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Il sistema dei pagamenti pubbliciIl ruolo della Tesoreria dello Stato
Il sistema dei pagamenti pubbliciIl ruolo della Tesoreria dello Stato
Gaetano Gubitosi e Giovanni Pizzicaroli
Banca d’Italia – Filiale di Latina
Latina, 30 marzo 2012
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I^ PARTE
Inquadramento del sistema:
•Struttura•Funzioni•Prospettive
I^ PARTE
Inquadramento del sistema:
•Struttura•Funzioni•Prospettive
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IL “PERIMETRO” DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE
AMMINISTRAZIONI
PUBBLICHE
Stato
Enti di previdenza
(INPS, INPDAP ETC.)
Regioni
Province
Comuni
ASL
Altri enti locali
Settore statale
Amministrazioni locali
Amministrazioni centrali
Amministrazioni periferiche
Altri enti centrali
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Il sistema dei pagamenti pubblici
AMMINISTRAZIONI DELLO STATO
PUBLICHE AMMINISTRAZIONI
(Regioni-Province-Comuni)
BANCA D’ITALIA
BANCHE COMMERCIALI
CITTADINI
PROFESSIONISTI
IMPRESE
PAGAMENTI
PAGAMENTI
PAGAMENTI
PAGAMENTI
INCASSI
INCASSI STATO
INC
ASSI ST
AT
O
TESORIERE DELLO STATO
TESORIERI DI PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI
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INCASSI PAGAMENTI
MONITORAGGIO CONTI PUBBLICI EFFICIENZA DEL SISTEMA
DEI PAGAMENTI
STIMOLO AD AMMODERNAMENTO PA
Informazioni sulla liquidità e previsioni sull’andamento del fabbisogno del Tesoro
per finalità di politica monetaria europea
SIOPE
Gestione dei flussi informativi raccolti da tesorieri degli enti
OPTES
Elaborazione flussi giornalieri di previsione del fabbisogno: cash
mangement
Sviluppo e diffusione di nuovi strumenti di pagamento
Promozione ICT nella PA
ACCRESCERE LA COMPETITIVITA’ DEL
SISTEMA PAESE
Produzione di nuovi servizi, processi e sistemi organizzativi
Il servizio di tesoreria è il sistema normativo-operativo
mediante il quale si effettuano le operazioni di incasso e
pagamento delle amministrazioni statali e degli enti pubblici
in attuazione della legge di affidamento del servizio stesso
e di leggi specifiche
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Il sistema pubblico dei pagamenti
Politica monetaria BCE
Politiche fiscali
Politiche di bilancio
Patto di stabilità BCE:• deficit pubblico non superiore al 3% del PIL;• debito pubblico al di sotto del 60% del PIL (o, comunque, un debito pubblico tendente al
rientro).
Patto di stabilità interno:controllo dell'indebitamento netto degli enti territoriali (regioni e enti locali)
POLITICA ECONOMICA
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BANCAD’ITALIA
PUBBLICA AMMINISTRAZIONE
CITTADINI E IMPRESE
BANCHE
AUTONOMIE LOCALI
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Le istanze degli stakeholders
Accrescere il livellodi efficienza
Semplificare i processi amministrativi
Ridurre i costi
Introdurre l’utilizzo degli strumenti ICT
Dematerializzare atti e documenti
Assicurare rapidità dei pagamenti
Migliorare quantità e qualità delle informazioni sui flussi finanziari di tutte le PP.AA
Attuare i principi di autonomia e decentra- mento in una prospetti- va di federalismo
Offrire servizi ad alto valore aggiunto
Ottimizzare l’impiego delle risorse
Razionalizzare i rapporti con i tesorieri bancari
Disporre di complete informazioni sull’an- damento di bilancio
Estendere le opportunità di business
Ampliare l’area di interesse nel settore pubblico
Sviluppare le applicazioni sui sistemi regolamento
Incrementare l’utilizzo dei moderni strumenti di pagamento
Semplificare la gestione della tesoreria
Disporre di più servizi
Ottenere migliori livelli di servizio
Ridurre la complessità degli adempimenti
Intrattenere rapporti semplici e diretti
Utilizzare forme di versamento più comode e razionali
Ricevere con tempestività i pagamenti
P.A. STATALE ENTI LOCALI BANCHE COLLETTIVITA’
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IL SISTEMA DELLE RETI - LA TESORERIA TELEMATICA
CORTE DEI CONTI
PP.AA. STATALI PERIFERICHE
ENTIPUBBLICI
ENTI TERRITORIALI
GATEWAY
R.N.I.R.N.I.RETE NAZIONALE RETE NAZIONALE INTERBANCARIAINTERBANCARIA
BANCHEBANCHE
POSTEPOSTE
CONCESSIONARICONCESSIONARI
Con la creazione del Sistema informatizzato dei pagamenti pubblici (SIPA) vengono realizzate iniziative per la completa
informatizzazione delle procedure di spesa della P.A.
PP.AA. STATALI CENTRALI
MEF RGS
SIPA
SPCSISTEMA PUBBLICO DI
CONNETTIVITA’
BKI
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LA TESORERIA STATALECosa è cambiato?
Elevata gestione di documenti cartacei
Normativa complessa
Massiccia quantità di pagamenti agli sportelli delle tesorerie e delle Poste
Entrate riscosse prevalentemente presso le tesorerie e sui c/c postali
Processi operativi con attività ripetitive e
a prevalente contenuto manuale
Titoli di spesa
Evidenze contabili
Rendicontazione
Tempi lunghi per incassi e pagamenti pubblici
FILE TRANSFERFILE TRANSFER Dematerializzazione
Utilizzo delle reti telematiche
Titoli di spesa
Evidenze contabili
Rendicontazione
Semplificazione delle norme
Procedure telematiche
Integrazione della tesoreria statale nel sistema dei pagamenti interbancari
Nuove procedure di incasso
Tempestività nei pagamenti
Adeguamento a SEPA e PSD
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I risultati conseguiti: le operazioni telematiche
PAGAMENTI
58 mln di pagamenti de quali oltre 55 mln in modalità telematica
INCASSI
oltre 480 mld di euro per entrate fiscali e contributive
1,5 mln di bonifici pari a 61 mld €
-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Pagamenti statali (in migliaia) Totale TradizionaleCircuito Setif Telematica
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NUOVI FATTORI DI CAMBIAMENTOIL SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLICI COME DRIVER PER
L’INNOVAZIONEPIANI DI
E-GOVERNMENT(amministrazione digitale)
Accrescere l’efficienza della P.A. attraverso gli strumenti offerti dalle ICT. Sostegno all’economia e allo sviluppo del sistema Paese
SEPA Single Euro Payments Area
(Area Unica dei Pagamenti in Euro)
Diritto cittadini e imprese di interagire con le PP.AA. utilizzando le tecnologie della comunicazioneObbligo PP.AA. di consentire pagamenti con l'uso delle tecnologie dell'informazione e della comunicazione
CADCODICE AMMINISTRAZIONE DIGITALE
PSDPayment Services Directive
Direttiva sui Servizi di Pagamento
Area in cui cittadini, imprese, pubbliche amministrazioni e operatori economici possono effettuare e ricevere pagamenti in euro secondo regole uniformi. Creazione di un mercato dei pagamenti armonizzato che offra degli strumenti di pagamento comuni (bonifici, addebiti diretti e carte di pagamento), che possono essere utilizzati con facilità e sicurezza. Integrazione dei mercati finanziari europei. Alla pubblica amministrazione è affidato il ruolo di “volano” per l’adozione degli standard SEPA
Norma varata dalla Commissione Europea per ordinare la materia dei pagamenti al dettaglio in un unico quadro normativo. Si crea maggiore concorrenza tra gli operatori in ambito internazionale; si migliora l’efficienza del sistema; si rendono più trasparenti le condizioni e le regole per i consumatori. Adeguamento dei pagamenti pubblici alla direttiva
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Il quadro di riferimento si evolve: Nel 2005 il CAD, in linea con gli indirizzi comunitari e i piani di e-government nazionali,
riconosce il diritto di cittadini e imprese all’uso delle tecnologie telematiche nelle comunicazioni con le pubbliche amministrazioni centrali
Nel 2010 il nuovo CAD estende tale principio a tutta la pubblica amministrazione riconoscendo il ruolo che l’utilizzo di strumenti di pagamento (nuovo testo articolo 5) e di canali di comunicazione evoluti (art. 5 bis) può avere nell’erogazione on-line dei servizi
Il perimetro del sistema dei pagamenti pubblici si estende ai cittadini e alle imprese in quanto funzionale all’erogazione dei servizi pubblici con le tecnologie telematiche
IL SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLICIINNOVAZIONI E PROSPETTIVE
• L’evoluzione del sistema dei pagamenti pubblici si basa su tre pilastri:• l’istituzione di un’architettura tecnologica fondata sul collegamento tra la
rete pubblica e quella interbancaria;• il coinvolgimento nella fase di pianificazione e realizzazione delle
innovazioni dei principali attori del processo di pagamento;• l’istituzione di una ”cabina di regia” per dettare tempi e modalità di
intervento
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Quali fattori possono favorire l’erogazione dei pagamenti pubblici con tecnologie informatiche?
• Architetture di rete che abilitino il colloquio applicativo tra dominio delle PP.AA, banche e sistema economico (cittadini e imprese);
• Standard di colloquio che favoriscano la circolazione dei dati informativi e di pagamento e lo sviluppo di applicazioni all’interno del “dominio” delle PP.AA. e tra questo e il sistema economico;
• Innovazioni che intervengano su tutti (o sui principali) anelli della value-chain di un pagamento pubblico, favorendo la completa dematerializzazione dei processi;
• Gestione integrata delle base dati.
Regia forte e pubblicaRegia forte e pubblica
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BANCAD’ITALIA
Tesoreria
CBI
PP.AA. centrali
Banche
RNI
SPC
PP:AA. locali
VERSO UN NUOVO SISTEMA DEI PAGAMENTI PUBBLI CI
Banche proponenti
Poste Italiane
ALTRE RETI
GATEWAY
Concessionari
CITTADINI E IMPRESE
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II^ PARTE
Il ruolo della Tesoreria dello Stato presso le Filiali della Banca d’Italia:
• Incassi• Pagamenti• Procedure
II^ PARTE
Il ruolo della Tesoreria dello Stato presso le Filiali della Banca d’Italia:
• Incassi• Pagamenti• Procedure
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Il sistema pubblico dei pagamenti
AMMINISTRAZIONI DELLO STATO
PUBLICHE AMMINISTRAZIONI
(Regioni-Province-Comuni)
BANCA D’ITALIA
BANCHE COMMERCIALI
CITTADINI
PROFESSIONISTI
IMPRESE
PAGAMENTI
PAGAMENTI
PAGAMENTI
PAGAMENTI
INCASSI
INCASSI STATO
INC
ASSI ST
AT
O
TESORIERE DELLO STATO
TESORIERI DI PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI
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SERVIZIO DI TESORERIA DELLO STATO
• 1894 1894 Prima convenzione tra Banca d’Italia e Tesoro per l’affidamento del servizio di tesoreria (Legge 30.10.1894) privatistico
• 19911991 Proroga dell’affidamento alla Banca del servizio di tesoreria statale, nuova convenzione con durata ventennale (Legge 28 marzo 1991 n. 104 )
• Servizio di cassa per le Agenzie Fiscali (d. lgs n.300/99)
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OPERAZIONI DI TESORERIA
• Versamenti mediante bonifico (D.M. 9 ottobre 2006 n.293).
• Versamenti allo sportello;
INCASSI:
• Versamenti sui conti correnti postali delle Tesoreria
• Versamenti unificati mod. F24;
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• Bilancio dello Stato (capo/capitolo);
• Contabilita’ speciali (fuori bilancio);
• Depositi provvisori.
OPERAZIONI DI TESORERIA
INCASSI:
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• ORDINATIVI SU O/A – FUNZIONARI DELEGATI;
OPERAZIONI DI TESORERIA
PAGAMENTI:
• TITOLI EMESSI SU CONTABILITA’ SPECIALI.
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I Funzionari delegati
Registrazione O/AEmissione
Ordine Accreditamento
(O/A)
SICOGE
Ragioneria Generale
dello Stato
Funzionario
Delegato
Emissione
Ordinativo Secondario (O/S)
Buono Prelevamento Contanti
Amministrazione centrale dello Stato
Banca d’Italia
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PAGAMENTI:
• Pagamenti in contanti;
• Pagamenti con modalità agevolativa:
- Vaglia della Banca d’Italia
- Accredito in conto corrente bancario o postale
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PAGAMENTI:
LIMITAZIONE PAGAMENTI IN CONTANTI
• Art.12 del D.L. n.201/2011 del 6.12.2011 cosiddetto “decreto salva Italia”
• Pagamenti di PP.AA. sono eseguiti con accreditamento su c/c.bancario e postale o altri mezzi elettronici
• Contanti fino a € 1.000,00
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Tesoreria telematica: le procedure di spesa
MANDATO INFORMATICO (pagamenti vari dalle PP.AA centrali
900 mila pagamenti/anno
SPESE FISSE
(stipendi e pensioni “Tesoro”)23 mln di pagamenti/anno
CONTABILITA’ SPECIALI (Pagamenti vari)
300 mila pagamenti/anno
ORDINATIVI SU O/A
(pagamenti vari dei Funzionari Delegati)
1 mln di pagamenti/anno
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Tesoreria telematica : le procedure della spesa decentrata
• Il Sistema per la gestione integrata della contabilità economica e finanziaria (SICOGE), è in uso presso tutte le amministrazioni centrali dello Stato.
• Nell’ambito del SICOGE è stato realizzato un modulo destinato alla gestione informatizzata della contabilità ordinaria, che consente al funzionario delegato di:
Emettere i propri titoli di spesa Aggiornare automaticamente i registri contabili
obbligatori Produrre automaticamente il rendiconto
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Tesoreria telematica : le procedure della spesa decentrata
• ORDINATIVI SU O/A (1 mln di pagamenti annui) – Dal 2011 è utilizzabile la procedura telematica: – il 50% dei Funzionari Delegati pari al 70–80 % di
operazioni
• PRESUPPOSTI Adesione al SICOGE
• VANTAGGI: Digitalizzazione della spesa secondaria Colloquio telematico con BKI - Ordinativo
dematerializzato Colloquio telematico con le Ragionerie riscontranti
per la rendicontazione
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CONCLUSIONI
La realizzazione della tesoreria statale telematica ha portato benefici ad amministrazioni pubbliche, banche, utenza istituzionale e finale: il completamento di tale processo con l’estensione del modello alla spesa decentrata potrà portare ulteriore efficienza al sistema.
L’utilizzo di un sistema di reti telematiche integrate consentirà di tracciare un canale di comunicazione tra il “dominio delle PP.AA.” e il mondo produttivo per la fornitura alla collettività di servizi sempre più efficienti e tempestivi.
Il raggiungimento di tali obiettivi presuppone un utilizzo pieno e consapevole degli strumenti forniti dall’ICT; in tale contesto è opportuno che le banche continuino ad investire per lo sviluppo tecnologico nei servizi di pagamento (in particolare in quelli di tesoreria) e che la Pubblica Amministrazione punti con decisione sul’utilizzo di quelle procedure che rappresentano veri e propri veicoli di innovazione
La costituzione di una base dati informativa unica e omogenea costituisce un valore strategico per la riforma della contabilità pubblica, l’attuazione del federalismo fiscale e il monitoraggio della finanza pubblica
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Grazie per la vostra attenzione