1 olga lucía acosta navarro cristina pombo de buenaventura josé alberto guerra forero universidad...

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Olga Lucía Acosta NavarroOlga Lucía Acosta NavarroCristina Pombo de BuenaventuraCristina Pombo de Buenaventura

José Alberto Guerra ForeroJosé Alberto Guerra Forero

Universidad del RosarioUniversidad del RosarioNoviembre 12 de 2004Noviembre 12 de 2004

Los jóvenes en el contexto de las reformas del sistema pensional

colombiano

II CONGRESO OISS -APESS

LA SEGURIDAD SOCIAL, SUS REFORMAS Y EL IMPACTO DEL TLC EN EL SECTOR

2

• Tendencias Demográficas

• Qué están haciendo los jóvenes?

• El Sistema Pensional y la reforma de 1993

• Una mirada macro fiscal al problema pensional

• Bases de un enfoque intergeneracional

• Conclusiones

Contenido

3






• Conclusiones

Contenido

4

Tendencias demográficas de la población colombiana

Colombia se encuentra, según clasificación de la Cepal, en una etapa de Plena Transición Demográfica:– Natalidad moderada– Mortalidad moderada y baja– Crecimiento natural moderado (Excedente de los

nacimientos sobre las defunciones)

5

Fuente: CEPAL

Porcentaje de población de 0 a 14 años de edad

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050Años

Porcentaje de población de 14 a 29 años de edad

0

5

10

15

20

25

30

35

1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050

Años

Porcentaje de población de 60 y más años de edad

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050

Años

La participación de la población joven ha

disminuido y los adultos mayores cada

vez son más...

6

La tasa de fecundidad global ha decrecido y la esperanza de vida se ha

incrementado

Fuente: CEPAL

Tasa de Fecundidad y Esperanza de Vida

1.0

1.5

2.0

2.5

3.0

3.5

4.0

4.5

5.0

5.5

1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050

50.0

55.0

60.0

65.0

70.0

75.0

80.0

85.0

Tasa global de fecundidad Esperanza de vida al nacer

7

Número de personas entre 15 y 64 años por adulto mayor

02468

10121416

1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050

#

Número de personas

El número de jóvenes por cada adulto mayor viene cayendo sostenidamente...

Fuente: CEPAL - DANE

8

Los ocupados cada vez son menos en relación a los adultos mayores...

Fuente: CEPAL – DANE - ECV

Número de ocupados por adulto mayor

6.5

7.0

7.5

8.0

8.5

9.0

9.5

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

#

Número de ocupados

9






• Conclusiones

Contenido

10

Se definirá como población joven a las personasentre los 14 y 26 años, se crearán tres cohortes:

• Entre los 14 y 18 años que mayoritariamente están estudiando,

• Entre 19 y 22 que inician el proceso de vinculación a la educación universitaria o bien representan una mano de obra más calificada

• Y entre los 23 y 26 años que se encuentran trabajando o buscando empleo

Características recientes de los jóvenes

11

Características recientes de los jóvenes

• En el 2003 la población colombiana era cercana a 43’717,578

• Cerca del 23.5 % de esa población es joven,10’291,969

• Estos se distribuyen de la siguiente forma entre hombres y mujeres

Hombres 47.4%Mujeres 52.6%

12

Trabajando Estudiando Otras Actividades

Total Jóvenes

33.6 32.3 34.0

14-18 15.6 58.8 25.6

19-22 40.7 18.4 40.9

23-26 53.1 7.2 39.6

Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores

Mayoritariamente los jóvenes están trabajando y estudiando pero esta

proporción se ha venido reduciendo.

13

Condiciones laborales: Desempleo


La tasa de desempleo ha aumentado, para toda la población, y también en los jóvenes

Tasa de desempleo

1997

Total Nacional 11.8

Total Jóvenes 21.3

2003

14.22,815,956

25.81,425,065

14

La proporción de trabajadores independientes viene creciendo a nivel nacional y también

dentro de los jóvenes...


0

10

20

30

40

50

60

1997 2003

Año

% T

rab

ajad

ore

s in

dep

end

ien

tes

Total Nacional Total Jóvenes

15

El ingreso laboral promedio (ILP)[1] de los colombianos ha decrecido sustancialmente...


[1] Precios constantes del 98

1997 2003

ILP

Nacional

412,790 325,651

ILP

Jóvenes

268,495 193,673

Decremento

21.1%

Decremento

27.9%

16






• Conclusiones

Contenido

17

Cronología de la Reforma Pensional

• Colombia realizó en 1993 una reforma de todo su Sistema de Seguridad Social– pensiones (invalidez, vejez y muerte), salud, y protección

contra riesgos profesionales.

• Abrió al sector privado la administración del aseguramiento, la inversión del ahorro, la prevención y la provisión de servicios médicos – para promover la competencia y mejorar los servicios,

bajo regulación y con garantías estatales.

• La reforma propuesta por el Gobierno en 1992, fue aprobada con la Ley 100 de diciembre de 1993 y entró en vigencia a partir de Abril de 1994.

18

Cronología de la Reforma Pensional

• Principales poblemas del sistema pensional antes de 1993– dispersión institucional, – multiplicidad de regímenes, – baja cobertura, – inequidad, – ineficiencia administrativa, y – desequilibrio financiero

• Se propuso en 1992 una reforma inicialmente pensional, pero que luego se acompañó también de una profunda reforma del sistema de salud.

19

Cronología de la Reforma Pensional• La propuesta gubernamental en materia de

pensiones– Sustitución completa y gradual del sistema a

antiguo por un nuevo sistema de capitalización individual.

– Los beneficios del sistema de reparto (prima media) se ajustarían gradualmente hasta el 2004.

– El gobierno nacional no asumiría la deuda territorial pensional y se crearía el sistema de bonos para el reconocimiento de sus deudas.

20

Cronología de la Reforma Pensional• Durante el trámite legislativo se introdujeron

cambios– relajar los ajustes de beneficios definidos, – la continuación de todos los generosos regímenes

previos de beneficios por 20 años más, concesión particularmente ventajosa para el sector público.

– El gobierno propuso excluir de la reforma solamente a la fuerza pública, pero se lograron exceptuar también los regímenes de los maestros públicos y de Ecopetrol.

21

Cronología de la Reforma Pensional• La ley aprobada introdujo una competencia formal

entre el régimen definido por beneficios y el de ahorro o de capitalización individual, definido por contribuciones.– Tendencia a la concentración de afiliados en el RAI con

excepción de los que se vieron más favorecidos por el régimen de transición del sistema de reparto.

• Los mayores obstáculos a la reforma del 93 se han concentrado en:– El sistema de pensiones para los empleados del sector

público, que exigirá en los próximos años un creciente monto de recursos directos del presupuesto. ,

22

Cronología de la Reforma Pensional• Costos fiscales por obligaciones pensionales:

– los de la transición parcial del reparto al sistema capitalizado,

– los subsidios permanentes al sistema residual definido por beneficios,

– Los sistemas que no han sido reformados.

• Aunque era previsible, hoy es más claro que los

costos de transición al régimen de capitalización son sólo parte de los déficits que han resultado insostenibles para el fisco en el más largo plazo.

23

ANTECEDENTES DEL SISTEMA PENSIONAL

Hasta 1993, el sistema pensional era de prestación prestación definidadefinida o prima media, basado en la solidaridad intergeneracional:

la pensión de los viejos se financia con las contribuciones de los jóvenes que en ese momento estén cotizando

No hay incertidumbre sobre la pensión que se va a recibir

El riesgo lo asume el sistema, no el afiliado

24

ANTECEDENTES DEL SISTEMA PENSIONAL

En 1993 la Ley 100 creó un sistema paralelo al de prima media: el de contribución definidacontribución definida o ahorro individual o ahorro individual, administrado por fondos privados (AFPs)

La pensión de cada afiliado se paga con las contribuciones que realizó durante la vida laboral y su rentabilidad; además existe solidaridad de los altos salarios para promover la afiliación. (no hay solidaridad entre generaciones)

El riesgo del monto a recibir como pensión lo asume el afiliado, no el sistema

25

La reforma ha consolidado el sistema de ahorro individual RAI

Fuente: Superintendencia Bancaria

0

1

2

3

4

5

6

ISS

AFP

Mill de Afiliados

26

Las tasas de afiliados activos han disminuido


La disminución en las tasas de afiliación de los jóvenes se debe a la disminución en el acceso al trabajo

17.520.024.726.2

Afiliado / Ocupado

716,440801,9344,219,3223,985,325Afiliados activos

2003199720031997

Total JóvenesTotal Nacional

27

Los jóvenes cotizantes prefieren el RAI mientras que la gran parte de los

mayores de 45 años se concentran en el RPM


0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

12

16

20

24

28

32

36

40

44

48

52

56

60

64

68

72

76

80

84

88

Edad

Mile

s d

e p

ers

on

as

Afiliados RPM RAI Exceptuados

28






• Conclusiones

Contenido

FINANZAS DEL GOBIERNO CENTRAL 1990-2002 (EN % DEL PIB)

INGRESOS EGRESOS DEFICIT1990 8.9 9.6 -0.7

1991 10.4 10.6 -0.2

1992 10.8 12.4 -1.6

1993 11.6 12.3 -0.7

1994 11.4 12.8 -1.4

1995 11.3 13.6 -2.3

1996 12.0 15.7 -3.7

1997 12.6 16.3 -3.7

1998 11.7 16.5 -4.8

1999 13.3 19.0 -5.4

2000 13.2 19.8 -6.6

2001 14.8 20.8 -6.0

2002P 14.5 20.6 -5.1

30

El incremento del gasto no ha sido acompañado por una generación similar de ingresos, no obstante las

reformas tributarias de los últimos 15 años.

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Proyecto de Reforma al Estatuto Presupuestal. 2003

Crecimiento del Deficit entre 1991 y 2002

Gasto Gobierno Nacional: + 11 puntos del PIB

Impuestos Nacionales: + 5.0 puntos del PIB

Con Gran Incertidumbre en seguridad social y pensiones

CRECIMIENTO DEL GASTO EN EL GOBIERNO CENTRAL POR SECTORES

0

5

10

15

20

25

% DEL PIB

JUSTICIA

DEFENSA Y SEGURIDAD


0

5

10

15

20

25

% DEL PIB

INTERESES DEUDA

JUSTICIA

DEFENSA Y SEGURIDAD


0

5

10

15

20

25

% DEL PIB

TRANSF.TERRITORIALES

INTERESES DEUDA

JUSTICIA

DEFENSA Y SEGURIDAD


0

5

10

15

20

25

% DEL PIB

SEGURIDAD SOCIAL

TRANSF.TERRITORIALES

INTERESES DEUDA

JUSTICIA

DEFENSA Y SEGURIDAD

36

Los estudios realizados en los últimos años caracterizan el Sistema Pensional

Colombiano como : • Insostenible fiscalmente,

• Pero además, no es equitativo pues es más favorable para los altos salarios y para los trabajadores del sector público.

37

Participaciones en el déficit a cargo de la Nación

Fuente: J.C. Parra

Entidad / RubroDéficit: valor presente

como % del PIB del 2000 Participaciones

ISS 61.45 31.9

Cajas públicas nacionales 55.46 28.8

Bonos pensionales a cargo de la Nación (tipo A)

17.14 8.9

Fondo del Magisterio (FOMAG) 19.48 10.1

Fuerzas Armadas y Policía Nacional

38.83 20.2

TOTAL SGP Y EXCEPTUADOS

192.36 100%

38

Se ha previsto que la atención del pasivo por concepto de pensiones exigirá montos

crecientes de recursos hasta el año 2019...

-1.0

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

1990

1992

1994

1996

1998

2000

2002

2004

2006

2008

2010

2012

2014

2016

2018

En

% d

el P

IB

pagos pensionales como% del PIBdéficit SPNF

Fuente: DNP

39

Las transferencias destinadas al pago de pensiones registrarán un

incremento del 100% del 2004 al 2006

40

0

5

10

15

20

Efectiva Programada*

* Se refiere a la cotización establecida en el Decreto 3041 de 1966

Desde 1967 se había previsto un cronograma de ajustes a las cotizaciones, el cual no se cumplió

La cotización global para los seguros de vejez, invalidez y muerte se debería incrementar gradualmente de 9% a 22% en un lapso de 25 años que terminarían en 1992

41

Subsidio del estadoSalario del trabajador

0.23 salarios mínimos1 salario mínimo

2.3 salarios mínimos10 salarios mínimos

Los recursos del estado se están desviando hacia los trabajadores con mayores salarios

¿Por qué es inequitativo?

42

Qué se ha hecho para enfrentar estos problemas? Ley 797 del 2003

• Redujo de manera gradual el período de transición del 2014 al 2008 (recientemente la Corte Constitucional declaró inexequible esta reducción)

• Aumentó cotizaciones para los más altos salarios para fondo destinado a financiar la garantía de pensión mínima.

• Aumentó de 3 a 5 años el plazo para realizar traslados, estos no son posibles si faltan menos de 10 años para pensionarse,

• Disminuyó en cerca de cerca de 50% del PIB, el valor del pasivo que se encontraba alrededor de 200% del PIB,

43

Los principales ajustes realizados a la Ley 100/93 han modificado los principales parámetros del sistema

Ajustes: Ley 797 2002 y 860 de 2003. Fuente: DNP - DEE

Ley 100 /93 Ajustes

13.5% (+1% > 4 SLM) 14.5% (+1% > 4 SLM) 16.5% para 2008

Gastos admin. 3.5% Gastos admin. 3%55 M / 60 H –2014 y 55 M / 60 H -2014 y 57 M / 62 H 60 M / 62 H

Tasa de reemplazo (min/max)

65% / 85% r = 65.50 -0.50 s

Número de semanas (min/max)

1000 / 1400 1300 / 1800

Base de cotización (min/max)

1 SLM/ 20 SLM 1 SLM/ 25 SLM

Período de traslado Cada 3 años Cada 5 años Período Base de liquidación

10 años 10 años

Tasa de cotización

Edad de jubilación

44

Subsidio de la pensión en

SMLV Nivel de subsidio de la mesada

Ley 100

Ley 100 + ajustes

Diferencia

1 66.1 39.0 27.1 2 47.9 6.0 41.9 5 47.9 3.8 44.1

10 47.9 -0.2 48.1 20 47.9 -9.2 57.1

Supuestos:

Ley 100: Tasa de interés de 5%, 1000 semanas cotizadas, 60/55 años de edad, tasas de cotización 11%

Ley 100 + ajustes: Tasa de interés de 5%, 1300 semanas cotizadas, ,62/57 años de edad, tasa de cotización legal de 12,5%

Los subsidios se han reducido, especialmente para los altos salarios....

Fuente: DNP Documento en curso elaborado por: Gabriel Piraquive, Javier Osorio y Juliana Martínez

* Centavos por cada mesada

Antes, el subsidio percibido era directamente proporcional al promedio salarial cotizado. Ahora, la tasa de reemplazo disminuye a medida que aumenta el salario promedio cotizado, lo cual disminuye la regresividad cuando se presentan subsidios (Art. 10, Ley 797 de 2003).

*

45

Equilibrio fiscal –VPN del pasivo pensional (2003-2050)

% PIB

Fuente: DNP - DEE

Ley 100 / 93

Ley 100 + Ajustes (Ley 797 – 860/03)

ISS 63.3 44.6Cajas Públicas 54.6 48.3FOMAG 28.6 24.8F.F.A.A. 35.3 35.3Bonos tipo A 17.5 17.5GPM 8.0 0.0TOTAL 207.3 170.5

46

El subsidio promedio disminuyó casi totalmente para los nuevos afiliados y se logró que no se

generen pasivos adicionales, salvo en los casos en que hay Garantía de Pensión Mínima...

78%90%

64%77%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Antes de Ley100/93

Con Ley 100/93

Sin subsidio GPM Con subsidio GPM

47

La reforma que se discute actualmente.... (Acto Legislativo)• Recuperación de la transición aprobada en

las leyes 797 y 860 de 2003– Genera un ahorro del 17% del PIB

• Eliminacion de una mesada anual para nuevos pensionados (mesada 14)– Genera un ahorro del 12% del PIB

• Eliminar los exagerados costos de los régímenes especiales.

Esperemos que su tránsito en el Congreso o su revisión en la Corte Constitucional no resulten nuevamente en contra de los intereses de los jóvenes

48






• Conclusiones

Contenido

49

Cuentas generacionales y balance generacional

• Cuentas generacionales: Valor presente del pago neto de impuestos hechos por una cohorte durante toda su vida. – Se ha utilizado este enfoque para examinar las consecuencias de los

sistemas de seguridad social y para evaluar la sostenibilidad fiscal de estos

– El análisis se realiza simultáneamente con la restricción intergeneracional del gobierno. Muestra que la sumatoria de las cuentas de todas las generaciones deben igualar el valor presente del gasto en consumo del gobierno más la riqueza neta del gobierno

Balance generacional es el neto entre los impuestos pagados y los subsidios recibidos por una generación.– Los desequilibrios entre generaciones se deben principalmente a

incrementos en los impuestos cobrados a las generaciones futuras con el fin de financiar condiciones de seguridad social más beneficiosas para la generación presente.

50

Resultados en algunos países• Japón en donde se estima que el desequilibrio generacional es

cercano al 170%, las generaciones futuras tendrán que pagar 2.7 veces más de impuestos que la generación actual

• En Francia se ha encontrado que si las generaciones actuales legislan por mayores pensiones para ellos y la mismas políticas continúan, ellos impondrán una carga fiscal mucho mayor para aquella generación que pagará impuestos en el 2050

• En Brasil se estima que la carga fiscal impuesta a las generaciones futuras sobrepasará el 10% de sus ingresos.

• En el Reino Unido se ha encontrado que el desequilibrio no es tan desmesurado como en los casos anteriores, gracias a pensiones indexadas a precios.

51






• Conclusiones

Contenido

52

La insuficiencia de los aportes para financiar los beneficios se agudizó en Colombia por:

• No se modificaron parámetros del sistema pensional pese a cambios demográficos.

• Concesión de costosos beneficios a trabajadores del

sector público sin realizar reservas para su atención

• Mantener vigente el régimen de prima media y todos sus beneficios, con un período de transición de 20 años.

53

Tarifa efectiva sin reforma (extra)

0

5

10

15

20

25

30

35

2002

2005

2008

2011

2014

2017

2020

2023

2026

2029

2032

2035

2038

2041

2044

2047

2050

La tarifa del IVA tendría que incrementarse de 16% a más de 30% en el 2019 si se financiará la deuda

pensional por esta vía...

Fuente: DNP, presentación La Reforma Pensional: Estructura, Desafíos, Dilemas y Críticas. Juan Carlos Echeverry. Junio 2002.

54

SUBSIDIOS IMPLÍCITOS EN LA TRANSICIÓN PENSIONAL VIGENTE (Subsidio Promedio por edades simples)

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

60 58 56 54 52 50 48 46 44 42 40 38 36 34 32 30 28 26 24 22

EDAD DE LOS COTIZANTES ACTUALES

Su

bsi

dio

s

Inequidad. los jóvenes de hoy, además de no recibir subsidios, deben asumir los costos de los que ya se pensionaron o los harán pronto

Fuente: Documento en curso elaborado por: Gabriel Piraquive, Javier Osorio y Juliana Martínez

55

La reforma pensional no basta para solucionar los problemas del sistema:

• Del pasivo a cargo del fisco: un 60% ya no es afectable.– pensiones en curso de pago o próximas a obtenerse.

• Una reforma profunda lograría solamente una reducción de la cuarta parte del déficit:– (ajuste de beneficios y eliminación de todos los subsidios

diferentes a GPM, incluso los de los regímenes exceptuados y que recortara el régimen de transición)

• Sólo un 15% de las obligaciones pensionales son suceptibles de fondearse mediante el pago de mayores contribuciones:– Pero con graves consecuencias en el mercado laboral

56

Como financiar la deuda pensional de forma tal que afecte menos a las nuevas generaciones (1):

• Recomposición del ajuste fiscal entre impuestos y recorte del gasto.

• Reforma de estructura tributaria, orientada a crear estímulos al recaudo local de impuestos; a ampliar bases; y a reducir los tratamiento excepcionales y la evasión.

• Todo nuevo ingreso de carácter extraordinario, debe ahorrarse para atender las deudas pensionales.– Apropiación y ahorro de excedentes y tributos de los

hidrocarburos.

57

• Reducir período de transición, incluyendo a los regímenes exceptuados y reduciendo sus onerosos beneficios.

• Re-direccionar fondos para la atención de las obligaciones, unos puntos de los impuestos a la nómina podrían financiar en alguna medida las erogaciones.

• Se requiere indexar las pensiones al costo de vida y no al salario mínimo.

Como financiar la deuda pensional de forma tal que afecte menos a las nuevas generaciones (2):

58

• Se debe informar a las nuevas generaciones del importante costo que tendrán que pagar en mayores impuestos o en menores oportunidades

• Siempre existe la posibilidad de negarse a pagar la deuda, si sus intereses no son representados

Qué papel juegan las nuevas generaciones?

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