravenepermjetmetodesseinteresitefektiv.Teardhuratngadividentetnjihennepasqyreneteardhuravekurbankagezontedrejtenmbidividentin.Fitimetosehumbjetngakembimetvalutoreteinvestimeveneletramevleretevendosjesnjihennepasqyreneteardhurave.ndryshimetetjeratevleressedrejtenjihendirektnekapitalderisainvestimiteshitetosezhvleresohet,dhegjendjanekapitalnjihetmepasnepasqyreneteardhurave.
(m) Ndertesat dhe pajisjet
(i) njohjadhematjandertesatdhepajisjetparaqitenmekostonetyrenetopasiiueshtezbriturzhvleresimiiakumuluardhendonjehumbjengazhvleresimi.kostotperfshijnetegjithashpenzimettecilatmundt’iatribuohennemenyretedrejtperdrejteblerjessemjetit.nesepjesetenjemjetikanejeteperdorimitendryshme,atehereketopjesekontabilizohensielementeteveçanta(perberesitkryesore)tendertesavedhepajisjeve.
(ii) kostotetjerarrjedhesekostotezevendesimittenjepjesetenjenderteseosepajisjejenjihenmevlerenembarturteaktivitneseeshteemundurqetesigurohenperfitimeteardhshmeekonomikedhenesekostotetijmundtematenne menyre te besueshme.
(iii)Zhvleresiminjihetnepasqyreneteardhuravedukeperdorurmetodenlinearepergjatekohezgjatjessejetessedobishmeteçdopjesetendertesesdhepajisjes.Truallidheveprateartitnukzhvleresohen.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a64
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(m) Ndertesat dhe pajisjet (vazhdim)
ndryshimet ne jetegjatesine e pritshme te perdorimit kontabilizohen duke ngarkuar periudhen osemetodenezhvleresimitnevaresi te rastit,dhe trajtohensindryshimeneperllogaritjet (parashikimet)kontabel.jetegjatesite e parashikuara te perdorimit per periudhen aktuale dhe periudhen krahasuese jane teparaqiturasimeposhte:
(o) Zhvleresimi i aktiveve jo financiare vleraembartureaktivevejofinanciaretebankes,tendryshmengaaktivettatimoreteshtyra,rishikohetçdodateraportimi,pertepercaktuarnesekatreguestezhvleresimit.nerastserezultojnetreguestetille,atehereperllogaritetvleraerikuperueshmeeaktivit.
humbjetngazhvleresiminjihenneseshumaembarturenjeaktiviosenjesieqegjeneronteardhuraetejkalonshumenevleresserikuperimit.njesiaqegjeneronteardhuraeshtegrupimeivogeliaktivit,iidentifikueshemqegjeneronfluksetemjetevemonetaretecilatjaneshumetepavaruarangaaktivetetjeradhegrupet.humbjetngazhvleresiminjihentekfitimiosehumbjet.humbjetngazhvleresimilidhurmenjesiteegjenerimitteteardhuraveshperndahenpertereduktuarshumenembarturteaktivevetetjeranenjesi(grupnjesish)nemenyreproporcionale.
(iv)mos-njohjandertesatdhepajisjetnuknjihenmenemomentinkurhiqentedrejtatdhekontrollimbitodhekurngaperdorimiityreasnjeperfitimekonomikneteardhmennukpritetterealizohet.Çdohumbjeapofitimngamosnjohjaenjeaktivi(tellogaritursidiferencendermjetteardhuravengavleraeshitjesdhevleressetijtembartur)njihetnekategorine“Teardhuratetjeraoperacionale”nepasqyreneteardhuravenevitinnetecilinndodhmosnjohja.
(n) Aktive Afatgjata jomaterialeProgrametkompjuterike,liçensatdhemarkattregtareperbejneaktivetafatgjatajomateriale.Programeteblerangabankaparaqitenmekostonnetongaamortizimiiakumuluar.shpenzimetemetejshmeneaktivetafatgjatajomaterialekapitalizohenvetemneseketoshpenzimerrisintemirateardhshmeekonomiketeketijmjetispecifik.Çdollojkostojetjetershpenzohetneperiudhennetecilenkryhet.amortizimipasqyrohettepasqyraeteardhuravedukeperdorurmetodenlineareteamortizimitpertegjithejetegjatesineeaktiveveafatgjatajomateriale.mjeteteqendrueshmetepatrupezuaraamortizohenngadataefillimitteperdorimittetyre.jetegjatesiaeparashikuarperperiudhenaktualedhekrahasuesevijonsimeposhte:
ndertesatmobiljet,orenditedhepajisjetkompjuteratdhepajisjetetjerakompjuterike
ProgrametkompjuterikeLiçensatdhemarkattregtare
20vjet5vjet4vjet
4vjet10vjet
65a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(o) Zhvleresimi i aktiveve jo financiare (vazhdim)
vleraerikuperueshmeenjeaktiviosenjesiegjenerimiteteardhuraveeshtemeemadhjaprejvleresneperdorimdhevleressedrejteminuskostotpert’ushitur.Pervleresiminevleresneperdorim,fluksiiteardhuraveteparashikuaraskontohetnevlereaktualemenormenezbritjesparatatimitecilareflektonvleresimetaktualetetregutmevlerenkoheteparasedherisqetspecifiketeaktivit. humbjetngazhvleresimitenjohuragjateperiudhavetemeparshmevleresohennedateneraportimitperteverifikuarnesekatreguesqepasqyrohensehumbjetjanezvogeluarosenukjanemeekzistente.humbjet nga zhvleresimi kthehen ne rast se ka pasur ndonje ndryshim ne perllogaritjet e bera perpercaktimineshumesserikuperueshme.humbjetngazhvleresimikthehenvetemkurshumaembartureaktivitnuketejkalonshumenembarturqedoteishtepercaktuar,pazhvleresimindheamortizimin,nesenukdotenjihejasnjehumbjengazhvleresimi.
(p) Depozitat dhe borxhet e varura
Depozitat dhe borxhet e varura perbejne burimet e financimit te bankes. kur banka shet nje aktivfinanciardhenetenjejtenkohenenshkruannjemarreveshjeperriblerjeneaktivit(osetenjeaktivitengjashem)meçmimfiksnenjedatetemevone(“repo”ose“stocklending”)marreveshjakontabilizohetsidepozite,dheaktivinefjalevazhdontenjihetnepasqyratfinanciaretebankes.
Depozitatdheborxhetevarurafillimishtmatenmevlerenedrejtepluskostotdirektetetransaksionit,dhemepasmatenmekostonetyreteamortizuardukeperdorurmetodenenormesefektiveteinteresit,perveçsekurbankavendostembartedetyrimemevlerenedrejtenepermjetnjohjessefitim–humbjeve.
(q) Marreveshjet e riblerjes dhe marreveshjet e anasjellta te riblerjes
Letratmevlereteblerasipasmarreveshjevepert’urishitur(marreveshjeteanasjelltateriblerjeve)dheletramevlereteshiturasipasmarreveshjeveperteriblere(marreveshjetperriblerje),trajtohensitransaksionefinanciaremekolateralneformeneparapagimeveosearketimeveplusinteresineperllogaritur.Letratmevleretemarrambibazenemarreveshjeveteriblerjesseanasjelltedheletratmevleretedhenasipasmarreveshjeve te riblerjesnuknjihenosehiqenngabilanci,derisahiqetdorengakontrolli i tedrejtavekontraktualetecilatperfshijneketoletramevlere.interesatefituarangamarreveshjeteriblerjeveteanasjelltadhe interesi imarreveshjeveteriblerjevenjihen si te ardhura nga interesat ose shpenzime interesi per secilen marreveshje, mbi jeten e çdomarreveshje. Te gjitha marreveshjet e riblerjes dhe marreveshjet e anasjellta jane bere me bankenqendroreteshqiperise.
Sigurimi me kolateral mjete monetare i marreveshjeve te riblerjes se anasjellte/marreveshjet e riblerjes.
Transkasionetehuadheniesdhehuamarrjesseletravemevlerenepergjithesijanetesiguruarameletramevlereosemjetemonetare.Transferimi i letravemevlerekundrejtpalevepasqyrohetnepasqyrene pozicionit financiar vetemnese transferohen edhe risqet dhe shperblimet e pronesise. Pagesa osearketimiparapraksikolateral regjistrohetsiaktivosepasiv. informacionme idetajuarpasqyrohetneshenimet11dhe16.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a66
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(r) Provizionetnjeprovizionmundtenjihetnese,sirezultatinjengjarjejenetekaluarenbankadispononnjedetyrimligjorosekonstruktivqemundtevleresohetmebesueshmeridheqegjithashtueshteemundur qete kerkoje dalje te perfitimeve ekonomike per tembyllur detyrimin. Provizionet percaktohen dukeperdorursinormeskontimiperfluksetepritshmeteparaseneteardhmen,njenormeparataksoreecilareflektonvleresimetaktualetetregutpervlerennekoheteparasedheatykueshteepershtatshme,edhespecifikateriskutperdetyrimin.
(s) Garancite financiaregarancitefinanciarejanekontrataqekerkojneqebankaterealizojepagesaspecifikeperterimbursuarmbajtesinegarancisepernjehumbjeqekandodhursirezultatimungesessepagesessipastermavekontraktorepernjeinstrumentborxhinganjedebitoricaktuar.Detyrimetpergarancitefinanciarenjihenfillimishtmevlerenetyretedrejte,ecilaamortizohetgjatejetessegarancisefinanciare.rrjedhimishtdetyrimiigarancisembartetmevlerenmetelartemidisvleresseamortizuardhevleresaktualetendonjepagesetepritshme.(kurpagesanelidhjemegarancinebehetemundshme).garancitefinanciarejaneteperfshiratekdetyrimetetjera.
(t) Perfitimet e punonjesve (i) Planetepercaktuaratekontributevebanka operon vetemme kontribute te detyrueshme te sigurimeve shoqerore qe sigurojne perfitimepensioni per personelin nemomentin e daljes ne pension. autoritetet lokale jane pergjegjes per tesiguruarminimuminenivelittepensionitsipasligjitperpensionetneshqiperisipasnjeplanitepercaktuarkontributiperpensionin.kontributetebankesndajperfitimeveteplanittepensionitpasqyrohennepasqyreneteardhuravenemomentinkurndodhin.
(ii) PerfitimetafatshkurterDetyrimet per perfitimet afatshkurter te punonjesve llogaritenmbi nje baze te paskontueshme dhenjihensishpenzimekursherbimiperkateseshtesiguruar.njeprovizionnjihetpervlerenepriturpert’upaguarneqoftesebankakanjedetyrimaktualligjorosekonstruktivpertepaguarketeshumesirezultatinjesherbimitekryernetekaluarenngapunonjesidhekydetyrimmundtevleresohetnemenyretebesueshme.
(u) Deklarata te reja (standarde te reja, ndryshimet/rishikimet e standardeve ose interpretimeve te tyre) ne fuqi per vitin ushtrimor te mbyllur me 31 Dhjetor 2010.
i)interpretimetdheamendimet(ndryshimet)estandardevetemeposhtmeubenetedetyrueshmeperhereteparepervitinfinanciartefilluarme1janar2010:
“Permiresime ne SNRF”.nePrill2009bsnkpublikoipjesenedyteteamendimevetevetestandardeve,kryesishtmeqellimheqjenemosperputhjevedheshpjegimineformulimittetyre.Pjesameemadheeamendimevejanenefuqiperperiudhavjetoreqefillojnemeosepasdates1janar2010.Ekzistojnedispozitateperkohshmeperçdostandard.ketoamendimenukdotekeneasnjendikimnepolitikatkontabel,gjendjenfinanciaredheecurineebankes,perveçamendimevetemeposhtmeqendryshojnepolitikatkontabel,simeposhte:
67a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(u) Deklarata te reja (vazhdim)
• SNRF 5, “Aktive Afatgjata qe mbahen per t’u shitur dhe Operacionet jo te vijueshme”:sqaronsedheniaeinformacionitqekerkohetnelidhjemeaktivetjo-afatshkurtradhegrupenembylljete cilet jane klasifikuarper shitje oseoperacione jo te vijueshme jane vetemato teparashikuaranesnrF5.kerkesatperdhenieinformacionitesnrFtetjeraaplikohenvetemnesekerkohetnemenyreteveçanteperaktivetjoafatshkurtraoseoperacionetjotevijueshme.bankakavleresuarsekyamendimnukkandonjendikimnepasqyratfinanciaretebankes.• SNRF 8, “Informacion per Segmentet Operacionale”:sqaronseaktivetdhedetyrimetduhetteraportohenvetemkurketoaktivedhedetyrimeperfshihennemasatqeperdorenngavendimmarresikryesoroperacional.bankakavleresuarsesegmentetoperacionalejanetenjejtemesegmentetebiznesitteidentifikuaraparaprakishtsipasias14“raportimisipassegmenteve”• SNK 7 “Pasqyra e Rrjedhjes se Parase”:nemenyreteqartesqaronsevetemshpenzimetqerezultojnepernjohjenenjeaktivimundteklasifikohensirrjedhjeeparasengaaktiviteteteinvestimit.• SNK 36 “Zhvleresimi (demtimi) i Aktiveve”:kyamendimsqaronsenjesiameemadheelejuarperndarjeneemrit temire,perfituarnenjebiznes tekombinuar,eshte segmentioperacionalpercaktuarnesnrF8perparabashkimitperqellimeraportimi.Eshtevleresuarseamendiminukdoteketeasnjendikimnebanke. SNK 39 “Instrumentet Financiare: njohja dhe matja” – Zerat e Pranueshme te mbrojtura (Amenduar).kyamendimupublikuanegusht2008,dhehynnefuqiperperiudhavjetoreneosepasdates1korrik2009.amendimitrajtonpercaktimineriskuttenjeanshemtenjezeritembrojtur,dhepercaktimineinflacionitsinjerisktembrojturosepjeseesituatavetecaktuara.kystandardsqaronsenjesubjektlejohettepercaktojenjepjesetendryshimevetevleressedrejteosendryshueshmeriseserrjedhesseparasesenjeinstrumentifinanciaresizeimbrojtur.Drejtiminukmendonsesnk39dotendikojenePasqyratfinanciaretebankes,pasibankanukkanenshkruarndonjemarreveshjembrojtjeje.
SNRF 3, “Kombinimet e Biznesit” (Rishikuar) dhe SNK 27, “Pasqyrat Financiare te Konsoliduara dhe te Ndara” (Amenduar), u publikuan ne janar 2008 dhe hyne ne fuqi per vitet financiare qefillojneneosepasdates1korrik2009meaplikimnemenyreperspektive.snrF3irishikuarprezantondisandryshimenekontabiliziminperkombinimebiznesitecilatdotendikojnenebalanceneemrittemiretenjohur,rezultateteraportuaraperperiudhenkurbehetnjeblerje,dherezultateteraportuarane teardhmen.snk27 i amenduarkerkonqenjendryshimne interesinepronesise senjefiliali tekontabilizohetsinjetransaksionkapitali.Prandaj,njendryshimi tillenukdoteketeasnjendikimneemrinemire,dhenukdotesjellefitimapohumbjetekontrollittenjefiliali.bankaeshtedukemarrenekonsiderateketondryshimenelidhjemendikimetneteardhmen,megjithateamendimiisnrF3nukaplikohetperoperacionetesaj.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a68
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(u) Deklarata te reja (vazhdim)
SNRF 2, ”Pagesa te Bazuara ne Aksione”: Transaksione te pagesave te Grupit ne mjete monetare te bazuara ne aksione (Amenduar),upublikuaneqershor2009dhehyrinefuqipervitetfinanciareqefillojneneosepasdates1janar2010.amendimi,icilizevendesonkirFn8dhekirFn11,sqaronqellimindhekontabiliziminetransaksionevetepagesavetegrupitnemjetemonetaretebazuaraneaksione.bankaparashikonsekyamendimnukdoteketeasnjendikimnepasqyratfinanciaretesaj.
KIRFN 17, “Shperndarja te Aksioneret e Aktiveve jo monetare”,upublikuane27nentor2008dhehyrinefuqiperperiudhavjetoreqefillojneneosepasdates1korrik2009.kirFn17zbatohetpershperndarjetnemenyreproporcionaleteaktivevejonevleremonetareperveçpertransaksionetekontrollittezakonshemdhekerkonqenjedividentipagueshemduhettenjihetkurdividentitejeteiautorizuarrregullishtdhetemosjetemenegjykiminesubjektit;njesubjektduhettenjohediferencenmidisdividentittepaguardhevleressembarturteaktivevenetoqejaneshperndarenepasqyreneteardhurave.interpretimikerkongjithashtusenjesubjektduhettesigurojeinformacioneshteseneseaktivenetotecilatmbahenpert’ushperndareaksionereve,plotesojnekushtinenjeoperacionijotevijueshem.bankashpresonsekyinterpretimnukdoteketeimpaktnepasyratesajfinanciare.megjithate,dukeqenese interpretimi lidhetmedividenteteardhshemtecilatdote jenesubjekt igjykimit tekeshillitdrejtues/aksionerevenukeshteimundurpercaktimiparaprakiefektevetezbatimit.
SNK 32 “Paraqitja e Instrumenteve Financiare: Klasifikimi i te drejtave ” (Amenduar).neTetor2009,bsnkpublikoiamendiminesnk32.subjektetduhet tezbatojneketeamendimperperiudha vjetore qe fillojne ne ose pas 1 shkurt 2010. aplikimi paraprak eshte lejuar. ky amendimndryshonperkufiziminenjedetyrimifinanciarnesnk32perklasifikiminetedrejtavedheopsionevetecaktuaraosegarancivesiinstrumentatekapitalit.kjoeshteezbatueshmenesetedrejtatijepennemenyreproporcionaletegjitheaksionereveekzistuestetenjejteskategoriteinstrumentevejo-derivativetekapitalittenjesubjekti,perteblerenjenumertecaktuarteinstrumentevetekapitalittenjesubjektipernjeshumetecaktuarneçdomonedhe.bankabesonsekyamendimnukdoteketeasnjendikimnepasqyratfinanciaretesaj.
SNRF 9 “Instrumentet Financiare”.nenentor2009bsnkpublikoifazeneparetesnrF9instrumentetFinanciare.kystandarddotezevendesojesnk39instrumentetFinanciare:njohjadhematja.snrF9hynnefuqipervitetfinanciareqefillojneneosepasdates1janar2013.subjektetmundtemiratojnefazenepareperperiudhateraportimitqeperfundojneneosepasdates31Dhjetor2009.FazaepareesnrF9prezantonkritereterejaperklasifikimindhematjeneaktivevefinanciare.neveçanti,permatjennevazhdimtegjitheaktivetfinanciareduhetteklasifikohenmekostoteamortizuarosemevlerenedrejtepermespasqyresseteardhuravemeopsionineparevokueshemqeinstrumentetekapitalittecilatnukmbahenpert’utregtuartematenmevlerenedrejtepermesteardhuravetetjeragjitheperfshirese.nekonsideratetedatessefillimitteaplikimit,bankaeshtedukevleresuarndikiminqedoteketemiratimiistandarditteri.
69a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(u) Deklarata te reja (vazhdim)
SNK 27 “Pasqyrat Financiare te Konsoliduara dhe Individuale” (Amenduar),nefuqiperperiudhavjetoreqefillojneneosepasdates1janar2009.kystandardkerkonqekontabilizimi indryshimeveteinteresavetepronesisesenjefilialiicilindodhdukemoshumburkontrollin,tenjihetsitransaksionkapitali.kurbankahumbkontrollinenjefiliali, interesi imbeturper ishfililalinesajdotematetmevlerenedrejtekufitimidhehumbjadotenjihennepasqyreneteardhurave.amendimetesnk27,tecilatbehentedetyrueshmeperpasqyratfinanciaretebankespervitin2010,nukpritentekenendonjendikimnepasqyratfinanciare.
SNK 24, “Dhenia e Informacioneve per Palet e Lidhura” (Rishikuar),upublikuanenentor2009dhehyrinefuqiperperiudhavjetoreqefillojneneosepasdates1janar2011,aplikimiparaprakitecilitlejohet.rishikimiistandarditthjeshtonkerkesatperdhenieneinformacionitpersubjektetelidhuraqeveritaredhesqaronpercaktiminenjepaletelidhur.mepare,njesubjektikontrolluarosemendikimtemadhteqeveriseduhejtejepteinformacionpertegjithatransaksionetmesubjektetekontrolluaraosemendikimtemadhngaenjejtaqeveri.standardiirishikuarkerkondhenieneinformacionitperketotransaksionevetemnesekanerendesiindividualeosekolektive.bankabesonsekyamendimnukdoteketeasnjendikimnepasqyratfinanciaretesaj.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a70
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(u) Deklarata te reja (vazhdim)
PermiresimeneiFrs
Publikuar ne Maj 2008snrF5aktiveafatgjatatembajturapershitjedheoperacionetenderpreraefektive1janar2010
Publikuar ne Prill 2009snrF2Pagesambibazeneaksionevesnk1ParaqitjaePasqyraveFinanciaresnk17qeratesnk38aktivetePpatrupezuarasnk39instrumentatFinanciare:njohjadhematjakirFn9rishikimiiDerivativeveteintegruara
Standarte te publikuara po akoma jo efektive
Derime31Dhjetor2010janepublikuardisastandarde,amendimetestandartevedheinterpretimeqenukkanehyreendenefuqidhenukjaneaplikuarnepergatitjeneketyrepasqyravefinanciare.bankaplanifikont’iadoptojeketondryshimeneperputhjemedatenehyrjessetyrenefuqi.ketopublikimejanesivijon:
SNK 24 Dhenia e Informacioneve Shpjeguese per Palet e Lidhura” (Amenduar) standardi i amenduar eshte efektiv per periudha duke filluarme ose pas 1 janar 2011. amendimiqartesonperkufiziminenjepaletelidhurmeqellimthjeshtesimineidentifikimitteketyremarredhenievedheeliminimitteinkonsistencaveneaplikiminetij.standardiirishikuarprezantonnjeperjashtimtepjesshemtekerkesaveperdhenieneinformacioneveshpjeguesepernjesiteekonomiketekontrolluarangashteti.bankanukparashikonndonjendikimnepozicioninfinanciaroseperformancenesaj.adoptimi ihershemlejohetsiperperjashtiminenjesiveekonomiketekontrolluarangashtetiashtudheperstandartinneteresi.
SNK 32 Instrumentat Financiare: Paraqitja – Klasifikimi i te drejtave per emetim amendimiisnk32eshteefektivperperiudhatqefillojneneosemepas1shkurt2010dheamendonperkufiziminedetyrimitfinanciarmeqellimklasifikiminetedrejtaveperemetim(dhedisaopsioneveosegarancitecaktuara)siinstrumentakapitalinerastetkurketotedrejtajanedhenetektegjithepronaretekzistuesteinstrumentavederivativetesenjejtesklasesenjenjesi,oseperteblerenjenumertecaktuarteinstrumentavetekapitalittevetenjesisepernjeshumetecaktuarnecfaredomonedhe.kyamendimnukdoteketendikimmbibankenmbasaplikimittetijfillestar.
SNRF 9 Intstrumentat Financiare: Klasifikimi dhe MatjasnrF9siceshtepublikuarreflektonfazeneparetepunessebsnkmbizvendesiminesnk39dheiaplikohetklasifikimitdhematjesseinstrumentavefinanciaresicjanepercaktuarnesnk39.standartieshteefektivperperiudhatvjetoreqefillojneneosembas1janar2013.nefazatemevoneshme,bsnkdoteadresojezhvleresimetdhekontabilitetinezeravetembrojtur.Perfundimiiketijprojektipritetnemestevitit2011.adoptimiifazesseparetesnrF9doteketenjeefektkryesishtneklasifikimindhematjeneaktivevefinanciaretebankes.bankaeshtedukeshqyrtuarndikiminqedoteketeadoptimiisnrF9,pordukeqenesendikimiiadoptimitvaretngaaktivetqebankadoteketenedateneadoptimit,nukeshtepraktiketekuantifikohetefektiisakte.
71a n n U a l R e p o R t 2 010
4. PERMBLEDHjE E POLITIKAvE KONTABEL (vAZHDIM)
(u) Deklarata te reja (vazhdim)
KIRFN 14 Parapagesa e minimumit te kerkuar te burimeve (Amenduar)amendimiikirFn14eshteefektivperperiudhatvjetoreqefillojneneosepas1janar2011,meaplikimmbrapaveprues.kyamendimofronnjeguidepermatjeneshumesqeparashikohetterekuperohetnganjeaktivnetopensioni.amendimilejonnjekompanitetrajtojeparapagimineminimumittekerkuarsinjeaktiv.amendimiparashikohettemosketeefektmbipasqyratfinanciaretebankes.
KIRFN 19 Shlyerja e Detyrimeve Financiare me Instrumente te KapitalitkirFn19eshteefektivperperiudhatvjetoreqefillojneneosembas1korrik2010.interpretimiqartesonseinstrumentatekapitalitqeijanedhenenjekreditoriperteshlyernjedetyrimfinanciarllogaritetsikonsiderateepaguar.instrumentatekapitalitteleshuarmatenmevlerenetyreaktuale.nerastsekjonukmundtellogaritetnemenyretebesueshmeatehereatomatenmevlerenaktualetedetyrimitteshlyer.cdofitimosehumbjenjihetmenjeherenefitimosehumbje.adoptimiiketijinterpretiminukdoteketeasnjeefektmbipasqyratfinanciaretebankes.
Permiresime ne SNRF (publikuar ne Maj 2010)
bsnkpublikoiPermiresime ne SNRF,njepermbledhjemeamendimenestandartetsnrF.amendimetnukjaneadoptuarendepasiatodotehyjnenefuqiperperiudhatvjetoreqefillojneneosepas1korrik2010ose1janar2011.amendimetjanelistuarmeposhte:
snrF 3 Kombinimet e BiznesitsnrF 7 Instrumentat Financiare – Informacionet shpjeguesesnk1Paraqitja e Pasqyrave Financiaresnk27Pasqyrat Financiare te Konsoliduara dhe IndividualekirFn13 Programet e Besnikerise se Klientit
megjithate banka nuk parashikon qe adoptimi i ketyre amendimeve te kete impakt ne pozicioninfinanciarapoperformancenesaj.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a72
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR
sipasojeeperdorimitteinstrumentavefinanciare,bankaekspozohetndajrisqevetemeposhtem:
riskuikredise riskuilikuiditetit risku i tregut riskuoperacional
kyshenim jep informacion rrethekspozimit tebankesndaj secilitprej llojeve te risqeve,objektivatebankes,politikatdheprocesetpervleresimindhemenaxhimineriskutsidhemenaxhiminekapitalittebankes.
Kuadri i Menaxhimit te Riskut bordi i Drejtoreve te bankes ka pergjegjesi te plote per vendosjen dhe mbikqyrjen e struktures semenaxhimitteriskuttebankes.bordikakrijuarkomitetineasetevedheDetyrimevedhenjekomitetLokal teriskut tekredisedhekomitetinpercilesineeaktiveve, tecilet janepergjegjespermarrjene vendimeve ne fushat e tyre specifike, e mbeshteten nga Departamenti i Thesarit dhe Divizioni imenaxhimitteriskut,teciletjanepergjegjesperzhvillimindhemonitoriminepolitikavetemenaxhimitteriskuttebankesneketofusha.TegjithakomiteteteborditkaneanetareekzekutivedhejoekzekutivedheraportojnerregullishttekkeshilliDrejtueslidhurmeaktivitetetetyre.
Politikatemenaxhimit te riskut tebankes janekrijuarper te identifikuardheanalizuar riskunme tecilinperballetbanka,pertevendosurlimitetdhekontrollineduhursidhepertemonitoruarrisqetdhezbatiminelimiteve.Politikatemenaxhimitteriskutrishikohenrregullishtpertereflektuarndryshimetnekushtetetregutsidheproduktetdhesherbimeteofruara.aktualishtbankakandertuarnjekuaderteavancuarperdrejtiminerisqevefinanciare,nepermjet:implementimittenjeprogramikomjuterikpermenaxhimineaktivevedheDetyrimevedheprezantimittemetodologjiveestandartevedrejtueseterejalidhurmete.synimiisajeshtetezhvillojenjehapesirekontrollikonstruktivedhetedisiplinuar,netecilentegjithepunonjesittekuptojneroletdhedetyrimetetyre.
Risku i Kredise ne aktivitetin normal bankar, banka eshte e ekspozuar ndaj riskut te kredise ne huadheniet dheparapagesatndajklientevedheinstitucionevefinanciare,investimetneletramevleredhezeravetetjerejashtebilancit.
risku i kredise eshte risku i nje humbjeje financiare te bankes nese nje klient ose pale e ngjashmeqeposedonnjeinstrumentfinanciardeshtonnerealiziminedetyrimevekontraktoreqeburojnengahuadhenia ebankesndaj klienteve, institucionevefinanciareoseqeburojnenga zera te tjere jashtebilancit.Perarsyeraportimitemenaxhimitteriskutbankakonsiderondhekonsolidontegjitheelementeteekspozimittekredisendajriskut(riskuindividual imospermbushjessedetyrimeve,riskuisektoreveteekonomisesidheriskulokal).bankaemenaxhonekspoziminesajndajriskuttekrediseperiodikishtdukemonitoruarngaaferlimitetekredise,portofolinehuavedheperqendrimineekspozimit.
73a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR ( vAZHDIM)
Menaxhimi i Riskut te Kredise keshilliDrejtues ibankes ikadeleguarpergjegjesipermarrjenevendimeveDrejtorit tePergjithshemEkzekutiv,icilikakrijuarkomitetinLokaltekredisedheikadeleguarkompetencaperriskunekredise.Divizioni per administrimin e riskut, i cili raporton tek DPE, eshte pergjegjes per mbikqyrjen dheadministrimineriskuttekredisesebankes,dukeperfshiredetyratemeposhtme:
Formulon politika krediedukeukonsultuarmenjesiteebiznesit,mbuluarkerkesatper kolateral,vleresuarkredine,nivelineriskutdheraportimin,proceduratedokumentacionitdhe atoligjore,sidheperputhshmerinemekerkesatrregullativedhestatutore.
Vendos strukturen e autorizimitperaprovimindherinoviminelehtesiravetekredise.Limitet eautorizimitshperndahennezyrtaretekredisetenjesivetebiznesit.Lehtesimetemedha kerkojneaprovimngaDrejtoriimanaxhimitteriskuttekredise,komitetitLokalteriskutte krediveoseborditteDrejtorevesipasrastit.
Rishikon dhe vlereson riskun e kredise.Departamentiikredisevleresontegjithaekspozimet ekrediseqeekanetejkaluarlimitinecaktuar,perparaselehtesiratperkreditimtejepenndaj klientevenganjesiaebiznesiteautorizuarperketegje.rishikimetdhekontrolliikushtevete kredisejaneobjektitenjejtitproceskontrolli.
Kufizon perqendrimin e ekspozimitndajpaleve,gjeografikishtdheperngaindustria,(per huadheniedheparapagesa)sidhesipasleshuesit,likuiditetittetregutdhevendit(per letratmevlere).
Zhvillon dhe miremban klasifikimin e riskut te Bankesnemenyreqetekategorizoje ekspozimetsipasnivelitteriskuttehumbjesfinanciareqeperballetsidhetefokusoje menaxhiminerisqevetetjereshoqerues.klasifikimiiriskutperdoretpertepercaktuarnevojen eprovigjionimittedemevendajekspozimevespecifiketekredise.neperputhjeme metodologjineebankestegjithaekspozimetjaneteklasifikuarasiekspozimepaprobleme dheatomeproblemesimeposhte:
Rishikon perputhshmerineenjesivetebiznesitmelimiteteekspozimittemiratuaraduke perfshireatoperindustriteezgjedhuradhellojeteprodukteve.komitetitLokalte krediveisigurohenraportemujorembicilesineekrediveteportofolevelokalekugjithashtu paraqitetdhetendencaetyredheveprimetrregullueseteduhuraqeduhennderrmarre.
Ofron konsulten, drejtimin dhe aftesite profesionalendajnjesivetebiznesitpertepromovuar nebankepraktikenmetemiretemenaxhimitteriskuttekredise.
Klasifikimi sipas SNRF
Permbledhje e Klasifikimeve Klasifikimi sipas Metodologjise se Bankes Kritere Objektive
Pa probleme
A
Ekspozime te konsiderueshme,
>10%kr,Dite-vonesat<61dite
Ekspozimetepunonjesvetebankes
kolektive,Ditevonesat<61dite
bTecilesuara(trajtimivecante)
Ditevonesat61-90dite
Me probleme
C(perfshinekspozimetnendjekje)
Ditevonesat91-180dite
D(perfshinekspozimetnenstandarte)
Ditevonesat181-270dite
e(perfshinekspozimeteDyshimta)
Ditevonesat>270dite
te ristrukturuara
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a74
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR ( vAZHDIM)
Menaxhimi i Riskut te Kredise (vazhdim)
ÇdonjesiebiznesiikerkohettezbatojepolitikadheproçedurakrediemeautoritetetaprovuesetekredisetedeleguarangakomitetiLokalikredise.
Ekspozimi Maksimal ndaj Riskut te Kredise pa marre ne konsiderate kolateralet apo ndonje lehtesi tjeter kreditore (bruto nga ndonje zhvleresim)
Tabela emeposhtme tregon ekspozimin aktual maksimal ndaj riskut te kredise per komponentet eaplikueshemtebilancit:
Ekspozimimaksimalikredisekundrejtnjeklientiapogrupiklienteshne31Dhjetor2010eshte2,602,155mijeLek(2009:1,655,520mijeLek)perparamarrjesnekonsideratetekolateraleveapondonjelehtesietjetertekredise.atykumjetetfinanciareregjistrohenmevlerenedrejte,shumatepasqyruaratregojneekspozimineriskuttekredise,porjoekspoziminmaksimalteriskuticilimundterezultojeneteardhmensirezultatindryshimevetevleres.banka imundeson klienteve te saj garanci te cilatmund te kerkojne qe banka te kryeje pagesa neperfitimtetyredhendermerrangazhimeperteshtriremetejlinjatekredisepertesiguruarnevojatetyretelikuiditetit.Leterkreditedhegaranciteeangazhojnebankennekryerjenepagesaveneperfitimteklientevenerasttenjeaktispecifik,pergjithesishtilidhurmeimportindheeksportinemallrave.Tetillaangazhimeeekspozojnebankennerisqekredietengjashme,tecilatzbutenngatenjejtatproceduradhepolitikakontrolli.Çdomuajbankavleresonangazhimetesajfinanciareperndonjezhvleresimtemundshem.subjekt ivleresimit individualperzhvleresime temundshme teketyreangazhimeve janehuateeklientevemeproblemeosehuateeatyreklienteveqejaneristrukturuardhe/oseriskeduluar.
Llogaritemebankenqendrore(dukeperjashtuararken)huadheparadheniebankavehuadheparadhenieklienteveaktivefinanciare-letramevleretevendosjesaktivefinanciare-letramevlereteinvestimitTotali
huadhenieteaprovuaraporjotedisbursuaraLeterkredigarancitedhenanefavorteklienteveTotali i angazhimeve ne lidhje me kredine
Totali i Ekspozimit ndaj Riskut te Kredise
31 Dhjetor 20109,126,4159,518,80648,883,3022,668,12349,641,226
119,837,872
6,091,3133,894,4404,127,857
14,113,610
133,951,482
31 Dhjetor 20093,902,4548,686,24049,685,7692,643,23247,016,899
111,934,594
4,057,8991,771,8174,998,971
10,828,687
122,763,281
Ekspozimimaksimalbruto
75a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR
Risku i Kredise (vazhdim)Cilesia e Kredise sipas klasave te aktiveve financiareTabelatmeposhtetregojnecilesineekrediseperaktivetfinanciareteekspozuarakundrejtriskuttekredise,bazuarneklasifikimetebrendshmetebankes.huateevonuaraporqenukjanezhvleresuartestohennemenyreindividualedhekolateraliityreaporritjaekrediverrisinriskunndajtecilitekspozohetbanka.ketoekspozimekanenjeperqindjetemadherikuperimi,vlereaktualedhekoheteshkurterrikuperimi,tecilatinfluencojnenemoskrijiminenjefondiperhumbjetngazhvleresimiperketegruphuadheniesh.aktivetfinanciarenetabelenemeposhtmeparaqitenbrutopazbritjetperzhvleresimetpertedyvitetfinanciareme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009:
31 Dhjetor 2010
Llogarimebankenqendrore(dukeperjashtuararken)huadheparadheniebankavehuadheparadhenieklienteve: hua tregtarehuahipotekore hua konsumatorekomisiondisbursimi,ishtyreaktivefinanciare-letramevleretevendosjes:kompaniteListuarakompanijoteListuaraaktivefinanciare-letramevlereteinvestimit:kompaniteListuarakompanijoteListuara
Totali
31 Dhjetor 2009
Llogaritemebankenqendrore(dukeperjashtuararken)huadheparadheniebankavehuadheparadhenieklienteve: hua tregtarehuahipotekore hua konsumatorekomisiondisbursimi,ishtyreaktivefinanciare-letramevleretevendosjes:kompaniteListuarakompanijoteListuaraaktivefinanciare-letramevlereteinvestimit:kompaniteListuarakompanijoteListuara
Totali
As me vonese as te zhvleresuara
9,126,4159,518,806
24,985,9044,940,2871,735,583(81,999)
1,885,506782,617
6,923,04242,718,184
102,534,345
As me vonese as te zhvleresuara
3,902,4548,686,240
28,875,3054,827,897722,341(32,123)
1,963,139680,093
8,731,41138,285,48896,642,245
Me vonese por jo te zhvleresuara
- -
7,022,4411,065,453265,950(5,657)
- -
- -
8,348,187
Me vonese por jo te zhvleresuara
--
5,961,9041,771,44120,883(7,469)
--
--
7,746,759
Individualisht te zhvleresuara
- -
7,891,286715,801351,241(2,988)
- -
- -
8,955,340
Individualisht te zhvleresuara
--
6,023,5701,347,912181,290(7,182)
--
--
7,545,590
Totali
9,126,4159,518,806
39,899,6316,721,5422,352,774(90,644)
1,885,506782,617
6,923,04242,718,184
119,837,872
Totali
3,902,4548,686,240
40,860,7797,947,250924,514(46,774)
1,963,139680,093
8,731,41138,285,488
111,934,594
nehuatemevonesemesiperjaneperfshirekrediteqejanemeshumese30ditemevonese.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a76
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR
Risku i Kredise (vazhdim)
huadheparadhenieklienteve janeklasaevetmeeaktivevefinanciare te rezultuaramevonesee jote zhvleresuara. Pjesa tjeter e aktiveve financiare nuk ka ndonje kategorime vonese.analiza e tyrerespektive,sipaskohevonesesme31Dhjetor2010dhe2009paraqitetsimeposhte:
Vlera e mbartur sipas klasave te aktiveve financiare per te cilat kushtet jane rinegociuar.
Tabelameposhtetregonvlerenembarturtehuavedheparadhenieveperklientet,tecilatjanerinegociuar/riskeduluar,sipasprodukteve:
huateerinegociuara,lidhurmeanalizenemesipermenekohevonese,klasifikohennekategorineehuavememeshumese180ditevonese.
31 Dhjetor 2010
huadheparadhenieklienteve: hua tregtarehuahipotekore hua konsumatorekomisiondisbursimi,ishtyreTotali
31 Dhjetor 2009
huadheparadhenieklienteve: hua tregtarehuahipotekore hua konsumatorekomisiondisbursimi,ishtyreTotali
31 ne 90 dite
1,352,951176,6769,962(2,039)
1,537,551
31 ne 90 dite
3,042,579647,8946,590(3,475)
3,693,588
91 ne 180 dite
2,397,443249,47714,082(1,511)
2,659,491
91 ne 180 dite
823,583374,1051,568(1,198)
1,198,058
me shume se 180 dite
3,272,046639,300241,907(2,108)
4,151,145
me shume se 180 dite
2,095,742749,44212,725(2,796)
2,855,113
Totali
7,022,4401,065,453265,951(5,657)
8,348,187
Totali
5,961,9041,771,44120,883(7,469)
7,746,759
hua tregtarehuahipotekorehua konsumatoreTotali
31 Dhjetor 2010537,960130,609 5,013 673,582
31 Dhjetor 2009942,81052,9191,288
997,017
77a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Kredise (vazhdim)
Huate dhe letrat me vlere te zhvleresuara huatedheletratmevleretezhvleresuarajaneatopertecilatbankamendonseeshteemundurtendodheqetejeteepaaftetembledheprincipalindheinteresinearketueshemsipaskushtevekontraktualetemarreveshjessehuase.banka iklasifikonhuadhenietdheparapagimetndajklientevenekategoripaproblemedhemeproblemeneperputhjememetodologjiseebankessipassnrF;nderkoheqekryentestetezhvleresimitpertegjithahuadhenietqeshfaqinprovaobjektiveperzhvleresim,dukevleresuarte skontuar rrjedhen e ardhshme te parase dhe duke e krahasuarme shumen embetur per huaterespektive.huate,provatobjektivetetecilavenukpermbushinkushtetpert’utestuarindividualishtsitezhvleresuara,testohensebashkudukeperdorurnormathistoriketebankesperdeshtiminekredivedhekthiminosezgjidhjenezhvleresimitpergrupekredishmekarakteristikatengjashmeteriskut.
Zbritjet per zhvleresim bankapercaktonnjefondperhumbjetngakrediteezhvleresuaraqeperfaqesonnjeperllogaritjeperhumbjetneportofolinekredive.komponentetkryesoretekesajzbritjejejanenjekomponentihumbjesspecifikeqe lidhetme ekspozimete rendesishme individuale,dhenje zbritjeperhumbjetnehuateevleresuarakolektivisht, tevendosura pergrupeaseteshhomogjenene lidhjemehumbjetqekanendodhurporqenukjaneidentifikuarnehuateobjektivleresimitindividualperzhvleresim.
Tabelameposhte tregonEkspoziminneto tehuavedheParadhenieveper klientetpas zbritjeveperzhvleresimsipaskategorivetebankesseshqiperisekukyportofolklasifikohetrespektivisht,dukeqenesekjoefunditperbenklasifikiminebrendshemtehuavedheparadhenieveklientevepervecdygrupimevetetjerakryesore;individualishtosekolektivishttezhvleresuara,simeposhte:
Individualisht te zhvleresuaraZbritjaperhumbjetngazhvleresimivlera netoKolektivisht te zhvleresuarashuma brutoZbritjaperhumbjetngazhvleresimivlera netoTotal i Huave dhe paradhenieve per klientet
31 Dhjetor 20108,956,389(2,708,321)6,248,068
39,926,914(421,190)
39,505,724
45,753,791
31 Dhjetor 20097,552,772(2,044,337)5,508,435
42,132,997(150,472)
41,982,525
47,490,960
Ekspozimi Neto i huave dhe paradhenieve klienteve
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a78
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Kredise (vazhdim)
Levizjeteveçantatezbritjeveperzhvleresimeindividualeekolektiveparaqitenneshenimin12.
meposhteparaqitetnjeanalizeeshumavebrutodheneto (ezbritjeveperzhvleresime)perhuateezhvleresuaraindividualishtsipasklasifikimitteriskut:
Politikat e fshirjes nga librat kontabel
bankafshinngalibratnjehuadhenie(dhezbritjetperzhvleresimengahumbjetelidhuramete)kurbordiiDrejtorevetebankespercaktonsekrediaeshteepambledhshme.kyvendimarrihetpasmarrjesnekonsiderateteinformacionitperndodhjenendryshimeveterendesishmenepozicioninfinanciartehuamarresit,nemenyretetilleqehuamarresinukpaguandotmedetyrimetosekolateralinukdotejeteimjaftueshemperteshlyertegjitheekspozimin.
ashtusitregohetdheneshenimin4,fluksiiparashikuariteardhuravengakolateraletdhe/osegaranciveqembulojneekspozimetkonsiderohetsifluksparashneteardhmenperlinjatekredise.Disaparametravleresimiteperdoruraperllogaritjejane:-vleraerealizueshmeekolateraleve,tecilatperllogaritendukeulurvlerenekolateralevetevleresuaramenje ‘faktor skontimi’.kjo e funditmerrne konsiderate karakteristikat egrupeve tengjashme tekolateraleve.kjonenkuptonvlerenmesatareterikuperueshmetenjekolateralitecaktuar,ibazuarneeksperiencentoneteprocesitterikuperimittekolateraleve.-kohaeflukseveteparashikuarateparase,ecilaireferohetkohessepritshmeterikuperimit(nevite)tenjellojitecaktuarkolaterali.
31 Dhjetor 2010huanendjekjehuanenstandartehuatedyshimtahua te ristrukturuaraTotal31 Dhjetor 2009huastandarte&nendjekjehuanenstandartehuatedyshimtahua te humburaTotali
Bruto
1,914,945848,075
5,519,787673,582
8,956,389
4,268,7551,826,806744,548712,663
7,552,772
Neto
1,388,841670,079
3,600,864588,284
6,248,068
3,403,4541,389,935460,117254,929
5,508,435
Hua dhe paradhenie klienteve individualisht te zhvleresuara
79a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Kredise (vazhdim)
kostoterikuperimitzbritenngafluksi iardhshemiparashikuar iparase.kolateralipergjithesishtnukmbahet per huate dhe paradheniet ndaj institucionve financiare, perveç kur instrumentat financiarembahensipjeseemarreveshjevetendersjelltadheaktivitetittehuamarrjesnepermjet instrumentavefinanciare.Zakonisht,pengunukmbahetkundrejt instrumentave te investimit,dheasnjepeng i tillenukeshtembajturne31Dhjetor2010ose2009.Parashikimetpervlerenedrejtejanetebazuaranevlerenepengjevetevleresuaranemomentinemarrjesseborxhit,dhejanegjithashtuterishikueshmeperdisangahuatedheparadhenietezhvleresuaraindividualisht.njeperllogaritjeevleressedrejtetekolateralevedheinstrumentavetetjeregarantues,tembajturkundrejtaktivevefinanciaretregohetmeposhte:
shumabruto e kolateralit perfshin vleren e kolateralit perpara testimit tehuadhenieve individualishttezhvleresuara.shumanetotregonvlereneaktualizuartetenjejtitkolateralpasketijtesti.Tabelameposhtetregontotalinekolateraleveperhuadhenietevleresuaranekategorineezhvleresimitkolektiv.ketokolateralenukkalojnenetenjejtenproceduretestimisigrupimesiper,keshtuqevetemvlerabrutoeshteparaqitur.informacioninetabelenemeposhtmetregonsesajanetesiguruarahuatedheparadhenieteklientevetezhvleresuarakolektivishtndajkolateralitperkatestetyre.
Per Kolektivisht te zhvleresuarandertesaLetramevlerekapitalimjete monetarePengje&garancite tjeraTotali
31 Dhjetor 201096,653,9434,6091,325,0083,721,80318,845,933 2,003,071
122,554,367
31 Dhjetor 200957,748,157
1,309286,482523,878
5,581,808
64,141,634
Kolaterale per Huate dhe paradheniet klienteve (Bruto)
Per Individualisht te zhvleresuarandertesamjete monetarePengje&garancite tjeraTotali
Bruto
13,793,146145,422
3,469,172445,116
17,852,856
Neto
7,682,097142,029
1,298,535
9,122,661
Bruto
9,966,14993,045
1,502,783
11,561,977
Neto
4,864,01987,733556,683
5,508,435
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a80
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR ( vAZHDIM) Risku i Kredise (vazhdim)
bankakasipolitikeqeteshese(temosmbaje)aktivetqembannepermjetprocesitterikuperimit.vleratqemblidhennga teardhurate shitjes seaktivitperdorenper tezvogeluaroseshlyervlerenembarturtehuavedheparadhenievemeprobleme.ne rastin endertesave si kolateralenepronesi tebankes, konvertimineparaeshteqellimi kryesor ibankes, e cila ndermerr njemarketing temirefillte per shitjen. nese nuk ka asnje oferte temire tembledhurderinenjemomenttecaktuar,bankakasiproçeduretembajeaktivinneinventaretesajpershitjederisatemarreofertenmetemire.nevaresiteveprimtarisesebankesdhenevojavetesajdhepershtatshmeriseseaktivitpert’iplotesuaratonevoja,menaxhimivendos tavereneperdorimate, rrjedhimishtbehetnje riklasifikimneaktivetoperacionaletebankes.natyradhevleratperkateseteinventarittekolateraleveme31Dhjetor2010paraqitenneshenimin15.bankamonitoronperqendrimeteriskuttekredisesipassektorevedhevendit.analizaeriskuttekredisenedateneraportimitparaqitetsimeposhte:
Perqendrimi sipas sektorevePronatepatundshmeProdhimishitjameshumicendertimisherbimette tjeraKorporatatkredihipotekareKonsumatoreIndividetvlera neto
Perqendrimi sipas venditshqiperigreqivlera neto
31 Dhjetor 20101,431,5475,988,15211,589,4037,420,0549,144,063 1,574,533
37,147,7526,583,279 2,022,760 8,606,039
45,753,791
44,831,431922,360
45,753,791
31 Dhjetor 2009296,520
6,512,0668,935,9237,082,5727,900,1764,787,636
35,514,8937,687,4234,288,644
11,976,06747,490,960
46,334,0041,156,956
47,490,960
Hua dhe paradhenie klienteve
81a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Kredise (vazhdim)
Perqendrimi sipas sektorevebankavlera netoPerqendrimi sipas venditshqiperigreqivlera neto
Perqendrimi sipas sektoreveshtetibankakapitalivlera neto Perqendrimi sipas venditshqiperigreqivlera neto
31 Dhjetor 20109,518,8069,518,806
9,518,806-
9,518,806
31Dhjetor201045,408,9406,900,409
-52,309,349
52,309,349
52,309,349
31 Dhjetor 20098,686,2408,686,240
8,686,240-
8,686,240
31Dhjetor200940,532,5739,127,558
-49,660,131
43,821,2205,839,911
49,660,131
Hua dhe paradhenie bankave
Letra me vlere
Perqendrimiihuavedheparadhenievesipasvenditmatetnebazetevenditkundodhetbankaqekaaktivin,qelidhetngushteedhemevendndodhjeneklientit.Perqendrimisipasvenditperletratmevlerematetnebazetevenditkundodhetemetuesii letresmevlere.analizae letravemevlere sipasagjensise sevleresimitmoody’s,kueshteeaplikueshme,vijonsimeposhte:
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a82
Shtetiklasifikimiaaaklasifikimiaa2klasifikimiaa3klasifikimia2klasifikimia3klasifikimibaa1/*+klasifikimib3klasifikimib1klasifikimiipadisponueshem
Bankaklasifikimiaaaklasifikimiaaa/*klasifikimiaa1/*klasifikimiaa2klasifikimiaa2/*-klasifikimiaa3klasifikimia1klasifikimia2klasifikimia2/*-klasifikimia3klasifikimibaa1klasifikimibaa2klasifikimibaa3klasifikimib1klasifikimib1/*-klasifikimiipadisponueshem
Kapitaliklasifikimia1Totali vleres neto
31 Dhjetor 2010415,398
1,820,748344,175
- - -
335,57141,957,862 535,186 45,408,940
1,828,216 - - - - 1,318,5081,487,586642,887 - 198,227225,491 -
129,096 -
1,070,398-
6,900,409
-52,309,349
31 Dhjetor 2009412,598
1,693,607286,794
- -321,895
-37,324,315493,364
40,532,573
2,446,586---
535,548737,956
1,362,222-
1,380,291162,975
1,645,782578,577
277,621--
9,127,558
-49,660,131
Letra me vlere
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Kredise (vazhdim)
Risku i shlyerjes
aktivitetetebankesmundtekrijojnerisknekoheneshlyerjessetransaksionevedhetregtimit.riskuishlyerjeseshteriskuihumbjespershkaktedeshtimittenjekompanieperteshlyerdetyrimetperdhenieneparasenedore,letravemevlereoseasetevetetjerasipasmarreveshjeskontraktuale.riskuishlyerjesmepartnerebankareperfshihetbrendanjesistemikufizimeshpertegjithatransaksionetmeketapartneredheeshteobjektimonitorimitteperditshem.
83a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MANAXHIMI I RISKuT FINANCIAR ( vAZHDIM)
Risku i Likuiditetit
riskuilikuiditetiteshtepercaktuarsipaaftesiaemundshmeenjeinstitucioniperteplotesuardetyrimetqekaperpagesapershkaktepaaftesisepertelikuiduaraktiveosepertesiguruarfinancimtemjaftueshemngatregu(riskuilikuiditetitngafinancimi),osepershkakteveshtiresiveqelidhenmekonvertiminepozicionitteaktivevefinanciareqeshoqerohenmendryshimeterendesishmenegativeteçmimeve,pershkaktekushtevetepapershtatshmeosecrregullimeveteperkohshmetetregut. Menaxhimi i riskut te likuiditetit
metodaebankespermenaxhimine likuiditetit eshte te siguroje sameshume te jeteemundur,qedo teketegjithmone likuiditet temjaftueshemper te shlyerdetyrimete sajkurduhet,nekushte sinormaledhejonormale,papesuarhumbjetepapranueshmeoseqerrezikojnedemtiminereputacionittebankes.bankapercaktonudhezimetpermenaxhimineriskuttelikuiditetitdhenjeplanemergjencetecilatjaneobjektirishikimitngaaLco.kadepartamenteqesigurojneaplikimineduhurtepolitikavetelikuiditetitsiDepartamentiiThesarit,pergjegjespermenaxhiminelikuiditetitdheDivizioniimenaxhimitteriskut,pergjegjespermonitoriminetreguesvedheverifikiminezbatimittelimiteve.
bankamonitoronlikuiditetinnebazeditoreqetemenaxhojedetyrimetesajdhekurduhenrealizuarsidheqeteaktivizojeproçeduraemergjencenerastpershkallezimi.nevijim,bankapergatitrregullishtskenarelikuiditetidukeubazuarnetendencathistoriketesituatessesajtelikuditetitdhegjithashtunesituatatetjeratemarrasipasudhezimevetegrupit,tetillasisituataspecifikekrizefinanciarenetreg.
Perqellimtenormesselikuiditetitqekerkohetngagrupiaktivetnetolikuidekonsiderohendukeperfshiremjetetmonetaredhetengjashmemeto,letratmevlere,pertecilatkanjetregaktivdhelikuid,letratmevleretepranueshmeminusdepozitatngabankat,letrateleshuarateborxhit,tetjerahuamarrjeosedetyrimefinanciaremematurimbrendamuajitpasardhes.njekalkulimingjashemporjoinjejteperdoretpertevleresuarperputhshmerineebankesmelimitetelikuiditetittevendosurngabankaeshqiperise.
Politikaebrendshmeebankessiguronqebankaduhettembajejomepakse7%tetegjithadepozitaveteklientevenenjengamonedhatehuajanemjetemonetaredhemenjehereteketebalancatevlefshmemebankakorespondente,dherregullatlokaleikerkojneasajqe10%teketyredepozitavet’imbajesirezervetedetyruarmebankenqendroreteshqiperise.raportetafatshkurtratelikuiditetitmonitorohennemenyreperiodikengagrupiduke iu referuar limitevedhe instruksioneve tebrendshme.raportetafatshkurtratelikuiditetitkaneqenebrendalimitevegjategjithevitit2010.
nevijim,raportetestrukturesselikuiditetit llogaritenngagrupineperputhjememetodologjinedherregullatebankesseitalisedhekanerezultuarperseribrendalimitevetekerkuara.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a84
5. M
ENA
XH
IMI I
RIS
Ku
T FI
NA
NC
IAR
- R
ISK
u I
LIK
uID
ITET
IT (
vA
ZHD
IM)
Tabe
la m
e po
shte
tre
gon
situ
aten
e li
kuid
itetit
te
Bank
es s
iç m
onito
rohe
t ak
tual
isht
nga
men
axhi
mi i
Ban
kes,
me
31 D
hjet
or 2
010
dhe
31 D
hjet
or 2
009,
du
ke k
onsi
deru
ar fl
ukse
t e
dala
jash
te t
e pa
rase
te
pask
ontu
ara
per
te g
jitha
akt
ivet
dhe
det
yrim
et fi
nanc
iare
, duk
e iu
ref
erua
r m
atur
itetit
kon
trak
tual
dh
e du
ke m
os r
eflek
tuar
ndo
nje
ripag
ese
te h
ersh
me
ose
supo
zim
e te
his
torik
ut t
e m
bajtj
es s
e ty
re.
31 D
hje
tor
2010
akTivET(FLuksiimjETEvEmonETarEhYrEsE)
ark
a ne
tokerkesatperrezervenminimale
Paradheniebankave
LetramevlereteinvestimitbonoThesari
Letramevlereteinvestimitdheletramevleretevendosjes
–Treguaktiv
Letramevlereteinvestimitdheletramevleretevendosjes
–Tregujoaktiv
huabankave
huadheparadhenieklienteve(huabrutopaprobleme)
31 D
hje
tor
2010
DETYrimET(FLuksiimjETEvEmonETarEDaLEsE)
Depozitangabankatdheklientet-llogarirrjedhese
Llogarirrjedhesemebankat
Llogarirrjedhesemeklientet
Depozitangabankat,ngatecilat:
“cash”perrepodheperletratmevleretedhenaborxh
Depozitangaklientet-Depozitameafat
borxhiivarur
gaP-iToTaL
der
i ne
1 m
uaj
41,4
66,2
031,307,244
9,544,331
1,071,518
11,374,530
8,783,279
387
3,117,880
6,267,034
der
i ne
1 m
uaj
(52,
199,
250)
(37,756,882)
(615,970)
(37,140,913)
(1,022,190)
(245,070)
(13,420,178) -
(10,
733,
047)
1-3
mu
aj
10,9
94,1
81- - - - -
943,447
4,948,958
5,101,776
1-3
mu
aj
(14,
429,
443) - - -
(15,800) -
(14,405,808)
(7,835)
(3,4
35,2
62)
3-12
mu
aj
17,8
95,6
84- - - - -
7,850,831 -
10,044,854
3-12
mu
aj
(37,
797,
856) - - - - -
(37,789,585)
(8,271)
(19,
902,
171)
1-5
vjet
37,8
34,7
97- - - - -
21,809,710
-
16,025,087
1-5
vjet
(4,2
62,6
91) - - - - -
(3,640,654)
(622,037)
33,5
72,1
06
> 5
vje
t
9,64
0,60
7 - - - - -
967,249 -
8,673,358
> 5
vje
t
(46,
156) - - - - - -
(46,156)
9,59
4,45
1
Tota
li
117,
831,
473
1,307,244
9,544,331
1,071,518
11,374,530
8,783,279
31,571,625
8,066,838
46,112,108
Tota
li
(108
,735
,396
)(37,756,882)
(615,970)
(37,140,913)
(1,037,990)
(245,070)
(69,256,225)
(684,300)
9,09
6,07
7
85a n n U a l R e p o R t 2 010
5. M
ENA
XH
IMI I
RIS
Ku
T FI
NA
NC
IAR
- R
ISK
u I
LIK
uID
ITET
IT (
vA
ZHD
IM)
31Dhjetor2009
AK
TIv
ET (
FLu
KSI
I M
jETE
vE
MO
NET
AR
E H
yR
ESE)
ark
a ne
tokerkesatperrezervenminimale
Paradheniebankave
Letramevlereteinvestimit–bonoThesari
Letramevlereteinvestimitdheletramevleretevendosjes
–Treguaktiv
Letramevlereteinvestimitdheletramevleretevendosjes
–Tregujoaktiv
huabankave
huadheparadhenieklienteve(huabrutopaprobleme)
31Dhjetor2009
DETYrimET(FLuksiimjETEvEmonETarEDaLEsE)
Depozitangabankatdheklientet-llogarirrjedhese
Llogarirrjedhesemebankat
Llogarirrjedhesemeklientet
Depozitangabankat,ngatecilat:
“cash”perrepodheperletratmevleretedhenaborxh
Depozitangaklientet-Depozitameafat
borxhiivarur
gaP-iToTaL
der
i ne
1 m
uaj
44,5
66,3
781,840,191
8,707,529
918,344
11,475,290
8,333,028
570
2,972,417
10,319,009
der
i ne
1 m
uaj
(51,
597,
896)
(33,770,626)
(757,960)
(33,012,666)
(3,747,309)
(3,066,891)
(14,079,960) -
(7,0
31,5
18)
1-3
mu
aj
4,43
0,05
0 - - - - -
1,142,230 -
3,287,820
1-3
mu
aj
(14,
997,
579) - - -
(16,465) -
(14,973,346)
(7,768)
(10,
567,
529)
3-12
mu
aj
15,2
45,0
01- - - - -
4,077,749 -
11,167,252
3-12
mu
aj
(34,
948,
569) - - -
(16,086) -
(34,924,757)
(7,726)
(19,
703,
568)
1-5
vjet
40,1
60,6
66- - - - -
22,686,511
-17,474,155
1-5
vjet
(1,2
23,1
14) - - -
(15,708) -
(1,145,812)
(61,594)
38,9
37,5
52
> 5
vje
t
11,6
74,1
19- - - - -
2,028,309 -
9,645,810
> 5
vje
t
(1,0
75,7
31) - - - - -
(512,855)
(562,876)
10,5
98,3
88
Tota
li
116,
076,
214
1,840,191
8,707,529
918,344
11,475,290
8,333,028
29,935,369
2,972,417
51,894,046
Tota
li
(103
,842
,889
)(33,770,626)
(757,960)
(33,012,666)
(3,795,568)
(3,066,891)
(65,636,730)
(639,964)
12,2
33,3
25
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a86
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku i Likuiditetit (vazhdim)
informacioniisiguruarlidhetmefluksineparaseqevjenngadetyrimetfinanciare,keshtuqendryshonkonsiderueshemngaprezantiminebilanc.analizanukperfshindetyrimet jofinanciare, dhekapitalindheperfshinflukseteparasemeintereskontraktual.
Tabelameposhte tregonmaturitetin kontraktual te detyrimeve te kushtezuara dhe angazhimeve tebankes:
bankapretqevetemnjepjeseevogeleangazhimevetekerkohetbrendanjemuajidhegarancitetembyllensipasafatittematurimit.referojunidheshenimit32angazhimetdhedetyrimetekushtezuara.rakordimindermjettabelessematuritetitteangazhimevedhedetyrimevetekushtezuaradheshenimit32angazhimetdhedetyrimetekushtezuaraeshtesimeposhte:
Risku i Tregut risku i treguteshteriskuqendryshimetnecmimetetregut,sinormae interesit,cmimetekapitalit,kursetekembimittemonedhavetehuaja,spread-etekredise(jotelidhuramendryshimetegjendjessedebitorit/kreditorit)dotendikojnefitimetebankesosevlerenembajtjesseintrumentavefinanciare.objektiviimenaxhimitteriskuttetreguteshtetemenaxhojedhekontrollojeekspozimetndajriskuttetregutbrendaparametravetepranueshem,nderkoheqemaksimizonkthiminmbiriskun.
Menaxhimi i Risqeve te Tregut bankanukekandareekspoziminndajriskuttetregutneportofoletetregtueshmedhejotetregtueshmederime1janar2007.meaplikiminesnrFsikuaderkontabel,bankaberinjendarjeteportofolitteletravemevlereneperputhjemeias39neletramevleretevendosjesoseteinvestimit.neketemenyrepozicionetqekrijohenngaportofoletendryshmejanemonitoruarsebashku.
AngazhimehuateaprovuarajotedisbursuaraGaranciLeterkredigarancinefavorteklienteve
31 Dhjetor 2010angazhimegaranci31 Dhjetor 2009angazhimegaranci
1 Muaj6,091,3137,489,469
4,057,8996,770,788
1-3 Muaj--
--
3-12 Muaj--
--
31 Dhjetor 20106,091,3136,091,3137,489,469
3,525,6903,963,779
1-5 vjet--
--
>5 vjet--
--
Totali6,091,3137,489,469
4,057,8996,770,788
31 Dhjetor 20094,057,8994,057,8996,770,7881,771,8174,998,971
87a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Ekspozimi ndaj riskut te kursit te kembimit
‘risku ikursit tekembimit’perkufizohet simundesiaqe luhatjetenormave tehuaja tekembimit teprodhojnendryshime te rendesishme, sipozitivedhenegativenebilancinebankes.burimet me terendesishmeteriskuttenormessekembimitshtrihenne:
huadhenietdhedepozitatnemonedhetehuajtekorporatavedheindivideve;investimeneLetratmevlerenemonedhetehuaj;konvertiminemonedhenvendaseteaktiveve,detyrimevedheteardhuravetedegevetehuaja;Tregtimiikartmonedhavetehuaja;mbledhjaosepagesaeinteresit,komisioneve,dividenteve,kostoveadministrative,etjne
monedhatehuaja.
EkspozimiibankesndajriskuttekursittekembimitmonitorohetnebazeditorengaDivizioniimanaxhimitteriskutqesiguronperputhshmerimelimitetebrendshmedherregullative.rregulloret e brendshme caktojne kufizimeper cdopozicion te hapurmonedhash, per pozicione tehapuraglobale,perhumbjemaksimaledhevlerenmerisk(“var”),nderkohekufizimetrregullativetesistemitbankarireferohennjemaksimumiprej20%tenjepozicionitehapurpercdomonedhedhe30%perpozicioninepergjithshemtemonedhavenebazekonsolidimi.
metodologjite e vleresimit per llogaritjen e var-it te perfshira ne procedurat e brendshme jane tebazuaranemetodologjineevleresnerisktevariancesdhekovariances.njesimulimeshteberepertedhenathistoriketepozicionittemonedhaveperdyvitenemenyreqetevleresohejsaktesiaemodelitteperdorur,pertepercaktuartestimetetjeradhepertevendosurperkufizimetepermenduramepare.Llogaritjet aktualeditorepergatitendukeaplikuarpesha specifikene cdopozicionmonedhemenjerangkohorprej125diteshdhenjefaktorskontues0.992,neperputhjemeudhezimetegrupit.Permeteper,matricavariance-kovariancellogaritetpercdoditenemenyreqetemerretnekonsideratelidhja(korrelacioni)ndermjetvalutavetendryshme.var-iivleresuarnenjenivelbesimiprej99%dheperiudhembajtjejenjeditore,eshteLek1.4milionme31Dhjetor2010,menjemesatarepergjatevititprejLek1.1milion(2009:Lek1miliondhemesatarishtLek1.4milion). Efektivitetiillogaritjevetevar-iteshtemonitoruarnebazaditorenepermjettestimevetekthyera,kuvleresimetevleresmeriskjanekrahasuarmehumbjetellogariturangatestimetekthyera(nekohe),edhepsemodelinukparashikonnemenyreprecizevlerenefitimitosehumbjesditore,ndajrezultatetevidentuannjenivelvar-ibrendalimitevetevendosurapervitin2010,vetemdythyerjete‘ndallimitiihumbjes’(1thyerjelimitigjate2009).
aktivet financiare ne monedha te huaja jane te paraqitura ne cdo shenim respektiv te pasqyravefinanciare.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a88
AK
TIv
Em
jete
mon
etar
e e
te n
gjas
hme
huadheparadheniebankave
huadheparadhenieklienteve
Letramevleretevendosjes
Letramevlereteinvestimeve
ndertesadhepajisje
aktiveafatgjatajomateriale
Tedrejtatatimorekorrente
Tedrejtatatimoreteshtyra
Mje
te t
e tj
era
Akt
ive
gjit
hse
j (1)
Det
yri
me
Detyrimendajbankave
Detyrimendajklienteve
borxhiivarur
Provizione
Det
yrim
e te
tje
raD
etyr
ime
tatim
ore
korr
ente
Det
yrim
e ta
timor
e te
sht
yra
kapitaliaksioner,neto
Det
yrim
e g
jith
sej (
2)Po
zici
on
i val
uto
r n
eto
me
31 D
hje
tor
2010
(1)
-(2)
aktivejashtebilancit
Detyrimejashtebilancit
Pozi
cio
ni v
alu
tor
net
o ja
shte
bila
nci
t m
e 31
Dh
jeto
r 20
10TO
TALI
I PO
ZIC
ION
IT v
ALu
TOR
31
Dh
jeto
r 20
10aktivenebilancme31Dhjetor2009
Detyrimenebilancme31Dhjetor2009
Pozi
cio
ni v
alu
tor
net
o ja
shte
bila
nci
t m
e 31
Dh
jeto
r 20
09TO
TALI
I PO
ZIC
ION
IT v
ALu
TOR
31
Dh
jeto
r 20
09
LEK
272,831
3,477,394
2,909,326
283,341
39,519,554
1,647,510
284,702
264,968
40,572
181,695
48,8
81,8
91
1,033,767
36,363,360 -
90,027
494,233 -
182,584
15,469,497
53,6
33,4
68
(4,7
51,5
77)
1,592,906
1,760,894
(167
,988
)(4
,919
,565
)49
,196
,884
47, 9
10,3
2416
2,01
8 2,
632,
290
uSD
488,337
1,569,309
5,425,200
2,112,075
6,496,902 - - - -
30,810
16
,122
,632
38,912
15,258,982 -
76,286
27,659 - -
(1,077,372)
14,3
24,4
67
1,79
8,16
5 13,747,538
13,641,297
10
6,24
1 1,
904,
406
18,5
89,6
6418
,364
,896
(163
,238
)(1
,122
,045
)
Eu
R9,016,777
4,472,103
37,418,983 -
3,127,444
9,400
7,439 - -
150,098
54,2
02,2
44
578,180
51,743,863
532,568
50,958
209,703 - -
(1,626,090)
51,4
89,1
81
2,71
3,06
3 125,509,612
125,474,920
34,6
93
2,74
7,75
6 45
,247
,065
46,7
67,1
9512
,416
(1
,507
,714
)
TE
TjER
A653,471 -
283
272,707
497,326 - - - -
1,458
1,42
5,24
5 - 1,238,008 - -
419 - -
(53,530)
1,18
4,89
7 24
0,34
9 58,647
31,592
27
,054
26
7,40
3 1,
351,
148
1,34
2,34
6(1
1,19
7)(2
,532
)
TO
TAL
10,431,415
9,518,806
45,753,791
2,668,123
49,641,226
1,656,911
292,141
264,968
40,572
364,059
120,
632,
012
1,650,859
104,604,212
532,568
217,270
732,014 -
182,584
12,712,505
12
0,63
2,01
2 -140,908,703
140,908,703 - 0-
114,
384,
761
114,
384,
761 - -
5. M
ENA
XH
IMI I
RIS
Ku
T FI
NA
NC
IAR
- R
ISK
u I
LIK
uID
ITET
IT (
vA
ZHD
IM)
89a n n U a l R e p o R t 2 010
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Ekspozimi ndaj riskut te normes se interesit
riskukryesorinormesseinteresitndajtecilitjaneteekspozuarportofoletebankeseshteriskuihumbjesngaluhatjeteflukseveteardhshmeteparaseosevleravetedrejtateinstrumentavefinanciarepershkaktenjendryshiminenormateinteresavetetregut.riskukrijohetfillimishtngaportofoliiletravemevlere,siedheaktivitetibankarilidhurmekorporatatdheindividet.riskuinormaveteinteresitmenaxhohetkryesishtnepermjetmonitorimitperiodiktediferencaveeshumavetenormaveteinteresitmidisaktivevedhedetyrimevetebankessidhegjithashtudukepergatituranalizatedetajuarambinormateinteresitperqellimevendimmarrje.
metodaeperdorurperllogaritjeneriskuttenormesseinteresittebilancittebankeseshteanalizaendjeshmerise.analizaezhvendosjessendjeshmerisesaktesonndryshiminnevlereteportofolitfinanciarqe rezultonnga levizjet epafavorshme tenormes se interesit.Dukekonsideruar riskunenormes seinteresit,njelevizjeepafavorshmeperkufizohetsinjezhvendosjeparaleledheuniformeekurbessenormesseinteresitprej±25pikesh.kjomatjetheksonefektinevariacionevenenormateinteresittetregutneportofolqeeshteperllogariturpasupozuarndryshimeneteardhmenneaktivedhedetyrimetebankes.ndjeshmeriaekapitalitllogaritetdukerivleresuarportofolineletravemevleretevendosjes.aktivetfinanciaretebankesdhedetyrimetesajkanenormetendryshueshmeinteresiosekanenjedateriçmiminemepaksenjevitmeperjashtimtedisaletravemevlerejoshqiptare,tecilatkanenjenormekuponimidis2.8-10%perletratmevlereneusD(2009:4-7%),2.6%perletratmevlereneEuro(2009:3.72–6%)dhemidis5–5.5%peratonemonedhengbP(britishPaund)(2009:5–6%).riskuinormesseinteresitgjeneruarngabilanciibankesdheimaturnepermjetanalizessendjeshmerisesipaszhvendosjes±25pikesh,regjistroine2010njevlereprejLek-187milionnefundtevitit(Dhjetor2009:Lek-176milion).Tabelameposhtetregonndarjenemonedhavesipasanalizessendjeshmeriseperfundvitin2010.
Ndjeshmeria e zhvendosjes31Dhjetor2010eureurusDusDleKleKTetjera(gbP&chF)Tetjera(gbP&chF)
Ndjeshmeria e zhvendosjes31 Dhjetor 2009eureurusDusDleKleKTetjera(gbP&chF)Tetjera(gbP&chF)
Rritje ne baze pikesh (b.p.)
+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.
Rritje ne baze pikesh (b.p.)
+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.+25b.p./-25b.p.+26b.p./-26b.p.
Totali
(15.961)/15.961(16.599)/16.599(94.048)/94.048(97.810)/97.810(69.443)/69.443(72.220)/72.220(8.290)/8.290(8.621)/8.621
Totali(9,381)/9,381(9,755)/9,755
(87,782)/87,782(91,226)/91,226(69,720)/69,720(72,498)/72,498(9,568)/9,568(9,946)/9,946
Ndjeshmeria e Fitimit & Humbjes(15.961)/15.961(16.599)/16.599(84.581)/84.581(87.964)/87.964(69.443)/69.443(72.220)/72.220(3.703)/3.703
(3.851)/3.851
Ndjeshmeria e Fitimit & Humbjes
(9,381)/9,381(9,755)/9,755
(78,338)/78,338(81,407)/81,407(69,720)/69,720(72,498)/72,498(4,610)/4,610(4,792)/4,792
Ndjeshmeria e Kapitalit
--
(9.467)/9.467(9.846)/9.846
--
(4.587)/4.587
(4.770)/4.770
Ndjeshmeria e Kapitalit
--
(9,443)/9,443(9,818)/9,818
--
(4,958)/4,958(5,154)/5,154
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a90
5. MENAXHIMI I RISKuT FINANCIAR (vAZHDIM)
Risku Operacional
riskuoperacionalperkufizohetsiriskihumbjeveqevijnengapamjaftueshmeriaosedeshtimiiproçeseve,burimevenjerezoredhesistemevetebrendshme,osesirezultatingjarjevetejashtmedheperfshinriskunligjor,icilieshteriskuihumbjespershkaktethyerjesserregulloresdheligjeve,detyrimevekontraktualeosejokontraktualeosekonfliktevetetjera;riskustrategjikdheireputacionitnukperfshihen.
keshilliDrejtuesibankesaprovoiudhezimetpernjestrukturetepergjithshmetemenaxhimitteriskutoperacional duke adoptuar nje politike dhe nje proces organizativ per vleresimin, manaxhimin dhekontrollin e riskut operacional. Divizioni i menaxhimit te riskut eshte pergjegjes per identifikimin,vleresimin,menaxhimindheminimizimineriskutoperacional,verifikimineefektshmeriseseminimizimitsidheraportimintekDrejtuesiteLartetebankesdheteknjesiaperkateseegrupitmesynimvleresimineimpaktitekonomiktemundshemveçanerishtngangjarjeseriozeoperacionale.
Perputhshmeriamestandartetebankesmbeshtetetnganjeprogramperiodikkontrolliqebehetngakontrolli i brendshem.rezultatet ekontrollit tebrendshemdiskutohenmemenaxhimin enjesise sebiznesitmetecilenlidhen,dhepermblidhenpert’iuadresuarkomitetittekontrollitdheDrejtuesvetelarte te bankes.
Kapitali Rregullator
rregullatoridrejtuesibankes,bankaqendrore,vendosdhemonitoronkerkesenperkapitaltebankes.Degagrekembikqyret direkt nga rregullatori i vet lokal. Politika e bankes eshte tembaje bazen ekapitalitbrendalimiteve,dukekapitalizuartegjithateardhuratngaaktivitetinemenyreqetembeshtetezhvillimineardhshemtebiznesitdukenjohur impaktinaktual tenivelit tekapitalitmbikthimetndajaksionereve.bankanjehnevojenpertembajturnjeekuilibermidiskthimevemetelartaqemundtejenetemunduradukeperdorurmeshumeinstrumentadheavantazheqeofrohennganjepozicioniforteikapitalit.
Norma e Mjaftueshmerise se Kapitalit
ne implementiminekerkesavekorenteperkapital,bankaqendroreeshqiperise ikerkonbankes tembajenjenorme tedetyrueshmeqe llogaritet si raport i totalit te kapitalit rregulatorndaj totalit teaktiveveteponderuarameriskunsidhezeravejashtebilancit,nenjeminimumprej12%.gjatevititfinanciar2010bankakapasurnjenormemjaftueshmeriepertejminimumittekerkuardhene31Dhjetor2010shenoinjenivelprej17.1%.normaemodifikuaremjaftueshmerisesekapitalit,ecilaperfaqesonnormenekapitalitbazendajaktivevetevleresuarameriskundhezeravejashtebilanciteshtenjetjeterlimitivendosurngaautoritetimbikeqyresibankes,nenjeperqindjeprej6%.Edhekjonorme,gjatevitit2010kandjekurtrendinenormesmesiper,dukeshenuarnivelemetelartakrahasuarmelimitinmbikqyres,dhene31Dhjetor2010shenoinjenivelprej16.3%.
gjategjitheperiudhesnukkapasurndryshimetekonsiderueshmenemenaxhiminekapitalitngabankasidheeshtesiguruarnjeperputhshmerimetegjithakerkesatejashtmerregulativembikapitalin.
91a n n U a l R e p o R t 2 010
AKTIvETmjete monetare e te ngjashmehuadheparadheniebankavehuadheparadhenieklienteveLetramevleretevendosjesLetramevlereteinvestimitndertesadhepajisjeaktiveafatgjatajomaterialeTedrejtatatimoreteshtyraTedrejtatatimorekorrentemjete te tjeraAktive gjithsej
DETyRIMETDetyrimendajbankaveDetyrimendajklienteveLlogarirrjedheseDepozitameafatborxhiivarurDetyrime tatimore korrenteDetyrime tatimore te shtyraProvizioneDetyrime te tjeraDetyrime gjithsej
KAPITALI AKSIONERkapitalinenshkruaripaguarDiferencatetjerarivleresimiFitimipashperndarerezervaperletratmevleretevendosjesrezervaligjoredherregullativeDiferencerivleresimingakursetekembimitTotali i Kapitalit Aksioner
Shqiperi
9,805,5609,518,8062,668,12349,641,22644,831,4301,647,511284,70240,572264,968360,098
119,062,996
2,206,153103,757,05529,203,86574,553,190532,568
182,584217,270652,808
107,548,438
Greqi
1,181,149
922,3619,4007,439
3,9612,124,310
847,157269,325577,832
79,206926,363
Transaksione brenda grupit
(555,294)
(555,294)
(555,294)
(555,294)
Total
10,431,4159,518,8062,668,12349,641,22645,753,7911,656,911292,14140,572264,968364,059
120,632,012
1,650,859104,604,21229,473,19075,131,022532,568
182,584217,270732,014
107,919,507
6,946,398714,554
4,277,810
(1,130,902)1,752,404
152,24112,712,505
6. vEPRIMTARITE E BANKES NE DEGET E SHqIPERISE DHE GREqISE
Me 31 Dhjetor 2010, veprimtarite e Bankes ne deget e Shqiperise dhe Greqise jane si me poshte:
shumaprejLek555,294mijeperfaqesondepozitabrendagrupitmidisZyraveqendroreneshqiperidheDegessegreqise,ne31Dhjetor2010.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a92
AKTIvET
mjete monetare e te ngjashmehuadheparadheniebankavehuadheparadhenieklienteveLetramevleretevendosjesLetramevlereteinvestimitndertesadhepajisjeaktiveafatgjatajomaterialeTedrejtatatimoreteshtyraTedrejtatatimorekorrentemjete te tjeraAktive gjithsej
DETyRIMETDepozitangabankatDepozitangaklientetLlogarirrjedheseDepozitameafatborxhiivarurDetyrime tatimore korrenteDetyrime tatimore te shtyraProvizioneDetyrime te tjeraDetyrime gjithsej
KAPITALI AKSIONERkapitalinenshkruaripaguarDiferencatetjerarivleresimiFitimipashperndarerezervaperletratmevleretevendosjesrezervaligjoredherregullativeDiferencerivleresimingakursetekembimitTotali i Kapitalit Aksioner
Shqiperi
9,233,5228,686,2402,356,43541,464,78546,334,0041,829,035283,87439,678178,709315,006
110,721,288
9,002,62090,611,34225,781,00964,830,333529,47141,34642,187154,342472,427
100,853,735
Greqi
5,171,611-
286,7975,552,1141,156,95633,8495,897
118,73712,325,961
4,214,5846,816,161380,267
6,435,894
33,444138,367
11,202,556
Transaksione brenda grupit
(8,662,488)
(8,662,488)
(8,662,488)
(8,662,488)
Total
5,742,6458,686,2402,643,23247,016,89947,490,9601,862,884289,77139,678178,709433,743
114,384,761
4,554,71697,427,50326,161,27671,266,227529,47141,34642,187187,786610,794
103,393,803
6,946,398714,555
2,765,187
(889,309)1,347,176
106,95210,990,958
6. vEPRIMTARITE E BANKES NE DEGET E SHqIPERISE DHE GREqISE (vAZHDIM)
me31Dhjetor2009,veprimtariteebankesnedegeteshqiperisedhegreqisejanesimeposhte:
shumaprejLek8,662,488mijeperfaqesondepozitabrendagrupitmidisZyraveqendroreneshqiperidheDegevenegreqine31Dhjetor2009
93a n n U a l R e p o R t 2 010
TeardhurangainteresishpenzimeinteresiTe ardhura nga interesi, neto
TeardhurangakomisionetshpenzimeperkomisionetTe ardhura nga komisionet, neto
Teardhurangatregtueshmeria,netoTeardhura/(shpenzime)tetjeraoperacionale,netoTe ardhura operative
humbjengazhvleresimiimjetevefinanciare,netoshpenzimepersonelishpenzimeqerajeoperacionaleZhvleresimidheamortizimiamortizimiipermiresimeveteambjentevemeqirashpenzimetetjeraadministrativeProvizioneperrreziqeeshpenzimeTotali i shpenzimeve
Fitimi neto para tatimitTatimmbifitiminFitimi per periudhen
Shqiperi
8,002,182(3,246,395)4,755,787
716,203(152,657)563,546
353,270
(198,839)5,473,764
(888,253)(947,215)(153,622)(327,590)
(47,130)(593,007)(41,401)
(2,998,218)
2,475,546 (252,885)2,222,661
Greqi
223,746(82,078)141,668
9,157(4,530)4,627
2,314
(26,082)122,527
(105,373)(139,496)(33,749)(15,333)
(64,473)(71,240)
-(429,664)
(307,137)
-(307,137)
Transaksione brenda grupit
(10,289)10,289
- - -- -
--
- - - -
-
-- - -
Total
8,215,639(3,318,184)4,897,455
725,360(157,187)568,173
355,584
(224,921)5,596,291
(993,626)(1,086,711)(187,371)(342,923)(111,603)(664,247)(664,247)(41,401)
(3,427,882)
2,168,409 (252,885)1,915,524
6. vEPRIMTARITE E BANKES NE DEGET E SHqIPERISE DHE GREqISE (vAZHDIM)
me31Dhjetor2010,veprimtariteebankesnedegeteshqiperisedhegreqisejanesimeposhte:
shumaprejLek10,289mijeperfaqesonteardhurangainteresidheshpenzimengainteresinedepozitatbrendagrupitmidisZyraveqendroreneshqiperidheDegesnegreqi,me31Dhjetor2010.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a94
TeardhurangainteresishpenzimeinteresiTe ardhura nga interesi, neto
TeardhurangakomisionetshpenzimeperkomisionetTe ardhura nga komisionet, neto
Teardhurangatregtueshmeria,netoTeardhura/(shpenzime)tetjeraoperacionale,netoTe ardhura operative
humbjengazhvleresimiimjetevefinanciare,netoshpenzimepersonelishpenzimeqerajeoperacionaleZhvleresimidheamortizimiamortizimiipermiresimeveteambjentevemeqirashpenzimetetjeraProvizioneperrreziqeeshpenzimeTotali i shpenzimeve
Fitimi neto para tatimitTatimmbifitiminFitimi per periudhen
Shqiperi
7,475,334(3,222,495)4,252,839
701,161(146,651)554,510
288,528
(141,011)4,954,866
(738,775)(889,083)(145,877)(333,970)
(60,257)(661,215)(80,813)
(2,909,990)
2,044,876(164,524)1,880,352
Greqi
408,632(312,780)
95,852
14,866(5,211)9,655
(3,795)
(35,600)66,112
(32,714)(121,268)(24,967)(24,066)
(41,715)(83,513)
-(328,243)
(262,131)-
(262,131)
Transaksione brenda grupit
(72,128)72,128
-
---
-
--
---
Total
7,811,838(3,463,147)4,348,691
716,027(151,862)564,165
284,733
(176,611)5,020,978
(771,489)(1,010,351)(170,844)(358,036)
(101,972)(744,728)
(80,813)(3,238,233)
1,782,745(164,524)1,618,221
6. vEPRIMTARITE E BANKES NE DEGET E SHqIPERISE DHE GREqISE (vAZHDIM)
me31Dhjetor2009,veprimtariteebankesnedegeteshqiperisedhegreqisejanesimeposhte:
shumaprejLek72,128mijeperfaqesonteardhurangainteresidheshpenzimengainteresinedepozitatbrendagrupitmidisZyraveqendroreneshqiperidheDegevenegreqi,me31Dhjetor2009.
95a n n U a l R e p o R t 2 010
31 Dhjetor 2010Investime financiare-Letra me vlere te vendosjes investimetekuotuaraLetramevlereteqeveriseLetratetjeramevlereinvestimetepakuotuaraTotali
31 Dhjetor 2009Investime financiare-Letra me vlere te vendosjes investimetekuotuaraLetramevlereteqeveriseLetratetjeramevlereinvestimetepakuotuaraTotali
Niveli 1
344,1751,541,331
1,885,506
Niveli 1
286,7941,676,345
1,963,139
Niveli 2
-499,276
499,276
Niveli 2
-402,472
402,472
Niveli 3
-
Niveli 3
--
Totali
344,1752,040,607
2,384,782
Totali
286,7942,078,817
2,365,611
7. vLERA E DREjTE E INSTRuMENTEvE FINANCIARE
bankaperdorhierarkineemeposhtmeperpercaktimindhepasqyriminevleressedrejteteinstrumentevefinanciarenepermjetteknikessevleresimit:
Niveli 1: çmimetekuotuara(teparregulluara)netregjeaktiveperaktivedhepasiveidentike;
Niveli 2:teknikatetjera,pertecilattegjitharegjistrimetqekanenje impakttekonsiderueshemnevlerenedrejteteregjistruar,janetevezhgueshmenemenyretedrejtperdrejteosejo;dhe
Niveli 3:teknikatqeperdorinregjistrimetecilatkanenjeimpakttekonsiderueshemnevlerenedrejteteregjistruar,tecilatnukbazohennetedhenatevezhgueshmetetregut.
analizaeinstrumentevefinanciareteregjistruaramevlerenedrejtesipasnivelithierarkikparaqitetsimeposhte:
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a96
31 D
hje
tor
2010
mjetemonetaredhetengjashme
huadheparadheniebankave
huadheparadhenieklienteve
Letramevlere
maturmevlerenedrejte
maturmekostoteamortizuar
Tota
li
Depozitangabanka
Depozitangakliente
Detyrimetevarura
Tota
li
Letr
a te
In
vest
imit - - - -
49,641,226
49,6
41,2
26 - - - -
Shen
im
8 9 12 10 11 16 17 18
Hu
a d
he
te
arke
tues
hm
e
10,431,415
9,518,806
45,753,791 - -
65,7
04,0
12 - - - -
Letr
a te
ve
nd
osj
es
- - -
2,384,782
283,341
2,66
8,12
3 - - - -
Te t
jera
ne
kost
o t
e am
ort
izu
ara - - - - - -
1,650,859
104,604,212
532,568
106,
787,
639
vle
ra t
ota
le
kon
tab
el
10,431,415
9,518,806
45,753,791
2,384,782
49,924,566
118,
013,
361
1,650,859
104,604,212
532,568
106,
787,
639
vle
ra e
dre
jte
10,431,415
9,518,806
45,753,791
2,384,782
50,394,318
118,
483,
112
1,650,859
104,693,460
532,568
106,
876,
887
LetratmevleretevendosjesdheatoteinvestimitteqeveriseshqiptarejaneobligacionemenormatendryshueshmemekuponbonoThesari1vjeçareplusmarzhin.matja
evleresseDrejteteketyreobligacionevekryhetnepermjetteknikessemodelittevleresimit,dukezbriturtegjitharrjedhjeteardhshmeteparaseqerezultojnengaketo
instrumente.PjesatjetereletravemevleretevendosjesjaneinstrumentanemonedhatehuajadheperfaqesojneobligacionengabankadheinstitucioneFinanciare.vlera
etyreedrejteofrohetngaagjensinderkombetareeklasifikimeve(moody’srating).
huatedheparadhenietklientevekanevlerenetyrekontabel,ecilaeshtegjithashtudhevleraedrejteetyrepasiigjitheportofolibazohetnenormatendryshueshme
interesidheqendryshohennebazatremujore,gjashtemujoredhevjetore.vleraedrejteedepozitavengaklientetri-çmohetdukeperdorurvlerenaktualeneto.normat
einteresaveteperdorurjanenormateinteresittetregutpervitimushtrimortembyllur,tecilatjanetepublikuarangabankaqendroreeshqiperise.ketonormajanenje
perafriminormavetetregut(referuarshenimit4mbipermbledhjenepolitikavekontabelpermatjenevleressedrejte).vleraedrejteellogariverrjedhesedhellogarive
tekursimitkonsiderohett’iperafrohetvlereskontabel.
7. v
LER
A E
DR
EjTE
E IN
STR
uM
ENTE
vE
FIN
AN
CIA
RE
(vA
ZHD
IM)
klasifikimikontabeldhevleratedrejta:
97a n n U a l R e p o R t 2 010
31 D
hje
tor
2009
mjetemonetaredhetengjashme
huadheparadheniebankave
huadheparadhenieklienteve
Letramevlere
maturmevlerenedrejte
maturmekostoteamortizuar
Tota
li
Depozitangabanka
Depozitangakliente
Detyrimetevarura
Tota
li
Letr
a te
In
vest
imit - - - -
47,016,899
47,0
16,8
99
- - - -
Shen
im
8 9 12 10 11 16 17 18
Hu
a d
he
te
arke
tues
hm
e
5,742,645
8,686,240
47,490,960
- -61
,919
,845
- - - -
Letr
a te
ve
nd
osj
es
- - -
2,365,611
277,621
2,64
3,23
2 - - - -
Te t
jera
ne
kost
o t
e am
ort
izu
ara - - - - - -
4,554,716
97,427,503
529,472
102,
511,
691
vle
ra t
ota
le
kon
tab
el
5,742,645
8,686,240
47,490,960
2,365,611
47,016,899
111,
302,
354
4,554,716
97,427,503
529,472
102,
511,
691
vle
ra e
dre
jte
5,742,645
8,686,240
47,490,960
2,365,611
46,712,797
110,
998,
252
4,554,716
98,639,422
529,472
103,
723,
610
matjaevleresseDrejteteLetravemevleretevendosjesdheLetravemevlereteinvestimitteqeveriseshqiptareper31Dhjetor2010kryhetnepermjetteknikesse
modelittevleresimitndajtregut,enjejtametodeeperdoruredhenevitin2009dukezbriturtegjitharrjedhjeteardhshmeteparaseqerezultojnengaketoinstrumente.
7.
AK
TIv
ET D
HE
DET
yR
IMET
FIN
AN
CIA
RE
(vA
ZHD
IM)
klasifikimikontabeldhevleratedrejta(vazhdim)
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a98
8. MjETE MONETARE DHE TE NGjASHME
mjetetmonetaredhetengjashmeperperiudhat31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009detajohen:
9. HuA DHE PARADHENIE BANKAvE
huadheparadheniebankaveme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehennga:
10. LETRA ME vLERE TE vENDOSjES
Letratmevleretevendosjesme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009detajohensimeposhte:
bankarishikoninstrumentatesajteborxhitteklasifikuarasi letramevleretevendosjesnecdodatebilancinemenyreqetevleresojenesekandonjeproveobjektiveqeatomundtejenezhvleresuar.kjokerkonqetezbatohetnjegjykimingjashemsiaiiaplikuarperhuatedheparadhenietperklientet.Dukeubazuarnetestimeteberaperteevidentuarzhvleresimetneletratmevleretevendosjes,gjykimiimenaxhimiteshteqekurngjarjetndodhinpasdatesfillestaretenjohjessetyrekjonukperbennjearsyeqeteketeproveobjektiveperndonjezhvleresim.reniaekonsiderueshmeecmimevetetregutkapaturnjendikimnegativnetegjithesisteminfinanciar,porkjonukperbendomosdoshmerishtnjeevidenceperzhvleresim.Dukemarrenekonsiderateinformacionetmetefundittetregut,menaxhimiibankesbesonseasnjengainstrumentatfinanciare,nukvleresohettejeteneveshtiresifinanciare,qetemundtendikojenezhvleresiminetyre.
arkadhellogarinebankaLlogaritepakufizuaramebankaqendroreDepozitamebankaTotali
rezerveedetyrueshmebankakorrespondenteTotali
qeveria Shqiptare Kompani te listuara:-banka&institucionefinanciare-qeveritebE-se-institucionetetjeranderkombetareKompani jo te listuara:-banka&institucionefinanciareTotali
31 Dhjetor 20104,094,465
31,5496,305,401
10,431,415
31 Dhjetor 20109,518,806
-9,518,806
31 Dhjetor 2010283,341
1,885,5061,541,308344,198
-499,276499,276
2,668,123
31 Dhjetor 20092,646,424
539,6472,556,5745,742,645
31 Dhjetor 20098,686,240
-8,686,240
31 Dhjetor 2009277,621
1,963,1391,676,342286,797
-402,472402,472
2,643,232
99a n n U a l R e p o R t 2 010
11. LETRA ME vLERE TE INvESTIMIT
Letratmevlereteinvestimitme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009detajohensimeposhte:
ne31Dhjetor2010,letratmevlereteinvestimitneshumenLek280,000mije(2009:Lek3,639,130mije)janevendosursikolateralpermarreveshjeteanasjelltateriblerjes.ketomarreveshjejanenenshkruarnebazetekushtevetepergjithshmetipikeperkreditiminstandart,aktivitetetehuamarrjesdhekreditimitteletravemevleresidhenebazetekerkesavetepercaktuarangabankaqendroreeshqiperise.me31Dhjetor2010,interesimesatariletravemevlereteinvestimittecilatjanevendosursikolateralpermarreveshjeteanasjelltateriblerjeseshte8.47%(2009:9.24%).
12. HuA DHE PARADHENIE KLIENTEvE
huadheparadhenieklienteveperbehensimeposhte:
qeveri te huaja dhe te tjera:-institucionenderkombetare-qeveriteshba-sedhebE-seKompani te listuara: bankaKompani jo te listuara:bankaqeveria ShqiptareTotali
huaklienteveParadhenie(overdrafte)klientevevlera Brutokomisionedisbursimi,teshtyraZbritjengazhvleresimiTotali
31 Dhjetor 20103,107,221
3,107,2213,815,8211,043,663
41,674,52149,641,226
31 Dhjetor 201029,367,03519,606,91148,973,946(90,644)
(3,129,511)45,753,791
31 Dhjetor 20092,921,487
-2,921,4875,809,924
961,17337,324,31547,016,899
31 Dhjetor 200929,639,54820,092,99549,732,543(46,774)
(2,194,809)47,490,960
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a100
12. HuA DHE PARADHENIE KLIENTEvE (vAZHDIM)
Levizjetnezbritjetperhumbjezhvleresimitehuavedheparadhenieveklienteveparaqitensimeposhte:
netotalinekostovetezhvleresimitpasqyruarnepasqyreneteardhuravepervitinderime31Dhjetor2009,shumaprejLEk28,013mijeireferohetangazhimevetetjera,sikurseeshtepershkruaredheneshenimin20;kurseper2010nukkazhvleresimeperangazhime.
Zbritjet specifike per humbje nga zhvleresimiGjendja me 1 janarhumbjezhvleresimiperperiudhenshpenzimeperperiudhenrikuperimeDiferencakonvertimishuma te fshiraGjendja me 31 DhjetorZbritjet kolektive per humbjenga zhvleresimiGjendja me 1 janarhumbjezhvleresimiperperiudhenshpenzimeperperiudhenrikuperimeDiferencakonvertimishuma te fshiraGjendja me 31 DhjetorTotali i Zbritjeve per humbje nga zhvleresimi
31 Dhjetor 2010
2,044,337
2,490,143(1,755,671)
42,566(113,054)
2,708,321
150,472
641,972(382,819)
11,565-
421,190 3,129,511
31 Dhjetor 2009
1,077,151
1,742,936(888,325)113,678(1,103)
2,044,337
153,213
170,719(225,827)52,367
-150,472
2,194,809
101a n n U a l R e p o R t 2 010
Ko
sto
G
jen
dja
me
1 ja
nar
200
9shtesagjateperiudhes
Pakesime
Diferencakonvertimi
Gje
nd
ja m
e 31
Dh
jeto
r 20
09shtesagjateperiudhes
Pakesime
Diferencakonvertimi
Gje
nd
ja m
e 31
Dh
jeto
r 20
10
Pajis
je
info
rmat
ike
dh
e el
ektr
ike
1,04
4,42
380,170
(10,370)
10,310
1,12
4,53
356,735
(160,927)
598
1,02
0,93
9
Toka
dh
e N
der
tesa
1,62
6,82
0 - - -1,
626,
820
5,485 - -
1,63
2,30
5
Mo
bilj
e d
he
vep
ra a
rti
191,
565
5,985
(3,287)
2,725
196,
988
13,494
(6,297)
154
204,
339
Mje
te t
e tj
era
jo e
lekt
rike
278,
014
35,012
(7,814)
2,654
307,
866
4,067
(31,221)
152
280,
864
Para
dh
enie
p
er p
ajis
je
101,
765 -
(22,529) -
79,2
36
(26,983) -
52,2
53
Tota
li
3,24
2,58
7121,167
(44,000)
15,689
3,33
5,44
379,781
(225,428)
904
3,19
0,70
0
13.
ND
ERTE
SA D
HE
PAjI
SjE
ndertesadhepajisjeme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehensimeposhte:
PakesimetperperiudhenderineDhjetor31,2010janekryesishtpershkakteprocesittezakonshemtefshirjesseinventaritfizik.shtimetperperiudhenderineDhjetor
31,2010kryeshishtlidhenmepajisjeteiT.
nukkaasnjebarrembindertesatdhepajisjet.
vleresimetebankesperperiudhenraportuesedolenneperfundiminqenukkatreguesperzhvleresiminendonjeaktivi.
me31Dhjetor2010,bankanukkishteasnjeangazhimkontraktuallidhurmendertesadhePajisje.
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a102
Zhvl
eres
im i
aku
mu
luar
G
jen
dja
me
1 ja
nar
200
9Zhvleresimiperperiudhen
Pakesime
Diferencakonvertimi
Gje
nd
ja n
e 31
Dh
jeto
r 20
09Zhvleresimiperperiudhen
Pakesime
Diferencangarivleresimi
Gje
nd
ja m
e 31
Dh
jeto
r 20
10
vle
ra k
on
tab
el n
eto
:M
e
1 ja
nar
20
09M
e 3
1 D
hje
tor
2009
Me
31
Dh
jeto
r 20
10
Pajis
je
info
rmat
ike
e el
ektr
ike
632,
462
126,306
(9,557)
7,317
756,
528
108,847
(160,927)
18,483
722,
931
411,
961
368,
005
298,
008
Toka
dh
e N
der
tesa
255,
308
81,341
- -33
6,64
981,362
-(23)
417,
988
1,37
1,51
21,
290,
171
1,21
4,31
7
Mo
bilj
e d
he
vep
ra a
rti
150,
289
16,359
(2,190)
2,479
166,
937
11,155
(6,091)
319
172,
320
41,2
7630
,051
32,0
19
Mje
te t
e tj
era
jo e
lekt
rike
176,
547
41,033
(6,709)
1,574
212,
445
34,892
(31,221)
4,436
220,
552
101,
467
95,4
2160
,312
Para
dh
enie
p
er p
ajis
je - - - - - - - - -
101,
765
79,2
3652
,253
Tota
li
1,21
4,60
6265,039
(18,456)
11,370
1,47
2,55
9236,256
(198,239)
23,215
1,53
3,79
1
2,02
7,98
11,
862,
884
1,65
6,90
9
13. N
DER
TESA
DH
E PA
jISj
E (v
AZH
DIM
)
me31Dhjetor2010aktiveteamortizuarplotesishtperbejnenjeshumeprejLek574,843mije(2009:Lek539,018mije).
103a n n U a l R e p o R t 2 010
14. AKTIvE AFATGjATA jOMATERIALE
aktivetafatgjatajomaterialeme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009paraqitensimeposhte:
shtesatgjateperiudhesderime31Dhjetor2010perfaqesojne investimetper liçensadheprogramekompjuterike.
me31Dhjetor2010zerateamortizuarplotesishtperbejnenjeshumeprejLek221,758mije(2009:Lek164,831mije).
me31Dhjetor2009,vleraeangazhimevekontraktualetebankeslidhurmeinvestimetneprogrametkompjuterikeeshteLek12,922mije,lidhurmeprograminqendrortebankes.
KostoGjendja me 1 janar 2009shtesagjateperiudhesPakesimDiferencakonvertimiGjendja me 31 Dhjetor 2009shtesagjateperiudhesPakesimtranfertaDiferencakonvertimiGjendja me 31 Dhjetor 2010
Zhvleresimi dhe humbjet nga demtimi Gjendja me 1 janar 2009ZhvleresimiperperiudhenPakesimDiferencakonvertimiGjendja me 31 Dhjetor 2009ZhvleresimiperperiudhenPakesimDiferencakonvertimiGjendja me 31 Dhjetor 2010
vlera neto kontabelMe 1 janar 2009Me 31 Dhjetor 2009Me 31 Dhjetor 2010
Programe kompjuterike &
Liçensa
464,168174,695(6,200)5,907
638,570109,368(2,416)2,688395
748,605
275,37792,995(409)4,929
372,892106,555
-(1,578)
477,869
188,791265,678270,736
Paradhenie per programe kompjuterike
7,12816,965
--
24,093--
(2,688)-
21,405
---------
7,12824,09321,405
Totali
471,296191,660(6,200)5,907
662,663109,368(2,416)
-395
770,010
275,37792,995(409)4,929
372,892106,555
-(1,578)
477,869
195,919289,771292,141
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a104
15. MjETE TE TjERA
mjetetetjeranedate31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehensimeposhte:
Levizjetnezerinepermiresimeveteambjentevemeqeraperperiudheneraportimitvijojnesimeposhte:
shpenzimetperpermiresime teambientevemeqeraperfshijnedhe fshirjenpervlerenembeturperdegenkryesoreteathinesneshumenprejLek58,124mije.neZvogelimeperfshihendheshpenzimetperpermiresimeteambjentevemeqerateprovigjionuaraper2009perdegetetjerategreqisepervecdegesseathinesmenjeshumeLek32,494mije.
aktivetafatgjatatembajturapershitjeperfshijnevleratekolateralevetedisahuaveteparikuperueshme.ngatotaliprejLek47,942mije,me31Dhjetor2010:ndertesat(perfshiretruallinendertimit)kapinvlerenLek47,802mijedhePajisjetelektronikeLek140mije(2009:ndertesat(perfshitruallinendertimit)kapinvlerenLek48,863mijedhepajisjeelektronikeLek1,090mije).bankakanepronesiketoaktivedhesynont’isheseato.
PermiresimeteambjentevemeqeraParapagimeaktiveafatgjatatembajturapershitjeDebitoretendryshemÇeqeperarketimTransaksioneaTm&Poshumbjeteparealizuarangakontratatekembimevevalutorete tjera Totali
nefillimteperiudhesshtesagjateperiudhesZvogelimePakesime:-amortizimiiperiudhes-transferimeDiferencakonvertimiNe fund te periudhes
31 Dhjetor 201077,21855,89447,94236,24217,97245,870
41,016
41,907364,061
31Dhjetor2010214,7226,687
(32,494)(111,603)(46,780)(64,823)
(94)77,218
31 Dhjetor 2009214,72254,98649,95370,74120,95019,760
3202,311
433,743
31Dhjetor2009258,67612,611
-(69,977)(69,977)
-13,412
214,722
105a n n U a l R e p o R t 2 010
16. DETyRIME NDAj BANKAvE
Detyrimendajbankaveme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009janesimeposhte:
Diferencaterivleresimit(Dhjetor2010:Lek0mije;ndersaDhjetor2009:Lek(2,057)mije),perfaqesojnediferencenedepozitavenegreqingaatoneZyratqendroreneshqiperidhegjendjenehuamarrjevenedegetnegreqingaZyratqendroreneshqiperi.Diferencarivleresimilidhetmetransaksionetbrendagrupit. marreveshjeteriblerjesme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehensimeposhte:
bankakavendosursikolateralebonoThesaripernjevlereprejLek280,000mije(2009:Lek3,639,130mije)siçeshtepershkruaraedhemepareneshenimin11.
Detyrime ndaj Bankes qendrore Banka korrespondenteLlogari rrjedheserezidentejo-rezidente
Depozitarezidentejo-rezidenteDiferencarivleresimi
Marreveshje te RiblerjesTotali
31 Dhjetor 201030,119
601,31664,288537,028
775,098775,098
--
244,3261,650,859
31 Dhjetor 200947,257
757,41151,027706,384
678,025680,082
-(2,057)
3,072,0234,554,716
Maturimi06jan2011
Totali
Maturimi
07jan201007jan201007jan201021jan2010Totali
Norma e interesit
5.00%
Norma e interesit
5.25%5.25%5.25%5.77%
vlera nominale
244,259
244,259
vlera nominale
1,785,230687,132171,206423,323
3,066,891
Interesi i perllogaritur
67
67
Interesi i perllogaritur
2579925
4,7515,132
vlera kontabel
244,326
244,326
vlera kontabel
1,785,487687,231171,231428,074
3,072,023
31 Dhjetor 2010
31 Dhjetor 2009
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a106
Llo
gar
i rrj
edh
ese
individe
korporata
Dep
ozi
taindivide
korporata
Tota
li
Llogarirrjedhese
Dep
ozi
taPa
afa
t1mujore
3 m
ujor
e6mujore
9mujore
12mujore
24mujore
te t
jera
Tota
li
LEK
2,515,061
7,900,785
10,4
15,8
46
23,764,723
2,182,791
25,9
47,5
14
36,3
63,3
60
LEK
10,4
15,8
46
1,440,410
6,510,795
5,045,775
4,487,982
4,722,764
2,731,309
729,783
278,696
25,9
47,5
1436
,363
,360
Tota
li8,061,261
21,411,929
29,473,190
67,770,852
7,360,170
75,1
31,0
22
104,
604,
212
Tota
li29
,473
,190
7,617,026
15,276,647
14,744,216
12,420,820
12,620,300
8,524,771
3,128,078
799,165
75,1
31,0
2310
4,60
4,21
3
val
ute
5,546,200
13,511,144
19,057,344
44,006,129
5,177,379
49,1
83,5
08
68,
240,
852
val
ute
19,0
57,3
44
6,176,616
8,765,852
9,698,441
7,932,838
7,897,536
5,793,462
2,398,295
520,469
49,1
83,5
0968
,240
,853
LEK
2,385,609
7,085,290
9,470,899
21,596,495
1,615,316
23,2
11,8
11
32,6
82,7
10
LEK
9,47
0,89
9
1,297,806
5,517,346
4,037,439
4,047,020
4,713,958
2,665,618
698,663
233,960
23,2
11,8
1032
,682
,709
val
ute
5,200,656
11,489,721
16,690,377
43,950,714
4,103,702
48,0
54,4
16
64,7
44,7
93
val
ute
16,6
90,3
77
5,554,441
9,268,971
10,204,253
8,283,786
8,138,666
5,874,753
325,830
403,717
48,0
54,4
1764
,744
,794
Tota
li7,586,265
18,575,011
26,161,276
65,547,209
5,719,018
71,2
66,2
27
97,4
27,5
03
Tota
li26
,161
,276
6,852,247
14,786,317
14,241,692
12,330,806
12,852,624
8,540,371
1,024,493
637,677
71,2
66,2
2797
,427
,503
31 D
hje
tor
2010
31 D
hje
tor
2010
31 D
hje
tor
2010
31 D
hje
tor
2010
17.
DET
yR
IME
ND
Aj
KLI
ENTE
vE
Detyrimetndajklienteveme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehensimeposhte:
Tepricatedetyrimevendajklientevesipasmaturimitdhellojittemonedhesjanesimeposhte:
107a n n U a l R e p o R t 2 010
17. DETyRIME NDAj KLIENTEvE (vAZHDIM)
Perllogariterrjedhesedhedepozitatmeafat,normatvjetoreteinteresittepublikuaradheaplikuaraperafatetendryshmeparaqitensimeposhte:
ndryshenganormatepergjithshmemesiper,Drejtimiibankeskaofruaredhekushtepreferencialeperklientetshumeterendesishemtebankes.
18. BORXHI I vARuR
gjendjaeborxhittevarurme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009eshtesimeposhte:
borxhiivarurprejEur3,800,000,transferuarbankespasbashkimitmeishbia,lidhetmenjemarreveshjetenenshkruarnedaten23shkurt2007midissanPaoloimibankirELanDdheishbia.Dataematurimitteborxhiteshte28shkurt2017dhepaguhetnedaten28shkurtdhe28gushtmekestegjashte-mujore. interesi iborxhiteshteibarabartemeEuribor6m+180b.pnevitderine28shkurt2012.Paskesajdate,marzhidoterritetme0.60centnevit.
2010Llogari rrjedhese dhe depozita pa afatDepozitameafat–1mujoreDepozitameafat–3mujoreDepozitameafat–6mujoreDepozitameafat–12mujoreDepozitameafat–24mujoreDepozitameafat–60mujore
2009LlogarirrjedhesedhedepozitapaafatDepozitameafat–1mujoreDepozitameafat–3mujoreDepozitameafat–6mujoreDepozitameafat–12mujoreDepozitameafat–24mujore
LEK(%)
0.25–5.861.50–6.153.50–7.005.30–7.005.25–8.606.75–8.30
LEK(%)
3.50–3.502.50–3.754.00–5.205.00–7.606.00–8.207.00–8.50
uSD(%)
0.03–2.500.10–2.400.65–3.500.85–3.000.50–4.501.45–2.20
uSD(%)
0.60–1.000.10–2.300.80–2.501.10–2.701.25–2.801.65–2.65
EuR(%)
0.05–3.000.20–4.400.75–4.802.60–4.500.50–5.004.00–4.705.00-5.00
EuR(%)
2.05–2.201.00–4.702.50–4.803.00–4.903.00–5.003.75–4.90
borxhiivarurinteresiiperllogariturTotali
31 Dhjetor 2010527,3265,242
532,568
31 Dhjetor 2009524,2485,223
529,471
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a108
Te drejta tatimore te shtyra aktiveafatgjatamaterialedhejomaterialeDetyrime tatimore te shtyrahuadheparadhenieklienteveTe drejta / (detyrime) tatimore te shtyra, neto
31 Dhjetor 2010aktiveafatgjatamaterialedhejomaterialemjete te tjera huadheparadhenieklienteveefekti i kembimit Totali31 Dhjetor 2009aktiveafatgjatamaterialedhejomaterialemjete te tjera huadheparadhenieklienteveefekti i kembimit Totali
31 Dhjetor 2010Ne fillim te periudhesshtesagjatevititPakesime(shumateperdoruradhetepaperdorura)efekti i kembimitNe fund te periudhes
Aktive
40,572
40,572--
40,572
Teprica ne fillim39,678
-(42,187)
-(2,509)
37,3142,080
(14,889)-
24,505
Procedime Ligjore Tatimore
45,90639,621
--
85,527
Detyrime
-
-(182,584)(182,584)
(182,584)
Njohur ne fitim humbje
894-
(140,397)-
(139,503)
2,365(2,080)(27,299)
-(27,014)
Procedime Ligjore te tjera
107,43645,618(39,606)8,580
122,028
Neto
40,572
40,572(182,584)(182,584)
(142,012)
Teprica ne fund
40,572-
(182,584)
(142,012)
39,679-
(42,188)-
(2,509)
Te tjera provizione
34,44410,408(35,138)
9,714
Totali
187,78695,647(74,744)8,580
217,269
Detyrime
-
-(42,187)(42,187)
(42,187)
Aktive
39,678
39,678-
39,678
Neto
39,678
39,678(42,187) (42,187)
(2,509)
31 Dhjetor 2010 31 Dhjetor 2009
19. TATIMI I SHTyRE
njohjaeaktivevedhedetyrimevetatimoreteshtyraatribuohetsameposhte:
20. PROvIZIONETLevizjeteprovizionevegjatevititjanesimeposhte:
Levizjetediferencaveteperkohshmegjatevititjanesimeposhte:
Tatimiishtyrenukkaasnjendikimnellogariteekapitalitpertedyvitetushtrimore.
renietne rezervatmbi ceshtjet ligjore tatimorepasqyruardheneshenimin31, i referohenkryesishtkthimit te gjobave te tatim fitimit per llogari te viteve temeparshme. rritjet/reniet e rezervavembiceshtjetetjeraligjoreperfshijneefektetnetopervitinprejLek45,618mije,sidheperdoriminerezervavetemeparshmepasshitjessedykolateralevetemarrangahuatefshira,neshumenprejLek39,606mije.Provizionetetjeralidhenmeparashikimineristrukturimittedegevenegreqisidhemeangazhimetetjeratebankes,sikurseeshtepermenduredheneshenimet12dhe15.
109a n n U a l R e p o R t 2 010
21. DETyRIME TE TjERA
Detyrimetetjeranedatat31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehensimeposhte:
Detyrime te tjera tatimore perfaqesojne detyrimet mujore per Dhjetor 2010, llogaritur lidhur mekompensimetepersonelitdhegjithashtuinteresatqeijanepaguarklienteveindivideperdepozitatdhebonoteThesarittematuruarapergjatemuajittefundittevitit.ketodetyrimejanepaguarnemuajinvijues,janar2011.
FaturapertemberriturkreditoretendryshemLlogariteperkohshmeÇeqebankareteleshuaradhepagesatranzitDetyrime te tjera tatimoreDetyrimendajpalevetetretaTeardhura/shpenzimetetjerateperllogaritura/shtyraTotali
31 Dhjetor 2010496,16457,93945,52145,46942,25714,198
30,466732,014
31 Dhjetor 2009358,91961,52879,93350,00941,91215,916
2,577610,794
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a110
22. KAPITALI AKSIONER DHE PRIMET
bankafillimishtefilloiaktivitetinesajmenjekapitalaksionertenenshkruarprej3,000,000usD.ne31Dhjetor2006,aikishtenjevlereprej33,400,000usDdheilejuarngabankaeshqiperise,uregjistruaneusD.Tegjithaaksionet,menjevlerefillestare2.2266usD,upaguanplotesishtngaishaksioneriivetemiasajkohe,Fondishqiptaro-amerikanindermarrjeve.neasambleneejashtezakonshmeteaksionereveme29qershor2007,uvendosqe80%eaksionevetebankesdotezoterohejngaintesasanpaolos.p.a,dhepjesaembeturprej20%eaksionevengaFondishqiptaro-amerikanindermarrjeve.gjatemuajitgusht2007,kapitaliaksionerinenshkruaribankesukonvertuanemonedhenvendaseLek,nenjevlereekuivalenteprej3,001,851mijeLek,eperbereprej15,000,000aksioneshmevlerenominale200.12Lek.nevijimtebashkimitmeperthithjetebia-s,kapitaliaksioner i sajshenontene31Dhjetor2007njevlereprej1,307,824,110Lek,eperberenga155aksioneplotesishttepaguarmenjevlerenominaleprej8,437,574.90Lek.konvertimingausDneLekishtekryerneperiudhenTetor-nentor2007.
ne29Prill2008,neasambleneejashtezakonshmeteaksionereve,uvendosqeterritejkapitaliibankesdukekapitalizuarfitiminepashperndaretevitit2007,dukeperfshiredheateteishbia-s.ne16maj2008,neasambleneejashtezakonshmeteaksionereve,uvendosterritejkapitalinepermjetemetimitte1,250,000aksioneveterejamevlere15,000,000Euro(ose1,830,130mijeLek).aksioneterejaudhanemenjevlerenominaleprej357Lekperaksionmenjevleretotaleprej446,250mijeLek.Permeteper,udhanjeprimaksioneshprej1,383,880mijeLeknenjevlereprej1,017mijeperaksion.
meposhteeshteparaqiturnje informacion i detajuarne lidhjemekapitalin aksioner tebankesdheprimetne31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009:
(shumat ne njesi origjinale)
Kapitali Aksioner me 31 Dhjetor 2009Primet e paguara per aksionet e rejaIntesa Sanpaolo S.p.A.Banka Europiane per Rindertim dhe ZhvillimKapitali aksioner dhe Primet me 31 Dhjetor 2009Kapitali aksioner dhe Primet me 31 Dhjetor 2010
Numri i aksioneve
15,581,282 1,250,000 1,152,750
97,250
15,581,282
15,581,282
vlera nominale
357.00
- -
-
357.00
357.00
Primi i paguar
- 1,107.104 1,107.104
1,107.104
1,107.104
1,107.104
Totali i vleres se aksioneve
5,562,517,674 1,383,880,000 1,276,214,136
107,665,864
6,946,397,674
6,946,397,674
Tegjithaaksionetebankeskanetedrejtatenjejta;nukkapreferenca,kufizimeapodiferencimetetjera,pavaresishtngafaktiiprimevetepaguarangaaksioneretmetemedhenj.
111a n n U a l R e p o R t 2 010
22. KAPITALI AKSIONER DHE PRIMET (vAZHDIM)
nedaten04gusht2009,intesasanpaolos.p.a(“bleresi”)necilesineeaksioneritkryesortebankes,dukeushtruaropsionineparashikuarnekontratenorigjinale,nenshkroinjemarreveshjepershitblerjeaksioneshmeFondinshqiptaro–amerikantendermarrjeve,pertransferiminepronesisembi1,751,283aksionevenominative.kytransaksionumiratuane07gushtneasambleneeZakonshmeteaksionerevete bankes. sipaskesajmarreveshjedhekuadritligjorneshqiperi,nedaten14gusht2009transferimiipronesiseuregjistruaneregjistrineaksionevetebankesdheuleshuacertifikataereeaksioneve.netenjejtendate,14gusht2009,sicraportohetedheneshenimin1,tedyjapaletpranuanpermbushjenekushtevekontraktuale,dukeperfunduarketetransaksion.gjate2010nukkapaturndryshimenestrukturenekapitaliraksioner.
nevijimteketyrengjarjeve,strukturaekapitalitndryshoisimeposhte:
(shumat ne njesi origjinale)
Kapitali Aksioner me 31 Dhjetor 2009Intesa Sanpaolo S.p.A.Banka Europiane per Rindertim dhe ZhvillimSocietà Italiana per le Imprese all’Estero S.p.A.
Kapitali Aksioner me 31 Dhjetor 2010Intesa Sanpaolo S.p.A.Banka Europiane per Rindertim dhe ZhvillimSocietà Italiana per le Imprese all’Estero S.p.A.
Numri i aksioneve
15,581,282 14,152,656
1,212,224
216,402
15,581,282 14,152,656
1,212,224
216,402
vlera nominale
357.00 357.00
357.00
357.00
357.00 357.00
357.00
357.00
Totali i vleres se aksioneve
5,562,517,674 5,052,498,192
432,763,968
77,255,514
5,562,517,674 5,052,498,192
432,763,968
77,255,514
Pjesemarrja ne %
100.00%90.83%
7.78%
1.39%
100.00%90.83%
7.78%
1.39%
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a112
23. REZERvA LIGjORE DHE RREGuLLATIvE
25. TE ARDHuRA NGA INTERESI, NETO
qeprejvitit2001,bankakakrijuardyrezervanepermjetkalimitngafitimiimbartur:rezervaepergjithshme
kerkohetngarregulloretmbikqyresebankarenevendndersarezervaligjorekerkohetngalegjislacionivendas
mbishoqeritetregtare.
rezervaepergjithshmellogaritetne20%tefitimitvjetorpastatimit,ndersarezervaligjorellogaritetne5%
tefitimitvjetorpastatimit.
gjatevitit2010bankakakrijuarnjerezerveperriskunekredise,neperputhjemerregullorenembikqyrjes
lokaletebankave.
24. REZERvA TE TjERA RIvLERESIMI
Diferenca te tjera rivleresimigjendjaprejLek714,555mijepertedyjaperiudhatderime31Dhjetor2010dhe2009perfaqesondiferencat
qerezultuanngakonvertimiikapitalitaksionerngausDneLEk.ngakjogjendje,shumaprejLek297,666
mijeunjohme1janar2008ngabashkimimeishbia,sirezultatitenjejtitndryshimtemonedhessekapitalit
aksioner.
Rezerva per letra me vlere te vendosjesrezervatper letrame vlere te vendosjesperfaqesojnendryshimine vleres sedrejte te letraveme vlere te
vendosjes.ndryshimetnetogjatevititfinanciarme31Dhjetor2010arritenneLek(241,593)mije(2009:Lek
396,416mije).
Diferenca rivleresimi nga kurset e kembimit siçpershkruhetedheneshenimin4aii,rezervatngakursetekembimitperfshijnediferencenqerezultonnga
levizjetekembimevevalutoreterezervavetetjeradhefitimittepashperndare(humbjet)tedegevenegreqi
perfshirediferencaterivleresimitteardhurangakonsolidimiifitimitdhehumbjeveperperiudhenkorrente.
gjatevititfinanciarderime31Dhjetor2010levizjetarritenvlerenprejLek45,289mije(2009:Lek(100,563)
mije).
rezervarregullativerezervaligjoreTotali
Te ardhura nga interesihuadheparadhenieklienteveLetramevlereteinvestimithuadheparadheniebankaveLetramevleretevendosjesmjetemonetaredhetengjashmeTotali i te ardhurave nga interesiShpenzime interesiDepozitameafatDepozitangabankaLlogarirrjedheseborxhiivarurTotali i shpenzimeve nga interesiTe ardhura nga interesi, neto
31 Dhjetor 20101,446,895305,509
1,752,404
31 December 2010
3,603,1524,068,117364,381179,989
8,215,639
2,892,904152,172258,01015,098
3,318,1844,897,455
31 Dhjetor 20091,125,837221,339
1,347,176
31 December 2009
3,540,2853,845,583258,717167,253
-7,811,838
2,831,701329,842281,52520,079
3,463,1474,348,691
113a n n U a l R e p o R t 2 010
26. TE ARDHuRA NGA KOMISIONI, NETO
27. E ARDHuRA BANKARE NGA TREGTuESHMERIA, NETO
shifratemesipermenukperfshijnekomisionetearketuaraperhuatedheparadhenieteklienteve(kostotransaksioni)tecilatkonsiderohensirregullimpervlerennetokontabelteketyreaktivevefinanciaresipasmetodessenormesefektiveteinteresit.
Teardhurabankarengatregtueshmeria,neto,me31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009perbehetsimeposhte:
Dukeqenesebankameparekazoteruar8,950aksionevisatecilatisiguroingabiznesimekartatvisa,shumaeparaqiturlidhurmeketoaksioneeshterezultatishitjesseploteteaksionevegjate2009.
sherbimearketimeshdhepagesashLlogarirrjedheseaktiveaTmdhePosaktivegarancitedhenaLinjakredititepaperdorura/likuiduaraparaprakishtte tjera Te ardhura nga komisioni aTmdhePosaktivesherbimebankare-degetehuajasherbimarketimeshdhepagesashgarancitemarrakartakreditiShpenzime komisioniTe ardhura nga komisioni, neto
kembimivalutorLetramevleretekapitalit(tevendosjes,visa)te tjeraTotali
31 Dhjetor 2010272,471183,751165,18051,975
34,99616,987
725,360
141,31814,085867917
-157,187568,173
31 Dhjetor 2010355,584
--
355,584
31 Dhjetor 2009247,387186,945154,14083,730
23,11720,708
716,027
132,71813,3571,4724,315
-151,862564,165
31 Dhjetor 2009262,41422,264
55284,733
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a114
28. TE ARDHuRA / (SHPENZIME) TE TjERA OPERATIvE, NETO
meposhteparaqitetnjekuadrimishpenzimevetetatimitmbifitiminmefitiminkontabelpervitetembyllurame31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009:
29. SHPENZIME PERSONELIshpenzimepersonelime31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009janesivijon:
30. SHPENZIME TE TjERAshpenzimetetjerame31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009janesivijon:
Primipersiguriminedepozitavehumbjenganxjerrjajashteperdorimitemjeteveteqendrueshmehumbje/fitimngashitjaemjeteveteqendrueshmerikuperimeperhuatefshirahumbjeoperacionaletendryshme,netoTotali
PagasigurimeshoqerorePersonelitransferuarTrajnimedhetengjashmeFondeshperblimineperfundimtemaredheniessepunesTotali
siguracionereklamadhePublikimemirembajtjedheriparimemirembajtjeeprogramevekompjuterikeTelefondheenergjielektrikeTransportivleravemonetaredhetetjerasherbimeligjoredhekonsulenceartikujkancelarieudhetimepunesigurifizikete tjeraTotali
31 Dhjetor 2010(194,939)
(5,451)
2,49315,568(42,592)
(224,921)
31 Dhjetor 2010863,08486,44699,13830,6427,401
1,086,711
31 Dhjetor 201030,44091,94186,957137,515123,49731,61647,78556,96016,25027,91913,367
664,247
31 Dhjetor 2009(132,350)
(13,962)
74017,538(48,577)
(176,611)
31 Dhjetor 2009783,98695,26785,99436,7108,394
1,010,351
31 Dhjetor 200936,72287,671114,244135,328127,91946,30560,48570,32418,59730,52216,611
744,728
115a n n U a l R e p o R t 2 010
31. SHPENZIME TATIMI MBI FITIMIN
komponenteteketijzeripervitetembyllurane31Dhjetor2010dhe2009jane:
meposhteparaqitetnjekuadrimishpenzimevetetatimitmbifitiminmefitiminkontabelpervitetembyllurame31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009:
normaefektivetatimorepervitin2010,sicverehetmesipereshte11.7%(2009:9.2%).nevijimtenjerritjejenenormenefektivetatimorenjeimpakttekonsiderueshemnerritjenenormesefektivetatimorekadheneefektitatimorishpenzimevetepazbritshmedherimarrjaediferencaveteperkohshme.Dukefilluarnga viti 2008,per llogaritjenedetyrimeveaktuale tatimore,fitimipara tatimit,nebazete Ligjit nr. 9228 date 29.04.2004 “Per kontabilitetin dhe Pasqyrat Financiare eshte llogaritur sipasstandardevenderkombetaretekontabilitetitsnrF.gjithashtu,nebazetedispozitaveteudhezimitnr.5,date30.01.2006per“TatiminmbiFitimin”,aieshtekorrigjuarmedisashpenzimeqejaneklasifikuarsitepanjohura.Diferencatellogarituraperzhvleresiminemjeteveteqendrueshmedheprovizionevetekrijuaraperhuate,rezultojnengaaplikimiirregullavetatimoredhekontabel.shumaprej1,406,524mijeLekqeireferohetrreshtitProvizioneperhuatenetabelenemeposhtemeperfaqesondiferencenndermjet provizionet e krijuara sipasmetodologjise se bankes se shqiperise dhe atyre per iFrs. njeinformacionmeidetajuareshteparaqiturmeposhte:
Viti aktual TatimimbifitiminivitevetemeparshmeTotali i tatimeve aktuale tatimi i shtyreTotali i tatimit te shtyreTotali i shpenzimeve te tatimit mbi fitimin
Zhvleresimi&amortizimiimjeteveteqendrueshmeProvizioneperhuateshpenzimetetjerashpenzimeperzyraqeraperapartamenteshpenzimepersonelishpenzimeperfaqesimite tjeraTotali i shpenzimeve te panjohura
Fitimi kontabel perpara tatimitTatimfitimimenormenligjoretetatim-fitimitEfektitatimormbishpenzimetepanjohuraEfektitatimornganjohjaehumbjevetatimoretemeparshmenjohjadhekthimiidiferencaveteperkohshmeShpenzimi per tatimin mbi fitimin
31 Dhjetor 2010113,342
40113,382139,503139,503252,885
31 Dhjetor 2010
7,933(1,406,524)
13,7688,05411,7223,3938,422
318,244(1,034,988)
31 Dhjetor 20102,168,409216,841(103,499)
40139,503252,885
10%-4.8%
0%6.4%11.7%
10%0.5%
-2.8%1.5%9.2%
31 Dhjetor 2009186,610(49,100)137,51027,01427,014
164,524
31 Dhjetor 2009
15,031-
39,5288,9959,2484,5356,020
83,357
31 Dhjetor 20091,782,745178,2758,336
(49,100)27,013
164,524
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a116
31. SHPENZIMI I TATIMIT MBI FITIMIN (vAZHDIM)
32. ANGAZHIME DHE TE DREjTA / DETyRIME E KuSHTEZuARA
angazhimedhedetyrimetekushtezuarane31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009janesivijon:
referuar ligjit nr. 9766 date 09.07.2007 “Per disa shtesa dhe ndryshime ne Ligjin nr. 8438, date28.12.1998”,normae tatimitmbifitiminper shoqeriteeaplikuarpervitin2010eshte10%(2009:10%).gjatevitit2010bankapagoinjetatimfitimiteparapaguarprejLek158,733mije(2009:Lek225,360mije).
nefillimtevitit2010,bankarezultoimenjebalancetaksekreditoreprejLek64,236mije.
humbjetngataksatmundtembartenderine3vjetneshqiperidhederine5vjetnegreqi.
garancite konsistojne kryesisht ne garanci oferte dhe kontrate. garancite dhe letrat e kredise janetesiguruarangadepozitaemjetemonetare.banka leshongarancinefavorteklientevetesaj.ketoinstrumentembartinnjerrezikkreditimiqeeshteingjashemmeatetekredivetedisbursuara.
çeshtje me autoritetet tatimore
aktualisht,bankakanjemosmarreveshjemeautoritetettatimorelidhurmerezultatinekontrollitTatimorneishbia.bankapondjektegjithehapatligjorepertembrojturvetenpasibesonsegjetjetnukjaneneperputhjemelegjislacioninshqiptar.rastieshtepermomentinneproçeduragjyqesorenegjykatene rrethit tirane. Drejtimiibankesbesonseprovizioniperriskuntatimoreshteikujdesshemdhebesonseeshteperballenjerastimepretendimeteforta,dukeubazuarkryesishtnepasiguriteekuadrittatimorshqiptar.
Proçese te tjera gjyqesore
banka eshte subjekt proçedimesh ligjore, pretendimesh dhe detyrimesh qe lindin gjate ushtrimit teaktivitetittesajbankar.Drejtimibesonsetegjithaproçesetgjyqesoreaktualeoseatopotencialeteseardhmesnukdotekenenjeefektmaterialnegjendjenfinanciaretebankes,nerezultatetoperacionaleaponefluksineparase.
Te drejta te kushtezuaragarancitemarrangaklientetekredituarLinjahuajetepaperdoruraLeterkredikontratakembimivalutormeafatDetyrime te kushtezuaraGaranci ne favor te klienteve
31 Dhjetor 2010136,412,096120,997,7356,091,3133,525,6905,797,3583,963,7783,963,778
31 Dhjetor 2010109,099,362102,820,2684,057,8991,771,817449,378
4,998,9714,998,971
117a n n U a l R e p o R t 2 010
33. ANGAZHIME qERAjE DHE SHPENZIME qERAjE OPERACIONALE
bankakanenshkruarmarreveshjeqerajememundesi rinovimiperzyratesajneshqiperidhegreqi.gjatevitit2010,perambjentetemarrameqera,unjohsishpenzimnepasqyreneteardhurave,shumaprejLek212,043mije(2009:Lek170,844mije).
kontratatoperacionaleteqerasejaneteanullueshme,nesebehetnjelajmerimparaprakprejnjeperiudhe180ditore.
qerateoperacionaletebankesme31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009janesimeposhte:
mepaksenjevitnjederinepesevjetmeshumesepesevjetTotali
31 Dhjetor 2010126,294182,132
12,480 320,906
31 Dhjetor 2009131,278244,43288,148
463,858
i n t e s a s a n pa o l o b a n k a l b a n i a118
Aktive ne fund te vitithuaeparadhenieinstitucionevetekreditithuaeparadhenieklienteveDetyrime ne fund te vitithuaeparadheniengainstitucionetekredititDepozitateklienteveZera jashte bilancit Leterkredi/LetergarancitedhenaLeterkredi/LetergarancitemarrakontratavalutoreKolateraleTe ardhura ne fund te vititTeardhurangainteresiTeardhurangakomisionetShpenzime ne fund te vititshpenzimeinteresiKompensim per Drejtuesit KryesorePaganetobonusetepaguaranetosigurimeshoqeroredheshendetesoreshpenzimetetjera
31 Dhjetor 2010
1,208,920
1,208,920-
527,326
527,326-
5,981,270-
1,452,6374,528,633
-1,6671,667
-15,09815,098
-
31 Dhjetor 2009
320,417
320,417-
681,347
681,347-
1,906,649-
1,794,843111,806
-------
31 Dhjetor 2010
212,469
-212,469322,958
-322,95886,77941,631
--
45,1484,0174,017
-1,2041,204
152.05185,73833,3992,10330,811
31 Dhjetor 2009
267,348
-267,348399,950
-399,950929,817
-504,000
-425,817
2,4662,466
-17,88217,882
123,17282,19819,5762,06519,333
34. PALET E LIDHuRA
Paletkonsiderohentelidhurakurnjepalekamundesinepertekontrolluarpalentjeteroseushtronnjendikimtekonsiderueshemtekpalatjeternemarrjenevendimevefinanciaredhevendimevetetjera,osepaletkontrollohenngainjejtisubjekt.njenumertransaksioneshbankarejanekryermepalenelidhurintesasanPaolos.p.agjatezhvillimitnormalteaktivitetitbankar.kjopalecilesohetsikompaniamemeebankes.Transaksionetemesipermeperfshijnehua,depozitadhetetjeraperadministratoret,aksioneretdhepaletetjeratelidhurangushtemeto.neshumicenerasteve,paletetjeratelidhurajanepalenenkontrolloseinteresteaksionerevetebankesosejanefamiljaretengushtetedrejtuesvekryesore.nukkanerezultuarborxhetedyshimtalidhurmetepricendebitoretepalevetelidhura,perrrjedhojeaszbritjeshteseperndonjehumbjezhvleresimi.Transaksionetjaneekzekutuarsipaskushtevetregtaredhemenormatetregut.gjateperiudhes se raportimit, nukkapasurperfitimeafatgjatadheas shperblimeperperfundim temarredheniessepunestepaguaraperdrejtuesitkryesore.Tepricatebalancaveperpaletelidhurame31Dhjetor2010dhe31Dhjetor2009vijojnesimeposhte:
Kompania meme Pale te tjera te lidhura
119a n n U a l R e p o R t 2 010
34. PALET E LIDHuRA (vAZHDIM) nelidhjemekompensiminedrejtuesvekryesore,gjatevitit2010Paganetoeshterriturnekrahasimmevitin2009.arsyejaeshtesekanjerritjeteshpenzimevetepersonelittetransferuarngakompanitetjerategrupit.injejtishpjegimvlenedhepershpenzimetetjera.
35. NGjARjET PAS DATES SE BILANCIT
Drejtimiikompanisenukkadijeniperndonjengjarjetjeterpasdatessebilancit,tecilatdotekerkoninkorrigjimeapoedheshenimeshpjegueseshtesenepasqyratfinanciare.
Drejtimiibankeskavendosurtemoshyjeneaktiviteteterejanegreqi.alternativatendryshmesesimundtemenaxhohetaktivitetiactualjaneanalizuardhebankapoperpiqettendjekerrugenmetemiredukenegociuarmebankenegreqisedheautoritetetrelevante.