Голові НКРЕКП ОБҐРУНТУВАННЯ до проекту ... · 2019-03-25 ·...

Управління НКРЕКП у Дніпропетровській

області

29 березня 2019 року

Голові НКРЕКП

Членам НКРЕКП

ОБҐРУНТУВАННЯ

до проекту рішення НКРЕКП «Про накладення штрафу на

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» за

порушення Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з

централізованого водопостачання та водовідведення, здійснення заходів

державного регулювання»

Управління НКРЕКП у Дніпропетровській області, відповідно до постанови

НКРЕКП 18 грудня 2018 року № 1964 за посвідченням від

21 січня 2019 року № 40 з 11 березня 2019 року по 22 березня 2019 року було проведено

планову перевірку ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«ЕНЕРГОРЕСУРСИ» (далі – ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», Товариство, Підприємство,

ліцензіат) щодо дотримання ліцензіатом Ліцензійних умов провадження господарської

діяльності з централізованого водопостачання та водовідведення, затверджених

постановою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері

комунальних послуг від 10 серпня 2012 року № 279 (далі – Ліцензійні умови № 279),

Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з централізованого

водопостачання та водовідведення, затверджених постановою Національної комісії, що

здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, від 22

березня 2017 року № 307 (далі – Ліцензійні умови № 307), за результатами якої складено

Акт перевірки від 22 березня 2019 року № 100 (далі – Акт № 100), пояснення до Акту

№ 100 надано ліцензіатом листом від 22 березня 2019 року № 155, (розміщено на сайті

НКРЕКП за посиланням) та встановлено наступні порушення ліцензійних умов:

№ п/п Виявлене порушення Суть порушення

1

пункт 2.1 розділу ІІ

Ліцензійних умов № 279,

пункт 2.1 глави 2

Ліцензійних умов № 307

у частині дотримання вимог актів

законодавства, якими регулюється

діяльність у сфері природних монополій

і сфері централізованого

водопостачання та водовідведення,

зокрема абзацу третього статті 14 Закону

України «Про природні монополії» в

частині обов’язкового виконання

суб’єктами природних монополій рішень

національних комісій регулювання

природних монополій

(п.1.3 Акту № 100, с.4)

Перевіркою встановлено відхилення фактичних витрат Підприємства від

структури витрат, затверджених у тарифах на централізоване водопостачання та

водовідведення.

постанови НКРЕКП від 25.07.2014 року № 1115 «Про встановлення тарифу на

централізоване водопостачання ПрАТ «Енергоресурси»;

постанови НКРЕКП від 26.03.2015 року № 898 «Про встановлення тарифу на

централізоване водопостачання ПрАТ «Енергоресурси»;

постанови НКРЕКП від 16.06. 2016 року № 1141 «Про встановлення тарифів на

http://www.nerc.gov.ua/data/filearch/Catalog8/2019%20/Akt-Energoresursy_22.03.2019-100.pdf

2

централізоване водопостачання та водовідведення»;

постанови НКРЕКП від 01.09.2016 № 1501 «Про внесення змін до постанови

Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та

комунальних послуг, від 16 червня 2016 року № 1141»;







постанови НКРЕКП від 31.05.2017 року № 717 «Правила організації звітності, що

подається суб'єктами господарювання у сферах теплопостачання, централізованого

водопостачання та водовідведення до Національної комісії, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг».

Крім того, відповідно до пункту 3 постанови НКРЕКП від 22.03.2017 № 307

«Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з

централізованого водопостачання та водовідведення» ліцензіати мають привести свою

господарську діяльність у відповідність до вимог цієї постанови та подати до органу

ліцензування документи та відомості, визначені частиною третьою статті 15 Закону

України «Про ліцензування видів господарської діяльності», становить два місяці з

дня офіційного опублікування цієї постанови, тобто до 19.07.2017.

Перевіркою встановлено, що зазначені документи та відомості, а саме відомості

про засоби провадження та місця провадження господарської діяльності з

централізованого водопостачання та водовідведення за формами, наведеними у

додатках 2 та 3 Ліцензійних умов № 307, Підприємством не надані.

2

пункт 1.6 розділу І Ліцензійних

умов № 279,

підпункт 1 пункту 2.2 глави 2


у частині зберігання протягом строку

дії ліцензії документів (копій), які

підтверджують достовірність даних,

що зазначалися у документах, які

подавалися до НКРЕКП

(п.2.1 Акту № 100 с. 5)

На Підприємстві відсутні копії документів, які подавалися органу ліцензування

при отриманні ліцензії на право провадження господарської діяльності з

централізованого водопостачання та водовідведення.

3

підпункт 3.5.1 пункту 3.5

розділу ІІІ Ліцензійних умов

№ 279,



у частині надання до НКРЕКП

повідомлення про всі зміни даних,

зазначених у його документах, що

додавались до заяви про отримання

ліцензії, не пізніше одного місяця з дня

настання таких змін

(п. 2.2 Акту № 100 с. 5)

Підприємство не повідомляло НКРЕКП про зміни даних, зазначених у його

документах, що додавались до заяви про отримання ліцензії.

4


Ліцензійних умов

№ 279,

підпункт 13

пункт 2.2 глави 2


№ 307

у частині дотримання ліцензіатом

структури витрат згідно зі статтями,

затвердженими у тарифі на

централізоване водопостачання та/або

водовідведення, та забезпечення

цільового використання коштів,

отриманих за рахунок діяльності з

централізованого водопостачання

та/або водовідведення, а також

3

відповідність рівня втрат та витрат

води в мережах систем централізоване

водопостачання рівню, затвердженому

в установлених тарифах.

(п.2.22 Акту № 100 с. 14-44,

п.2.26 Акту № 100 с.50-51)

За результатами аналізу статей витрат в структурі тарифу на централізоване

водопостачання на 2014 рік, скоригованого на фактичний обсяг реалізації встановлено

недофінансування на суму 348,70 тис. грн.



перевитрати на суму 1940,41 тис. грн.










Таким чином, протягом перевіреного періоду ліцензіат не дотримувався

затвердженої структури тарифів.

Також встановлено перевищення фактичних втрат та витрат води у порівнянні із

затвердженими у діючих 2014 року тарифах на 4,48% або 13,25 тис. м3, що складає в

грошовому еквіваленті 48,23 тис. грн;

2015 року на 7,38% або 80,58тис. м3, що складає в грошовому еквіваленті

348,91тис. грн;

У 2016-2018 роках не встановлено перевищення понаднормативних втрат та витрат

води.

5

пункт 2.1 розділу ІІ Ліцензійних

умов № 279, пункт 3.6 розділу ІІІ




у частині здійснення реалізації обсягів

централізованого водопостачання

та/або водовідведення відповідно до

тарифів, встановлених

уповноваженими органами

(п.2.25 Акту №100 с.48-50)

Перевіркою встановлено, що протягом періоду, що підлягав перевірці

ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» надавало послуги з централізованого водовідведення

(відведення стічної води) за тарифами, не встановленими НКРЕКП або органами

місцевого самоврядування в межах повноважень, визначених законодавством.

6





у частині забезпечення ліцензіатом

розроблення, затвердження,

погодження, схвалення інвестиційних

програм у порядку, затвердженому

НКРЕКП, виконання ліцензіатом

інвестиційної програми в

затверджених кількісних та вартісних

обсягах. (п.2.28 Акту № 100 с.52-57)

4

2014 рік

Інвестиційною програмою (далі - ІП) для ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» на 2014 рік,

погодженою рішенням Наглядової ради (протокол від 17.02.2014 № 3) та схваленою

постановою НКРРКП та Фінансовим планом використання коштів для виконання

інвестиційної програми та їх врахування у структурі тарифів ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ»

на 2014 рік (додаток 5 до Порядку розроблення, погодження та затвердження

інвестиційних програм суб’єктів господарювання у сфері централізованого

водопостачання та водовідведення) (далі – Фінансовий план) передбачено здійснення

заходів з водопостачання вартістю 76,61 тис. грн (без ПДВ), з визначенням джерела

фінансування - амортизаційні відрахування.

Структурами тарифів, діючих протягом 2014 року передбачені амортизаційні

відрахування в сумі 261,04 тис. грн.

Виходячи з фактичних нарахувань за послуги централізованого водопостачання

(за фактичними обсягами), джерела фінансування склали 209,85 тис. грн.

Дані планових та фактичних обсягів фінансування інвестиційної програми

ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» на 2014 рік

Об’єкт

провадження та джерела

фінансування

ІП

Вартість заходів та джерела фінансування,

тис. грн

Від

повід

но

до ф

акти

чн

их

нар

ахуван

ь, ти

с. г

рн

Пр

оф

інан

сован

о,

ти

с. г

рн

Осв

оєн

о,

тис.

гр

н

Відхилення

фінансування від

скоригованих планових показників

Відхилення освоєння,

тис. грн

згід

но

з п

ост

ано

во

ю Н

КР

РК

П

Пр

о с

хвал

енн

я І

П н

а 2

014

рік

згід

но

з з

атвер

дж

ени

м Ф

інан

сови

м

план

ом

ви

ко

ри

стан

ня

кош

тів д

ля

ви

ко

нан

ня І

П н

а 20

14

рік

Згі

дн

о з

і ст

рукту

рам

и т

ари

фів

з

врах

уван

ням

пер

іод

ів ї

х д

ії у

201

4

роц

і

тис. грн %

1 2 3 4 5 6 7 8=6-5 9 10=7-5

Всього водопостачання,

у т.ч.:

76,61 76,61 261,04 209,85 122,35 122,35 -87,50 -41,6 -87,50

амортизаційні

відрахування 76,61 76,61 261,04 209,85 122,35 122,35 -87,50 -41,6 -87,50

Згідно з даними звітів за формами № 9-НКРЕКП-інвестиції вода, № 12-НКП-

інвестиції вода за 2014 рік, підтвердженими первинними документами бухгалтерського

обліку, заходи, передбачені ІП в 2014 році профінансовані та виконані у повному обсязі

(план – 76,61 тис. грн, факт – 122,35 тис. грн).

При цьому, у 2014 році, ліцензіатом були проведені заходи не передбачені ІП за

рахунок збільшення фінансування на загальну суму 174,09 тис грн, а саме:

амортизаційних відрахувань - 87,50 тис. грн та інших видів діяльності 86,59 тис. грн.

№

з/п Найменування заходу

Дата введення в

експлуатацію

Вартість заходу,

тис. грн

1 Блок фільтрувальної станції (капремонт-

відновлення освітлювачів) інв. №1821 05.2014 46,85



3

Блок фільтрувальної станції (капремонт-будівлі-

ремонт відмостки, лотків навколо будівлі, зміна

вікон) інв.№ 1821

08.2014 97,08

4 Насос-дозатор PDEBT MA/A50-3 230V 12.2014 12,65

Всього 174,09

Таким чином, ІП 2014 року виконано Ліцензіатом в повному обсязі.

5

2015 рік

Інвестиційною програмою для ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» на 2015 рік,


постановою НКРЕКП від 29.01.2015 № 75 та Фінансовим планом ІП на 2015 рік

передбачено здійснення заходів з водопостачання вартістю 261,16 тис. грн (без ПДВ), з

визначенням джерела фінансування - амортизаційні відрахування.







Об’єкт провадження та

джерела

фінансування ІП


тис. грн

Зап

лан

ован

о в

ідп

овід

но

до

фак

тич

ни

х

нар

ахуван

ь, ти

с. г

рн

Пр

оф

інан

сован

о,

ти

с. г

рн

Осв

оєн

о,

тис.

гр

н


фінансування від скорегованих

планових

показників


освоєння, тис. грн

згід

но

з п

ост

ано

во

ю в

ід 2

9.0

1.2

015

№ 7

5 П

ро

сх

вал

енн

я І

П н

а 20

15

рік

згід

но

з з

атвер

дж

ени

м Ф

інан

сови

м

план

ом

ви

ко

ри

стан

ня

кош

тів д

ля

ви

ко

нан

ня І

П н

а 20

15

рік

Згі

дн

о з

і ст

рукту

рам

и т

ари

фів

з

врах

уван

ням

пер

іод

ів ї

х д

ії у

201

5

роц

і за

ум

ови

над

анн

я п

осл

уги

в

зап

лан

ован

их

об

сяга

х

тис. грн %

1 2 3 4 5 6 7 8=6-5 9 10=7-5

Всього

водопостачання,

у т.ч.:

261,16 261,16 261,04 201,24 136,14 136,14 -65,1 -32,3 -65,1


відрахування 261,16 261,16 261,04 201,24 136,14 136,14 -65,1 -32,3 -65,1



обліку, заходи, передбачені ІП в 2015 році профінансовані та виконані на 67,7 % (план

скоригований на фактичні обсяги – 201,24 тис. грн, факт – 136,14 тис. грн).

Не виконані заходи на загальну суму 105,36 тис. грн:

оснащення блоку фільтрувальної станції обліком розходу та тиску виробленої

питної води (заплановане фінансування - 45,33 тис. грн. (без ПДВ));

оснащення приладами обліку розходу та тиску водопроводу питної води на

житловий район Трубник 2 (заплановане фінансування – 60,03 тис. грн. (без ПДВ)).

Крім того, слід зазначити, що заходом з технічного переоснащення споруд

водопостачання заплановано придбання 4-х дозуючих насосів на суму 33,54 тис. грн. (без

ПДВ). Фактично придбано 2 дозуючі насоси на суму 38,30 тис. грн. (без ПДВ).

Зміни до ІП 2015 року Підприємством не внесено.

Таким чином, у 2015 році, ліцензіатом не використані кошти, передбачені

структурою тарифів (з урахуванням фактичних обсягів реалізації) на виконання ІП

в сумі 65,10 тис. грн.

2016 рік



постановою НКРЕКП від 07.04.2016 № 586 передбачено здійснення заходів з

водопостачання вартістю 251,85 тис. грн (без ПДВ), з визначенням джерела

6

фінансування - амортизаційні відрахування. Фінансовим планом ІП на 2016 рік

передбачені заходи на суму 251,85 тис. грн (без ПДВ).







Об’єкт провадження та

джерела


Вартість заходів та джерела

фінансування, тис. грн

Зап

лан

ован

о в

ідп

овід

но

до

фак

тич

ни

х

нар

ахуван

ь, ти

с. г

рн

Пр

оф

інан

сован

о,

ти

с. г

рн

Осв

оєн

о,

тис.

гр

н



скорегованих планових



освоєння,

тис. грн

згід

но

з п

ост

ано

во

ю в

ід 0

7.0

4..201

6

№ 5

86

Пр

о с

хвал

енн

я І

П н

а 2

016

рік

згід

но

з з

атвер

дж

ени

м Ф

інан

сови

м

план

ом

ви

ко

ри

стан

ня

кош

тів д

ля

ви

ко

нан

ня І

П н

а 20

16

рік

Згі

дн

о з

і ст

рукту

рам

и т

ари

фів

з

врах

уван

ням

пер

іод

ів ї

х д

ії у

201

6

роц

і за

ум

ови

над

анн

я п

осл

уги

в

зап

лан

ован

их

об

сяга

х

тис. грн %

1 2 3 4 5 6 7 8=6-5 9 10=7-5

Всього


у т.ч.:

251,85 251,85 261,04 120,82 155,66 155,66 34,84 28,8 34,84


відрахування 251,85 251,85 261,04 120,82 155,66 155,66 34,84 28,8 34,84



обліку, заходи, передбачені ІП в 2016 році профінансовані та виконані на 99 % (план


Не виконані заходи на загальну суму 89,98 тис. грн:

технічне переоснащення споруд водопостачання, у т.ч. придбання 4-х дозуючих

насосів (заплановане фінансування – 57,23 тис. грн. (без ПДВ));

технічне переоснащення хіміко-бактеріологічної лабораторії та придбання

аквадестилятору АДЕ-10 (заплановане фінансування – 32,75 тис. грн. (без ПДВ)).

Крім того, не в повному обсязі виконані заходи з технічного переоснащення

берегової насосної станції, а саме: придбання 3-х дренажних насосів на суму 82,50 тис.

грн. (без ПДВ). Фактично придбано 3 дренажних насоса на загальну суму 76,19 тис. грн

(без ПДВ), а саме 2 дренажних насоси на суму 40,16 тис. грн (без ПДВ) придбано у 2016

році та один дренажний насос придбано у 2017 році на суму 36,03 тис. грн, фінансування

здійснювалось з поточного рахунку.

Таким чином, ІП 2016 року виконано Ліцензіатом в повному обсязі.

2017 рік

Інвестиційна програма ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» на 2017 рік не затверджувалась

та відповідно не схвалювалась НКРЕКП.


відрахування в сумі 261,04 тис. грн. Виходячи з фактичних нарахувань за послуги

централізованого водопостачання (за фактичними обсягами), амортизаційні відрахування

склали 112,44 тис. грн.

7



Об’єкт

провадження та

джерела фінансування ІП


тис. грн

Зап

лан

ован

о в

ідп

овід

но

до

фак

тич

ни

х

нар

ахуван

ь, ти

с. г

рн

Пр

оф

інан

сован

о,

ти

с. г

рн

Осв

оєн

о,

тис.

гр

н



скоригованих планових показників

Відхилення освоєння,

тис. грн

Пер

едбач

ено

ІП

,

затв

ерд

жен

ою

НК

РЕ

КП

Пер

едбач

ено

Фін

ансо

ви

м п

лан

ом

ІП

Згі

дн

о з

і ст

рукту

рам

и т

ари

фів

з

врах

уван

ням

пер

іод

ів ї

х д

ії у

201

7

роц

і за

ум

ови

над

анн

я п

осл

уги

в

зап

лан

ован

их

об

сяга

х

тис. грн %

1 2 3 4 5 6 7 8=6-5 9 10=7-5

Всього водопостачання,

у т.ч.:

0 0 261,04 112,44 146,26 146,26 33,82 30,1 33,82

амортизаційні відрахування

0 0 261,04 112,44 146,26 146,26 33,82 30,1 33,82



обліку, за відсутності затвердженої ІП на 2017 рік, фінансування здійснювалось з

поточного рахунку.

№




Вартість

заходу,

тис. грн

1 Капітальний ремонт стиків огороджувальної стіни

очисних споруд першого водозабору 30.10.2017 90,65

2 Модернізація водоводу: ремонт та заміна обладнання на

водозаборі 30.08.2017 55,60

Всього 146,26

Таким чином амортизаційні відрахування в 2017 році використано за

призначенням.

2018 рік



постановою НКРЕКП від 15.02.2018 № 197 передбачено здійснення заходів з

водопостачання вартістю 202,63 тис. грн (без ПДВ), з визначенням джерела фінансування

- амортизаційні відрахування. Фінансовим планом ІП на 2018 рік передбачені заходи на

суму 202,63 тис. грн (без ПДВ).

Структурою тарифів, діючими протягом 2018 року передбачені амортизаційні




8



Об’єкт

провадження та джерела


Вартість заходів та джерела

фінансування, тис. грн

Зап

лан

ован

о в

ідп

овід

но

до

фак

тич

ни

х

нар

ахуван

ь, ти

с. г

рн

Пр

оф

інан

сован

о,

ти

с. г

рн

Осв

оєн

о,

тис.

гр

н



скорегованих планових



освоєння,

тис. грн

згід

но

з п

ост

ано

во

ю в

ід 1

5.0

2.2

018

№ 1

97

Пр

о с

хвал

енн

я І

П н

а 2

016

рік

згід

но

з з

атвер

дж

ени

м Ф

інан

сови

м п

лан

ом

ви

кор

ист

анн

я к

ош

тів д

ля

ви

ко

нан

ня І

П н

а

2018

рік

Згі

дн

о з

і ст

рукту

рам

и т

ари

фів

з

врах

уван

ням

пер

іод

ів ї

х д

ії у

201

8 р

оц

і за

ум

ови

над

анн

я п

осл

уги

в з

аплан

ован

их

об

сяга

х

тис. грн %

1 2 3 6 7 8 9 10=8-7 11 12=9-7

Всього


у т.ч.:

202,63 202,63 205,39 181,40 202,29 202,29 +20,99 +11,6 +20,99

амортизаційні відрахування

202,63 202,63 205,39 181,40 202,29 202,29 +20,99 +11,6 +20,99



обліку, заходи, передбачені ІП в 2018 році профінансовані та освоєні на 111,6 % (план


Перефінансування складає 20,9 тис. грн.

Заходи, передбачені ІП на 2018 рік, в натуральних показниках виконані у повному

обсязі.

При цьому, при виконанні заходу з заміни трубопроводу ПВ на пластик (п. 1.2.4.2)

виникла економія в сумі 74,92 тис. грн. (план – 149,96 тис. грн (без ПДВ), факт – 75,04

тис. грн (без ПДВ

Економія була використана для фінансування додаткових заходів, не передбачених

ІП (зміни до ІП внесено), а саме: придбання 2-х засувок на суму 76,55 тис. грн (без ПДВ). №




Вартість заходу,

тис. грн





3

Блок фільтрувальної станції (капремонт-

будівлі-ремонт відмостки, лотків навколо

будівлі, зміна вікон) інв.№ 1821

08.2014 97,08

4 Насос-дозатор PDEBT MA/A50-3 230V 12.2014 12,65

Всього 174,09

Таким чином ІП 2018 виконано в повному обсязі.

Таким чином, за підсумком 2014-2018 років, ліцензіатом не використані

кошти, передбачені структурою тарифів (з урахуванням фактичних обсягів

реалізації) на виконання заходів з водопостачання ІП 2015 років в сумі 65,10 тис. грн

(без ПДВ).

9

7



підпункт 8

пункту 2.2 глави 2


у частині щоденного перерахування

коштів, що надходять на поточні

рахунки ліцензіата, на спеціальний

рахунок зі спеціальним режимом

використання в обсязі, передбаченому

в установленому тарифі для

виконання інвестиційної програми.

(п.2.30 Акту № 100 с._58-59)

Планове (скориговане на фактичні обсяги реалізації) надходження коштів на

спецрахунок за 2014 рік становить 209,85 тис. грн, фактичне – 76,83 тис. грн.









Перевіркою встановлено, що перерахування коштів з поточних рахунків

підприємства на спеціальний рахунок протягом періоду, що перевірявся періоду

здійснювались не щоденно. Обсяги фактичних перерахувань коштів з поточних рахунків

підприємства на спеціальний рахунок не відповідали обсягам передбаченим в тарифах

для виконання інвестиційної програми, що підтверджується банківськими виписками за

рахунками зі спеціальним режимом використання за 2014-2018 роки.

Згідно з банківськими виписками за рахунком зі спеціальним режимом використання

ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», залишок коштів становив:

на 01.01.2014 – 0,00 тис. грн; на 01.01.2015 – 0,00 тис. грн; на 01.01.2016 – 5,50 тис.

грн; на 01.01.2017 – 0,00 тис. грн; на 01.01.2018 – 0,00 тис. грн; на 31.12.2018 – 0,25 тис.

грн.

8 підпункт 10 пункту 2.2 глави 2


у частині дотримання фінансового

плану використання коштів,

передбачених для виконання

інвестиційної програми, та графіка

здійснення заходів такої програми з

використанням зазначених коштів. (п.2.32 Акту № 100 с.59)

Фінансові плани використання коштів, передбачених для виконання інвестиційної

програми (додаток 5 до Порядку розроблення, погодження та затвердження

інвестиційних програм суб’єктів господарювання у сфері централізованого

водопостачання та водовідведення) на 2014, 2015, 2016 та 2018 роки, затверджені

Головою правління ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», погоджені Наглядовою радою та

схвалені НКРЕКП.

В 2017 році фінансовий план не затверджувався, Інвестиційна програма не

схвалювалась.

Товариство не дотримувалось затвердженого графіку здійснення заходів

інвестиційної програми.

2014 рік фінансовий план використання коштів виконано на 100,0%.

2015 рік фінансовий використання коштів план виконано на 67,7%.

2016 рік фінансовий використання коштів план виконано на 100%.

2018 рік фінансовий використання коштів план виконано на 100%.

10

9

підпункт 2.3.3 пункту 2.3 розділу

ІІ Ліцензійних умов № 279,



№ 307

у частині надання до НКРЕКП форм

звітності за ліцензованим видом

діяльності у порядку і строки,

установлені НКРЕКП.

(п.2.33 Акту № 100 с.60)

Підприємством своєчасно та в повному обсязі надавалися до НКРЕКП форми

звітності за ліцензованим видом діяльності.

При цьому, у звітах за 2017-2018 роки не дотримані вимоги Додатку 15

"Кореспонденція окремих показників між формами звітності" до постанови НКРЕКП від

31.05.2017 № 717.

10

пункт 2.1 глави 2 Ліцензійних

умов № 307

у частині надання ліцензіатом до

НКРЕКП форм фінансової звітності у

порядку і строки, установлені

НКРЕКП

(п.2.35 Акту № 100 с.61)

Ліцензіатом в повному обсязі надано до НКРЕКП форми фінансової звітності у

порядку встановленому постановою НКРЕКП від 11.05.2017 № 624 «Про подання

суб’єктами господарювання у сферах енергетики та комунальних послуг фінансової

звітності до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах

енергетики та комунальних послуг».

Разом з тим мали місце випадки несвоєчасного надання звітності, зокрема:

Ф.1 Баланс (Звіт про фінансові стан), Ф.2 Звіт про фін. Результати), Ф.3 Звіт про рух

грошових коштів, Ф.4 Звіт про власний капітал, Ф.5 Примітки до річної фінансової

звітності порушено термін на 48 днів,

Ф.1 Баланс (Звіт про фінансові стан), Ф.2 Звіт про фінансові результати порушено

термін на 29 днів;

Ф.1 Баланс (Звіт про фінансові стан), Ф.2 Звіт про фін. Результати), Ф.3 Звіт про рух

грошових коштів, Ф.4 Звіт про власний капітал, Ф.5 Примітки до річної фінансової

звітності порушено термін на 12 днів (у паперовому вигляді).

11

підпункт 3.3.1 пункту 3.3

розділу ІІІ Ліцензійних умов

№ 279,

пункти 1 – 3 глави 3


у частині відповідності переліку

штатної чисельності, кваліфікації

персоналу документам, що подавались

із заявою на отримання ліцензії, або

змінам у них, про які повідомлено

НКРЕКП

(п.3.1 Акту №100 с.62-63)

Перевіркою встановлено не відповідність переліку штатної чисельності,

документам, що подавались із заявою на отримання ліцензії. При цьому, Підприємство не

повідомляло НКРЕКП про зміни чисельності, кваліфікації персоналу, які відбувались

протягом 2014-2018 років.

12

абзац шостий підпункту

3.4.2 пункту 3.4 розділу ІІІ

Ліцензійних умов №279,

абзац шостий пункту 4

глави 4 Ліцензійних умов №307

у частині проведення планово-

попереджувальних ремонтів об’єктів з

виробництва питної води,

транспортування, постачання питної

води

(п.4.8 Акту №100 с.66-67)

Графіки ППР об’єктів, постачання питної води на 2014-2018 роки затверджені

начальником служби виробництва енергоносіїв Підприємства.

В 2014 році з передбачених на фінансування ППР 81,7 тис. грн фактично було

використано 216,3 тис. грн, виконання склало 264,8 %.


11








Вибіркою перевіркою актів виконаних робіт підтверджено факти виконання

графіків ППР.

Таким чином, у 2016 році Підприємством проведення планово-попереджувальних

ремонтів об’єктів з виробництва питної води, транспортування, постачання питної води з

порушенням абзацу шостого підпункту 3.4.2 пункту 3.4 розділу ІІІ Ліцензійних умов

№279.

13

підпункти 3.4.1, 3.4.3, 3.4.4

пункту 3.4 розділу ІІІ

Ліцензійних умов № 279, абзац

сьомий пункту 4 глави 4


у частині провадження ліцензіатом

господарської діяльності з виробництва

води на етапах підйому та очищення,

транспортування, постачання питної води

із застосуванням приладів обліку, що

відповідають вимогам Технічного

регламенту

(п.4.9 Акту № 100 с. 68)

Станом на 31.12.2018 на Підприємстві не в повному обсязі забезпечено

технологічний облік у системі централізованого водопостачання: з 2 приладів обліку

встановлено 1.

Ураховуючи викладене, Управління НКРЕКП у Дніпропетровській області

пропонує:

1. Відповідно до пунктів 11, 12 частини першої статті 17, статей 19 та

22 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у

сферах енергетики та комунальних послуг», накласти штраф у розмірі 85 000 (вісімдесят

п’ять тисяч) гривень на ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

«ЕНЕРГОРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 31802573) за зазначені порушення.

2. Департаменту із регулювання відносин у сфері централізованого

водопостачання та водовідведення, у межах здійснення заходів державного регулювання,

відповідно до пунктів 1 та 13 частини першої та пункту 1 частини другої статті 17 Закону

України «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах

енергетики та комунальних послуг, підготувати та винести на засідання НКРЕКП, що

проводиться у формі відкритого слухання, проект рішення щодо встановлення (зміни)

тарифів на централізоване водопостачання шляхом їх коригування в бік зменшення на

суми невиконаних інвестиційних заходів з водопостачання Інвестиційної програми 2015

року в розмірі 65,10 тис. грн (без ПДВ, при найближчому перегляді тарифів.


водопостачання та водовідведення, у межах здійснення заходів державного регулювання,

відповідно до пунктів 1 та 13 частини першої та пункту 1 частини другої статті 17 Закону

України «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах

енергетики та комунальних послуг» підготувати та винести на засідання НКРЕКП, що

проводитиметься у формі відкритого слухання, проект рішення щодо встановлення

(зміни) тарифів на централізоване водопостачання ПРИВАТНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ

ТОВАРИСТВУ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», шляхом їх коригування в бік зменшення в

результаті недофінансування витрат, затверджених структурою тарифів з

централізованого водопостачання у 2014 році, за рахунок сум зменшення фактичних

12

витрат від планових показників, отриманих за результатами діяльності за регульованим

тарифом на загальну суму 348,7 тис. грн (без ПДВ), при найближчому перегляді тарифів.

4. Відповідно до пункту 1 частини першої та пункту 1 частини другої

статті 17 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання

у сферах енергетики та комунальних послуг», у межах здійснення заходів державного

регулювання, зобов’язати ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

«ЕНЕРГОРЕСУРСИ»:

1) до 01 липня 2019 року надати до НКРЕКП документи про всі зміни даних,

зазначених у документах ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», що додавались до заяви про

отримання ліцензії;

2) до 31 грудня 2019 року абзац сьомий пункту 4 глави 4 Ліцензійних умов

№ 307 щодо провадження ліцензіатом господарської діяльності з виробництва води на

етапах підйому та очищення, транспортування, постачання питної води із застосуванням

приладів обліку, що відповідають вимогам Технічного регламенту.

Голова Комісії з перевірки Ю. Любінецька

ПОГОДЖЕНО:

Т.в.о. Директора Департаменту

ліцензійного контролю В.Пегета

ПРОЕКТ

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ

РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРАХ ЕНЕРГЕТИКИ

ТА КОМУНАЛЬНИХ ПОСЛУГ

(НКРЕКП)

ПОСТАНОВА

___________________ Київ № _______________

Про накладення штрафу на ПРИВАТНЕ

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

«ЕНЕРГОРЕСУРСИ» за порушення

Ліцензійних умов провадження

господарської діяльності з

централізованого водопостачання та

водовідведення, здійснення заходів

державного регулювання

Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах

енергетики та комунальних послуг, у результаті розгляду 29 березня 2019 року

на засіданні, яке проводилось у формі відкритого слухання,

Акта планової виїзної перевірки від 22 березня 2019 року № 100, проведеної на

підставі Плану здійснення заходів державного контролю суб’єктів

господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних

послуг, на 2019 рік, затвердженого постановою Національної комісії, що

здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг,

від 30 листопада 2018 року № 1584, постанови Національної комісії, що

здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг,

від 18 грудня 2018 року № 1964 «Про проведення планових перевірок суб’єктів

господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних

послуг, у І кварталі 2019 року», посвідчення на проведення планової перевірки

від 21 січня 2019 року № 40, установлено, що ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 31802573) порушило

Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з централізованого

водопостачання та водовідведення, затверджених постановою Національної

комісії, що здійснює державне регулювання у сфері комунальних послуг від

10 серпня 2012 року № 279 (далі – Ліцензійні умови № 279), та Ліцензійні

умови провадження господарської діяльності з централізованого

водопостачання та водовідведення, затверджені постановою Національної

комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та

2

комунальних послуг, від 22 березня 2017 року № 307 (далі – Ліцензійні умови

№ 307), а саме:

пункт 2.1 розділу ІІ Ліцензійних умов № 279 щодо дотримання вимог

актів законодавства, якими регулюється діяльність у сфері природних

монополій і сфері централізованого водопостачання та водовідведення, зокрема

абзацу третього статті 14 Закону України «Про природні монополії» щодо

обов’язкового виконання суб’єктами природних монополій рішень

національних комісій регулювання природних монополій, а саме постанови

Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері комунальних

послуг, від 25 липня 2014 року № 1115 «Про встановлення тарифу на

централізоване водопостачання ПрАТ «Енергоресурси», постанов Національної

комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та

комунальних послуг, від 26 березня 2015 року № 898 «Про встановлення

тарифу на централізоване водопостачання ПрАТ «Енергоресурси», від

16 червня 2016 року № 1141 «Про встановлення тарифів на централізоване

водопостачання та водовідведення»;

пункт 2.1 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо дотримання вимог

законів України «Про Національну комісію, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг», «Про питну воду,

питне водопостачання та водовідведення», інших актів законодавства, якими

регулюється діяльність у сфері природних монополій та у сфері

централізованого водопостачання та водовідведення, а саме:

постанови Національної комісії, що здійснює державне регулювання у

сферах енергетики та комунальних послуг, від 11 травня 2017 року № 624 «Про

подання суб’єктами господарювання у сферах енергетики та комунальних

послуг фінансової звітності до Національної комісії, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг»;

підпункт 1 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо зберігання

протягом строку дії ліцензії документів (копій), які підтверджують

достовірність даних, що зазначалися у документах, які подавалися до НКРЕКП;

підпункт 2 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо

повідомлення органу ліцензування про всі зміни даних, які були зазначені в

його документах, що додавалися до заяви про отримання ліцензії, не пізніше

одного місяця з дня настання таких змін;

пункт 3 постанови НКРЕКП від 22 березня 2017 року

№ 307 «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської

діяльності з централізованого водопостачання та водовідведення» у частині

подання до органу ліцензування документів та відомостей, визначених

частиною третьою статті 15 Закону України «Про ліцензування видів

господарської діяльності», у строк, що становить два місяці з дня офіційного

опублікування цієї постанови;

підпункт 6 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо надання в

установленому органом ліцензування порядку і строки форм звітності за

ліцензованим видом діяльності;

3

підпункт 8 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 у частині

щоденного перерахування коштів на поточний рахунок зі спеціальним

режимом, відкритий в уповноваженому банку, відповідно до статті 181 Закону

України «Про питну воду, питне водопостачання та водовідведення» та з

урахуванням вимог Порядку зарахування коштів на поточні рахунки із

спеціальним режимом використання для проведення розрахунків за

інвестиційними програмами, використання зазначених коштів і здійснення

контролю за їх витрачанням у сфері централізованого водопостачання та

водовідведення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від

09 жовтня 2013 року № 750;

підпункт 9 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо розроблення

інвестиційної програми, затвердження та здійснення її погодження, схвалення у

порядку, затвердженому НКРЕКП, виконання інвестиційної програми в

затверджених кількісних та вартісних обсягах;

підпункт 10 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо дотримання

фінансового плану використання коштів, передбачених для виконання

інвестиційної програми, та графіка здійснення заходів такої програми з

використанням зазначених коштів з урахуванням вимог Порядку здійснення

контролю за виконанням інвестиційних програм у сферах теплопостачання,

централізованого водопостачання та водовідведення, затвердженого

постановою Кабінету Міністрів України від 01 жовтня 2014 року № 552;

підпункт 11 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо здійснення

реалізації обсягів централізованого водопостачання та/або водовідведення

відповідно до тарифів, встановлених уповноваженими органами;

підпункт 13 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 у частині

дотримання структури витрат згідно із статтями, затвердженими в тарифі на

централізоване водопостачання та/або водовідведення;

пункти 1 – 3 глави 3 Ліцензійних умов № 307 в частині відповідності

переліку штатної чисельності, кваліфікації персоналу документам, що

подавались із заявою на отримання ліцензії, або змінам у них, про які

повідомлено НКРЕКП;

абзац шостий пункту 4 глави 4 Ліцензійних умов №307 щодо проведення

планово-попереджувальних ремонтів об’єктів з виробництва питної води,

транспортування, постачання питної води;

абзац сьомий пункту 4 глави 4 Ліцензійних умов № 307 щодо

провадження господарської діяльності з виробництва води на етапах підйому та

очищення, транспортування, постачання питної води із застосуванням приладів

обліку, що відповідають вимогам Технічного регламенту засобів вимірювальної

техніки, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24 лютого

2016 року № 163.

Відповідно до статті 17 Закону України «Про природні монополії»,

статей 17, 19 та 22 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює

державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг»

Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики

та комунальних послуг,

4

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Відповідно до пунктів 11 та 12 частини першої статті 17, статей 19

та 22 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг» накласти штраф у

розмірі 85 000 (вісімдесят п’ять тисяч) гривень на ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО «ЕНЕРГОРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 31802573) за порушення:

пункту 2.1 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо дотримання вимог

законів України «Про Національну комісію, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг», «Про питну воду,

питне водопостачання та водовідведення», інших актів законодавства, якими

регулюється діяльність у сфері природних монополій та у сфері

централізованого водопостачання та водовідведення, а саме:

постанови Національної комісії, що здійснює державне регулювання у

сферах енергетики та комунальних послуг, від 11 травня 2017 року № 624 «Про

подання суб’єктами господарювання у сферах енергетики та комунальних

послуг фінансової звітності до Національної комісії, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг»;

підпункту 1 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо зберігання

протягом строку дії ліцензії документів (копій), які підтверджують

достовірність даних, що зазначалися у документах, які подавалися до НКРЕКП;

підпункту 2 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо

повідомлення органу ліцензування про всі зміни даних, які були зазначені в

його документах, що додавалися до заяви про отримання ліцензії, не пізніше

одного місяця з дня настання таких змін;

пункту 3 постанови НКРЕКП від 22 березня 2017 року № 307 «Про

затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з

централізованого водопостачання та водовідведення» у частині подання до

органу ліцензування документів та відомостей, визначених частиною третьою

статті 15 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», у

строк, що становить два місяці з дня офіційного опублікування цієї постанови;

підпункту 6 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 щодо надання в

установленому органом ліцензування порядку і строки форм звітності за

ліцензованим видом діяльності;

підпункту 8 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 у частині

щоденного перерахування коштів на поточний рахунок зі спеціальним

режимом, відкритий в уповноваженому банку, відповідно до статті 181 Закону

України «Про питну воду, питне водопостачання та водовідведення» та з

урахуванням вимог Порядку зарахування коштів на поточні рахунки із

спеціальним режимом використання для проведення розрахунків за

інвестиційними програмами, використання зазначених коштів і здійснення

контролю за їх витрачанням у сфері централізованого водопостачання та

водовідведення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від

09 жовтня 2013 року № 750;

5


розроблення інвестиційної програми, затвердження та здійснення її

погодження, схвалення у порядку, затвердженому НКРЕКП, виконання

інвестиційної програми в затверджених кількісних та вартісних обсягах;


дотримання фінансового плану використання коштів, передбачених для

виконання інвестиційної програми, та графіка здійснення заходів такої

програми з використанням зазначених коштів з урахуванням вимог Порядку

здійснення контролю за виконанням інвестиційних програм у сферах

теплопостачання, централізованого водопостачання та водовідведення,

затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01 жовтня 2014 року

№ 552;


здійснення реалізації обсягів централізованого водопостачання та/або

водовідведення відповідно до тарифів, встановлених уповноваженими

органами;

підпункту 13 пункту 2.2 глави 2 Ліцензійних умов № 307 у частині

дотримання структури витрат згідно із статтями, затвердженими в тарифі на

централізоване водопостачання та/або водовідведення;

пунктів 1 – 3 глави 3 Ліцензійних умов № 307 в частині відповідності

переліку штатної чисельності, кваліфікації персоналу документам, що

подавались із заявою на отримання ліцензії, або змінам у них, про які

повідомлено НКРЕКП;

абзацу шостого пункту 4 глави 4 Ліцензійних умов №307 щодо

проведення планово-попереджувальних ремонтів об’єктів з виробництва питної

води, транспортування, постачання питної води;

абзацу сьомого пункту 4 глави 4 Ліцензійних умов № 307 щодо

провадження господарської діяльності з виробництва води на етапах підйому та

очищення, транспортування, постачання питної води із застосуванням приладів

обліку, що відповідають вимогам Технічного регламенту засобів вимірювальної

техніки, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24 лютого

2016 року № 163.

Зазначена сума штрафу має бути сплачена до Державного бюджету

України у 30-денний строк з дня одержання копії постанови про накладення

штрафу (код бюджетної класифікації 21081100 «Адміністративні штрафи та

інші санкції»).


водопостачання та водовідведення, у межах здійснення заходів державного

регулювання, відповідно до пунктів 1 та 13 частини першої та пункту 1 частини

другої статті 17 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює

державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг,

підготувати та винести на засідання НКРЕКП, що проводиться у формі

відкритого слухання, проект рішення щодо встановлення (зміни) тарифів на

централізоване водопостачання шляхом їх коригування в бік зменшення на

6

суми невиконаних інвестиційних заходів з водопостачання Інвестиційної

програми 2015 року в розмірі 65,10 тис. грн (без ПДВ), при найближчому

перегляді тарифів.


водопостачання та водовідведення, у межах здійснення заходів державного

регулювання, відповідно до пунктів 1 та 13 частини першої та пункту 1 частини

другої статті 17 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює

державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг»

підготувати та винести на засідання НКРЕКП, що проводитиметься у формі

відкритого слухання, проект рішення щодо встановлення (зміни) тарифів на

централізоване водопостачання ПРИВАТНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ

ТОВАРИСТВУ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», шляхом їх коригування в бік зменшення

в результаті недофінансування витрат, затверджених структурою тарифів з

централізованого водопостачання у 2014 році, за рахунок сум зменшення

фактичних витрат від планових показників, отриманих за результатами

діяльності за регульованим тарифом на загальну суму 348,7 тис. грн (без ПДВ),

при найближчому перегляді тарифів.

4. Відповідно до пункту 1 частини першої та пункту 1 частини другої

статті 17 Закону України «Про Національну комісію, що здійснює державне

регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг», у межах здійснення

заходів державного регулювання, зобов’язати ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО «ЕНЕРГОРЕСУРСИ»:

1) до 01 липня 2019 року надати до НКРЕКП документи про всі зміни

даних, зазначених у документах ПрАТ «ЕНЕРГОРЕСУРСИ», що додавались до

заяви про отримання ліцензії;

2) до 31 грудня 2019 року усунути порушення абзацу сьомого пункту

4 глави 4 Ліцензійних умов № 307 щодо провадження ліцензіатом

господарської діяльності з виробництва води на етапах підйому та очищення,

транспортування, постачання питної води із застосуванням приладів обліку, що

відповідають вимогам Технічного регламенту засобів вимірювальної техніки,

затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24 лютого 2016 року

№ 163.

Голова НКРЕКП О. Кривенко Копію постанови про накладення штрафу надіслано (отримав) ____ _____________ 2019 року_____________________

____________________________________________________________________________________________ (дата надіслання, посада, прізвище, ім’я, по батькові особи, яка отримала копію постанови)

Голові НКРЕКП ОБҐРУНТУВАННЯ до проекту ... · 2019-03-25 ·...

Documents