Cuenta Pública

Notas a los Estados Financieros

Del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2014

(Pesos)

Ente Público: INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DEL SUR DEL ESTADO DE YUCATÁN

NOTAS DESGLOSE

A) Notas al Estado de Situación FinancieraActivoEfectivo y EquivalentesEl rubro Efectivo y Equivalentes está integrado por las siguientes cuentas y subcuentas:

Nota 1A-1Efectivo y Equivalentes

Efectivo y y Equivalentes 5,118,968.24Efectivo -Fondo Fijo Rec. Mat. Human y Asp Jur -Fondo Fijo Contabilidad -Fondo Revolvente para cambios -Bancos/Tesoreria 5,523,864.49Banamex 5,523,864.49BMX cta 6997541 27,628.92BMX Integral 7515255613 2,233,005.38BMX cta 7007294 124,301.06

BMX cta 7007367 2,661,944.29BMX cta 7007375 72,088.59BMX cta 7946223 404,896.25

El saldo en Bancos/Tesoreria de las cuentas 6997541 y 7515255613 corresponden a cuentas de inversión con el mismo banco. El saldo de la cuenta 7946223 corresponde al remanente del proyecto de fundación Kellogg sujeto a reglas de operación particulares

Nota 1A-2Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,913.85Cuentas x Cobrar a Cto Plazo -Alumnos ITSSY -Deudores Diversos x Cobrar a C.P. 957.85Gastos por Comprobar -Fidel A. Llanes Lopez -Renan Peraza Avila -Jose David Uc Coba -Lazaro Yah May -Miguel Burgos Pech -Jonny Uriel Baron Hoil -Oscar Alberto Estrella Sosa -Jesus Fernandez Espinosa -Jose Zacarias Ayora Galera -Diego Francisco Sosa Ontiveros -Maria Guadalupe Puc Tzun -Lenny Margarita Ayora Espinosa -

Hugo Baas Sosa -Jorge Alfonso Gasque Pereira -Jorge Vazquez Torres -Annabella Moreno Alvarado -Sara Alicia Magaña Magaña -Cinthia del Carmen Balam Almeida -Leticia Castillo Nic -Leidy Magali Puc Contreras -Irma Angelina Maldonado Suarez -Jose Alfredo Buenfil Ortegon -Laura Patricia San Roman Pacheco -Orlando Chan May -Ricardo Yam Ucan -Manuel Colli Us -Cesar David Lara Colli -Cristina Cartas Roman -Jose Luis Martin Chan -Daniel Felipe Duarte Torres -David Orlando Cetz Paz -Juan Carlos Sanchez Vazquez -Elsy Veronica Martin Calderon -Jose David Uc Coba -Fabian Ramirez Cachon -Ivan Granados Dominguez -Pedro Ortiz Parra -Carolina Lol-Be Montejo Peraza -Rosa Elena Lopez Tzab -Abraham Kuk Camara -

Mario Arturo Gonzalez Rodriguez -Vanessa Uicab Alonzo -Julio Cen Caamal -Jorge Angel Santamaria Magaña -Deudores Diversos 957.85Francisco Yerves Lopez 957.85Sep Estatal -Tesoreria -Carlos Enrique Acereto Canto -Laura Patricia San Roman Pacheco -Sep Federal -Felicia Sosa Peraza -Pedro Ortiz Parra -La casa del Tornero S.A de C.V -Tiendas Soriana S.A de C.V -Pension Alimenticia -Otros Derechos a recibir efectivo 956.00Subsidio al empleo pagado 956.00Derechos a recibir bienes o servicios -

Las Cuentas que conforman el rubro "Derechos a recibir efectivo o equivalente" corresponden al presente ejercicio no se tienen cuentas por recuperar de ejercicios anteriores. El Vencimiento de las cuentas de este rubro es menor a 90 días. Excepto la cuenta a nombre de Francisco Yerves López que se encuentra en litigios en tramite y será recuperada a la resolución del mismo.

Nota 1A-3Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)No Aplica

Nota 1A-4Inversiones FinancierasNo Aplica

Nota 1A-5Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Los Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles adquiridos durante el periodo se reflejan en cuentas de balance, se registran a sus costo de adquisición y de acuerdo a las reglas de valoración del patrimonio vigentes, agrupadas conforme al Clasificador por Objeto del Gasto del Manual de Contabilidad del ITSSY.

Metodo de Depreciación:

Linea Recta

Saldo Inicial Altas Saldo FinalDepreciación del Ejercicio

2014

Depreciación Acumulada

Años de Vida Util

48,522,985.50 1,465,852.78 49,988,838.28 3,222,449.84 29,869,518.38Bienes Inmuebles 23,968,110.73 62,072.66 24,030,183.39 1,179,605.04 10,056,039.47Terrenos - - - - -

Edificios No Habitacionales 23,968,110.73 62,072.66 24,030,183.39 1,179,605.04 10,056,039.47 30

Constr. En Proceso en Bienes Propios - - - - -

Edificación No Habitacional - - - - -Bienes Muebles 24,281,168.59 1,075,419.75 25,356,588.34 1,784,610.80 19,474,417.39

Mobiliario y Equipo de Administración 10,972,302.43 695,445.32 11,667,747.75 894,977.42 9,552,838.98 10

Muebles de Oficina y Estanteria 3,371,965.52 96,313.87 3,468,279.39 233,840.01 2,515,098.91

Muebles Excepto de Oficina y Estanteria - - - - - 10

Equipo de Computo y Tec. De Infor 7,502,377.69 586,772.81 8,089,150.50 650,356.54 7,022,877.55 3

Otros Mobiliarios y Equipos de Admon 97,959.22 12,358.64 110,317.86 10,780.87 14,862.52 10Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1,926,866.62 210,805.48 2,137,672.10 107,701.69 834,536.39

Equipos y Aparatos Audiovisuales 71,451.36 180,065.48 251,516.84 43,780.64 53,694.54 3Aparatos Deportivos - - - - - 5

Camaras Fotograficas y de Video - - - - - 3Otro Mob.y Equipo Educacioal y Recreativo 1,855,415.26 30,740.00 1,886,155.26 63,921.05 780,841.85Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio 9,246,183.17 5,000.00 9,251,183.17 593,157.42 7,296,685.35 5

Equipo Medico y de Laboratorio 8,456,921.87 5,000.00 8,461,921.87 567,739.50 6,606,332.27 5

Instrumental Medico y de Laboratorio 789,261.30 - 789,261.30 25,417.92 690,353.08 5Equipo de Transporte 1,231,595.46 - 1,231,595.46 95,225.04 1,223,660.05

Automoviles y Equipos Terrestre 1,231,595.46 - 1,231,595.46 95,225.04 1,223,660.05 5Maquinaria, Otros Equipos y 904,220.91 164,168.95 1,068,389.86 93,549.23 566,696.62

Herramientas

Sist. De Aire Acondicionado, Calefaccion y Refrige - 4,060.00 4,060.00 101.49 101.49 10

Maq. Y Equipo Electrico y Electronico 43,906.00 43,206.15 87,112.15 7,991.06 8,425.10 10

Herramientas y Maquinas-Herramientas 860,314.91 116,902.80 977,217.71 85,456.68 558,170.03 10Activos Intangibles 273,706.18 328,360.37 602,066.55 258,234.00 339,061.52 10Software 36,375.28 84,063.41 120,438.69 26,186.10 41,622.21 -Licencias 237,330.90 244,296.96 481,627.86 232,047.90 297,439.31 -

Licencias Informaticas e Intelectuales 237,330.90 244,296.96 481,627.86 416,236.45 481,627.86 -

Nota 1A-6Estimaciones, Deterioros y Otros ActivosNo AplicaPasivoNota 1A-7

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Todas las cuentas por pagar a corto plazo tiene un vencimiento menor 90 dias y se cuenta con los recursos necesarios para solventar el pago.

Cuentas por pagar a cto plazo 686,406.62Servicios personales x pagar a cp 42,392.70Proveedores x pagar a cp 103,384.80Radiomovil dipsa s.a. de c.v. 3,643.00Oscar fernandez rios -

Imelda ix ix -Comision federal de electricidad 35,387.00Luis fernando paul peralta -Jose emmanuel castro tep -Marcos abisai aguilar acosta -Miguel angel angulo baez -Luis felipe sosa alonso -Russel orlando couoh -Julio cesar palomo cruz -Miguel alejandro rejon ravell -Telesistemas penisnsulares s.a. de c.v. -Asociacion de futbol del edo. De yucatan a.c. -Renan martin cauich duran -Interglobal consultores, s.c. -Dianela berenice silva castillo -Soluc. Tec. Y oper. En proteccion s.a. de c.v. -Brenda marina magaña aguado 3,712.00Jose carlos mena navarro 27,200.00Corporativo de materiales s.a. de c.v. -Operadora de tiendas voluntarias s.a. de c.v. -Hector francisco hernandez soberanis -Telefonos de mexico s.a.b. de c.v. -Jorge gabriel cervantes pacheco -Germanischer lloyd certification mexico s de rl de -Qualitas compañia de seguros, s.a.b. de c.v. -Operbes s.a. de c.v. -Grupo in-soluciones s.a. de c.v. -Interglobal peninsular s.c.p. -

Luis felipe gamboa galera -Erik josue colli briceño 20,184.00Compañía tipografica yucateca s.a. de c.v. -Estela perez luna -Serv de vig privada y limpieza del sureste s de r -Publicidad impresa del sureste s.a. de c.v. -Soluciones intregrales de la peninsula s.a. de c.v -Prot y vigilancia de la peninsula s.a. de c.v -Bibiana rosales dañobeita -Donato cabañas velazquez -Bluebytes s.a. de c.v. -Torque dynamics s.a. de c.v. -Natalio ismael barbosa canche -Comercializadora cato s.a. de c.v. -Retenciones y contribuciones x pagar a cp 538,316.32Isr retenido a personal permanente 213,485.00Isr retenido a personal transitorio 4,801.33'10%isr retenido por honorarios 4,160.00Cuota isstey 8% 86,409.03Cuotas isstey 12.75% 163,360.60Prestamos isstey 66,100.36Otras cuentas x pagar a cp 2,312.80Acreedores diversos 2,312.80Tesoreria -Sara alicia magaña magaña -Jose david uc coba -Jose luis martin chan -Renan peraza avila -

Juzgado mixto del 2° depto. Judicial del edo. -Eloisa marela gomez tuyub -Cristina irasema soberanis gongora -Claudia patricia pech naal -Zully ariana camara flota -Angel abraham cardeña aldana -Maria diegolina dominguez pat -Jesus fernandez espinosa -Fidel a. Llanes lopez -Documentos x pagar a cp -Documentos comerciales x pagar a cp -Otros pasivos a cto pzo 1,829,796.00Ingresos por clasificar 1,829,796.00Otros pasivos circulantes -Metlife mexico s.a. de c.v. -Pasivo no circulante -Cuentas x pagar a lp -Proveedores x pagar a lp -Doctos x pagar a lp -Doctos comerciales x pagar a lp -Otros doctos x pagar a lp -

B) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADESNota 1B-1Ingresos de GestiónLos ingresos de gestion de la institución se integran con los conceptos siguientes:

Ingresos y otros beneficios 6,168,047.08

Ingresos de gestion 87,893.00Ingresos x venta de b y servicios 87,893.00Ing x venta de b y servicios organismos descentral 87,893.00Inscripciones -Reinscripciones 5,200.00Fichas examen admision -Servicio de impresion 1,349.00Examen egel -Constancias 843.00Certificado parcial -Curso de titulacion -Examen global de ingles -Recargos 2,572.00Paquete de titulacion 8,000.00Curso de ingles 22,150.00Curso de verano -Servicio de fotocopiado 570.00Otros cursos -Examenes extraordinarios -Examenes especiales -Examenes globales -Residencia profesional 120.00Reposicion de credencial 50.00Renta de cafeteria 30,000.00Preexamen requisito ingles -Examen acreditacion ingles -Paquete de egreso -Acto recepcion profesional 800.00

Otros ingresos por servicios 16,239.00Part,aport,trns,asig,subsidios y otras ayudas 5,970,194.00Trasnf, asig,subsidios y otras ayudas 5,970,194.00Subsidios y subvenciones 5,970,194.00Subsidio federal 3,084,318.00Subsidio estatal 2,885,876.00Otros ingresos y beneficios 109,960.08Ingresos financieros 3,237.49Otros ingresos financieros 3,237.49Intereses bmx 6997541 6.51Intereses bmxintegral7515255613 1,372.50Intereses bmx7007294 180.26Intereses bmx7007367 1,539.86Intereses bmx7007375 138.36Interes bmx 7946223 -Otros ingresos y beneficios varios 106,722.59Bonificaciones y descuentos obtenidos -Otros ingresos y beneficios varios 106,722.59Programa incubadora de negocios -Programa institucional fortalecimiento it(pifit) -Otros ingresos por estimulo fiscal* 106,721.00Diferencias 1.59Apoyo extraordinario -Programa de apoyo a la calidad -

*Se aplica e, estímulo fiscal dee acuerdo con el Diario Oficial de la federación con fecha 05 de diciembre de 2008 en el cual se publicó el Decreto por él se otorgaron diversos beneficios fiscales en materia del impuesto sobre la renta.

Nota 1B-2Gastos y Otras PérdidasLos Gastos de Funcionamiento se Integran con los siguientes rubros y cuentas:

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 8,218,250.55

Servicios Personales 4,119,631.81Renumeraciones al Personal de Carácter Permanente 1,243,389.04Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 63,937.02Remuneraciones Adicionales y Especiales 1,985,474.72Seguridad Social 163,360.60Otras Prestaciones Sociales y Económicas 493,899.64Pago de Estimulos a Servidores Públicos 169,570.79

Materiales y Suministros 585,821.00Materiales de Administracion, Emision de Documentos y Articulos Oficiales 243,912.72Alimentos y Utensilios 33,878.71Materiales y Articulos de Construcción y de Reparación 77,334.02Productos Químicos, Farmaceuticos y de Laboratorio -Combustibles, Lubricantes y Aditivos 97,478.00Vestuario, Blancos, Prendas de Proteccion y Articulos Deportivos 89,217.14Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 44,000.41

Servicios Generales 3,512,797.74Servicios Basicos 118,268.00Servicios de Arrendamiento 40,578.00Servicios Profesionales, Cientificos y Técnicos y Otros Servicios 419,008.45Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 22,511.11

Servicios de Instalaciones, Reparación, Mantenimiento y Conservación 92,939.20Servicios de Comunicación Social y Publicidad 19,012.40Servicio de Traslado y Viáticos 49,742.94Servicios Oficiales 61,525.37Otros Servicios Generales 2,689,212.27

C) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIONota 1C-1Hacienda Pública/Patrimonio ContribuidoEl patrimonio Contribuido se integra como se presenta acontinuación:

Aportaciones 10,412,444.00Donaciones de Capital 29,011,870.79

Apartir del Ejercicio 2010 y en apego a los modelos de asientos, al plan de cuentas, y a la matriz de egresos emitidos por el CONAC, el ITSSY dejo de reguistrar como gasto contable las compras de activo (activo fijo vs bancos; gastos por equipamiento vs patrimonio) quedando un saldo en la cuenta de gastos por equipamiento contribuido que representa el total de las compras de activo fijo efectuadas desde el inicio de operaciones del ITSSY y hasta diciembre de 2009. El ITSSY ha determinado mantener el saldo en la cuenta de patrimonio contribuido en tanto los bienes incluidos en ese rubro no sean dados de baja y/o el CONAC emita alguna disposición al respecto. En el mes de noviembre de 2011 se registran los bienes muebles e inmuebles donados por el ICEMAREY, hoy IDEFEY por el importe de $ 16 280 611.84 a las cuentas correspondientes de activo fijo.

Nota 1C-2Hacienda Pública/Patrimonio GeneradoEl patrimonio generado se integra como se presenta a continuación:

Hacienda publica/patrimonio generado - 11,495,819.27Resultado del ejercicio (ahorro/desahorro) -Resultado de ejercicios anteriores - 11,495,819.27Resultados acumulados - 11,495,819.27Año 1998 -Año 1999 -Año 2000 -Año 2001 477,002.06Año 2002 - 16,840.00Año 2003 435,858.67Año 2004 783,917.08Año 2005 - 2,614,872.14Año 2006 - 2,525,606.11Año 2007 - 4,651,148.58Año 2008 - 2,118,882.06Año 2009 - 2,389,314.41Año 2010 - 791,338.50Año 2011 - 712,520.76Año 2012 - 1,670,212.26Año 2013 4,298,137.74

D) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVONota 1D-1Efectivos y Equivalentes

El analísis del los saldos inicial y final que figuran en la ultima parte del Estado de flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es el siguente:

2014 2013

Efectivo - -Efectivo en Bancos-Tesoreria 2,885,962.86 5,566,893.98Efectivo en Bancos-EpendenciasInversiones Temporales (hasta 3 meses) 2,233,005.38 1,903,608.49Fondos con afectacion EspecificaDepositos de fondos a terceros y otrosTotal Efectivo y Equivalentes 5,118,968.24 7,470,502.47

Nota 1D-2Aduisición de Bienes Muebles e InmueblesIntegracion de bienes muebles e inmuebles de acuerdo al origen del prespuesto utilizado

Ingresos Propios Subsidio Federal Ajuste Contable Total

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 506,097.82 959,754.96 1,465,852.78Bienes Inmuebles 62,072.66 - 62,072.66

Mobiliario y Equipo de Administración 32,658.64 662,786.68 695,445.32

Muebles de Oficina y Estanteria 20,300.00 76,013.87 96,313.87

Muebles Excepto de Oficina y Estanteria - - -

Equipo de Computo y Tec. De Infor - 586,772.81 586,772.81

Otros Mobiliarios y Equipos de Admon 12,358.64 - 12,358.64Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 30,740.00 180,065.48 210,805.48

Equipos y Aparatos Audiovisuales - 180,065.48 180,065.48Aparatos Deportivos - - -

Camaras Fotograficas y de Video - - -Otro Mob.y Equipo Educacioal y Recreativo 30,740.00 - 30,740.00Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio 5,000.00 - 5,000.00

Equipo Medico y de Laboratorio 5,000.00 - 5,000.00

Instrumental Medico y de Laboratorio - - -Equipo de Transporte - - -

Automoviles y Equipos Terrestre - - -Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 47,266.15 116,902.80 164,168.95

Sist. De Aire Acondicionado, Calefaccion y Refrige 4,060.00 - 4,060.00

Maq. Y Equipo Electrico y Electronico 43,206.15 - 43,206.15

Herramientas y Maquinas-Herramientas - 116,902.80 116,902.80Activos Intangibles 328,360.37 - 328,360.37Software 84,063.41 - 84,063.41

Licencias 244,296.96 - 244,296.96

Licencias Informaticas e Intelectuales 244,296.96 - 244,296.96

E) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

La conciliación entre el saldo final de la cuenta "Efectivo y Equivalentes" el el resultado acumulado es el que se muestra con todo detalle en el "Estado de Cambios en la Situacion Financiera"

2) NOTAS DE MEMORIA

3) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA1.- Introducción

El Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán (ITSSY), es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, con domicilio en el Municipio de Oxkutzcab, Yucatán. Creado a través del Decreto Número 162, a los cinco días del mes de octubre de mil novecientos noventa y ocho.

2.- Panorama Económico y Financiero

La normatividad observada por el Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán es correspondiente a las fuentes de financiamiento siguientes

*Recursos Federales*Recursos Estatales*Ingresos Propios

3.- Autorización e Historia

El Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán (ITSSY), es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, con domicilio en el Municipio de Oxkutzcab, Yucatán. Creado a través del Decreto Número 162, a los cinco días del mes de octubre de mil novecientos noventa y ocho, mismo que fue reformado el 14 de julio de 2005 mediante el decreto 598 publicado en el Diario oficial del Gobierno de Yucatán.

4.- Organización y Objeto Social

La entidad cuenta con personalidad jurídica y patrimonio propio, su objeto es la atención de alumnos egresados de bachillerato y regulares por los servicios del Instituto, formando profesionistas, profesores e Investigadores así como colaborar con los sectores público, privado y social en la consolidación del desarrollo tecnológico y social de la región sur del Estado de Yucatán, sus obligaciones fiscales son las siguientes:Presentar declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Sueldos y Salarios.Presentar la declaración anual de impuesto Sobre la Renta (ISR) donde informe sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales (Personas morales).Presentar la declaración anual donde se informe sobre las retenciones de los trabajadores que recibieron sueldos y salarios y trabajadores asimilados a salarios.Presentar la declaración y pago provisional mensual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores asimilados a salarios.Presentar la declaración y pago provisional mensual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales.Presentar la declaración informativa anual del Subsidio para el Empleo.La estructura organizacional básica autorizada se encuentra de la siguiente manera:

5.- Bases para preparación de los Estados Financieros

Principales Políticas y Prácticas ContablesLa preparación de los estados financieros se realiza dentro de las normas y lineamientos vigentes aplicables de acuerdo al CONAC.Se establece que el registro contable de las transacciones de gasto se hará conforme la fecha de su realización, independientemente de su pago, de acuerdo a los postulados básicos emitidos por la CONAC.

6.- Políticas de Contabilidad Significativas

El registro contable se realiza dentro de las normas y lineamientos vigentes aplicables de acuerdo a la CONAC.Los productos financieros corresponden a los intereses de las inversiones bancarias por economías de ejercicios anteriores e incrementan el valor de las mismas, por lo que se consideran el comparativo presupuestal hasta el momento en que se aplican las economías incrementando el presupuesto original aprobado en el ejercicio.Las economías de ejercicios anteriores se utilizan atendiendo a las necesidades de la institución y a la inversión en bienes autorizada.Los intereses generados en el ejercicio presupuestal correspondiente a un ejercicio, se registran mensualmente en las cuentas contables y presupuestales; su traspaso efectivo a la cuenta corriente se realiza en el primer mes del ejercicio inmediato siguiente. El control presupuestal es continuo acorde con el programa de operación anual. Los excedentes a favor que surgen cada mes se aplicaran en los meses subsecuentes atendiendo las necesidades de la operación del instituto.Se realiza el registro de los pasivos contingentes correspondiente al mes de DICIEMBRE de 2014.Se ejerce recurso correspondiente a programas y proyectos de 2013 los cuales son reportados en el estado de Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capitulo del Gasto de manera acumulada, así mismo se presenta a continuación el análisis del gasto por proyecto. Se Ejerce en el Ejercicio 2014.

Nombre Importe Asignado

Ejercido al Mes de Diciembre

Subsidios Federales para Organismos Descentralizados Estatales 2013

2,000,000.00 1,998,923.33

PIFIT 2013 1,369,411.00 1,342,204.44Fundación Kellogg 684,007.09 267,298.60

Total 4,053,419.00 3,608,426.37

7.- Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo CambiarioLos valores presentados son en Moneda Nacional, no teniendo cuenta bancaria ni inversiones en moneda extranjera.

8.- Reporte Analítico del Activo

El registro de las depreciaciones de activos (muebles e inmuebles) propiedad del ITSSY se realiza mediante el método de depreciación en línea recta se anexa Tabla de “Guía de Vida Útil Estimada y Porcentajes de Depreciación” publicada el 15 de agosto de 2012 en el DOF

Cuenta Concepto Años de vida útil

% de depreciación

anual

1.2.3

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1.2.3.3Edificios No Habitacionales 30 3.3

1.2.3.9Otros Bienes Inmuebles 20 5

1.2.4 BIENES MUEBLES

1.2.4.1

Mobiliario y Equipo de Administración

1.2.4.1.1Muebles de Oficina y Estantería 10 10

1.2.4.1.2

Muebles, Excepto De Oficina Y Estantería 10 10

1.2.4.1.3

Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3

1.2.4.1.9

Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10

1.2.4.2

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

1.2.4.2.1Equipos y Aparatos Audiovisuales 3 33.3

1.2.4.2.2Aparatos Deportivos 5 20

1.2.4.2.3

Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.3

1.2.4.2.9

Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5 20

1.2.4.3

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

1.2.4.3.1Equipo Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.3.2

Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.4Equipo de Transporte

1.2.4.4.1Automóviles y Equipo Terrestre 5 20

1.2.4.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

1.2.4.6.2Maquinaria y Equipo Industrial 10 10

1.2.4.6.4

Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial 10 10

1.2.4.6.5

Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10 10

1.2.4.6.6

Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos 10 10

1.2.4.6.7

Herramientas y Máquinas-Herramienta 10 10

1.2.4.6.9 Otros Equipos 10 10

9.- Fideicomisos, Mandatos y AnálogosNo se cuenta con ningún fideicomiso, mandato o análogo

10.- Reporte de Recaudación

Los ingresos propios se registran al recibir los reportes y copia de los recibos oficiales del área de caja, con la ficha de depósito anexa y una relación, haciendo referencia al concepto de los mismos y forma de pago del interesado. Los ingresos por subsidios se reconocen en el momento en que la institución bancaria deposita a las cuentas del ITSSY los recursos, sin que exceda del período establecido en los correspondientes presupuestos de egresos federal y estatal.El Instituto se hace acreedor por parte de la SEP/Dirección General de Educación Superior Tecnológica del Subsidio para el Mejoramiento de la Infraestructura Educativa de esta casa de estudios, mismo que se ejercerá en el año en curso.El ITSSY logra obtener recurso del Proyecto de Apoyo a la Calidad (PAC) 2013 el cual se ejercerá. Como parte del desarrollo académico, el ITSSY logra obtener recursos por parte de la Fundación KELLOGS, mismos que serán destinados al programa de Actualización y Formación Docente, dicho recurso se ejercerá en 2014.Se ejerce 1,342,204.44 correspondiente al PIFIT 2013, afectando el capítulo 2000 por 382,449.48 y el capítulo 5000 por 959,754.96De acuerdo al oficio SAF/000123/2014 notificado el día 05-02-2014, el presupuesto de egresos autorizado por el H. Congreso del Estado al Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán para el ejercicio fiscal 2014 es de $ 31,928,051.00 integrado por los subsidios; federal, estatal e ingresos propios. Según oficio 513.1/1051/14 notificado el día 11-04-2014, por parte de la Secretaría de Educación Pública, Dirección General de Educación Tecnológica, el presupuesto 2014 para el ITSSY asciende a 23,009,779.00. Se realizan los ajustes correspondientes.

11.- Información sobre la deuda y el reporte analítico de la deudaNo Aplica

12.- Calificaciones OtorgadasNo aplica

13.- Procesos de MejoraEl instituto cuenta con un procedimiento de compras directas revisado y actualizado cada inicio de ejercicio, el cual permite establecer la metodología que admita atender los requerimientos y efectuar la compra de bienes y servicios de manera oportuna y transparente, que solicitan las áreas de responsabilidad para realizar el trabajo que se les tiene asignado, dicho procedimiento es aplicable para cualquier tipo de compra de bienes, insumos y/o prestación de servicios que se requieren en el Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán.

Cada Ejercicio es sometido a la revisión de un despacho Dictaminador Externo, el cual da certidumbre al correcto manejo de los recursos materiales, así como monetarios.

14.- Información por SegmentosNo Aplica

15.- Eventos posteriores al cierreNo se registró ningún movimiento posterior al cierre.

16.- Partes Relacionadas

No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas sobre la información financiera del Instituto Tecnológico Superior del Sur del Estado de Yucatán.

17.- Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros

Los Estados Financieros se presentan debidamente rubricados y se incluye la siguiente leyenda: “Bajo Protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor