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CIBERCONT SOFTWARE DE CONTABILIDAD –CONSISTENTE ANALITICO Y PRACTICO-MANUAL DE USUARIO

Software de Contabilidad

MANUAL DE USUARIO CIBERCONT

WWW.CIBERCONT.COM

1 Contenido

PARTE 1: REGISTRO DE INFORMACIÓN51.1REGISTRO DE VENTAS51.1.1VENTAS GRAVADAS51.1.2VENTA EN MONEDA EXTRANJERA61.1.3VENTAS EXONERADAS Y/ O INAFECTAS71.1.4VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLAS SIN CANCELACIÓN81.1.4.1CREACIÓN Y USO DE PLANTILLA CON FACTURA Y SIN CANCELACIÓN81.1.4.2VENTAS CON PLANTILLA BOLETAS Y SIN CANCELACIÓN101.1.5VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA111.1.5.1VENTAS CON FACTURA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA111.1.5.2VENTAS CON BOLETA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA121.1.6REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO131.1.7REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO.131.1.8REGISTRO DE VENTAS AL DETALLE141.1.9REGISTRO DE VENTA ANULADA141.1.10REGISTRO DE VENTA AFECTO A PERCEPCION141.1.11REGISTRO DE VENTA AFECTO A RETENCION151.2REGISTRO DE COMPRAS161.2.1COMPRAS GRAVADAS161.2.2COMPRAS EN MONEDA EXTRANJERA171.2.3COMPRAS EXONERADAS Y/O INAFECTAS181.2.4COMPRAS CON PLANTILLA SIN CANCELACIÓN191.2.5COMPRAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA201.2.6REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO211.2.7REGISTRÓ DE NOTA DE CRÉDITO.221.2.8REGISTRO DE COMPRAS AL DETALLE231.2.9REGISTRO DE COMPRAS AFECTO A PERCEPCION231.2.10REGISTRO DE COMPRA AFECTO A RETENCION241.3LIBRO DIARIO251.3.1ASIENTO DE APERTURA251.3.2NOTA DE CONTABILIDAD.261.3.3ASIENTO POR RECIBO POR HONORARIOS271.3.4ASIENTO DE PLANILLA DE TRABAJADOR281.4MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO291.4.1VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO.291.4.2CANCELACIÓN DE COMPRA PROVISIONADA.291.4.3CANCELACIÓN DE UNA COMPRA CON DEPÓSITO DE DETRACCIONES.301.4.4CANCELACIÓN DE UNA VENTA PROVISIONADA.301.4.5CANCELACIÓN DE UNA VENTA CON DEPOSITO EN CTA DETRACCIONES311.4.6CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO CON UN SOLO ASIENTO311.4.6.1PENDIENTE DE PAGO.311.4.6.2PENDIENTE DE COBRO. –321.4.7CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO 1 A 1.321.4.7.1PENDIENTES DE PAGO321.4.7.2PENDIENTES DE COBRO331.4.8CANCELACIÓN EN PARTES DE DOCUMENTO PENDIENTE DE PAGO Y/O COBRO.331.4.8.1PENDIENTE DE PAGO.-331.4.8.2PENDIENTE DE COBRO. –341.4.9TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS DE CAJA Y/O BANCOS.342PARTE 2: PRIMEROS PASOS352.1CREAR EMPRESA.352.2CREACIÓN DE SUB DIARIOS352.3ADMINISTRAR EL PLAN CONTABLE.352.3.1CREAR, MODIFICAR Y/O ELIMINAR CUENTA CONTABLE352.3.2EXPORTAR PLAN CONTABLE352.3.3IMPORTAR PLAN CONTABLE362.4PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.362.4.1CAMBIO DE PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.362.4.2APERTURA DE EJERCICIO CONTABLE.36PARTE 3 : REPORTES, ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS.373.1.REPORTES DE LIBROS Y REGISTROS373.1.1.REGISTRO VENTAS373.1.1.1.VENTAS CON CUENTAS CONTABLES373.1.2.REGISTRO DE COMPRAS.383.1.2.1.COMPRAS383.1.2.2.COMPRAS CON ANÁLISIS DE CUENTAS383.1.3.MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO383.1.3.1.LIBRO CAJA Y BANCOS383.1.3.2.MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO CON ANÁLISIS DE CUENTAS383.1.4.LIBRO DIARIO Y DIARIO SIMPLIFICADO383.1.5.LIBRO MAYOR393.1.6.BALANCE DE COMPROBACIÓN.393.1.7.ESTADOS FINANCIEROS.393.2.ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE393.2.1.ANÁLISIS DE CUENTAS.393.2.2.VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO AVANZADO.403.3.PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS:403.3.1.GENERACIÓN, VALIDACIÓN Y ENVÍO DE ARCHIVOS DE LIBROS ELECTRÓNICOS.403.3.2.UBICAR FILAS CON ERRORES AL ENVIAR LOS LIBROS ELECTRÓNICOS404.PARTE 4 : HERRAMIENTAS Y CONFIGURACIÓN AVANZADA.414.1.HERRAMIENTAS414.1.1.IMPORTAR VENTAS DESDE EXCEL.414.1.2.IMPORTAR COMPRAS DESDE EXCEL.414.1.3.VER Y ACTUALIZAR CUENTAS DE DESTINOS.414.1.4.VER ASIENTOS INCONSISTENTES414.1.4.1.VER CONSISTENCIA DE DOCUMENTOS REGISTRADOS EN VENTAS414.1.5 BLOQUEAR PERÍODOS PARA SU REGISTRO.424.1.6 BORRAR VARIOS ASIENTOS POR VEZ424.1.7. EXPORTACIÓN DE INFORMACIÓN AL PLAME424.1.8. CREAR Y RESTAURAR COPIAS DE SEGURIDAD.424.2.CONFIGURACIÓN AVANZADA424.2.1.ESTRUCTURAS DE ESTADOS FINANCIEROS.424.2.2.CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS DE LA EMPRESA.424.2.3.CREACIÓN Y MANTENIMIENTO DE USUARIOS43

PARTE 1: REGISTRO DE INFORMACIÓN1.1 REGISTRO DE VENTAS 1.1.1 VENTAS GRAVADAS

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 se dedica a la venta de artefactos eléctricos, durante el mes de enero del 2018 realiza las siguientes ventas:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-gravadas/

1. VENTA CON FACTURA: El 02/01/2018 vende 02 televisores a S/ 1,580.00 soles cada uno, siendo el importe total S/ 3,160.00 y emite la Factura 001-180 a Soluciones Integrales con RUC 20568232985.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTAS

121211

EMITIDAS EN CARTERA

3,160.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

482.03

701111

TERCEROS

2,677.97

Venta con F/001-180

2. VENTA A PERSONA NATURAL CON BOLETA DE VENTA: El día 04/01/2018 realiza la venta de 1 equipo de sonido y emite la Boleta de venta 001-105, por S/ 300.00 soles.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


121211

EMITIDAS EN CARTERA

300.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

45.76

701111

TERCEROS

254.24

Venta con BV /001-105

1.1.2 VENTA EN MONEDA EXTRANJERA

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, realiza los siguientes servicios:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/venta-en-moneda-extranjera/

1. El día 04/01/2018 prestó el servicio de estudio técnico de expedientes por $ 5900.00 a Construcciones Abastecimientos S.A. con RUC 20393208784 y se emite la factura F/002-15.

Detalle de la factura en dólares

BASE IMPONIBLE

$5000.00

IGV

$900.00

TOTAL

$5900.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


121211

EMITIDAS EN CARTERA

19,057.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

2,907.00

704111

TERCEROS

16,150.00

Venta con F/002-15

Tipo de cambio 5900 x 3.230 = 19057.00

2.- Con fecha 09/01/2018 se emite la Boleta de Venta 002-785 por Servicio de construcción a Sr. Wilmer Cabanillas M. identificado con DNI 08020065, por el importe total de $ 826.00

Detalle de la Boleta en dólares

BASE IMPONIBLE

$700.00

IGV

$126.00

TOTAL

$826.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


121211

EMITIDAS EN CARTERA

2,658.89

401111

IGV-CUENTA PROPIA

405.59

704111

TERCEROS

2,253.30

Venta con BV /002-785

Tipo de cambio 3.219 x 826.00=2658.89

1.1.3 VENTAS EXONERADAS Y/ O INAFECTAS

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 vende y exporta productos agrarios que son exonerados e infectas del IGV.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-exoneradas-y-o-inafectas/

1.- El día 04/01/2018 Se emite la F/001-580 por 1,400.00 soles al - RESTAURANTE EL BUEN SABOR S.R.L. con RUC: 20514270849 por venta de tomates y cebollas.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA EXONERADA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,400.00

702311

TERCEROS

1,400.00

Venta con F/001-580

2.- El 10/01/2018 se emite la F/001-581 por 10,500.00 por la venta de verduras a PRODUCTOS VEGETALES DE EXPORTACIÓN EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con RUC: 20519859077

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121212

EMITIDAS EN CARTERA

10,500.00

702311

TERCEROS

10,500.00

Venta con F/001-581

1.1.4 VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLAS SIN CANCELACIÓN1.1.4.1 CREACIÓN Y USO DE PLANTILLA CON FACTURA Y SIN CANCELACIÓN

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, vende bienes y servicios, a continuación, se muestran las ventas.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/creacion-y-uso-de-plantilla-con-factura-y-sin-cancelacion/

PLANTILLA PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

1.- El 04/01/2018 se emite la Factura 001-201 por S/ 1,670.00 por servicio de alquiler, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,670.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

254.75

704111

TERCEROS

1,415.25

Venta con F/001-201

2.- El 04/01/2018 se gira la Factura N° 001-202 por S/1,200.00 de un servicio de carga, a la Empresa CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS SRL con RUC 20393208784.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,200.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

183.05

704111

TERCEROS

1,016.95

Venta con F/001-202

3.- El día 04/01/2018 emite la F/001-203 por S/ 11,200.00 servicio de estudio de mercado, a Electrocentro S.A. con RUC: 20129646099

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

121211

EMITIDAS EN CARTERA

11,200.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

1,708.47

704111

TERCEROS

9,491.53

Venta con F/001-203

4.- Se emite el día 04/01/2018 la F/001-204 por S/ 2 800.00, a la INVERSIONES LINDA PLAST E.I.R.L. , con RUC 20487456366 por servicio de carga.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

2,800.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

427.12

704111

TERCEROS

2,372.88

Venta con F/001-204

PLANTILLA PARA VENTA DE MERCADERÍAS

5.- Se emite, el día 04/01/2018 la Factura N° 002-121 por la venta de 1 cámara digital por S/ 750.00, a, INVERSIONES LINDA PLAST E.I.R.L., con RUC 20568684452

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

750.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

114.41

701111

TERCEROS

635.59

Venta con F/002-121

6.-El día 05/01/2018 se emite la Factura N° 002-122 por venta de 1 lavadora por S/1 200.00, a DISTRIBUCIONES AG E.I.R.L. con RUC 20601297591.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,200.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

183.05

701111

TERCEROS

1,016.95

Venta con F/002-122

7.-El día 10/01/2018 se emite la factura N° F/002-123 por la venta de una refrigeradora por s/. 11200.00, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

11,200.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

1,708.47

701111

TERCEROS

9,491.53

Venta con F/002-203

1.1.4.2 VENTAS CON PLANTILLA BOLETAS Y SIN CANCELACIÓN

El restaurante CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite 150 boletas diarias en promedio.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-con-plantilla-boletas-y-sin-cancelacion/

A continuación, se muestra algunos comprobantes emitidos que serán cancelados posteriormente.

1.- El 06/01/2018, se emite la BV/ 015-179 por un importe de S/ 10.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

10.00

401111

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

1.53

704111

TERCEROS

8.47

Venta con boleta

2.- El 06/01/2018 se emite la BV/ 015-180 por un importe de S/ 30.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

30.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

4.58

704111

TERCEROS

25.42

Venta con boleta

3.- El 06/01/2018 se emite la BV/ 015-181 por un importe de S/ 15.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

15.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

2.29

704111

TERCEROS

12.71

Venta con boleta

1.1.5 VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA

1.1.5.1 VENTAS CON FACTURA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, vende al contado y en efectivo lo siguiente:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-con-factura-plantilla-y-cancelacion-automatica/

1.- Con fecha 02/01/2018 se emite la Factura 001-710, por S/ 450.00 a la Empresa CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS S.R.L. con RUC: 20393208784 por venta de mesas

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

450.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

68.64

701111

TERCEROS

381.36

Venta con F001-710

COBRANZA DE VENTA

101111

CAJA EFECTIVO MN

450.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

450.00

2.- EL día 12/01/2018 se emite la factura F/001-711 al cliente CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS SRL con RUC: 20393208784, por S/ 3,500.00 venta de muebles para su oficina.’’ Se cobra en efectivo ‘’

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

3,500.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

533.90

701111

TERCEROS

2,966.10

COBRANZA DE VENTA

101111

CAJA EFECTIVO MN

3,500.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

3,500.00

COBRANZA DE F/001.711

1.1.5.2 VENTAS CON BOLETA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA

El GRIFO CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite 120 boletas de venta diarias en promedio, los mismos que fueron cancelados el mismo día de emisión.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-con-boleta-plantilla-y-cancelacion-automatica/

A continuación, se muestra algunos comprobantes emitidos del mismo día.

1.- El 10/01/2018, emite la BV/ 015-17850 por un importe de S/ 10.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

10.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

1.53

701111

TERCEROS

8.47

Venta con boleta

COBRANZA DE VENTA

101111

CAJA EFECTIVO MN

10.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

10.00

x/x VENTA AL CONTADO

2.- El 10/01/2018 se emite la BV/ 015-17851 por un importe de s./ 30.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

30.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

4.58

701111

TERCEROS

25.42

COBRANZA DE VENTA

101111

CAJA EFECTIVO MN

30.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

30.00

VENTA AL CONTADO

3.- El 10/01/2018 se emite la BV/ 015-17852 por un importe de s/. 15.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

15.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

2.29

701111

TERCEROS

12.71

COBRANZA DE VENTA

101111

CAJA EFECTIVO MN

15.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

15.00

VENTA AL CONTADO

1.1.6 REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO

Referenciado del: 1.2.4.1. (3)

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, emite una nota de débito a Electro centro SA., por el concepto de comisiones ya que no se consideraron.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-nota-de-debito/

El día 10/01/2018 se emite la Nota de Débito N°002-487 por comisiones no consideradas en F/001-203 cuya fecha de emisión fue el 04/01/2018 por s/. 1,200.00, al cliente Electro centro SA, con RUC 20129646099

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,200.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

183.05

752111

COMISIONES Y CORRETAJES

1,016.95

Por N/D 002-487

1.1.7 REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO.

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, emite una nota de Crédito, por Anulación

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-nota-de-credito/

El 12/01/2018, Se emite la nota de crédito 002-101 por no realizar el servicio, de la Factura 001-201 del Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

ANULACIÓN DE FACTURA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,670.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

254.74

704111

TERCEROS

1,415.25

Por nota de crédito 002-101

DOCUMENTO AL QUE MODIFICA

F/001-201

FECHA: 04/01/2018

1.1.8 REGISTRO DE VENTAS AL DETALLE

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura F/E001-508 el día 02/01/2018 a cliente Electrocentro SA, con RUC 20129646099

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-ventas-al-detalle/

Por la venta y servicio siguientes:

· Venta de 1 computadora por S/ 2 250.00

· Servicio de instalación de software por S/ 586.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE VENTA

121211

EMITIDAS EN CARTERA

2,836.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

432.61

701111

TERCEROS

1,906.78

704111

TERCEROS

496.61

Venta con F / E001- 508

1.1.9 REGISTRO DE VENTA ANULADA

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura F/ 001-659 de fecha de emisión 01/01/2018 la cual fue anulada, realizar el registro del comprobante en el sistema.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-venta-anulada/

1.1.10 REGISTRO DE VENTA AFECTO A PERCEPCION

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-venta-afecto-a-percepcion/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-17, de fecha de emisión 15 /01/2018, afecta a percepción del 2%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./118.00, el importe de la percepción equivale a s./ 2.36, la cual está incluida en la factura, realizar el registro del comprobante en el sistema.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

121211

EMITIDAS EN CARTERA

120.36

401131

IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

2.36

401111

IGV - CUENTA PROPIA

18.00

701111

TERCEROS

100.00

Venta con percepción E001- 17

1.1.11 REGISTRO DE VENTA AFECTO A RETENCION

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-67, de fecha de emisión 18 /01/2018, afecta a retención del 3%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./ 750.00, el importe de la retención equivale a s./ 22.50, la diferencia es 727.50, realizar el registro del comprobante en el sistema.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

121211

EMITIDAS EN CARTERA

750.00

401111

IGV - CUENTA PROPIA

114.41

701111

TERCEROS

635.59

Venta con retención E001- 67

· Por el cobro incluido la retención

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

104111

BCO CUENTA CTE MN

727.50

401141

IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

22.50

121211

EMITIDAS EN CARTERA

750.00

Por el cobro

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-venta-afecto-a-retencion/

1.2 REGISTRO DE COMPRAS

Precondiciones

Disponer de 1 plantilla para Compras con Boleta de Venta dejando la cuenta de egreso en blanco sin cancelación automática.

Disponer de 1 plantilla para Compras con Boleta de Venta dejando la cuenta de egreso en blanco con cancelación automática.

Disponer de 1 plantilla para Compras con Factura dejando la cuenta de egreso en blanco sin cancelación automática.

Disponer de 1 plantilla para Compras con Factura dejando la cuenta de egreso en blanco con cancelación automática.

Percepción

1.2.1 COMPRAS GRAVADAS

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 realiza las siguientes compras:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-gravadas/

1.- El día 02/01/2018 compra Repuestos con F/007-178 por S/ 1,200.00 de Lubricantes José Antonio E.I.R.L. , con RUC 20601656664

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE COMPRA

656211

REPUESTOS Y ACCESORIOS - COSTOS DE SERVICIOS

1,016.95

401111

IGV-CUENTA PROPIA

183.05

421211

EMITIDAS

1,200.00

Compra según F/007-178

791111

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO

1,016.95

961115

OTRAS CARGAS DE GESTIÓN

1,016.95

2.- El día 04/01/2018 se realiza el servicio de mantenimiento de vehículos por S/ 944, nos emiten la F/001-2010 de IGP SA con RUC 20402304163

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


634311

INM. MAQUINARIA Y EQUIPOS –COSTO DE SERVICIOS

800.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

144.00

421211

EMITIDAS

944.00


791111


800.00

961113

SERVICIOS DE TERCEROS

800.00

1.2.2 COMPRAS EN MONEDA EXTRANJERA

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compra un Vehículo, por $ 75 500,00 EL 04/01/2018 a la Empresa Maqui sistema SA., con RUC: 20124148970, y emite la F/F001-35863

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-en-moneda-extranjera/

Detalle de la factura en dólares

BI

$63,983.05

IGV

$11,516.95

TOTAL

$75,500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


334111

COSTO

206665.25

401111

IGV-CUENTA PROPIA

37199.74

465411

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

243864.99

Compra según F/F001-35863

Cálculo:

Tipo de cambio 3.230X75,500 = 243864.99

1.2.3 COMPRAS EXONERADAS Y/O INAFECTAS

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, realiza un proyecto en Chancha mayo, realiza las siguientes compras en la misma región (ESTAS ESTÁN EXONERADAS DEL IGV):

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-exoneradas-yo-infectas/

1.- El día 10/01/2018 realiza la compra una escalera a S/. 540.00, al proveedor PÉREZ WISSAR FIORELA MICAELA, con RUC: 10483742946, nos otorgan la F/ 0001-568

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE COMPRA - EXONERADAS

659911

OTROS GASTOS DIVERSOS

540.00

421211

EMITIDAS

540.00

791111


540.00

961113


540.00


2.- El día 02/01/2018 se tiene la F. / 0001- 159, por alquiler de oficinas por 850.00, la propietaria Sra. GLADIS ZENOBIA MUCHA CUEVA con RUC 10104344084.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE COMPRA - INAFECTAS

635211

EDIFICACIONES -COSTO DE SERVICIO

850.00

421211

EMITIDAS

850.00

791111


850.00

961115


850.00

POR SERVICIO DE ALQUILER

1.2.4 COMPRAS CON PLANTILLA SIN CANCELACIÓN

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 Realiza las siguientes compras:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-con-plantilla-sin-cancelacion/

1.- El 05/01/2018, se compra al crédito según F/001-8350, combustible de Estación de Servicios Gotari S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

656111

COMBUSTIBLE –COSTO DE SERVICIOS

2,118.64

401111

IGV-CUENTA PROPIA

381.36

421211

EMITIDAS

2,500.00

791111


2,118.64

961115


2,118.64

COMPRA DE COMBUSTIBLE

2.- El día 06/01/2018 se compra combustible con factura E001-764 del proveedor: PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC 20259033072, por S/ 2 500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

656111


2,118.64

401111

IGV-CUENTA PROPIA

381.36

421211

EMITIDAS

2,500.00

791111


2,118.64

961115


2,118.64


3.- EL día 10/01/2018, se compra combustible a PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC número 20259033072, con la F/ E001-4500, por el importe de S/ 18,500.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

656111


15,677.97

401111

IGV-CUENTA PROPIA

2,822.03

421211

EMITIDAS

18,500.00

791111


15,677.97

961115


15,677.97


4.- Con fecha 11/01/2018 se compra COMBUSTIBLE del proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, se emite la factura F/002-895 por 1,500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

656111


1,271.19

401111

IGV-CUENTA PROPIA

228.81

421211

EMITIDAS

1,500.00

791111


1,271.19

961115


1271.19


1.2.5 COMPRAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 Realiza las siguientes compras:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-con-plantilla-y-cancelacion-automatica/

1.- El día 05/01/2018, con factura N° 002-15328 se adquiere combustible de Estación de Servicios S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 300.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


656111

COMBUSTIBLE

254.24

401111

IGV-CUENTA PROPIA

45.76

421211

EMITIDAS

300.00

COMPRA SEGÚN F/F002-15328

791111


254.24

961115


254.24

CANCELACIÓN DE LA COMPRA

421211

EMITIDAS

300.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

300.00

2.- EL día 10/01/2018, con Factura N°0428-11496 se compra por S/ 3,100.00 combustible de PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC 20259033072

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


656111

COMBUSTIBLE

2,627.12

401111

IGV-CUENTA PROPIA

472.88

421211

EMITIDAS

3,100.00

COMPRA SEGÚN F/F002-15328

791111


2,627.12

961115


2,627.12

CANCELACIÓN DE LA COMPRA

421211

EMITIDAS

3,100.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

3,100.00

1.2.6 REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-nota-de-debito-2/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compro un Vehículo, por $ 75 500,00 EL 04/01/2018 a la Empresa Maqui sistema S.A. Con RUC: 20124148970, con la Factura N° F001-35863, además se incurrió en gastos de trámites y financiamiento, se emitió la Nota de Débito N° 001-5863 por S/3,858.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE LA NOTA DE DÉBITO

639111

GASTOS BANCARIOS - ADMINISTRACIÓN

3,269.49

401111

IGV-CUENTA PROPIA

588.51

421211

EMITIDAS

3,858.00

791114

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS FINANCIEROS

3,269.49

971119

OTROS GASTOS FINANCIEROS

3,269.49

Compra según ND/001-5863

COMPROBANTE AL QUE MODIFICA

F001-35863

FECHA 04/01/2018

1.2.7 REGISTRÓ DE NOTA DE CRÉDITO.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-nota-de-credito-2/

1.- Con fecha 13/01/2018 el proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, otorga una Nota de Crédito 001-156 por S/ 1,500.00, por anulación de F/002-895 emitida el 11/01/2018.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

656211

REPUESTOS Y ACCESORIOS – COSTO DE SERVICIOS

1,271.19

401111

IGV-CUENTA PROPIA

228.81

421211

EMITIDAS

1,500.00

791111


1,271.19

961115


1,271.19

POR LA NOTA DE CRÉDITO


F/002-895

FECHA 11/01/2018

2.- EL día 10/01/2018, con Factura N°0428-11496 compra por S/ 3,100.00 combustible de PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC número 20259033072, El día 11/01/2018, nos emiten una Nota de Crédito N° 0428-6875 por bonificación de la compra por un importe de S/ 685.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO

731111

TERCEROS

580.51

401111

IGV-CUENTA PROPIA

104.49

421211

EMITIDAS

685.00

Por NC/0428-6875


FECHA 10/01/2018

NÚMERO Y SERIE 0428-11496

1.2.8 REGISTRO DE COMPRAS AL DETALLE

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-compras-al-detalle/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 adquiere una máquina de coser industrial, del proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449 el día 12/01/2018, le emiten la F/001-1050 y a la vez le brinda el servicio de instalación y otros.

· la Máquina de coser industrial se compró a S/ 8570.

· El Servicio de instalación y otros S/ 1 500.00

MAQ. DE COSER

SERV DE INS.

TOTAL

BI

S/. 7,262.71

S/. 1,271.19

S/. 8,533.90

IGV 18%

S/. 1,307.29

S/. 228.81

S/. 1,536.10

TOTAL

S/. 8,570.00

S/. 1,500.00

S/. 10,070.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER


338111

MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN

7,262.71

639311

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1,271.19

401111

IGV-CUENTA PROPIA

1,536.10

421211

EMITIDAS

10,070.00

Compra según Factura 001-1050

791111


1,271.19

961113


1,271.19

1.2.9 REGISTRO DE COMPRAS AFECTO A PERCEPCION

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-compras-afecto-a-percepcion/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compra mercaderías del proveedor, Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, la cual esta afecta al 2% de percepción el día 20/01/2018, le emiten la factura E001-7245, por un importe total de s./118.00, el importe de la percepción equivale a s./ 2.36, la cual está incluida en la factura, realizar el registro del comprobante en el sistema.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

601111

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - COSTO

100.00

401111

IGV-CUENTA PROPIA

18.00

401131

IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

2.36

421211

EMITIDAS

120.36

201111

COSTO

100.00

611111

MERCADERIA MANUFACTURADA

100.00

Por el registro de la compra

1.2.10 REGISTRO DE COMPRA AFECTO A RETENCION

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-de-compra-afecto-a-retencion/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-904, de fecha de emisión es del 08/01/2018, afecta a retención del 3%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./ 750.00, el importe de la retención equivale a s./ 22.50, la diferencia es 727.50, realizar el registro del comprobante en el sistema.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

601111

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS – COSTO

635.59

401111

IGV-CUENTA PROPIA

114.41

421211

EMITIDAS

750.00

201111

COSTO

635.59

611111

MERCADERIA MANUFACTURADA

635.59

Por el registro de la compra

· Por el pago incluida la retención

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

421211

EMITIDAS

750.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

727.50

401141


22.50

POR EL PAGO

· Por la cancelación de la retención

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

401141


22.50

101111

CAJA EFECTIVO MN

22.50

POR EL PAGO DE LA RETENCION

1.3 LIBRO DIARIO

Precondiciones

Disponer de 1 plantilla para Planillas ONP

Disponer de 1 plantilla para Planillas AFP

1.3.1 ASIENTO DE APERTURA

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/asiento-de-apertura/

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 inicia sus actividades con lo siguiente:

1.- Dinero en Efectivo S/ 6,800.00

2.- Mercaderías S/. 10,500.00

3.- Equipos de Cómputo por S/. 3,800.00

Con el capital siguiente:

1.- La Socia ALICIA FLORES VILLANUEVA con DNI 20583483 aporta S/ 6,800.00

2.- El Socio LUIS CASTRO SANCHEZ con DNI 20012269 aporta S/ 10 500.00

3.- El Socio EFRAIN ROMANI CONTRERAS con DNI 40456563 aporta S/ 3800.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

ASIENTO DE APERTURA

101111

CAJA EFECTIVO MN

6,800.00

201111

COSTO

10,500.00

336911

COSTO

3,800.00

501111

ACCIONES

6,800.00

501111

ACCIONES

10,500.00

501111

ACCIONES

3,800.00

Por el inicio de actividades económicas.

1.3.2 NOTA DE CONTABILIDAD.

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 realiza los siguientes ajustes:

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/nota-de-contabilidad/

‘’CANJE DE FACTURA POR LETRA’’

1.- El día 02/01/2018 se compró Repuestos con F/007-178 por S/ 1,200.00 de Lubricantes José Antonio EIRL, con RUC 20601656664 y se financia en 2 letras, Numero 001 y 002 para ser cancelada cada mes y cobran por financiamiento s/. 120.00, cada cuota será de s/. 660.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

NOTA DE CONTABILIDAD 1

421211

EMITIDAS

1,200.00

373111

INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

120.00

423111

LETRAS POR PAGAR

660.00

423111

LETRAS POR PAGAR

660.00

POR CANJE DE F/007-178 EN 2 LETRAS

‘’AJUSTE POR TIPO DE CAMBIO’’

2.- Se realiza un ajuste por tipo de cambio al cierre del mes, el Saldo en Bancos en Dólares al 31/01/2018 es de US $ 25,380.35, según libros en soles se tiene S/ 81,985.10.

Cálculo del ajuste:

Tipo de cambio Sunat al 31 de enero es 3.217

$ 25,380.35x3.217 = S/ 81,648.59 (SALDO AJUSTADO)

81,985.10-81,648.59=336.51

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

NOTA DE CONTABILIDAD 2

676111

DIFERENCIA DE CAMBIO

336.51

104112

BANCO CTA. CTE. ME

336.51

791114

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS FINANCIEROS

336.51

971116

DIFERENCIA DE CAMBIO

336.51

Por el AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

1.3.3 ASIENTO POR RECIBO POR HONORARIOS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/asiento-por-recibo-por-honorarios/

· Con fecha 02/01/2018, Se tiene el recibo E001-458 por servicios de Asesoría Contable por S/ 4,004.00 afecto a retención, del Profesional CPC Felipe Huaroto S., con RUC 10200091898 ‘’importe de la retención ‘’320.32’’

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

632212

TRIBUTARIA

4,004.00

401721

RENTA DE 4TA. CATEGORÍA

320.32

424111

HONORARIOS POR PAGAR

3683.68

791112

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN

4,004.00

941113


4,004.00

POR SERVICIO DE ASESORIA

· Se tiene recibo E001-120 con fecha 10/01/2018 por apoyo administrativo por S/. 600.0 Sra. Nila de la Cruz Contreras, RUC 10198521201

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COMPROMISO DE RECIBO DE HONORARIO

639312

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-ADMINISTRACIÓN

600.00

424111

HONORARIOS POR PAGAR

600.00

791112

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN

600.00

941113


600.00

POR APOYO ADMINISTRATIVO

1.3.4 ASIENTO DE PLANILLA DE TRABAJADOR

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/asiento-de-planilla-de-trabajador/

1.- La Srta. Janet Guere V. con DNI 20075972, labora como Administradora en planilla, percibe los siguientes ingresos.

Sueldo Permanente S/ 2 500.00

Asignación Familiar S/. 85.00

Se descuenta: 13% por pensión ONP S/ 336.05, RENTA DE 5TA. S/ 53.00

El empleador Aporta: 9% por Es salud S/232.65

‘’la sumatoria de la remuneración y la asignación familiar se digita en sueldo y salarios’’

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE PLANILLA

621112

SUELDOS Y SALARIOS – ADMINISTRACIÓN

2,585.00

627112

RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD -ADM

232.65

403111

ESSALUD

232.65

403211

ONP

336.05

401731

RENTA DE 5TA. CATEGORÍA

53.00

411111

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

2,195.95

941112

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

232.65

791112

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOS DE- ADMINISTRACIÓN

232.65

941111

REMUNERACIONES

2,585.00

791112

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOS DE- ADMINISTRACIÓN

2,585.00

Registro de Planilla DNI 20075972

1.4 MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO1.4.1 VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ver-documentos-pendientes-de-pago-yo-cobro/

Referenciado en el ítem: 1.1.4.1. Y 1.2.4

1.- Ver el documento pendiente de pago del 05/01/2018, por la compra al crédito según F/001-8350, combustible de Estación de Servicios Gotari S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2500.00

2.- Ver el documento pendiente de cobro del día 04/01/2018 por la venta con la Factura 0001-201 por S/ 1,670.00 por servicio de alquiler, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 1072654050

1.4.2 CANCELACIÓN DE COMPRA PROVISIONADA.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-compra-provisionada/

De lo referenciado en el ítem 1.2.4. (1)

1.- El día 06/01/2018, Se cancela con cheque N° 1623, la F/001-8350, por la compra de combustible de estación de Servicios S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2,500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

PAGO DE FACTURA

421211

EMITIDAS

2,500.00

104111

BCO CTA. CTE MN

2,500.00

Cancelación de F/001-8350 con Cheque 1623

1.4.3 CANCELACIÓN DE UNA COMPRA CON DEPÓSITO DE DETRACCIONES.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-una-compra-con-deposito-de-detracciones/

Referenciado en el ítem 1.2.1. (2)

1.- El día 10/01/2018 se realiza la cancelación del servicio de mantenimiento de vehículos por S/ 944.00, nos emitieron la F/001-2010 de IGP SA con RUC 20402304163, y nos informan del Nro. dé cuenta de detracción 00-381230-112

‘’Detracción 94.40’’ Diferencia ‘’849.6’’

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

DEPÓSITO DE DETRACCIÓN

421211

EMITIDAS

94.40

101111

CAJA EFECTIVO MN

94.40

Deposito en Bco. De La Nación la detracción

10% a la cuenta 00-381230-112

CANCELACIÓN DEL RESTO FACTURA

421211

EMITIDAS

849.60

101111

CAJA EFECTIVO MN

849.60

1.4.4 CANCELACIÓN DE UNA VENTA PROVISIONADA.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-una-venta-provisionada/

Referenciado ítem 1.1.1. (1)

1.- CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 provisiono la, F/001-180 por un importe total de S/ 3 160 y el día 10/01/2018, cancela el total en efectivo.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTAS

101111

CAJA EFECTIVO MN

3,160.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

3,160.00

Cobranza de la F/001-180

1.4.5 CANCELACIÓN DE UNA VENTA CON DEPOSITO EN CTA DETRACCIONES

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-una-venta-con-deposito-en-cta-detracciones/

Referenciado en el ítem 1.1.4.1. (2)

1.- Con fecha 11/01/2018 nos cancelan la detracción y la diferencia depositan a la cta. Cte., de la Factura N° 001-202 por S/1,200.00 de un servicio de carga.

‘’Importe de la detracción 120.00’’,’’Cancelación del resto 1080.00’’

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA CON DETRACCIÓN

107111

CTA. BANCO DE LA NACIÓN

120.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

120.00

POR LA DETRACCIÓN

COBRANZA TOTAL

104111

BCO CUENTA CTE MN

1,080.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,080.00

Cobranza de la diferencia

1.4.6 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO CON UN SOLO ASIENTO1.4.6.1 PENDIENTE DE PAGO.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-pago-con-un-solo-asiento/

Referenciado en los ítems 1.2.4. (2) y 1.2.3 (1)

1.- El día 15/01/2018 Se cancela en efectivo, la factura E001-764 por S/ 2 500.00 y la F/ 0001-568 por la compra de una escalera por 540.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

PAGO A PROVEEDORES

421211

EMITIDAS

2,500.00

421211

EMITIDAS

540.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

3,040.00

Cancelación a proveedores

1.4.6.2 PENDIENTE DE COBRO. –

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-cobro-con-un-solo-asiento/

Referenciado en los ítems 1.1.4.1 (4), 1.1.4.1. (5) y 1.1.4.1 (6)

CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 cobra en efectivo el día 16/01/2018 los siguientes comprobantes:

1.- la Factura N°001-204 S/ 2, 800.00.

2.- la Factura N° 002-121 por S/ 750.00.

3.- La Factura N° 002-122 por S/1, 200.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA A CLIENTES

101111

CAJA EFECTIVO MN

4,750.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

2,800.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

750.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,200.00

COBRANZA A CLIENTES

1.4.7 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO 1 A 1.1.4.7.1 PENDIENTES DE PAGO

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-pago-1-a-1/

Referenciado en los ítems 1.2.3 (2) y 1.2.8 (1)

1.- El día 02/01/2018, Se cancela en efectivo, la factura F/ 0001-159, por el importe de S/ 850.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE PAGO DE FACTURA

421211

EMITIDAS

850.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

850.00

Cancelación de F/001-159

2.-EL día 13/01/2018, se cancela la F/001-1050 por 10,070.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE PAGO

421211

EMITIDAS

10,070.

101111

CAJA EFECTIVO MN

10,070.

Cancelación de F/001-1050

1.4.7.2 PENDIENTES DE COBRO

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-cobro-1-a-1/

Referenciado en los ítems 1.1.3 (1) y 1.2.8 (2)

1.- El día 10/01/2018 se cobra en efectivo la F/001-580 por 1,400.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTA

101011

CAJA EFECTIVO MN

1,400.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,400.00

Cobranza de F/001-580

2.- 10/01/2018 se cobra en efectivo la F/001-581 por 10,500.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTA

101011

CAJA EFECTIVO MN

10,500.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

10,500.00

Cobranza de F/001-581

1.4.8 CANCELACIÓN EN PARTES DE DOCUMENTO PENDIENTE DE PAGO Y/O COBRO.1.4.8.1 PENDIENTE DE PAGO.-

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-en-partes-de-documento-pendiente-de-pago-2/

Referenciado en el ítem 1.2.4 (3)

1.- El día 20/01/2018 se paga un monto inicial de s/. 10,000, de la factura E001- 4500

Cuyo importe total es de S/. 18,500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

REGISTRO DE PAGO A CUENTA

421211

EMITIDAS

10,000.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

10,000.00

A Cuenta de factura E001- 4500

2.- El 25/01/2018 se cancela el monto de s/ 8500.00, De la factura E001- 4500 Cuyo importe total es por S/. 18,500.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTA

421211

EMITIDAS

8500.00

101111

CAJA EFECTIVO MN

8500.00

Pago de la diferencia de factura E001- 4500

1.4.8.2 PENDIENTE DE COBRO. –

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cancelacion-en-partes-de-documento-pendiente-de-cobro/

Referenciado en el ítem 1.1.8 (1)

1.-El 10/01/2018 se cobra inicialmente la factura E001 -508 por 1,600.00, el monto total fue de 2,836.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTA

101011

CAJA EFECTIVO MN

1,600.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,600.00

Cobranza de Factura E001-508

2.- El 25/01/2018 se cancela la factura E001 -508 por S/ 1,236.00, el monto total fue de 2,836.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

COBRANZA DE VENTA

101011

CAJA EFECTIVO MN

1,236.00

121211

EMITIDAS EN CARTERA

1,236.00

Cobranza de Factura E001-508

1.4.9 TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS DE CAJA Y/O BANCOS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/transferencia-entre-cuentas-de-caja-yo-bancos/

1.- El día 13/01/2018 Se retira de la cuenta de bancos para fondo fijo S/ 1,000.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

RETIRO PARA FONDO FIJO

102111

FONDOS FIJOS MN

1,000.00

104111

BCO CUENTA CORRIENTE MN

1,000.00

Retiro N° 1 para Fondo Fijo

2.- El día 13/01/2018 Se retira de la cuenta de Banco ME US $ 1,000.00 a Banco CTA. CTE. EN MN (T/C 3.217)

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

TRANSFERENCIA DE CTA CTE 1 A CTA. CTE. 2

104111

BCO CUENTA CORRIENTE MN

3,217.00

104112

BCO CUENTA CORRIENTE ME

3,217.00

TRANSFERENCIA DE US $ 1,000.00

2 PARTE 2: PRIMEROS PASOS

2.1 CREAR EMPRESA.

Se desea crear una nueva empresa con RUC 20600132807 – Cibercont S.A. y domicilio fiscal en Jt. Ancash 543 Int 03 Huancayo – Huancayo – Junín.

Precondiciones

La BD Base para crear una empresa debe estar en la carpeta debug para que se pueda actualizar si es necesario.

Disponer de una empresa con la información limpia, las tablas actualizadas de SUNAT y el plan contable Base de Cibercont.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/crear-empresa-2/

2.2 CREACIÓN DE SUB DIARIOS

Precondiciones

Indicar la estructura del correlativo

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/creacion-de-sub-diarios/

2.3 ADMINISTRAR EL PLAN CONTABLE.

Precondiciones

Disponer de un Excel con un Plan de Cuentas Base para importar.

2.3.1 CREAR, MODIFICAR Y/O ELIMINAR CUENTA CONTABLE

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/crear-modificar-yo-eliminar-cuenta-contable/

2.3.2 EXPORTAR PLAN CONTABLE

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/exportar-plan-contable/

Exportar Plan de Cuentas a un Archivo de Excel. Y a un Archivo Cibercont.

2.3.3 IMPORTAR PLAN CONTABLE

Precondiciones

Implementar un botón donde te abra una carpeta por defecto donde se encuentre el archivo de Excel con el Plan de Cuentas.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/importar-el-plan-de-cuentas-desde-un-archivo-de-excel/

1. Importar el plan de cuentas desde un archivo de Excel.

2. Importar el plan de cuentas desde un archivo de Cibercont.

2.4 PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.2.4.1 CAMBIO DE PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.

Cambiar del periodo diciembre al periodo enero 2018

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/cambio-de-periodo-o-ejercicio-contable-2/

2.4.2 APERTURA DE EJERCICIO CONTABLE.

En este vídeo se muestra la creación del ejercicio contable 2017

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/apertura-de-ejercicio-contable/

PARTE 3 : REPORTES, ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS.

Precondiciones

Empresa DEMO-ACADÉMICO para reportes y análisis de cuentas

Backup de empresa DEMO –ACADÉMICO

3.1. REPORTES DE LIBROS Y REGISTROS3.1.1. REGISTRO VENTAS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/registro-ventas/

El gerente general solicita los siguientes reportes para la toma de decisiones:

1. Ventas registradas en el mes Enero

2. Mostrar los comprobantes emitidos en el mes de enero filtrados según los siguientes criterios.

a) Comprobante de serie 0001

b) Comprobantes emitidos solo el día 01.

c) Comprobantes emitidos a la empresa GALARZA CUERVO PEDRO AUGUSTO

d) Comprobantes cuyo importe total esté entre 100 y 1500.00 soles.

3. Ventas registradas en el mes de ENERO según los siguiente criterios:

a) Ordenados según el importe total de mayor a menor.

b) Agrupados por Punto de Venta (Serie de comprobante)

c) Agrupados por Fecha de emisión del comprobante de pago.

d) Agrupados por Clientes.

4. Ventas registradas desde el mes de enero a diciembre con su respectiva gráfica.

5. Ventas realizadas al cliente FARMACIAS SOCORRO CON RUC 20486562341 desde el mes de Enero hasta Julio con su respectiva gráfica.

3.1.1.1. VENTAS CON CUENTAS CONTABLES

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ventas-con-cuentas-contables/

El asesor contable solicita la información del registro de ventas con las cuentas contables que han sido ingresadas al momento de procesar la información.

3.1.2. REGISTRO DE COMPRAS.3.1.2.1. COMPRAS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/reporte-del-registro-de-compras/

El gerente general solicita los siguientes reportes para la toma de decisiones:

6. Compras registradas en el mes de Enero

7. Mostrar los comprobantes recibidos en el mes de Enero filtrados según los siguientes criterios.

e) Comprobante con el número 16885

f) Comprobantes de proveedores de servicios públicos.

g) Comprobantes del proveedor COPIAS ALFA E.I.R.L.

h) Comprobantes cuyo importe total esté entre 500 y 1000 soles.

8. Compras registradas en el mes de Enero según los siguiente criterios:

a) Ordenados según fecha de operación de mayor a menor.

b) Agrupados por Proveedores

c) Agrupados por Centro de Costos.

9. Compras registradas desde el mes de Enero a Diciembre con su respectiva gráfica.

10. Compras realizadas al proveedor PERUVIAN AIR LINE SAC con RUC 20467534026 desde el mes de Enero hasta Julio con su respectiva gráfica.

3.1.2.2. COMPRAS CON ANÁLISIS DE CUENTAS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/compras-con-analisis-de-cuentas/

El asesor contable solicita la información del registro de Compras con las cuentas contables que han sido ingresadas al momento de procesar la información.

3.1.3. MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 3.1.3.1. LIBRO CAJA Y BANCOS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/reporte-del-libro-caja-y-bancos/

3.1.3.2. MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO CON ANÁLISIS DE CUENTAS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/movimientos-del-efectivo-con-analisis-de-cuentas/

3.1.4. LIBRO DIARIO Y DIARIO SIMPLIFICADO

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/libro-diario-y-diario-simplificado/

El asesor contable solicita la información del libro diario y diario simplificado del mes de Enero.

3.1.5. LIBRO MAYOR

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/libro-mayor/

Asesor contable solicita la información del libro mayor del mes de febrero y desea analizar los movimientos de la cuenta de caja (101111).

3.1.6. BALANCE DE COMPROBACIÓN.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/balance-de-comprobacion/

El asesor contable solicita el Balance de Comprobación al mes de diciembre y desea ver el detalle de la información de la cuenta de Caja (104111).

3.1.7. ESTADOS FINANCIEROS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/estados-financieros/

El gerente general de Cibercont S.A solicita los siguientes estados financieros:

1) Balance General

2) Estado de Ganancias y Pérdidas por Función

3) Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

4) Flujo de Efectivo

3.2. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE3.2.1. ANÁLISIS DE CUENTAS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/analisis-de-cuentas-2/

1. El asesor contable solicita la información de los movimientos de las cuentas:

a) Caja,

b) Cuentas por Pagar,

c) IGV

2. Se requiere analizar los movimientos de las cuentas por cobrar (Cuenta 121211) del (CLIENTE FARMACIAS SOCORRO CON RUC 20486562341).

3. Se requiere analizar los gastos de planilla (Cuenta 621112 ) del trabajador (PERSONA DAVID RAYDER AMBROSIO GASPAR DNI 70176196 ).

4. Se requiere analizar los ingresos por prestación de servicios (Cuenta 632211) realizadas con facturas durante todo el año.

5. Se requiere ver todos los movimientos realizados con el comprobante (Comprobante 0001-2796) durante el año

3.2.2. VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO AVANZADO.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ver-documentos-pendientes-de-pago-yo-cobro-avanzado/

1. Se solicita los documentos pendientes de cobro del cliente FARMACIA SOCORRO S.A.C. desde el mes de Enero hasta el mes de Mayo.

2. Se solicita todos los documentos pendientes de cobro cuyo saldo este entre 500 y 1000 soles.

3.3. PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS:3.3.1. GENERACIÓN, VALIDACIÓN Y ENVÍO DE ARCHIVOS DE LIBROS ELECTRÓNICOS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/generacion-validacion-y-envio-de-archivos-de-libros-electronicos/

· Se requiere presentar los archivos de libros electrónicos del mes de enero de compras y ventas.

· Se requiere presentar los archivos del libro diario y el plan contable vinculado del mes de enero.

· Se requiere presentar los archivos electrónicos del libro mayor del mes de enero.

3.3.2. UBICAR FILAS CON ERRORES AL ENVIAR LOS LIBROS ELECTRÓNICOS

Al momento de generar el archivo electrónico del registro de ventas se presenta un error en la fila 1 y columna 5, para lo cual se requiere subsanar el error.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ubicar-filas-con-errores-al-enviar-los-libros-electronicos/

4. PARTE 4 : HERRAMIENTAS Y CONFIGURACIÓN AVANZADA.

Precondiciones

Excel con Compras y Ventas para cargar durante 2 meses

PLAME preparado con el caso de exportación al PLAME

4.1. HERRAMIENTAS4.1.1. IMPORTAR VENTAS DESDE EXCEL.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/importar-ventas-desde-excel/

Se tiene el archivo un archivo de Excel con las Ventas del mes de Enero y cargarlo al sistema.

4.1.2. IMPORTAR COMPRAS DESDE EXCEL.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/importar-compras-desde-excel/

Se tiene el archivo un archivo de Excel con las Compras del mes de Enero y cargarlo al sistema.

4.1.3. VER Y ACTUALIZAR CUENTAS DE DESTINOS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ver-y-actualizar-cuentas-de-destinos/

Ver las cuentas sin asiento de destino del mes de enero ingresadas con las cuentas 601111 Cuyas cuentas de destino son 201111 y 611111.

Durante el mes de Enero se ingresó información con la Cuenta 602111 donde sus cuentas de destino son 241111 y 612111 ,por un error de configuración en el plan contable , se observó de un error en las cuentas de destino, para ello se requiere corregir las cuentas de destino vinculadas.

4.1.4. VER ASIENTOS INCONSISTENTES 4.1.4.1. VER CONSISTENCIA DE DOCUMENTOS REGISTRADOS EN VENTAS

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/ver-consistencia-de-documentos-registrados-en-ventas/

Ver el correlativo de los comprobantes de ventas de las facturas de serie 001 desde el numero 001 al numero 007

4.1.5 BLOQUEAR PERÍODOS PARA SU REGISTRO.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/bloquear-periodos-para-su-registro/

El asesor contable ha verificado que la información registrada en el periodo de Enero es consistente, por lo tanto decide bloquearlo para que los asistentes contables no puedan modificar y alterar dicha información.

4.1.6 BORRAR VARIOS ASIENTOS POR VEZ

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/borrar-varios-asientos-por-vez/

Se requiere borrar todas las operaciones registradas en el Registro de compras (Subdiario 8) del mes de Febrero.

4.1.7. EXPORTACIÓN DE INFORMACIÓN AL PLAME

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/exportacion-de-informacion-al-plame/

En el mes de Agosto se ha registrado la prestación de servicios de diferentes proveedores (4ta Categoría), para lo cual se requiere registrar dicha información en el PLAME.

4.1.8. CREAR Y RESTAURAR COPIAS DE SEGURIDAD.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/crear-y-restaurar-copias-de-seguridad/

Se requiere crear la copia de seguridad de la información de la empresa.

Se requiere restaurar la información de la empresa desde una copia de seguridad previamente realizada.

4.2. CONFIGURACIÓN AVANZADA4.2.1. ESTRUCTURAS DE ESTADOS FINANCIEROS.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/estructuras-de-estados-financieros/

1. Se requiere estructurar los estados financieros de acuerdo a la necesidad de la empresa Cibercont S.A.

4.2.2. CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS DE LA EMPRESA.

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/configuracion-de-parametros-de-la-empresa/

1. Configurar los parámetros de la empresa para un correcto funcionamiento del sistema.

4.2.3. CREACIÓN Y MANTENIMIENTO DE USUARIOS

1. Crear, nuevo usuario

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/crear-nuevo-usuario/

2. modificar Y Deshabilitar un usuario

RESOLUCIÓN:

www.cibercont.com/modificar-y-des-habilitar-un-usuario/

Materiales para capacitación

Instalador Cibercont

Tutorial

Backup Limpio

Backup Académico para Reportes

Instalador PLE

Instalador PLAME

Excel para importar compras y ventas

Excel con plan de cuentas

Teamviewer Quick Suport

Página 4 | 43

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