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101年度新進專任教師 會計業務簡報
會計室報告
101年9月5日
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會計室
報告大綱
壹、校務基金特性
貳、100年度收支情形
參、101年度預算規模
肆、經費預算來源及用途
伍、核銷憑證要件
陸、會計室分工
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會計室
壹、校務基金特性
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會計室
校務基金概述 一、本校自87年度起實施校務基金
二、校務基金特性
(一)學校在法定範圍內享有財務自主權
(二)各項支出,教育部不再全額撥款補助
(三)學校要自籌財源:如開辦語言班、游
泳班、營隊等創造推廣教育收入、設
法活化各類場地創造場地出租收入、
向外界爭取捐助款、爭取委辦補助計
畫及靈活調度資金等自籌收入
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會計室
貳、100年度收支情形
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會計室
一、收支概況
(一)收入總計48.92億元
(二)支出總計50.58億元
(三)收支短絀1.66億元
(四)不含無須支出現金之折舊
則賸餘2.99億元
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會計室
二、主要收入 項目 金額(億元) 比率(%)
經常門收入 48.92 95.57
教育部補助經常門收入 17.08 33.37
學校自籌收入 31.84 62.20
1.學雜費收入 7.00 13.67
2.自籌及其他收入 24.84 48.53
資本門收入 2.27 4.43
教育部補助資本門收入 2.27 4.43
合計 51.19 100.00
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會計室
三、主要支出 項目 金額 %
人事費 30.89 61.07
教學及辦公用品 2.82 5.58
校內獎助學金及工讀金 0.89 1.76
水電及郵電費 1.41 2.79
旅運費 1.21 2.39
折舊及攤銷 4.65 9.19
其它 8.71 17.22
合計 50.58 100
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會計室
四、近5年人事費趨勢圖
26.7027.22
29.40
30.21
30.89
24.00
26.00
28.00
30.00
32.00
96 97 98 99 100 年度
億元
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會計室
五、近5年補助款﹑學雜費與人事費比較
26.70 27.2229.40 30.21 30.89
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
96 97 98 99 100
學雜費收入
教育部經常門
補助
人事費
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會計室
六、近5年收支餘絀 年度
項目 96 97 98 99 100
收入 41.90 42.27 46.04 48.17 48.92
支出 42.21 44.19 47.26 48.85 50.58
短絀 -0.31 -1.92 -1.22 -0.68 -1.66
不含折舊 之賸餘
2.83 2.67 3.16 3.91 2.99
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會計室
七、近5年收支餘絀趨勢圖
-0.31
-1.92
-1.22
-0.66
-1.66
2.83 2.67 3.16
3.91
2.99
-4
-2
0
2
4
6
96 97 98 99 100 年度
億元 短絀 不含折舊
之賸餘
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會計室
參、101年度預算規模
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會計室
預算收支概況
一、收入總計49.55億元
二、支出總計50.86億元
三、收支短絀1.31億元
四、不含無須支出現金之折舊
則賸餘3.41億元
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會計室
肆、經費預算來源及用途
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會計室
一、經費預算來源 (一)年度預算分配款 (二)自籌收入:如推廣班收入、場
地出租收入,依規定提撥行政管理費後之額度或承接委辦計畫節餘等
(三)以前年度節餘:可全數保留繼續使用
(四)委辦補助計畫經費
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會計室
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會計室
二、經費用途
(一)一般業務經費
(二)指定用途之專案經費
(三)資本門經費
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會計室
三、經費使用限制 (一)業務費不得交換為資本
門經費
(二)專案經費限用於其指定之用途
(三)委辦補助計畫經費按照委辦補助機關規定
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會計室
四、年度結束應注意事項 (一)當年度收納款項應全數辦理
收帳
(二)當年度發票不得跨年核銷
(三)預借款項應於預借年度核銷完竣,並辦理結餘款繳回
(四)在規定期限內將當年度經費核銷完竣
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會計室
伍、核銷憑證要件
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會計室
一、核銷憑證種類
常用原始憑證:
(一)領據
(二)統一發票
(三)普通收據
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會計室
二、取具原始憑證應注意事項
領據
–所屬時間
–摘要
–應領金額:大寫
即核銷金額,應含代扣所得稅;如有修改,由領款人簽章以茲證明。
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會計室
24
演講費
101
國立xx大學
貳
領據各欄均
請完整填列
應領金額=扣繳稅額+實領金額
應領金額以中文大寫方式填寫;如有修改,由領款人簽章以茲證明。
零
2,000
講題:xxxxxxxx 起迄時間:14:00-16:30
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會計室
25
二、取具原始憑證應注意事項
統一發票
–買受人:「國立臺灣師範大學」
–本校統一編號:以收銀機開立,應輸入本校統一編號(03735202),若未輸入統一編號,應加註本校名稱或統一編號後,請廠商加蓋統一發票專用章
–日期、名稱、數量、單價及總價。
–總價應以大寫書寫,但採用機器作業或國外憑證,不在此限
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會計室
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100
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會計室
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未輸入統一編號,應請營業人加註本校名稱或統一編號後,加蓋統一發票專用章
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會計室
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二、取具原始憑證應注意事項(續)
普通收據 –買受人:「國立臺灣師範大學」 –日期 、品名、數量、單價、總價及大寫金額
–廠商店章:若廠商之店章無統一編號者,請於右上角之統一編號空格處填上廠商之統一編號
–大寫金額書寫錯誤,應由原出具者劃線註銷更正並於更正處簽名證明
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會計室
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會計室
陸、會計室分工
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會計室
一、會計室組織 主任:粘美惠
專門委員:黃建芬
第1組
第2組
第3組
第4組
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會計室
二、會計室各組職掌
(一)第1組:負責委辦補助計畫預算控管及經費核銷與結報業務
(二)第2組:負責院、系、所及行政單位預算控管及經費核銷業務
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會計室
二、會計室各組職掌
(三)第3組:負責會計月報、決算、傳票編制業務及公文處理
(四)第4組:負責各中心及營運績效管理單位預算控管及經費核銷業務
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會計室
報告完畢
敬請指正