02 soft copy laporan keuangan laporan keuangan tahun 2015 tw1 dsfi dsfi lk tw i maret 2015
TRANSCRIPT
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
1/84
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/ AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR/
FOR PRIOD TREE MONTHS ENDED
31 MARET 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)/
31 MARCH 2015 (NON AUDITED) AND 31 DECEMBER 2014 (AUDITED)
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
2/84
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
TANGGAL 31 MARET 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
POSITION 31 MARCH 2015 (NON AUDITED)
AND 31 DECEMBER 2014 (AUDITED)
D A F T A R I S I C O N T E N T S
Pernyataan Direksi Directors’ Statement Ekshibit/Exhibit
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Komprehensif Konsolidasian B Consolidated Statements of Comprehensive income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to Consolidated Financial Statements
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
3/84
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
4/84
Ekshbit A Exhibit A
31 Maret / 31 Desember /
Catatan/ March December
Notes 2 0 1 5 2 0 1 4
A S E T A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2,4,28 4.716.390.490 6.826.404.850 Cash on hand and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan kerugian Third parties - net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp 0 dan impairment losses of Rp 422,572,138 and
Rp 422.572.138 masing-masing pada tanggal Rp 422,572,138 as of 31 March 2015
31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 2,5,24 49.804.594.393 41.807.326.636 and 31 December 2013, respectively
Pihak berelasi 2,5,8 933.625.117 933.625.117 Related party Piutang lain-lain - pihak ketiga 2 7.666.906.455 4.293.342.472 Other receivables - third parties
Persediaan 2,6 64.929.186.585 73.092.914.501 Inventories
Beban dibayar di muka 1.557.109.572 450.255.201 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2,24 2.658.077.854 3.423.598.716 Prepaid taxes
Uang muka 2,7 4.305.935.208 6.959.269.811 Advance payments
Jumlah Aset Lancar 136.571.825.674 137.786.737.304 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 2,8 178.089.775 178.089.775 Due from related party
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net
akumulasi penyusutan sebesar of accumulated depreciation of
Rp 155.868.268.329 tahun 2015 Rp 153,959,416,635 in 2015
(2014: Rp 153.959.416.635) 2,9 129.009.287.662 130.379.795.090 (2014: Rp 153,959,416,635)
Aset tidak lancar lainnya 10 2.438.101.451 2.438.101.451 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 131.625.478.888 132.995.986.316 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 268.197.304.562 270.782.723.620 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
which are an integral part of
the Consolidated Financial Statements taken as a whole
AS OF 31 MARCH 2015 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2014 (AUDITED)
(Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 31 MARET 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2015 (DIAUDIT)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
5/84
Ekshbit A/2 Exhibit A/2
31 Maret / 31 Desember /
Catatan/ March December
Notes 2 0 1 5 2 0 1 4
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 12,28 11.543.823.301 11.658.967.086 Third parties
Utang lain-lain jangka pendek Other short-term payables
Pihak ketiga 13 13.923.520.651 12.446.180.977 Third parties
Pihak berelasi 2,8,13 3.000.000.000 3.000.000.000 Related party
Pendapatan diterima di muka 1.211.211.907 6.037.565.287 Advance receipt
Biaya masih harus dibayar 15 1.757.593.588 404.563.514 Accrued expenses
Utang pajak 2,24 47.620.370 12.284.500 Taxes payable
Liabilitas tidak lancar yang jatuh tempo
dalam satu tahun Current maturities of long-term
Utang bank 2,11,28 51.552.199.538 56.851.369.612 bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 83.035.969.355 90.410.930.976 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain jangka panjang Other long-term payables
Pihak-pihak berelasi 2,8 22.110.394.978 22.214.394.978 Related parties
Liabilitas pajak tangguhan 2,24 17.199.496.888 15.934.125.008 Deferred tax liabilities
Liabilitas tidak lancar - setelah dikurangi bagian
yang jatuh waktu dalam setahun
Utang bank 2,11,28 20.038.304.163 20.413.304.163 Long-term bank loans - net of current maturitiesLiabilitas imbalan pasca-kerja 2,14 2.178.089.785 1.953.089.785 Post-employment benefits obligation
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 61.526.285.814 60.514.913.934 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 144.562.255.169 150.925.844.910 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners of
entitas induk the parent entity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Share capital - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 4.000.000.000 saham Authorized - 4,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-in
penuh - 1.857.135.500 saham 16 185.713.550.000 185.713.550.000 1,857,135,500 shares
Tambahan modal disetor - bersih 17 18.433.570.833 18.433.570.833 Additional paid-in capital - net
Cadangan lainnya 7.808.832.626 7.808.832.626 Other reserves
Surplus revaluasi atas aset tetap tanah - bersih 18 50.740.603.276 50.740.603.276 Revaluation surplus of land - netDefisit 139.205.395.745)( 142.983.566.428)( Deficits
123.491.160.990 119.712.990.307
Kepentingan non-pengendali 143.888.403 143.888.403 Non-controling interest
Jumlah Ekuitas 123.635.049.393 119.856.878.710 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 268.197.304.562 270.782.723.620 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 MARET 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2015 (DIAUDIT) AS OF 31 MARCH 2015 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2014 (AUDITED)
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
6/84
Ekshbit B Exhibit B
Catatan/
2 0 1 5 Notes 2 0 1 4
Penjualan 136.537.697.963 2,19 104.626.071.075 S a l e s
Beban pokok penjualan 118.972.583.643)( 2,20,21 91.785.302.850 Cost of goods sold
Laba bruto 17.565.114.320 12,86% 12.840.768.225 Gross profit
Beban usaha 10.458.449.510)( 2,22 7.604.773.319)( Operating expenses
Pendapatan bunga 4.413.251 4.553.707 Interest income
Beban bunga 1.509.020.806)( 2,23 1.713.704.431)( Interest expenses
Laba (rugi) selisih kurs 175.302.955)( 5.162.983 Gain (loss) on foreign exchange
Biaya bank 410.255.532)( 392.547.258)( Bank expenses
Laba (rugi) atas penjualan aset tetap 27.500.000 - Gain on sales of fix assets
Pendapatan (beban) lainnya 4.855.381)( 29.282.909)( Other income (expenses)
Laba sebelum manfaat pajak penghasilan 5.039.143.387 3.110.176.998 Profit before income tax benefit
(Beban) manfaat pajak penghasilan Income tax (expense) benefit
K i n i - - Current
Tangguhan 1.260.972.704)( 2,24 301.979.971 Deferred
Jumlah manfaat pajak penghasilan 1.260.972.704)( 301.979.971)( Total benefit income tax
Laba tahun berjalan 3.778.170.683 2.808.197.027 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain setelah pajak - 2,18,24 - Other comprehensive income - net of tax
Jumlah laba komprehensif pada tahun berjalan 3.778.170.683 2.808.197.027 Total comprehensive income for the year
Laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada: Profit for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 3.778.170.683 2.808.197.027 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali- -
Non-controlling interestLaba tahun berjalan 3.778.170.683 2.808.197.027 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif yang diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik entitas induk 3.778.170.683 2.808.197.027 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 3.778.170.683 2.808.197.027 Total comprehensive income for the year
Laba per saham dasar 2,03 2,25 1,51 Basic earnings per share
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
FOR THE YEAR ENDED
AND ITS SUBSIDIARIES
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
which are an integral part of
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 DAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2015 AND 31 MARCH 2014 (UNAUDITED)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
7/84
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
8/84
2 0 1 5 2 0 1 4
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 125.282.124.042 105.517.978.780 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Pemasok 114.741.662.093)( 93.751.326.513)( Suppliers
Direksi dan karyawan 5.137.562.038)( 4.111.136.923)( Directors and employees
Kas yang dihasilkan operasi 5.402.899.911 7.655.515.344 Cash generated from operations
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Restitusi pajak 1.234.188.901 1.102.741.398 Tax refund
Penghasilan bunga 4.413.251 4.553.707 Interest income
Pembayaran kas untuk: Cash payments for:
Beban bunga 1.509.020.806)( 1.173.353.094)( Interest expenses
Pajak penghasilan 80.684.000)( 64.219.509)( Income tax
Lain-lain 415.110.913 416.667.184 Others
Arus kas bersih tersedia dari aktivitas operasi 5.466.908.170 7.941.905.030 Net cash flows provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 857.931.520)( 1.826.293.071)( Acquisition of property, plant and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang pihak berelasi 103.999.999)( 364.674.737)( Payment of payable to related parties
Pembayaran utang bank 7.215.336.874)( 549.214.800)( Payment bank loans
Penambahan utang bank - - Increase of bank loans
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan 7.319.336.873)( 913.889.537)( Net cash flows used in financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DAN BANK 2.710.360.223)( 5.201.722.422 INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND AND IN BANKS
PENGARUH PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN BAN 600.345.864 1.983.852.000)( EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON CASH AND BANK
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 6.826.404.849 3.908.304.289 CASH ON HAND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 4.716.390.490 7.126.174.710 CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 DAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2015 AND 31 MARCH 2014 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR PRIOD TREE MONTHS ENDED
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit D Exhibit D
- -
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
9/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E Exhibit E
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Dharma Samudera Fishing Industries Tbk(“Perusahaan”) didirikan pada tanggal2 Oktober 1973 berdasarkan akta Notaris TanThong Kie No.3. Akta pendirian ini telah disahkanoleh Menteri Kehakiman Republik Indonesiadengan Surat Keputusan No.Y.A.5/41/9 tanggal6 Februari 1974, dan diumumkan dalam LembaranBerita Negara Republik Indonesia No. 18, tanggal
1 Maret 1974, Tambahan No. 93. Anggaran dasarPerusahaan telah mengalami beberapa kaliperubahan, terakhir berdasarkan akta NotarisNo. 120 tanggal 23 Mei 2008 oleh Dr. IrawanSoerodjo, S.H., M.Si., untuk menyesuaikan denganUndang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentangPerseroan Terbatas dan mengenai peningkatanmodal dasar Perusahaan. Perubahan anggarandasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. AHU-68270.AH.01.02 Tahun 2008,tanggal 23 September 2008.
PT Dharma Samudera Fishing Industries Tbk (the“Company”) was established on 2 October 1973based on Notarial deed No. 3 of Tan Thong Kie.The deed of establishment was approved by theMinistry of Justice of the Republic of Indonesia inits Decision Letter No. Y.A.5/41/9 dated6 February 1974 and was published in the StateGazette of the Republic of Indonesia No. 18 dated
1 March 1974, Supplement No. 93. The Company‟sarticles of association has been amended severaltimes, most recently by Notarial deed No. 120dated 23 May 2008 of Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,M.Si., to comply with Company Law No. 40 Year2007 about Limited Companies and increase theCompany‟s share capital. The changes of theCompany‟s articles of association were approvedby the Minister of Law and Human Right of theRepublic of Indonesia in his Decision LetterNo. AHU-68270.AH.01.02 Year 2008 dated23 September 2008.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usahaPerusahaan meliputi bidang perikanan termasukmengambil, mengolah, menjual sertamenjalankan usaha-usaha di bidang perdaganganhasil perikanan. Perusahaan dan pabriknyaberkedudukan di Jalan Laks. R.E. Martadinata 1,Tanjung Priok, Jakarta, dan mempunyai cabang diKendari. Perusahaan memulai usaha komersialpada tahun 1983.
Based on article 3 of the Company's articles of
association, the scope of its activities is to engagein the fishery, including catching, processing,selling and trading fishery products. TheCompany‟s office and plant are located at Jl.Laks. R.E. Martadinata 1, Tanjung Priok, Jakartaand its branch is located in Kendari. The Companystarted its commercial operations in 1983.
b. Penawaran Umum Efek atau Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 28 Februari 2000, PernyataanPendaftaran Perusahaan untuk menawarkan
50.000.000 saham yang disertai 25.000.000 waranseri I dengan harga penawaran Rp 900 per sahamdinyatakan efektif. Harga pelaksanaan waran seri Iadalah sebesar Rp 900, sama dengan hargapenawaran saham perdana, dan waran seri I dapatdilaksanakan sejak tanggal 25 September 2000sampai dengan 24 Maret 2003.
On 28 February 2000, the Company‟s RegistrationStatement for the public offering of 50,000,000
shares with 25,000,000 warrants series I at Rp 900offering price per share became effective. Theexercise price of warrants series I amounting toRp 900 is the same as the price of the shares atthe initial public offering, and the warrantsseries I can be exercised since 25 September 2000up to 24 March 2003.
Pada tanggal 24 Maret 2000, seluruh sahamPerusahaan yang ditempatkan dan disetor penuhdan waran seri I telah dicatatkan pada Bursa EfekJakarta dan Bursa Efek Surabaya.
On 24 March 2000, the Company has listed all itsissued and fully paid-in shares and warrants seriesI at the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Pada Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang diaktakan dengan akta Notaris Dr. IrawanSoerodjo, S.H., M.Si., No. 46 tanggal 8 Desember2000, para pemegang saham menyetujuiperubahan nilai nominal dari Rp 500 per sahammenjadi Rp 100 per saham.
During the Shareholders‟ Extraordinary GeneralMeeting which was notarized by Notarial deedNo. 46 of Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., dated8 December 2000, the shareholders resolved tochange the par value of the Company‟s shares
from Rp 500 per share to Rp 100 per share.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
10/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
b. Penawaran Umum Efek atau Saham Perusahaan(Lanjutan)
b. Public Offering of the Company’s Shares (Continued)
Sejak tanggal 22 Januari 2002, saham dan waranseri I Perusahaan diperdagangkan di bursa efek diIndonesia menggunakan nilai nominal Rp 100 persaham. Sehubungan dengan perubahan nilainominal dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 persaham, maka harga pelaksanaan waran seri Imenjadi Rp 180 dan jumlah waran seri I barumenjadi 5 kali dari jumlah waran seri I lama.
Since 22 January 2002, the Company‟s shares andwarrants series I was reoffered at the IndonesianStock Exchanges at the par value of Rp 100 pershare. In accordance with the change of the parvalue from Rp 500 to Rp 100 per share, theexercise price of warrants series I becomes Rp 180and the total number of the new warrants series Ibecomes 5 times of the number of the old
warrants series I.
Pada tanggal 17 Maret 2003, periode perdaganganwaran seri I di Bursa Efek Jakarta dan Bursa EfekSurabaya telah berakhir. Tanggal 24 Maret 2003merupakan tanggal terakhir pelaksanaan waranseri I dan sampai dengan tanggal tersebut, waranseri I yang telah dilaksanakan menjadi sahamsejumlah 53.567.750 waran dan sejumlah71.432.250 waran tidak dilaksanakan.
On 17 March 2003, trade period of warrants seriesI at Jakarta and Surabaya Stock Exchange has beenclosed. On 24 March 2003 was the last date forexercising of warrants series I and up to the date,the outstanding warrants series I, which havebeen exercised to become common shares totaled53,567,750 warrants and of 71,432,250 warrantshave not been exercised.
Pada tanggal 11 Juni 2007, Perusahaan telahmemperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LKatas pernyataan pendaftaran dalam rangka
Penawaran Umum Terbatas I dengan menerbitkanHak Memesan Efek Terlebih Dahulu dengan suratBapepam-LK Nomor S-2783/BL/2007.
On 11 June 2007, the Company has received aneffective statement from Bapepam-LK on thelisting declaration regarding Limited Public
Offering I by issuing the Privilege Share OrderingRights based on the Bapepam-LK NumberS-2783/BL/2007.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa No. 53 tanggal 12 Juni 2007 yangtelah diaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si., telah menyetujui untuk melakukanPenawaran Umum Terbatas I kepada parapemegang saham sebanyak 928.567.750 lembarsaham dengan nominal Rp 100 atau seluruhnyasenilai Rp 92.856.775.000 serta dicatatkan di BursaEfek Indonesia.
Based on the Shareholder‟s Extraordinary GeneralMeeting No. 53 dated 12 June 2007 that hasalready been Notarized by Notarial deed ofDr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., it approved to doLimited Public Offering I to the shareholdersamounting to 928,567,750 shares with nominalRp 100 or in a whole amount of Rp 92,856,775,000and also written on the Indonesian Stock Exchange(Bursa Efek Indonesia).
c.
Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris c.
Employees, Directors and Commissioners
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan No. 82 tanggal 10 Juni 2011 yang telahdiaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,M.Si., telah dilakukan perubahan Susunan DewanKomisaris dan Direksi. Pada tanggal 31 Maret 2015dan 31 Desember 2014, susunan anggota DewanKomisaris dan Direksi adalah sebagai berikut:
Based on the minutes of Annual Shareholder‟sMeeting No. 82 dated 10 June 2011 that hasalready been notarized by Notarial deed ofDr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., have been madechange composition in the Structure of Board ofCommisioners and Directors. As of 31 March 2015and 31 December 2014, the structure of Board ofCommisioners and Directors are as follow:
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
11/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris(Lanjutan)
c. Employees, Directors and Commissioners(Continued)
31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 31 March 2015 and December 2014
Komisaris Utama Irwan Sutjiamidjaja President CommissionerKomisaris Independen Karel Cornelis Komala Independent Commissioner
Direktur Utama/ President Director /Direktur Independen Johanes Sarsito Independent Director
Direktur Herman Sutjiamidjaja Directors
Hendra SutjiamidjajaSaut Marbun
Gaji dan kenikmatan lain untuk Komisaris danDireksi Perusahaan pada 31 Maret 2015 sebesarRp 470.029.800 (2014: Rp 1.507.149.600).
As of 31 March 2015, salaries and other benefitsincurred for the Company‟s Commissioners andDirectors amounted to Rp 470,029,800 (2014:Rp 1,507,149,600).
Pada tanggal 31 Maret 2015, Perusahaan memiliki59 dan 403 (2014: 57 dan 373) karyawan tetap dankaryawan kontrak (tidak diaudit).
As of 31 March 2015, the Company had a total of59 and 403 (2014: 57 and 373) permanent and non-
permanent employees (unaudited).
d. Entitas anak d. Subsidiaries
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perusahaan memiliki 96,40% saham PT Kelola BiruHarmoni (KBH), entitas anak yang berkedudukan diJakarta dengan bidang usaha perikanan. Entitasanak tersebut mulai berproduksi secara komersialpada tahun 2008. Sejak tahun 2011, KBH, entitasanak tersebut sudah tidak aktif. Pada tanggal 31Maret 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah asetKBH sebesar Rp 2.462.012.745 (tidak di audit).
The Company has 96.40% ownership interest inPT Kelola Biru Harmoni (KBH), a subsidiary whichis located in Jakarta and engaged in fishing. Thesubsidiary started commercial operations in 2008.Since 2011, KBH, a subsidiary, is not active. As of31 March 2015 and 31 December 2014, total assetsKBH amounted to Rp 2,462,012,745 (unaudited).
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Perusahaan memiliki secara tidak langsung atas
PT Dobo Biru Harmoni (DBH) melalui KBH, yangberkedudukan di Jakarta dengan bidang usahaperikanan. DBH tersebut berdiri pada tanggal2 Desember 2008 dan hingga saat ini masih beradadalam tahap pengembangan. Pada tanggal 31Maret 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah asetsebelum eliminasi DBH sebesar Rp 1.000.488.117(tidak diaudit).
The Company has indirect ownership of PT Dobo
Biru Harmoni (DBH) through KBH, which is locatedin Jakarta and engaged in fishing. DBH wasestablished on 2 December 2008 which is still inthe development stage. As of 31 March 2015 and31 December 2014, total assets before eliminationof DBH amounted to Rp 1,000,488,117(unaudited).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Consolidated FinancialStatements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab ataspenyusunan laporan keuangan konsolidasianPerusahaan yang diselesaikan pada tanggal27 April 2015.
The management of the Company is responsible for preparation of the Company‟s consolidated financial statements, which were completed on27 April 2015.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
12/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Consolidated Financial Statements
Presentation
Laporan keuangan konsolidasian telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi di Indonesia(“PSAK”), yang mencakup Pernyataan danInterpretasi Standar Akuntansi Indonesia (“ISAK”)yang diterbitkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia sertaperaturan Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan Indonesia No. VIII.G.7 lampiran
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012 tentang Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
These consolidated financial statements havebeen prepared in accordance with IndonesianFinancial Accounting Standards (“PSAK”), whichincludes the Interpretations of Financial
Accounting Standards (“ISAK”) issued by theFinancial Accounting Standards Board of Instituteof Accountants in Indonesia and regulation of theIndonesia Capital Market Supervisory Agency and
Financial Institution Indonesia No. VIII.G.7attachment of Chairman of Bapepam-LK DecreeNo. Kep-347/BL/2012 regarding Presentation andDisclosure of Financial Statements of the Issuer orPublic Company.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuklaporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkanmetode akrual (accrual basis), dimana dasarpengukurannya adalah konsep biaya historis(historical cost concept), kecuali untuk beberapaakun yang diukur berdasarkan penjelasankebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan.
The consolidated financial statements, except forthe consolidated statements of cash flows, are
prepared under accrual basis of accounting, wherethe basic measurement is the concept of historicalcost, except for certain accounts, which aremeasured based on the explanation of theaccounting policies of the respective accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung (direct method )dengan mengelompokkan arus kas atas dasarkegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method by classifyingcash flows on the basis of operating, investing and
financing activities.
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaandisajikan dalam Rupiah Indonesia (“IDR” atau“Rp”) yang merupakan mata uang fungsionalPerusahaan.
The consolidated financial statements of theCompany are presented in Indonesian Rupiah(“IDR” or “Rp”) which is the functional currencyof the Company.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in Accounting Policies
(1) Standar baru, interpretasi dan perubahan yangberlaku efektif dari 1 Januari 2014
Penerapan Interpretasi Standar AkuntansiKeuangan ISAK 27 “Transfer Aset dariPelanggan”, dan ISAK 28 “PengakhiranLiabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”,dengan tanggal efektif 1 Januari 2014, tidakmenimbulkan perubahan pada kebijakanakuntansi Entitas dan tidak memiliki dampakpada jumlah yang dilaporkan pada periodeberjalan maupun periode-periode keuangansebelumnya.
(1) New standards, interpretations and changeseffective from 1 January 2014
The implementation of ISAK 27, “Transfer of Assets from Customers”, and ISAK 28,“Extinguishing Financial Liabilities with EquityInstruments”, with an effective date of1 January 2014 did not result in changes to theCompany‟s accounting policies and had noeffect on the amounts reported for current
period or prior financial years.
Manajemen berkeyakinan bahwa pencabutanstandar tersebut tidak akan berdampak pada
laporan keuangan Perusahaan dan entitasanaknya.
Management believes that the withdrawal ofthe standard will not impact the Company and
subsidiarie‟s financial statements.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
13/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian(Lanjutan)
a. Basis of Consolidated Financial StatementsPresentation (Continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) Changes in Accounting Policies (Continued)
(2)
Standar, interpretasi dan perubahan baru yangtelah diterbitkan namun belum efektif untuklaporan keuangan per tanggal 1 Januari 2014adalah sebagai berikut:
PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian
Laporan Keuangan” PSAK No. 4 (Revisi 2013), “PenyajianLaporan Keuangan Tersendiri” PSAK No. 15 (Revisi 2013), “Investasi padaPerusahaan Asosiasi dan Ventura Bersama” PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Pasca-Kerja” PSAK No. 46 (Revisi 2014), “PajakPenghasilan” PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan NilaiAset” PSAK No. 50 (Revisi 2014), “InstrumenKeuangan: Penyajian” PSAK No. 55 (Revisi 2014), “InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
PSAK No. 60 (Revisi 2014), “InstrumenKeuangan: Pengungkapan” PSAK No. 65, “Laporan KeuanganKonsolidasian” PSAK No. 66, “Pengaturan bersama” PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingandalam Entitas lain” PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar” ISAK 26 (Revisi 2014), “Penilaian UlangDerivatif Melekat”
Penerapan dini untuk standar-standar barudan revisi sebelum 1 Januari 2015 tidakdiperkenankan.
Pada tanggal otorisasi laporan keuangankonsolidasian, Entitas masih mengevaluasi dampakpotensial PSAK baru dan revisian.
(2) New standards, interpretations andamendments issued but not yet effective forthe financial year beginning 1 January 2014are as follows:
PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentationof Financial Statements” PSAK No. 4 (Revised 2013), “SeparateFinancial Statements” PSAK No. 15 (Revised 2013), “Investment in
Associates and Joint Ventures” PSAK No. 24 (Revised 2013), “EmployeeBenefits” PSAK No. 46 ( Revised 2014), “Income Tax”
PSAK No. 48 (Revised 2014), “Impairmentof Assets” PSAK No. 50 (Revised 2014), “FinancialInstrument: Presentation” PSAK No. 55 (Revised 2014), “FinancialInstrument: Recognition andMeasurements” PSAK No. 60 (Revised 2014), “F inancialInstrument: Disclosures” PSAK No. 65, “Consolidated FinancialStatements” PSAK No. 66, “Joint Arrangements” PSAK No. 67, “Disclosure of Interests inother Entities” PSAK No. 68, “Fair Value Measurements” ISAK 26 (Revised 2014), “Reassessment ofEmbedded Derivatives”
Early adoption of these new and revised standards prior to 1 January 2015 is not permitted.
As at the authorization date of this consolidatedof financial statements, the Company is stillevaluating the potential impact of these new andrevised PSAK.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
14/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian b. Basis of Consolidation
Kombinasi Bisnis Business Combination
Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakanmetode akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitutanggal pengendalian beralih kepada Perusahaandan entitas anaknya. Pengendalian adalahkekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangandan kebijakan operasi entitas untuk memperoleh
manfaat dari aktivitasnya.
Business combinations are accounted for using theacquisition method as at the acquisition date,which is the date on which control is transferredto the Company and its subsidiaries. Control is the
power to govern the financial and operating policies of an entity so as to obtain benefits from
its activities.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlahyang terkait dengan penyelesaian pada hubunganyang sebelumnya ada. Jumlah tersebut umumnyadiakui di dalam laporan laba rugi.
The consideration transferred does not includeamounts related to the settlement of preexistingrelationships. Such amounts are generallyrecognized in profit or loss.
Biaya-biaya terkait dengan akuisisi, selain yangterkait dengan penerbitan surat utang maupunkepemilikan, yang terjadi dalam kaitan kombinasibisnis Perusahaan dan entitas anaknya,dibebankan pada saat terjadinya.
Costs related to the acquisition, other than thoseassociated with the issue of debt or equitsecurities, that the Company and its subsidiariesincur in connection with a business combinationare expensed as incurred.
Imbalan yang dialihkan bagi akuisisi entitas anak
merupakan nilai wajar aset yang dialihkan,liabilitas yang terjadi pada pemilik sebelumnya kepihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yangditerbitkan oleh Perusahaan dan entitas anaknya.Imbalan yang dialihkan meliputi nilai wajar dariaset atau liabilitas yang timbul dari pengaturanpengalihan kontinjensi. Aset-aset yang dapatdiidentifikasi yang diakusisi dan liabilitas danliabilitas kontinjensi yang diasumsikan di dalamkombinasi bisnis, pada awalnya diukur pada nilaiwajar pada tanggal akuisisi.
The consideration transferred for the acquisition
of a subsidiary is the fair value of the assetstransferred, the liabilities incurred to the formerowners of the acquiree and the equity interestsissued by the Company and its subsidiaries. Theconsideration transferred includes the fair valueof any asset or liability resulting from a contingentconsideration arrangement. Identifiable assetsacquired and liabilities and contingent liabilitiesassumed in a business combination are measuredinitially at their fair values at the acquisitiondate.
Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajarpada saat tanggal akuisisi. Apabila imbalan
kontinjensi diklasifikasikan sebagai ekuitas, makahal tersebut tidak diukur kembali danpenyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selainitu, perubahan berikutnya terhadap nilai wajarimbalan kontinjensi diakui di dalam laporan labarugi.
Any contingent consideration payable is recognizedat fair value at the acquisition date. If the
contingent consideration is classified as equity, itis not remeasured and settlement is accounted forwithin equity. Otherwise, subsequent changes tothe fair value of the contingent consideration arerecognized in profit or loss.
Apabila kombinasi bisnis telah dicapai secarabertahap pada tanggal akuisisi, nilai wajar pihakpengakuisisi yang sebelumnya memilikikepentingan ekuitas di dalam pihak yangdiakuisisi, diukur ulang pada nilai wajar padatanggal akuisisi melalui laporan laba rugi.
If the business combination is achieved in stages,at the acquisition date fair value of the acquirer‟s
previously held equity interest in the acquiree isremeasured to fair value at the acquisition datethrough profit or loss.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
15/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasukentitas bertujuan khusus (EBK) di manaPerusahaan dan entitas anaknya memilikipengendalian untuk mengatur kebijakan keuangandan operasional, yang umumnya mewakilikepemilikan saham lebih dari separuh hak suara.
Keberadaan dan dampak hak suara potensial yangsaat ini dapat diterapkan maupun dikonversikandipertimbangkan ketika terdapat penilaian apakahPerusahaan dan entitas anaknya mengendalikanentitas lainnya. Perusahaan dan entitas anaknyajuga menilai keberadaan pengendalian di manaPerusahaan dan entitas anaknya tidak memilikilebih dari 50% (lima puluh per seratus) hak suara,namun demikian dapat mengatur karenapengendalian secara fakta. Pengendalian secarafakta mungkin timbul dalam keadaan di manabesaran hak suara Perusahaan dan entitas anaknyaadalah relatif terhadap ukuran dan sebarankepemilikan pemegang saham lainnya yang
memberikan Perusahaan dan entitas anaknyakekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan,operasional, dan lain-lainnya.
Subsidiaries are all entities (including special purpose entities) over which the Company and itssubsidiaries has the power to govern the financialand operating policies, generally accompanying ashareholding of more than one half of the votingrights. The existence and effect of potential
voting rights that are currently exercisable orconvertible are considered when assessingwhether the Company and its subsidiaries controlsanother entity. The Company and its subsidiariesalso assesses existence of control where it doesnot have more than 50% of the voting power but isable to govern the financial and operating policiesby virtue of de-facto control. De-facto controlmay arise in circumstances where the size of thethe Company and its subsidiaries voting rightsrelative to the size and dispersion of holdings ofother shareholders give the Company and itssubsidiaries the power to govern the financial andoperating policies, etc.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejaktanggal di mana pengendalian dialihkan kepadaPerusahaan dan entitas anaknya. Entitas anaktidak dikonsolidasi sejak tanggal di manapengendalian dihentikan.
Subsidiaries are fully consolidated from the dateon which control is transferred to the Companyand its subsidiaries. They are de-consolidated
from the date on which that control ceases.
Transaksi, saldo dan keuntungan yang belumdirealisasi antar entitas diantara Kelompok usaha,dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi jugadieleminasi. Kebijakan akuntansi entitas anak
telah berubah apabila diperlukan untukmemastikan konsistensi dengan kebijakan yangdiadopsi oleh Perusahaan dan entitas anaknya.
Inter-company transactions, balances andunrealized gains on transactions between Groupcompanies are eliminated. Unrealized losses arealso eliminated. Accounting policies of
subsidiaries have been changed where necessaryto ensure consistency with the policies adopted bythe Company and its subsidiaries.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendaliyang tidak menimbulkan kehilangan pengendaliandiperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisihantara nilai wajar imbalan yang dibayarkan danharga saham relevan yang diakuisisi sebesar nilaitercatat aset bersih, dicatat di dalam ekuitas.Keuntungan dan kerugian pelepasan kepadakepentingan non-pengendali juga dicatat di dalamekuitas.
Transactions with non-controlling interests thatdo not result in loss of control are accounted foras equity transactions. The difference betweenthe fair value of any consideration paid and therelevant share acquired of the carrying value ofnet assets of the subsidiary is recorded in equity.Gains or losses on disposals to non-controllinginterests are also recorded in equity.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
16/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
Kerugian yang terjadi terhadap kepentingan non-pengendali di dalam suatu entitas anak,dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali,bahkan apabila dilakukan, kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. Kepentingannon-pengendali disusun dan disajikan di dalam
laporan posisi keuangan di antara ekuitas, yangmerupakan bagian terpisah dari ekuitas pemilikentitas induk.
Losses applicable to the non-controlling interestsin a subsidiary are allocated to the non-controlling interests even if doing so causes thenon-controlling interests to have a deficitbalance. Non-controlling interests is presented inthe consolidated statements of financial position
within equity, separately from the equity of theowners of the parent.
Apabila terjadi kehilangan pengendalian,Perusahaan dan entitas anaknya menghentikanpengakuan aset dan liabilitas entitas anak, seluruhkepentingan non-pengendali dan unsur-unsurekuitas yang berhubungan dengan entitas. Semuasurplus dan defisit yang timbul pada kehilanganpengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi.Apabila Perusahaan dan entitas anaknya memilikisegala kepentingan sebelumnya di dalam entitasanak, maka kepentingan tersebut diukur pada nilai
wajar pada tanggal hilangnya pengendalian.Selanjutnya, kepentingan tersebut diperhitungkansebagai jumlah ekuitas investee atau sebagai asetkeuangan tersedia untuk dijual, bergantung padaderajat pengaruh yang dimiliki. Sebagai tambahan,semua jumlah yang sebelumnya diakui di dalampendapatan komprehensif lain entitas tersebut,dicatat seolah-olah Perusahaan dan entitasanaknya secara langsung telah melepas aset danliabilitas terkait. Hal ini berarti semua jumlahyang sebelumnya diakui di dalam pendapatankomprehensif lain direklasifikasi ke dalam laporanlaba rugi.
Upon the loss of control, the Company and itssubsidiaries derecognize the assets and liabilitiesof the subsidiary, any non-controlling interestsand the other components of equity related to thesubsidiary. Any surplus or deficit arising on theloss of control is recognized in profit or loss. Ifthe Company and its subsidiaries retain anyinterest in the previous subsidiary, then suchinterest is measured at fair value at the date thatcontrol is lost. Subsequently, it is accounted for
as an equity-accounted investee or as anavailable-for-sale financial asset depending on thelevel of influence retained. In addition, anyamounts previously recognized in othercomprehensive income in respect of that entityare accounted for as if the Company and itssubsidiaries had directly disposed of the relatedassets or liabilities. This may mean that amounts
previously recognized in other comprehensiveincome are reclassified to profit or loss.
Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasidi dalam laporan keuangan tersendiri
Apabila Perusahaan menyusun dan menyajikanlaporan keuangan tersendiri sebagai informasitambahan terhadap laporan keuangankonsolidasian, investasi pada entitas anak, entitasasosiasi dan ventura bersama disajikan di dalamlaporan posisi keuangan terpisah Perusahaan padabiaya perolehan dikurangi akumulasi kerugianpenurunan nilai.
Accounting for subsidiaries and associates and joint ventures in separate financial statements
If the Company presents separate financialstatements as additional information to theconsolidated financial statements, investments insubsidiaries, associates and joint ventures arestated in the Company‟s separate statements of
financial position at cost less accumulatedimpairment losses.
Apabila terjadi pelepasan investasi pada entitasanak dan asosiasi, maka selisih antara nilai pokok
pelepasan dan nilai tercatat investasi diakui didalam laporan laba rugi.
On disposal of investments in subsidiaries andassociates, the difference between disposal
proceeds and the carrying amounts of theinvestments are recognized in the profit or loss.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
17/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitasanak atau entitas asosiasi terhadap nilai wajarpada tanggal akuisisi bagian Kelompok Usahaterhadap aset bersih yang teridentifikasi, termasukliabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biayaakuisisi diukur pada saat nilai wajar aset
diperoleh, instrumen ekuitas diterbitkan atauliabilitas terjadi atau diasumsikan pada tanggalakuisisi, ditambah biaya-biaya yang dapatdiatribusikan kepada akuisisi.
Goodwill represents the excess of the cost of anacquisition of subsidiaries or associated companiesover the fair value at the date of acquisition ofthe Group's share of their identifiable net assets,including contingent liabilities, at the date ofacquisition. The cost of acquisition is measured as
the fair value of the assets acquired, equityinstruments issued or liabilities incurred orassumed at the date of acquisition, plus costsdirectly attributable to the acquisition.
Goodwill pada akuisisi entitas anak dikapitalisasisebagai aset tak berwujud dengan penurunan nilaidi dalam nilai tercatat yang dibebankan padalaporan laba rugi. Apabila nilai wajar aset,liabilitas dan liabilitas kontinjensi yang dapatdiidentifikasi melebihi nilai wajar yang akandibayarkan, maka selisih lebih tersebut dikreditkanseluruhnya ke dalam laporan laba rugi padatanggal akusisi.
Goodwill on acquisitions of subsidiaries iscapitalized as an intangible asset with anyimpairment in carrying value being charged to
profit or loss. Where the fair value of identifiableassets, liabilities and contingent liabilities exceedthe fair value of consideration paid, the excess iscredited in full to the profit or loss on theacquisition date.
Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anakdan entitas asosiasi meliputi nilai tercatat
goodwill yang dikapitalisasi terkait dengan entitasyang dijual.
Gain or losses on disposal of subsidiaries andassociated companies include the carrying amountof capitalized goodwill relating to the entity sold.
Kajian dan telaah penurunan nilai goodwill dilakukan setiap tahun maupun lebih seringapabila kejadian dan perubahan di dalam keadaanmengindikasikan potensi penurunan nilai. Goodwill yang diperoleh di dalam kombinasi bisnisdialokasikan kepada tiap Unit Penghasil Kas(“UPK”) Perusahaan yang diharapkan memberikanmanfaat dari sinergi kombinasi bisnis, untuk tujuan
pengujian penurunan nilai goodwill. Tiap-tiap unitmaupun kelompok dari unit di dalam goodwill dialokasikan, merupakan derajat terendah bagitujuan manajemen intern. Goodwill dipantau padatingkat segmen operasi.
Goodwill impairment reviews are undertakenannually or more frequently if events or changesin circumstances indicate a potential impairment.Goodwill acquired in a business combination isallocated to each of the Company's Cash-Generating-Units ("CGU") which are expected to
get the benefit from synergies of the businesscombination. Each unit or group of units to which
the goodwill is allocated represents the lowestlevel within the entity at which the goodwill ismonitored for internal management purposes.Goodwill is monitored at the operating segmentlevel.
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporanlaba rugi ketika nilai tercatat UPK, termasuk
goodwill, melebihi jumlah terpulihkan UPK.Jumlah terpulihkan UPK lebih tinggi dari nilaiwajar UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilaipakai.
An impairment loss is recognized in the profit orloss when the carrying amount of CGU, includingthe goodwill, exceeds the recoverable amount ofthe CGU. The recoverable amount of the CGU isthe higher of the CGU's fair value less selling costand value-in-use.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
18/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Goodwill (Lanjutan) Goodwill (Continued)
Estimasi arus kas masa depan didiskontokanterhadap nilai kininya dengan menggunakantingkat suku bunga sebelum pajak yang merupakanpenilaian pasar kini terhadap nilai waktu dariuang dan risiko spesifik aset, di dalammenentukan jumlah nilai pakai
The estimated future cash flows are discountedto their present value using a pre-tax discountrate that reflects current market assessment ofthe time value of money and the risks specific tothe asset, in assessing value-in-use,.
Kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertamauntuk mengurangi nilai tercatat goodwill yangdialokasikan kepada UPK dan kemudian kepadaaset UPK lainnya secara pro rata berdasarkan nilaitercatat tiap aset di dalam UPK.
The total impairment loss is allocated first toreduce the carrying amount of goodwill allocatedto the CGU and then to other assets of the CGU on
pro-rated basis of the carrying amount of eachasset in the CGU.
Penurunan kerugian goodwill tidak dapatdibaIikkan pada periode berikutnya.
Impairment loss on goodwill is not reversed in thesubsequent period.
c. Kas dan Bank c. Cash on Hand and in Banks
Untuk tujuan penyusunan dan penyajian laporanarus kas konsolidasian, kas dan bank meliputi kasdan bank yang jatuh tempo kurang dari tiga bulan
dan tidak dibatasi penggunaannya. Pengakuan danpengukuran kas dan bank, mengacu kepadaCatatan 4.
For the purpose of presentation in theconsolidated statements of cash flows, cash onhand and in banks include cash on hand, cash on
hand and in banks with maturity date less thanthree months and were not restricted for use. Forrecognition and measurement of cash on handand in banks, please refer to Note 4.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan d. Financial Assets and Liabilities
a) Aset Keuangan a) Financial Assets
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisikeuangan konsolidasian jika, dan hanya jika,Perusahaan dan entitas anaknya menjadi pihakdi dalam provisi kontraktual instrumenkeuangan. Kebijakan akuntansi untuk setiapkategori adalah sebagai berikut:
Financial assets are recognized in theconsolidated statements of financial positionwhen, and only when, the Company and itssubsidiaries become a party to the contractual
provisions of the financial instrument. TheGroup's accounting policy for each category is
as follows:
Klasifikasi Classification
Pembelian dan penjualan berkala asetkeuangan diakui pada tanggal perdagangan – tanggal di mana Perusahaan dan entitasanaknya berkomitmen untuk membeli ataumenjual aset tersebut. Perusahaan dan entitasanaknya mengklasifikasikan aset keuangantersebut di dalam kategori berikut: pada nilaiwajar melalui laba rugi, pinjaman dan piutang,tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuhtempo. Klasifikasi tersebut bergantung padatujuan aset keuangan untuk dimiliki.Manajemen menentukan klasifikasi asetkeuangannya pada pengakuan awal.
Regular purchases and sale of financial assetsare recognized on the trade-date – the date onwhich the Company and its subsidiaries committo purchase or sell the asset. The Companyand its subsidiaries classify its financial assetsin the following categories: at fair valuethrough profit or loss, loans and receivables,available-for-sale and held to maturity. Theclassification depends on the purpose forwhich the financial assets were acquired.Management determines the classification ofits financial assets at initial recognition.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
19/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
Ketika dilakukan pengakuan awal asetkeuangan, aset keuangan diukur pada nilaiwajar, ditambah dengan, dalam hal asetkeuangan bukan diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi, biaya-biaya transaksi yangdapat diatribusikan langsung. Perusahaan danentitas anaknya menentukan klasifikasi asetkeuangan pada pengakuan awal dan, apabiladiizinkan dan sesuai, dikaji ulang tujuannyasetiap akhir periode pelaporan.
When financial assets are recognized initially,they are measured at fair value, plus, in thecase of financial assets not at fair valuethrough profit or loss, directly attributabletransaction costs. The Company and itssubsidiaries determine the classification of its
financial assets at initial recognition and,where allowed and appropriate, re-evaluatethis designation at the end of each reportingdate.
i.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi
i. Financial assets at fair value through profitor loss
Kategori ini meliputi aset keuangan “yangdimiliki untuk diperdagangkan” dan asetkeuangan yang ditetapkan pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi pada awalpenentuan. Suatu aset keuangandiklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijualapabila secara prinsip diperoleh untuktujuan dijual dalam jangka pendek. Asetkeuangan yang ditetapkan pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi pada saatpenetapan awal adalah aset keuanganyang dikelola, dan kinerjanya dievaluasiberdasarkan nilai wajar, sesuaidengan suatu strategi investasiyang terdokumentasi. Derivatif jugadikategorikan sebagai investasi yangdimiliki untuk tujuan diperdagangkan,kecuali ditetapkan sebagai lindung nilaiefektif.
This category includes financial assets“held for trading” and those designated at
fair value through profit or loss atinception. A financial asset is classified asheld for trading if acquired principally forthe purpose of selling in the short term.Financial assets designated at fair valuethrough profit or losses at inception arethose that are managed, and their
performance evaluated on a fair valuebasis, in accordance with a documentedinvestment strategy. Derivatives are alsocategorized as held for trading, unless theyare designated as effective hedges.
Aset yang dikategorikan dalam klasifikasiini, diklasifikasikan sebagai aset lancar,apabila aset tersebut baik dimiliki untukdiperdagangkan maupun diharapkan untukdirealisasi dalam waktu 12 (dua belas) bulansetelah akhir periode pelaporan; sebaliknya,aset tersebut diklasifikasikan sebagai asettidak lancar. Selisih bersih yang timbul dariperubahan nilai wajar kategori “asetkeuangan pada nilai wajar melalui labarugi”, disajikan di dalam laporan laba rugi diantara “pendapatan keuangan” di dalamperiode di mana kategori tersebut muncul.
Assets in this category are classified ascurrent assets if they are either held fortrading or are expected to be realizedwithin 12 (twelve) months after the end ofthe reporting period; otherwise, they areclassified as non-current. Net differencesarising from changes in the fair value of the“financial assets at fair value through
profit or loss” category are presented in the profit or loss within “finance income” inthe period in which they arise.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
20/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
i.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi (Lanjutan)
i. Financial assets at fair value through profitor loss (Continued)
Pendapatan dividen dari aset keuangan
pada nilai wajar melalui laba rugi diakui didalam laba atau rugi sebagai bagian dari“pendapatan lain-lain” ketika hakKelompok Usaha untuk menerimapembayaran telah ditentukan. Pendapatanbunga dari aset-aset keuangan tersebutdicatat di dalam “pendapatan keuangan”.
Dividend income from financial assets at
fair value through profit or loss isrecognized in the profit or loss as part of“other income” when the Group‟s right toreceive payments is established. Interestincome from these financial assets isincluded in the “finance income”.
ii.
Pinjaman dan piutang ii. Loans and receivables
Pinjaman dan piutang merupakan asetkeuangan non-derivatif dengan pembayarantetap atau yang telah ditentukan yang tidakmemiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secaramendasar, pinjaman dan piutang munculdari pemberian barang dan jasa kepada parapelanggan (misalnya, piutang usaha), namunjuga terkait dengan jenis lain aset moneterkontraktual.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an activemarket. They arise principally through the
provision of goods and services to customers(e.g. trade receivables), but alsoincorporate other types of contractualmonetary asset.
Aset-aset tersebut dinilai pada biayaperolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif(effective interest rate method).Keuntungan dan kerugiannya diakui dalamlaporan laba rugi ketika pinjaman danpiutang dihentikan pengakuannya ataumengalami penurunan nilai, sebagaimanadilakukan melalui proses amortisasi.
Such assets are carried at amortized costusing the effective interest rate method.Gains and losses are recognized in profit orloss when the loans and receivables arederecognized or impaired, as well asthrough the amortization process.
Dari waktu ke waktu, Perusahaan danentitas anaknya memilih untuk melakukannegosiasi ulang syarat piutang usaha daripelanggan yang sebelumnya memilikisejarah perdagangan yang baik. Negosiasitersebut akan mengarah pada perubahanwaktu pelunasan bukan perubahan jumlahterutang, dan konsekuensinya, arus kas baruyang diharapkan, didiskontokan pada tingkatsuku bunga efektif sebelumnya dan semuaselisih yang timbul terhadap nilai tercatat,diakui didalam laba rugi.
From time to time, the Company and itssubdisdiaries elect to renegotiate the termsof trade receivables due from customerswith which it has previously had a goodtrading history. Such renegotiations willlead to changes in the timing of paymentsrather than changes to the amounts owedand, in consequence, the new expected cash
flows are discounted at the originaleffective interest rate and any resultingdifference to the carrying value isrecognized in profit or loss.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
21/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
ii. Pinjaman dan piutang (Lanjutan) ii. Loans and receivables (Continued)
Pinjaman dan piutang Perusahaan danentitas anaknya terdiri dari kas dan bank,piutang usaha, piutang lain-lain dan asettidak lancar lainnya (kecuali goodwill).
The Company and its subsidiaries‟ loans and receivables consist of cash on hand andin banks, trade receivables, otherreceivables and other non-current assets(excluding goodwill).
Pinjaman dan piutang tersebutdiklasifikasikan ke dalam aset lancar,kecuali yang yang memiliki jatuh tempolebih dari 12 (dua belas) bulan setelah akhirperiode pelaporan, yang diklasifikasikansebagai aset tak lancar.
They are included in current assets, exceptthose maturing more than 12 (twelve)months after the end of the reporting
period, which are classified as non-currentassets.
iii.
Aset keuangan tersedia untuk dijual iii. Available-for-sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual
merupakan aset keuangan non-derivatifyang ditujukan baik untuk kategori inimaupun tidak ditujukan untuk kategorimanapun. Aset keuangan tersedia untukdijual secara prinsip terdiri dari investasistratejik Perusahaan di dalam entitas yangtidak dikategorikan sebagai entitas anak,entitas asosiasi, maupun pengendalianbersama entitas. Aset keuangan tersediauntuk dijual dikategorikan sebagai asettidak lancar, kecuali investasi tersebutmemiliki jatuh tempo atau manajemenberkeinginan untuk menjualnya dalamtempo 12 (dua belas) bulan pada akhir
periode pelaporan.
Available-for-sale financial assets are non-
derivative financial assets that are eitherdesignated in this category or notclassified in any of the other categories.They comprise principally the Group'sstrategic investments in entities notqualifying as subsidiaries, associates or
jointly controlled entities. They areincluded in non-current assets unless theinvestments mature or managementintends to dispose of it within 12 (twelve)months of the end of the reporting period.
Aset keuangan ini pada awalnya diakui padanilai wajar, ditambah dengan seluruh biayatransaksi yang dapat diatribusikan langsung.Setelah pengakuan awal, aset keuangan inidiukur pada nilai wajar pada perubahannya,selain kerugian penurunan nilai dan selisihmata uang asing pada instrumen utang, dandicatat pada pendapatan komprehensif laindan diakumulasi pada cadangan nilai wajar.
These assets are initially recognize at fairvalue, plus any directly attributabletransactions costs. Subsequent to initialrecognition, they are measured at fairvalue and changes therein, other thanimpairment losses and foreign currencydifferences on debt instruments, arerecognized in other comprehensive incomeand accumulated in the fair value reserve.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
22/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
iii.
Aset keuangan tersedia untuk dijual(Lanjutan)
iii. Available-for-sale financial assets(Continued)
Ketika aset jenis ini mengalami penurunannilai, maka penyesuaian nilai wajar yang
diakumulasi yang diakui di dalam ekuitas,dicatat di dalam laba rugi pada “biayakeuangan”. Apabila aset keuanganini dihentikan pengakuannya, makapenyesuaian nilai wajar yang diakumulasi,yang diakui di dalam pendapatankomprehensif lain, direklasifikasi ke dalamlaba rugi sebagai “pendapatan keuangan”atau “biaya keuangan”.
When these assets are impaired, theaccumulated fair value adjustments
recognized in equity are included in profitor loss within “finance costs”. When theseassets are derecognized, the accumulated
fair value adjustments recognized in othercomprehensive income are reclassified to
profit or loss as “finance income” or“finance costs”.
Tingkat suku bunga pada aset keuangantersedia untuk dijual yang dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif,diakui di dalam laba rugi sebagai bagiandari “pendapatan keuangan”. Dividen pada
instrumen ekuitas tersedia untuk dijualdiakui di dalam laba rugi sebagai bagiandari “pendapatan lain-lain” ketika hakKelompok Usaha untuk menerimapembayaran telah ditentukan.
Interest on available-for-sale financialassets calculated using the effectiveinterest method is recognized in profit orloss as part of “finance income”. Dividendson available-for-sale equity instruments
are recognized in profit or loss as part of“other income” when the Group‟s right toreceive payments is established.
iv.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo iv. Held to maturity investments
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempomerupakan aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran pasti atau dapatditentukan dan memiliki jatuh tempo pastidi mana manajemen Kelompok Usahamemiliki intensi dan kemampuan positifuntuk memiliki investasi tersebut sampai
jatuh tempo yang tidak ditujukan pada nilaiwajar melalui laba rugi atau mengalamikerugian atau tersedia untuk dijual.
Held to maturity financial assets are non-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixed maturitythat the Group's management has the
positive intention and ability to hold theinvestment to maturity, which are notdesignated at fair value through profit or
loss or available-for- sale.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukurpada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan tingkat suku bunga efektif,dikurangi semua kerugian penurunan nilai.Keuntungan atau kerugian diakui di dalamlaba rugi ketika investasi dimiliki hinggajatuh tempo dihentikan pengakuannya ataumengalami penurunan nilai, melalui prosesamortisasi.
Held to maturity investments aremeasured at amortized cost using theeffective interest method, less anyimpairment losses. Gains and losses arerecognized in profit or loss when the heldto maturity investments are derecognizedor impaired as well as through theamortization process.
Pendapatan bunga pada aset keuangandimiliki hingga jatuh tempo dicatat didalam laba rugi sebagai “pendapatankeuangan”.
Interest income on held to maturity financial assets is included in profit orloss as “interest income”.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
23/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketikahak untuk menerima arus kas aset tersebuttelah kedaluarsa atau telah dialihkan danPerusahaan dan entitas anaknya telah
mengalihkan secara substantif risiko danmanfaat kepemilikannya.
Derecognition
Financial assets are derecognized when therights to receive cash flows from the assethave expired or have been transferred and theCompany and its subsidiaries have transferred
substantially all risks and rewards ofownership.
Selisih antara nilai tercatat dan jumlah imbalanyang diterima dan seluruh keuntungan dankerugian kumulatif yang telah diakui di dalampendapatan komprehensif lain, diakui padalaba rugi penghentian aset keuangan secarakeseluruhan.
The difference between the carrying amountand the sum of the consideration received andany cumulative gain or loss that had beenrecognized in other comprehensive income isrecognized in profit or loss on derecognition ofa financial asset in its entirety.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya menilai padaakhir tiap periode pelaporan apakah terdapat
bukti objektif suatu aset keuangan ataukelompok aset keuangan telah mengalamipenurunan nilai. Suatu aset keuangan ataukelompok aset keuangan mengalami penurunannilai atau kerugian penurunan nilai hanyaapabila terdapat bukti objektif penurunan nilaisebagai dampak satu atau lebih peristiwa yangterjadi setelah pengakuan awal aset (peristiwarugi) dan peristiwa rugi (peristiwa) tersebutmemiliki dampak terhadap estimasi arus kasmasa depan aset keuangan atau kelompok asetkeuangan yang dapat diestimasi dengan andal.
The Company and its subsidiaries assess at theend of each reporting period whether there is
any objective evidence that a financial assetor a group of financial assets is impaired. A financial asset or a group of financial assets isimpaired and impairment losses are incurredonly if there is objective evidence ofimpairment as a result of one or more eventsthat occurred after the initial recognition ofthe asset (a loss event) and that loss event (orevents) has an impact on the estimated futurecash flows of the financial asset or group of
financial assets that can be reliably estimated.
i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehandiamortisasi
i. Assets carried at amortized cost
Bagi pinjaman dan piutang, jumlah kerugiandiukur sebagai selisih antara nilai tercatataset dan nilai kini estimasi arus kas masadepan (selain kerugian kredit masa depanyang belum terjadi) yang didiskonto padatingkat suku bunga efektif awal. Nilaitercatat aset tersebut dikurangi dan jumlahkerugiannya diakui di dalam laba rugi.Apabila suatu pinjaman memiliki tingkatsuku bunga mengambang, maka tingkatsuku bunga diskonto bagi pengukuran semuakerugian penurunan nilai adalah tingkatsuku bunga efektif berjalan yang ditentukan
di dalam perjanjian kontraktual.
For the loans and receivables category, theamount of the loss is measured as thedifference between the asset‟s carryingamount and the present value of estimated
future cash flows (excluding future creditlosses that have not been incurred)discounted at the financial asset‟s originaleffective interest rate. The carryingamount of the asset is reduced and theamount of the loss is recognized in profitor loss. If a loan has a floating interestrate, the discount rate for measuring anyimpairment loss is the current effective
interest rate determined under thecontract.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
24/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehandiamortisasi (Lanjutan)
i. Assets carried at amortized cost(Continued)
Sebagai bantuan praktis, Perusahaan danentitas anaknya mungkin mengukurpenurunan nilai pada basis suatu nilai wajarinstrumen dengan menggunakan nilai pasaryang dapat diobservasi.
As a practical expedient, the Company andits subsidiaries may measure impairmenton the basis of an instrument‟s fair valueusing an observable market price.
Apabila, di dalam periode setelah periodeawal, jumlah kerugian penurunan nilaimengalami penurunan dan dapat secaraobjektif dikaitkan dengan peristiwa yangterjadi setelah penurunan nilai diakui(seperti peningkatan peringkat kreditdebitur), pembalikan jumlah kerugianpenurunan nilai yang sebelumnya diakui,diakui di dalam laba rugi.
If, in a subsequent period, the amount ofthe impairment loss decreases and thedecrease can be related objectively to anevent occurring after the impairment wasrecognized (such as an improvement in thedebtor‟s credit rating), the reversal of the
previously recognized impairment loss isrecognized in the profit or loss.
Pengujian penurunan nilai piutang usahadan piutang lain-lain dijabarkan di dalamCatatan 5.
Impairment testing of trade receivables andother receivables is described in Note 5.
ii. Aset keuangan diklasifikasikan tersediauntuk dijual
ii. Assets classified available-for-sale
Penurunan nilai wajar di bawah hargaperolehan yang signifikan danberkepanjangan, kesulitan keuangansignifikan penerbit obligasi atau obligor danhilangnya pasar jual-beli aktif adalah buktiobjektif investasi ekuitas diklasifikasikan
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijualyang mungkin mengalami penurunan nilai.“Signifikansi” dievaluasi terhadap biayaperolehan awal investasi dan“berkepanjangan” dievaluasi terhadapperiode di mana nilai wajar berada dibawah harga perolehan awal.
Significant or prolonged decline in fairvalue below cost, significant financialdifficulties of the issuer or obligor and thedisappearance of an active trading marketare objective evidence that equityinvestments classified as available-for-sale
financial assets may be impaired.“Significant” is to be evaluated against theoriginal cost of the investment and“prolonged” against the period in whichthe fair value has been below its originalcost.
Apabila terdapat bukti objektif penurunannilai atas aset keuangan tersedia untukdijual, maka kerugian kumulatif – yangdiukur sebagai selisih biaya akuisisi dannilai wajar kini, dikurangi semua kerugianpenurunan nilai pada aset keuangan yang
sebelumnya diakui di dalam laba rugi – dihapuskan dari pendapatan komprehensiflain dan diakui di dalam laba rugi.
If there is objective evidence ofimpairment for available-for-sale financialassets, the cumulative loss – measured asthe difference between the acquisitioncost and the current fair value, less anyimpairment loss on that financial asset
previously recognised in profit or loss – isremoved from other comprehensive incomeand recognised in profit or loss.
-
8/17/2019 02 Soft Copy Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 TW1 DSFI DSFI LK TW I Maret 2015
25/84
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED AS OF
31 MARCH 2015 AND 31 DECEMBER 2014(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(Lanjutan)2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities (Continued)
a) Aset Keuangan (Lanjutan) a) Financial Assets (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
ii. Aset keuangan diklasifikasikan tersediauntuk dijual (Lanjutan)
ii. Assets classified available-for-sale(Continued)
Kerugian penurunan nilai yang diakui didalam laba rugi pada investasi ekuitas tidakdapat dibalikkan melalui laba rugi;kenaikan di dalam nilai wajarnya setelahterjadi penurunan nilai diakui langsung didalam pendapatan komprehensif lain.
Impairment losses recognised in profit ofloss on equity investments are not reversedthrough profit or loss; increases in their
fair value after impairment are recognizeddirectly in other comprehensive income.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, penurunannilai diuji berdasarkan kriteria yang samadengan aset keuangan yang dinilaiberdasarkan biaya perolehan diamortisasi.Namun demikian, jumlah tercatat bagipenurunan nilai adalah kerugian kumulatifyang diukur sebagai selisih antara biaya
perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini,dikurangi segala kerugian penurunan nilaipada investasi yang sebelumnya diakui didalam laporan laba rugi. Apabila di dalamtahun berikutnya, nilai wajar instrumenutang meningkat dan peningkatan tersebutdapat secara objektif dikaitkan denganperistiwa yang terjadi setelah kerugianpenurunan nilai yang diakui di dalamlaporan laba rugi, maka kerugianpenurunan nilai tersebut dibalikkan nilainyadi dalam laporan laba rugi.
In the case of debt instruments classifiedas available-for-sale, impairment isassessed based on the same criteria as
financial assets carried at amortized cost.However, the amount recorded forimpairment is the cumulative lossmeasured as the difference be