公告编号：2019-023

华 媒 康 讯

NEEQ : 872612

北京华媒康讯信息技术股份有限公司

Beijing Huamei Kangxun Information

Technology CO.，LTD

半年度报告

2019

公告编号：2019-023

2019年 4月，在海南省博鳌亚洲

论坛举办健康界峰会，规模 5000

人。

2019年 3月，与人民卫生出版社

达成战略合作。

公 司 年 度 大 事 记

设立总裁办、融媒体平台事业部

整合营销事业部、互联网 O2O事

业部、图书资源事业部、医学创

新事业部、医院发展事业部、医

学教育事业部、健康县域事业部、

长三角健康事业部、研究院等十

一大部门。

参股（49%）北京康堤禾思文化传

播有限公司，布局健康县域业务。

公告编号：2019-023

目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 7

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第二节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 19

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 32

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 45

公告编号：2019-023

释义

释义项目 释义

公司、股份公司、华媒康讯、华媒股份 指 北京华媒康讯信息技术股份有限公司

有限公司、华媒有限 指 公司前身“北京华媒康讯信息技术有限公司”

股东大会 指 北京华媒康讯信息技术股份有限公司股东大会

董事会 指 北京华媒康讯信息技术股份有限公司董事会

监事会 指 北京华媒康讯信息技术股份有限公司监事会

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《北京华媒康讯信息

技术股份有限公司章程》

三会 指 股东大会、董事会、监事会

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

天亿资产 指 上海天亿资产管理有限公司

平安鼎创 指 上海平安鼎创一期股权投资基金合伙企业(有限合

伙)

华媒志同 指 北京华媒志同投资合伙企业(有限合伙)

华媒道合 指 北京华媒道合投资合伙企业(有限合伙)

约印(天津) 指 约印(天津)资产管理中心(有限合伙)

尚医文化 指 北京尚医联合文化传播有限公司

尚医咨询 指 北京尚医联合咨询有限公司

卓医文化 指 上海卓医文化传播有限公司

健康界科技 指 北京健康界科技有限责任公司

九风教育 指 北京九风教育科技有限责任公司、江西九风教育科技

有限公司、深圳九风教育科技有限公司

康堤禾思 指 北京康堤禾思文化传播有限公司

QVI 指 中国医院品质价值指数，旨在通过权威专家对医院进

行辅导、评估，得出医院重点部门及科室的品质价值

指数，深度挖掘针对医院定制化的问题解决方案和服

务计划，致力于打造中国版的 JCI。

医享库 指 医享库是公司打造的医健领域在线互动式文档共享

平台，聚集了医疗行业专业人士分享的实用精华资

料，且依据用户需求将其体系化归类为医院管理、医

健产业与投资、前沿科技、疾病与健康教育、临床学

术五大版块。

健康号 指 健康号是由公司发起建立的自媒体平台，系国内首家

医疗领域垂直自媒体社群平台，现拥有 1000+自媒体

成员。广大医疗机构及个人用户可以自由发表文章，

关注并订阅特定作者的文章。发布者可在平台展现自

公告编号：2019-023

身的学术成果、发表对相关事件的看法，也可以报道

医院近期活动，宣传医院品牌，实现品牌价值最大化。

北斗学院 指 北斗学院在 2015 年创办，通过实地观摩教学、与医

院管理大师面对面交流、与热门医疗管理作者进行专

题分享以及根据医院的特定需求进行具有针对性、实

操性的定制培训等方法，打造医院的超级管理团队。

健康界峰会 指 健康界峰会是华媒康讯组织的一年一度会议，召集医

院管理的先行者，借助医药卫生体制改革的契机，围

绕现代医院管理制度探索、国际医院发展趋势、健康

服务业投融资等焦点问题，对下一代医疗服务体系进

行了深入的思考和有益的实践的会议。

健康界学院 指 以医院管理案例教学的方式，以线上视频的形式观

看，此举将大大扩大课程量与学员量。健康界学院汇

聚国内外著名医院管理专家、致力于用网络方式提供

系统、有价值的医健管理精华内容。

智库 指 智库以研究为核心，以中立性为原则，通过研究院进

行承接，并与外部专家成立研究共同体。智库包括研

究院、医疗数据中心、医疗管理咨询中心、北斗学院、

出版部和会员业务，共计六个部分。

AJAX技术 指 Asynchronous Java Scriptand XML，即异步式前端

与后端进行数据通讯和交换的技术，提供了前端产品

以高响应度、高扩展能力。在前端展现方面大量应用

HTML5 超文本标记语言的响应式布局设计，实现了跨

平台跨浏览器跨显示终端的高度兼容性。

CDN 指 CDN的全称是 Content Delivery Network，即内容分

发网络。其目的是通过在现有的 Internet 中增加一

层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的

网络“边缘”，使用户可以就近取得所需的内容，提

高用户访问网站的响应速度。

服务器云安全防护技术 指 为了保障用户数据的安全，防止用户私密数据泄露，

保护服务器防止黑客的渗透的技术。

IO 指 I/O 输入/输出(Input/Output)，分为 IO 设备和 IO

接口两个部分。不同的 I/O方式有不同的实现方式和

性能，在不同的应用中可以按情况选择不同的 I/O方

式。

OKRs 指 Objectives and Key Results，目标和关键成果，用

于目标管理。

主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司

会计师、立信会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

证券登记结算机构 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司

证券交易场所 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

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元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日

公告编号：2019-023

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵红、主管会计工作负责人赵玲及会计机构负责人（会计主管人员）赵玲保证半年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 董秘（信息披露负责人）办公室

备查文件

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名

并盖章的财务报表；

2、《第一届董事会第十一次会议决议》;

3、《第一届监事会第五次会议决议》;

4、董事、高级管理人员就《2019年半年报书面确认意见》;

5、监事就《2019年半年报书面审核意见》;

6、北京华媒康讯信息技术股份有限公司 2019年半年度报告。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 北京华媒康讯信息技术股份有限公司

英文名称及缩写 Beijing Huamei Kangxun Information Technology CO.，LTD

证券简称 华媒康讯

证券代码 872612

法定代表人 赵红

办公地址 北京市海淀区学清路甲 8号 1 号综合楼 6层 D区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 刘焕东

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

电话 010-82735986

传真 010-62368448

电子邮箱 liuhuandong@hmkx.cn

公司网址 https://www.cn-healthcare.com/

联系地址及邮政编码 北京市海淀区学清路甲 8号 1号综合楼 6层 D区，100083

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 信息披露负责人办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2011年 11月 10日

挂牌时间 2018年 2月 12日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642

互联网信息服务-6420互联网信息服务。

主要产品与服务项目 公司根据客户需求，“一对一”策划相关媒体推广方案，主要

通过线下活动(会议、培训等)与线上自有媒体平台(网站、APP、

微信公众号等)的多渠道资源整合，为跨国医药、医疗器械企业、

医疗信息化企业等的品牌产品和解决方案提供立体、全方位的

O2O 整合营销服务。同时通过自有媒体平台，为用户提供宏观、

中观、微观的医疗健康资讯、案例工具、知识资料、研究报告

等，致力于更好的医疗健康服务体系。

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 10,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

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控股股东 无

实际控制人及其一致行动人 赵红

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91110108585849455F 否

金融许可证机构编码 否

注册地址 北京市海淀区学清路甲 8号 1号

综合楼 6层 D区

否

注册资本（元） 10,000,000.00 否

注册资本与总股本不一致的,请进行说明

五、 中介机构

主办券商 中信建投

主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2号凯恒中心 B、E座 9层 010-85156335

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所

签字注册会计师姓名

会计师事务所办公地址

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 33,881,506.91 34,719,285.68 -2.4%

毛利率% 28.19% 31.22% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -5,433,685.23

-258,164.96 -

归属于挂牌公司股东的扣除非经

常性损益后的净利润

-5,439,881.32

-314,020.31 -

加权平均净资产收益率%（依据归

属于挂牌公司股东的净利润计

算）

-17.76% -1.05% -

加权平均净资产收益率%（依据归

属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润计算）

-17.78% -1.28% -

基本每股收益 -0.54 -0.03 -

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 40,339,140.39 48,162,702.02 -16.24%

负债总计 12,466,519.04 14,738,983.93 -15.42%

归属于挂牌公司股东的净资产 27,872,621.35 33,306,306.58 -16.31%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 3.33 -16.31%

资产负债率%（母公司） 13.24% 20.76% -

资产负债率%（合并） 30.90% 30.60% -

流动比率 275.64% 309.52% -

利息保障倍数 -431.76 - -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -7,694,337.13 -14,021,212.93 45.12%

应收账款周转率 2.81 4.74 -

存货周转率 23.22 31.13 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -16.24% -15.02% -

营业收入增长率% -2.41% 117.22% -

净利润增长率% - -338.29% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%

计入权益的优先股数量 0

计入负债的优先股数量 0

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非经常性损益总额 7,289.52

非经常性损益合计 7,289.52

所得税影响数 1,093.43

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 6,196.09

补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司通过提供医疗健康领域相关行业分析式资讯、行业优秀案例分享、线下会议组织、管理咨询、

研究报告等服务，提高公司知名度，提高公司网站、app、微信公众平台等浏览量，积累特定群体用

户群，进而向医疗及相关行业的客户提供有偿的网络广告、整合营销和线下活动服务，以实现收入和

利润。此外，拥有大量用户和客户基础也为公司未来业务拓展提供了坚实的基础。公司具体的商业模

式如下：

（1）研发模式

研发团队根据项目需求由跨职能的成员构成，包括产品中心，技术研发中心、产品运营中心、内

容运营中心、整合营销中心等部门同事，每个成员充分发挥其特长和专注领域。团队规模一般为 4-9

人，既能保证研发活动的敏捷性，又能保证完成重要工作。

研发团队的版本迭代周期一般固定为 1-3周，以保证其敏捷性。为了保证重要工作高效地在公司

执行，研发过程采用 OKRs（Objectives and Key Results，目标和关键成果）进行目标管理。既确保

方向正确，资源聚焦，又确保项目的迭代速度和团队的执行力。

研发团队包括 6个方向，具体分工如下：

资讯团队：主要负责资讯类产品的开发、迭代及日常维护；

会务团队：主要负责会议相关的产品开发、迭代及日常维护；

学院团队：主要负责学院产品的开发、迭代及日常维护；

活动团队：主要负责评选类、推广类等活动的开发；

智库团队：主要负责智库产品的开发、迭代、知识库搭建及日常维护；

数据团队：主要负责对接各产品组的数据采集、统计、分析等相关开发及日常维护。

（2）销售模式

经过数年的发展，公司积累了一定数量的医疗健康领域的从业人员及相关行业专家，公司通过分

析这些用户的行为，组织针对性强、有效度高的线下活动，并在自身媒体平台（网站、APP、微信公

众号）及其他有影响力的第三方媒体平台进行推广。此外，公司通过自身在医疗健康领域的持续关注

及线下会议的交流沟通等形式发现公司的潜在客户，并通过专业营销人员的线上线下沟通为用户提供

具有针对性的服务和解决方案。

（3）盈利模式

公告编号：2019-023

公司的不同产品具有不同的盈利模式，线上的健康界学院、医享库、智库与健康号平台，用户可

以设置支付阅读权限，平台通过抽取一定比例的付费款方式获得收益；线上媒体平台通过收取广告费

及线上品牌推广费用的方式获得收益；线下会议通过向参会人员收取与会费用及向赞助商收取广告赞

助费的方式获得收益；医疗管理培训通过向参与培训人员收取培训费方式获得收益；整体营销服务通

过设计提升客户价值品牌的整体营销方案收取相应的咨询费及推广费。

报告期至报告披露日公司的商业模式未发生变化。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

报告期内，公司继续以“智库”为核心，以为行业提供值得信赖的资讯产品和服务为基础开展业

务。公司自创立以来积累了独有信息与数据库，其内容包括：产业现状与发展、政策及政策解读、医

院管理与医院建设、人才培训、专科建设、投融资等。结合智库内容、通过研究院与策略部人员的分

析整理，销售人员可为客户提供精准化的整合营销方案、品牌推广方案。其内容包括线下活动（会议、

培训等）、线上平台（网站、APP、微信公众号、线上课程等）。

公司本期营业收入 33,881,506.91 元，同比减少 2.41%；营业利润-5,471,941.84 元，净利润

-5,433,685.23元，总资产 40,339,140.39元，同比减少 16.24%。2019年上半年，公司品牌类项目健

康界峰会收入较 2018年减少导致上半年总收入减少；同期人员增加带来的成本增加导致利润减少。

报告期内公司围绕智库建设目标，加强了研究院的建设，运营核心在数据分析，医疗临床成果转

化，行业研究三个方面。与国家卫健委共同发起并延续“改善医疗服务行动-全国医院擂台赛”项目；

主办了第三季“中国医院管理案例评选”。与海南省卫健委、博鳌乐城管委会共同主办的 2019博鳌健

康界峰会汇集了大健康领域的顶层人群，包括国内外一线三甲医院、企业、资本、在内共计约 5000

人参加。

为推动实施创新驱动发展战略、建设创新型企业和服务及产品，报告期内，公司加大了对医学创

新成果服务转化、医学教育、临床医学、互联网技术研发等方面的投入力度。国际医疗内容布局已初

见成效，并在继续扩大影响力。

三、 风险与价值

（一） 风险因素

公告编号：2019-023

1. 互联网法律法规和政策环境变化的风险

我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中，特别是伴随着互联网技术的不断创新，互

联网服务内容、模式也不断升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国有关互联网行业

的法制建设正处于一个从无到有、不断发展的过程中，较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及

不同的内容、模式面临多个不同部门的监管，并且监管政策也在不断变化，另一方面有关互联网的行

业监管、安全管理、知识产权保护的法律实践仍在不断发展中。鉴于上述原因，公司在互联网业务经

营中面临着互联网法律法规和政策环境变化的风险。

应对措施：首先，公司一直以来严格遵守监管机构的管理规定，始终把却把确保自身业务的合法

合规作为重中之重；其次公司一直密切关注国家相关政策的变换，考虑新政策颁布的可能性，为了顺

应行业发展趋势，公司积极做好准备，巩固和完善现行业务，在技术开发和营销、服务等方面深耕细

作，静待政策落地。

2. 信息技术更新换代引起的行业波动风险

移动互联网营销服务依托于信息技术平台和工具，其发展与通信业务、移动信息技术产业的发展

密切相关。我国移动互联网营销服务随着移动互联网应用的出现应运而生。信息技术产业和通信行业

的发展，尤其是移动互联网产业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大，若公司未来不

能把握移动互联 网产业的发展趋势，及时进行技术更新、业务创新等，则可能对公司成长性造成影

响。

应对措施：公司一直在技术研发上投入大量经费，以使自身的技术实力紧跟或引领市场发展的节

奏和趋势，不断提高自身的技术实力和创新能力。2018 年度正式被评为中关村高新技术企业。公司始

终高度重视技术创新，不断开发迭代，使功能更加丰富和完善，以适应多元化的销售场景与不断变化

的用户需求。

3. 网络信息传播不当风险

公司网站内容涵盖资讯类业务、共享平台、自媒体平台等，上述业务由公司编辑人员原创、转载

及第三方人员上传所组成，虽然公司针对医疗信息的发布审核及监控流程制定了一系列严格的程序，

但仍不能完全避免客户刻意通过其他途径发布虚假、侵犯第三方权益的信息或敏感言论，间接导致公

公告编号：2019-023

司面临被卷入法律诉讼或受到行政处罚的风险，从而对公司业绩、后续业务开展造成影响。

应对措施：首先公司严格按照相关政策要求，审核及监控平台内容的信息发布，以保证发布的信

息是合规合法的。公司为防止第三方而已侵犯，已与专业的律所签署了全年法律合作协议以全面保证

公司权益

4. 关键人才流失风险

公司所属行业属于知识密集服务型行业，人才是公司提供经营服务的关键生产要素，是公司核心

竞争力体现。随着企业资产和业务规模的扩张，公司对于高素质的人力资源管理、市场营销、企业管

理、资本运营、财务管理及技术研发方面人才需求将大幅增加。若公司不能培养或引进上述高素质人

才以满足公司规模扩张需要，将会对公司未来业务开展造成不利影响，从而影响公司的经营业绩。

应对措施：为鼓励相关人才，公司在有限公司阶段便设置了期权池，对优秀员工及对公司发展做

出卓越贡献的员工进行期权激励。随着公司业绩的提高，行业影响力的加强，在行业内对优秀人才的

吸引力也在逐年增强。同时，公司为优秀人才留有足够的期权，为了给优秀员工创造更好的工作环境，

更好的成长，公司专门设置人才发展专员，并由总裁办直接负责公司文化建设工作。

5. 人力成本上升的风险

公司所属行业属于知识密集型服务型行业，公司的主要经营成本为人员薪酬。一方面，公司通过

扩大员工数量以提高公司服务能力，导致人工成本上升；另一方面，公司通过提高员工薪酬水平，保

持团队的稳定性，也导致人工成本上升，如果未来人员工资水平继续上涨，以及相应的社会保障标准

持续提高，将导致公司成本费用大幅上升，从而对公司的经营业绩造成影响。

应付措施：一方面，公司加大新产品的开发工作，开拓新渠道，以增加公司收入，防止因成本上

升带来的利润降低。同时，公司通过加强流程改革，制度优化，提高员工工作效率，以减少单位时间

成本。

6. 租赁土地性质不合规的风险

公司及子公司联合咨询和联合文化的经营场所为租赁方式取得，出租方为北京市海淀区欣华农工

公告编号：2019-023

商公司，出租方企业性质属于集体所有制，租赁房屋产权属于集体产权，土地性质不属于办公用地。

房屋产权导致办公司场所的稳定性较差，如因房屋产权性质或其他原因需要搬迁，短期内寻找面积、

性价比等均合适的办公场所可能需要一定的时间，搬迁会一定程度上影响公司的正常经营，给公司业

务经营活动带来一定的风险。

应对措施：公司的经营活动并非在某一固定地方开展。客户范围分布在全国各地，若需突然搬迁，

会给公司带来一定的影响，但影响较小。同时，公司与租赁方达成共识，若需要搬迁，会提前三月进

行通知，以最小程度降低对公司经营的风险。

7. 公司治理与实际控制人控制不当的风险

有限公司阶段，公司未建立关联交易、对外投资、对外担保、内部审计、信息披露等事项的管理

制度。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。

由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公

司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不

断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司短期内仍存在内控管理不严谨、治理机制不完善而影

响公司规范发展风险。报告期内，赵红女士为公司的实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人

治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及公司其他

股东的利益，但若公司实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、

人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。

应对措施：首先，公司严格按照法律法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控管理体系，

确保公司规范运作；其次公司计划在 2018年度完善公司内控制度，在 2018年年度董事会提交相应的

制度议案；最后，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章

程的要求，重大经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规

则进行。

8. 移动互联网应用程序信息服务潜在风险

公司通过健康界 App 应用程序提供的信息服务符合《移动互联网应用程序信息服务管理规定》，

但公司如在日后经营过程中不能对相关应用程序进行有效监管和运营而出现违反法律法规及侵害他

公告编号：2019-023

人利益的情形，则相关应用程序存在被警示、暂停发布、下架的风险。

应对措施：公司 APP在设计和发布的过程中，制定了严格的流程和管控机制以防止出现相关程序

出现违反法律法规及侵害他人利益的情形。同时，公司将努力开发其他产品线，以减轻公司营业收入

对 APP的依赖。

9. 业务数据泄露风险

数字化营销业务过程中会涉及客户及其行业的营销数据、媒介资源等核心需求，这些需求是公司

提高服务、增强客户关系的关键业务资源，业务数据的积累是提高公司营销服务客户粘性、增强公司

议价能力的核心能力，是公司提高在数字化营销领域核心竞争力的基础。公司采取的保密措施和防范

措施并不能彻底消除公司所面临的数据泄露风险，若公司受到互联网上的恶意软件、病毒的影响，或

者受到黑客攻击，将会影响公司信息系统正常运行，或者导致公司信息数据资源泄露，将会对公司的

业务开展和品牌形象造成较大的冲击。

应付措施：公司为保证数据的安全性，专门制定了《网络安全管理制度》、《网络安全技术保障措

施》。对服务器操作规范、数据库操作规范、后台操作规范、文件服务器操作规范均作了细化要求，

其中针对数据读写操作进行了分系别管理，采取负责人审批制度，复杂的 sgl执行，需要直属上级进

行审批。

10. 市场竞争加剧的风险

中国互联网医疗市场是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来，由于医疗卫生体制改

革的逐步推进，医疗卫生信息化领域市场空间不断扩大，吸引了新的市场竞争者进入这一领域。新的

竞争者主要为原来未进入医疗卫生信息化领域的国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌

等方面具有一定的优势，因此加剧了市场竞争。

应对措施：公司的智库建设是以内容生产为核心的。这也是公司的核心竞争力。公司的采编团队

长期深入医疗一线，除了可以快速获取一手信息作分析和研究，还积累了产业内各领域专家的认可和

支持。公司建立了一套独特的采编机制，同时加强研究院的建设工作，增加产品线，努力夯实公司核

心竞争力。

公告编号：2019-023

11. 收入季节性波动的风险

公司营业收入的主要来源为整合营销业务（线上线下业务）、项目活动（线下业务）、数字化营销

业务（线上业务），公司线下活动的客户主要为医院、跨国药企及知名医疗器械企业，提供的线下活

动内容包括健康界峰会、专科会、人文峰会、标杆会和定制会议等内容，主要集中在第二季度末和第

三季度；公司线上活动的客户主要为互联网医疗企业、医疗集团和民营医院等，客户一般在上年度末

根据预算与公司签订框架协议，次年公司根据客户的实际需求及实时医疗热点内容进行线上推广，主

要集中在第二季度和第三季度，公司收入存在一定季节性风险。

应对措施：一方面，公司将加大产品研发和渠道的开发，以增加客户种类，尽量分散季节性波动

带来的风险。另一方面，公司加强产品的质量建设，以加强在客户方的议价能力。

（二）报告期内新增的风险因素

无

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

在维护员工权益方面，公司严格依照《劳动法》和《劳动合同法》规定，及时与员工平等协商签

订了劳动合同，依法缴纳各项社会保险、住房公积金等，不断优化薪酬结构及薪酬制度， 为员工提

供了良好的职业发展平台。

在维护债权人/供应商权益方面，公司坚持诚信经营，严格按照交易合同、协议等商业约定，履

行交易义务，杜绝商业欺诈等行为，努力营造良好的商业秩序和氛围。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

公告编号：2019-023

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、

企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

(一) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始

时间

承诺结束

时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2019/1/1 2019/6/30 其他（自行填

写）

一致行动

承诺

1、《承诺》：本

人作为北京华

媒康讯信息技

术股份有限公

司 ( 以 下 简 称

“华媒康讯”)

实际控制人,若

健康界 APP因违

反《移动互联网

应用程序信息

服务管理规定》

而被有权部门

警示、暂停发

布、下架应用程

正在履行中

公告编号：2019-023

序而使得公司

遭受到的任何

损失,本人将足

额补偿华媒康

讯因此发生的

支出或承受的

损失,且无需公

司支付任何对

价;2、《关于诚

信状况的书面

声明》及《关于

不存在重大诉

讼、仲裁或行政

处罚的声明》,

承诺本人在报

告期内不存在

重大违法违规

行为或因涉嫌

违法违规行为

处于被调查之

中尚无定论的

情形,本人不存

在尚未了结的、

潜在或可预见

的重大诉讼、仲

裁、刑事诉讼及

其他司法或行

政处罚案件的

情况;3、《关于

避免同业竞争

的承诺函》:人

作为北京华媒

康讯信息技术

股份有限公司

( 以 下 简 称 为

“华媒康讯”)

的实际控制人,

根据《公司法》、

《证券法》、《非

上市公众公司

监督管理办法》

等相关法律法

规、规章及其他

规范性文件的

公告编号：2019-023

规定,为避免与

华媒康讯之间

可能存在的同

业竞争问题,现

作出声明、保证

及承诺如下:本

人在作为华媒

康讯的实际控

制人期间,保证

本人及本人控

制和可以施加

重大影响的其

他企业不在中

国境内、境外以

任何形式直接

或间接从事与

华媒康讯主营

业务或主要产

品相竞争或者

构成竞争威胁

的业务活动,包

括但不限于在

中国境内、境外

投资、收购、兼

并与华媒康讯

主营业务或者

主要产品相同

或者相似的公

司、企业或者其

他经济组织。本

人承诺不为自

己或者他人谋

取属于华媒康

讯的商业机会,

自营或者为他

人经营与华媒

康讯同类业务;

本人保证不利

用实际控制人

的地位损害华

媒康讯及其他

股东的合法权

益,也不利用自

身特殊地位谋

公告编号：2019-023

取正常的额外

利益。本人承诺

本人及本人控

制和可以施加

重大影响的其

他企业将不与

华媒康讯主营

业务相竞争;若

出现可能与华

媒康讯主营业

务产生竞争的

情形,本人将采

取停止构成竞

争的业务、将相

竞争的业务以

合法方式置入

华媒康讯、将相

竞争的业务转

让给无关联第

三方等方式维

护华媒康讯的

利益,消除潜在

的同业竞争。本

人严格履行上

述承诺,若违反

上述承诺,本人

将立即停止违

反承诺的行为,

并对由此给华

媒康讯造成的

损失依法承担

赔偿责任。 4、

《关于关联方

资金占用及对

外 担 保 的 声

明》:“a、截止

本声明出具之

日,本人及本人

的关联方不存

在持续至本声

明出具日的违

规占用华媒康

讯资金情形。b、

华媒康讯在报

公告编号：2019-023

告期内不存在

为本人及本人

关联方提供担

保的情形,亦不

存在报告期以

前年度发生并

持续至本声明

出具日仍有效

的提供担保情

形。”

其他股东 2019/1/1 2019/6/30 其他（自行填

写）

一致行动

承诺

1、《承诺》:承

诺不经营与公

司可能发生同

业竞争的业务;

《声明》 :(1)

《投资协议》中

所有涉及“以华

媒康讯作为业

绩对赌、股权回

购等特殊义务

承担主体”的条

款,在本声明作

出后将自动解

除,本企业承诺

不会向华媒康

讯基于《投资协

议》主张此类权

利。(2)《投资

协议》中所有涉

及“限制华媒康

讯未来股票发

行融资的价格”

的条款,在本声

明作出后将自

动解除,本企业

承诺不会向华

媒康讯基于《投

资协议》主张此

类权利。(3)《投

资协议》中所有

涉及“强制要求

华媒康讯进行

权益分派或不

能进行权益分

正在履行中

公告编号：2019-023

派”的条款,在

本声明作出后

将自动解除,本

企业承诺不会

向华媒康讯基

于《投资协议》

主张此类权利。

(4)《投资协议》

中所有涉及“华

媒康讯未来再

融资时,如果新

投资方与挂牌

公司约定了优

于《投资协议》

的条款,则相关

条款自动适用

于本企业”的条

款,在本声明作

出后将自动解

除,本企业承诺

不会向华媒康

讯基于《投资协

议》主张此类权

利。(5)《投资

协议》中所有涉

及“本企业有权

不经华媒康讯

内部决策程序

直接向公司派

驻董事或者派

驻的董事对华

媒康讯经营决

策享有一票否

决权”的条款,

则相关条款自

动适用于本企

业”的条款,在

本声明作出后

将自动解除,本

企业承诺不会

向华媒康讯基

于《投资协议》

主张此类权利。

(6)《投资协议》

公告编号：2019-023

中所有涉及“不

符合相关法律

法规规定的优

先清算权”的条

款,在本声明作

出后将自动解

除,本企业承诺

不会向华媒康

讯基于《投资协

议》主张此类权

利。(7)《投资

协议》中不存在

损害华媒康讯

或者华媒康讯

其他股东合法

权益的特殊条

款,若存在则自

始无效。

董监高 2019/1/1 2019/6/30 其他（自行填

写）

一致行动

承诺

1、承诺不从事

任何有损于公

司利益的生产

经营活动,在任

职期间不从事

或发展与公司

经营业务相同

或相似的业务;

正在履行中

其他 2019/1/1 2019/6/30 其他（自行填

写）

一致行动

承诺

股东所持股份

的限售安排及

股东对所持股

份自愿锁定的

承诺:根据《公

司法》第一百四

十 一 条 规 定 、

《全国中小企

业股份转让系

统业务规则(试

行)》第 2.8 条

规定以及《公司

章程》第二十五

条规定:“发起

人持有的本公

司股份,自公司

成立之日起 1

年内不得转让。

正在履行中

公告编号：2019-023

公司董事、监

事、高级管理人

员应当向公司

申报所持有的

本公司的股份

及其变动情况,

在任职期间每

年转让的股份

不得超过其所

持有本公司股

份总数的 25%;

上述人员离职

后半年内,不得

转让其所持有

的本公司股份。

承诺事项详细情况：

公司及所有董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均遵守上述承诺。

公告编号：2019-023

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 5,088,343 50.88% 0 5,088,343 50.88%

其中：控股股东、实际控

制人

1,170,281 11.70% 0 1,170,281 11.70%

董事、监事、高管 1,266,468 12.66% 0 1,266,468 12.66%

核心员工 0 0.00% 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 4,911,657 49.12% 0 4,911,657 49.12%

其中：控股股东、实际控

制人

3,510,844 35.11% 0 3,510,844 35.11%

董事、监事、高管 3,799,407 37.99% 0 3,799,407 37.99%

核心员工 0 0.00% 0 0.00%

总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 -

普通股股东人数 9

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 5%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持股

比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 赵红 4,681,125 0 4,681,125 46.81% 3,510,844 1,170,281

2 上海平安鼎创

一期股权投资

基金合伙企业

(有限合伙)

2,137,500 0 2,137,500 21.37% 0 2,137,500

合计 6,818,625 0 6,818,625 68.18% 3,510,844 3,307,781

前五名或持股 5%及以上股东间相互关系说明：

无关联关系

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

公告编号：2019-023

(一) 控股股东情况

公司无控股股东

(二) 实际控制人情况

赵红女士，董事长、总经理。1969年 1月 19日出生，中国籍，无境外永久居留权。2009年 6月毕业

于中国人民大学，MBA。1990 年 7月至 1995年 9月，在北京第 25中学任语文教师；1995 年 9月至 2001

年 7 月，在中国经营报社任产业部主任；2001年 7月至 2004年 9月在中国联合商报社任执行副总编；

2004年 9月至 2012年 2月在卓信医学传媒集团、中国医院院长杂志社主编；2012年 3月至 2017年 9

月，在北京华媒康讯信息技术有限公司担任董事长兼总经理；2017年 9月至今任股份公司董事长、总

经理。

公告编号：2019-023

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬

赵红 董事长/总经

理

女 1969年 1

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

是

王娜 董事/副总经

理

女 1980年 4

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

是

桂克全 副总经理 男 1979年 7

月

专科 2017-8-24至

2020-8-24

是

桂克全 董事 男 1979年 7

月

专科 2018-12-12

至

2021-12-12

是

郑玉芬 董事 女 1979年 8

月

博士 2017-8-24至

2020-8-24

否

俞熔 董事 男 1971年12

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

否

郁乐 董事 男 1977年 6

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

否

吴凤清 监事 女 1978年 1

月

本科 2017-8-24至

2020-8-24

是

冯蕾 监事 女 1972年 3

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

否

陈珍 监事 女 1985年 8

月

硕士 2017-8-24至

2020-8-24

否

李伟 副总经理 男 1981年 9

月

本科 2018-12-12

至

2021-12-12

是

刘焕东 董事会秘书 女 1981年10

月

本科 2019-6-25至

2020-12-22

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关系

(二) 持股情况

单位：股

公告编号：2019-023

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

赵红 董事长/总经

理

4,681,125 0 4,681,125 46.81% 0

王娜 董事/副总经

理

384,750 0 384,750 3.84% 0

合计 - 5,065,875 0 5,065,875 50.65% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 √是 □否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

刘焕东 总裁助理 新任 董事会秘书 董事、副总经理王娜

不再兼任信息披露负

责人

张忠伟 财务总监 离任 财务总监 7月 2日辞职

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

√适用 □不适用

刘焕东，女，1981 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。中北大学通信工程本科专业毕业。

2006 年 7 月至 2007 年 4 月，《记者观察》杂志社从事编辑工作；2007 年 5 月~2008 年 3 月，《糖

尿病天地》杂志社从事编辑工作；2008 年 4 月~2011 年 2 月，《e 医疗》杂志主笔，创始人之一；

2011 年 3 月~2017 年 3 月，北京无忧创想信息技术股份有限公司数字医疗事业部总监（事业部总

经理职责）；2017 年 4月~2018 年 4 月，北京绿旗九鼎健康管理有限公司数字医疗部总监；2018 年

5 月加入本公司，历任总裁助理兼品牌副总编、总裁助理兼研究院副主任，现任董事会秘书兼研究院

副主任。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 7 6

财务 4 3

生产人员 59 85

销售人员 30 26

项目管理人员 21 20

技术人员 33 32

公告编号：2019-023

员工总计 154 172

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 24 24

本科 109 125

专科 21 23

专科以下 0 0

员工总计 154 172

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了团队，公司核心团队稳定；

2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求的人才，

从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。报告期内，公司持续优化培训模式，建立了独有的

“三人行”培训体系，并定期邀请外部专家对员工进行培训。

3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，持续完善薪酬体系及绩效考核制度，按员工承

担的职责和工作的绩效来支付报酬；

4、公司没有需要承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2019-023

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 15,927,890.42 25,486,480.27

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五（二） 9,737,615.85 13,990,612.13

其中：应收票据

应收账款 9,737,615.85 13,990,612.13

应收款项融资

预付款项 五（三） 4,355,020.07 1,714,693.16

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五（四） 3,288,806.03 3,259,727.53

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五（五） 1,053,326.23 1,042,298.76

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 五（六） 125,670.24

流动资产合计 34,362,658.60 45,619,482.09

非流动资产：

发放贷款及垫款

公告编号：2019-023

债权投资

可供出售金融资产 - 1,200,000.00

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 五（七） 900,000.00

其他权益工具投资 五（八） 3,160,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五（九） 846,454.33 949,321.70

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五（十） 6,647.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 五（十一） 1,066,270.54 38,285.40

递延所得税资产 五（十二） 3,756.92 348,965.15

其他非流动资产

非流动资产合计 5,976,481.79 2,543,219.93

资产总计 40,339,140.39 48,162,702.02

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五（十三） 2,785,743.90 5,734,937.84

其中：应付票据 0.00

应付账款 2,785,743.90 5,734,937.84

预收款项 五（十四） 5,309,910.89 1,524,869.12

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 五（十五） 2,139,756.48 4,162,272.59

应交税费 五（十六） 265,458.94 1,824,879.05

其他应付款 五（十七） 1,965,648.83 1,492,025.33

其中：应付利息

公告编号：2019-023

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负

债

其他流动负债

流动负债合计 12,466,519.04 14,738,983.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 12,466,519.04 14,738,983.93

所有者权益（或股东权

益）：

股本 五（十八） 10,000,000.00 10,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（十九） 14,920,850.81 14,920,850.81

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五（二十） 1,723,247.74 1,723,247.74

一般风险准备

未分配利润 五（二十一） 1,228,522.80 6,662,208.03

归属于母公司所有者权

益合计

27,872,621.35

33,306,306.58

少数股东权益 117,411.51

所有者权益合计 27,872,621.35 33,423,718.09

负债和所有者权益总计 40,339,140.39 48,162,702.02

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

公告编号：2019-023

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 11,554,137.08 24,763,962.13

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据 0.00

应收账款 十一（一） 8,777,931.18 10,406,332.30

应收款项融资

预付款项 3,785,618.52 1,082,444.64

其他应收款 十一（二） 13,501,332.79 13,455,111.38

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 125,390.24

流动资产合计 37,619,019.57 49,833,240.69

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 - 1,200,000.00

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 十一（三） 1,650,000.00 550,000.00

其他权益工具投资 十一（四） 3,160,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 780,553.35 949,321.70

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 6,647.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 125,757.90 38,285.40

公告编号：2019-023

递延所得税资产 25,282.31 25,282.31

其他非流动资产

非流动资产合计 5,741,593.56 2,769,537.09

资产总计 43,360,613.13 52,602,777.78

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据 0.00

应付账款 291,850.00 4,199,962.10

预收款项 3,121,056.10 1,170,754.22

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 1,842,218.50 3,394,253.30

应交税费 228,088.57 1,486,930.55

其他应付款 257,845.84 667,378.59

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 5,741,059.01 10,919,278.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 5,741,059.01 10,919,278.76

所有者权益：

股本 10,000,000.00 10,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

公告编号：2019-023

资本公积 14,920,850.81 14,920,850.81

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,676,264.82 1,676,264.82

一般风险准备

未分配利润 11,022,438.49 15,086,383.39

所有者权益合计 37,619,554.12 41,683,499.02

负债和所有者权益合计 43,360,613.13 52,602,777.78

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五（二十二） 33,881,506.91 34,719,285.68

其中：营业收入 33,881,506.91 34,719,285.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 五（二十二） 39,353,448.75 35,594,154.45

其中：营业成本 24,329,937.55 23,879,690.52

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五（二十三） 155,946.48 160,695.32

销售费用 五（二十四） 3,440,742.94 2,617,612.52

管理费用 五（二十五） 6,957,931.5 5,627,116.25

研发费用 五（二十六） 4,533,507.85 3,439,809.68

财务费用 五（二十七） -88,172.16 -121,894.87

其中：利息费用 12,627.31 13,868.28

利息收入 -100,799.47 -135,763.15

信用减值损失 23,554.59

资产减值损失 五（二十八） -8,874.97

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

以摊余成本计量的金融资

公告编号：2019-023

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号

填列）

公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,471,941.84 -874,868.77

加：营业外收入 五（二十九） 7,289.52 55,855.35

减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-5,464,652.32

-819,013.42

减：所得税费用 五（三十） -30,967.09 -689,987.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,433,685.23 -129,026.04

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”

号填列）

-5,433,685.23 -129,026.04

2.终止经营净利润（净亏损以“-”

号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 129,138.92

2.归属于母公司所有者的净利润 -5,433,685.23 -258,164.96

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动

损益

-

4.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

公告编号：2019-023

5.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 -5,433,685.23 -129,026.04

归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,433,685.23 -258,164.96

归属于少数股东的综合收益总额 129,138.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.54 -0.03

（二）稀释每股收益（元/股） -0.54 -0.03

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一（五） 25,819,290.26 26,711,709.12

减：营业成本 十一（五） 18,089,878.74 18,658,571.00

税金及附加 142,030.60 120,507.13

销售费用 2,933,736.27 1,944,880.59

管理费用 4,261,144.68 2,947,030.61

研发费用 4,533,507.85 3,439,809.68

财务费用 -100,617.57 -128,776.57

其中：利息费用

利息收入

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列） -23,554.59 8,874.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,063,944.90 -261,438.35

加：营业外收入

减：营业外支出

公告编号：2019-023

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,063,944.90 -261,438.35

减：所得税费用 -693,754.05

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,063,944.90 432,315.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

-4,063,944.90 432,315.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 -4,063,944.90 432,315.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 43,971,229.72 31,095,636.53

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

公告编号：2019-023

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一）1. 4,248,724.86 191,618.50

经营活动现金流入小计 48,219,954.58 31,287,255.03

购买商品、接受劳务支付的现金 26,370,706.08 25,380,752.27

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净

增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

金

15,560,401.79 12,031,209.09

支付的各项税费 3,288,688.41 141,916.89

支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一）2. 10,694,495.43 7,754,589.71

经营活动现金流出小计 55,914,291.71 45,308,467.96

经营活动产生的现金流量净额 -7,694,337.13 -14,021,212.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 200,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

58,938.98 992,101.07

投资支付的现金 3,060,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,118,938.98 992,101.07

公告编号：2019-023

投资活动产生的现金流量净额 -2,918,938.98 -992,101.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 600,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 2,177,910.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,777,910.00

偿还债务支付的现金 1,714,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

9,223.74

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,723,223.74

筹资活动产生的现金流量净额 1,054,686.26

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -9,558,589.85 -15,013,314.00

加：期初现金及现金等价物余额 25,486,480.27 30,789,135.16

六、期末现金及现金等价物余额 15,927,890.42 15,775,821.16

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 31,433,605.26 24,455,725.55

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,930,123.94 135,085.03

经营活动现金流入小计 34,363,729.20 24,590,810.58

购买商品、接受劳务支付的现金 20,153,596.62 19,294,930.76

支付给职工以及为职工支付的现金 12,653,211.19 10,626,123.53

支付的各项税费 2,983,321.32 120,507.13

支付其他与经营活动有关的现金 8,723,425.12 9,225,897.73

经营活动现金流出小计 44,513,554.25 39,267,459.15

经营活动产生的现金流量净额 -10,149,825.05 -14,676,648.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

公告编号：2019-023

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

992,101.07

投资支付的现金 3,060,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,060,000.00 992,101.07

投资活动产生的现金流量净额 -3,060,000.00 -992,101.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -13,209,825.05 -15,668,749.64

加：期初现金及现金等价物余额 24,763,962.13 29,805,350.26

六、期末现金及现金等价物余额 11,554,137.08 14,136,600.62

法定代表人： 赵红 主管会计工作负责人：赵玲 会计机构负责人：赵玲

公告编号：2019-023

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

√是 □否 （二）.1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

1、 会计政策变更

（1）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕

6 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收

票据”和“应收账款”，应收票据本期余额 0 元，上期余额 0 元；应收账款本期余额

9,737,615.85 元，上期余额 13,990,612,.13 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付

票据”和“应付账款”，应付票据本期余额 0 元，上期余额 0 元；应付账款本期余额

2,785,743.90元，上期余额 5,734,937.84 元。

（2）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会

计》，以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。(以下简称“新金融工具准则”)。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于

2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。“可供出售金融资产”期末余额

1200000 元到“其他权益工具投资”期末余额中。

公告编号：2019-023

财务报表附注

北京华媒康讯信息技术股份有限公司

二○一九年半年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

公司概况

北京华媒康讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 11 月

经北京市工商行政管理局海淀分局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号：

91110108585849455F。2017 年 12 月 29 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责

任公司《关于同意北京华媒康讯信息技术股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统

挂牌的函》（股转系统函[2017]7460 号）。经公司申请，公司股票于 2018 年 2 月 12 日起在

全国股转系统挂牌公开转让。所属行业为科技推广和应用服务业类。截至 2018 年 12 月 31

日止，本公司累计发行股本总数 1000 万股，注册资本为 1000 万元，注册地：北京市海淀区

学清路甲 8 号 1 号综合楼 6 层 D 区，总部地址：北京市海淀区学清路甲 8 号 1 号综合楼 6

层 D 区。本公司主要经营活动为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；

计算机技术培训（不 得面向全国招生）；投资管理；市场调查；企业管理咨询；企业策划、

设计；公共关系服务； 教育咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展

示活动；医学研宄发展与 试验发展；翻译服务；销售计算机、软件及辅助设备、医疗器械

I、II 类；互联网文化活动。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的

项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制

类项目的经营活动）。本公司的实际控制人为赵红。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 8 月 16 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

持续经营

本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

公告编号：2019-023

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

（五）企业合并

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期

损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

（六）合并财务报表的编制方法

i. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

ii. 合并程序

公告编号：2019-023

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

公告编号：2019-023

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

公告编号：2019-023

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合营安排分类及会计处理方法

合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，

为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

外币业务和外币报表折算

i. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

ii. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合

理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，

应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

i. 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金

融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以

未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资

产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现

金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此

之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

公告编号：2019-023

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

ii. 金融工具的确认依据和计量方法

iii. 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期

应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始

确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过

一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期

损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括

应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费

用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变

动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计

入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中

转出，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括

其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始

确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他

综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中

转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、

衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关

交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值

变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、

衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应

付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相

关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损

益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，

按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在

该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

iv. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

公告编号：2019-023

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

v. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

vi. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

vii. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的

方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损

失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金

融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融

工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损

失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，

除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具

的信用风险自初始确认后并未显著增加。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允

公告编号：2019-023

价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”

的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按支付对

价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债权利息）

和相关交易费用之作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在

下跌趋势连续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均

作为持续下跌周期。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

长期股权投资

i. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

ii. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

公告编号：2019-023

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

iii. 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

投资性房地产

公告编号：2019-023

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允

价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

固定资产

i. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

ii. 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方

法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

电子设备及其他 年限平

均法 3 0.00 33.33

运输设备 年限平

均法 4 5.00 23.75

iii. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

公告编号：2019-023

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自

达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值

转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，

再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

借款费用

iv. 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

v. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

公告编号：2019-023

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

vi. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

vii. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

无形资产

i. 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

公告编号：2019-023

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

ii. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

财务软件 2 年 直线法

软件使用权 3 年 直线法

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

iii. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

iv. 开发阶段支出资本化的具体条件

（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其

有用性；

（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表

日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组

组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值

难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组

合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产

组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。。

i. 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销；若长期待摊的费用项目不能使以后会计期

间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬

ii. 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

公告编号：2019-023

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

iii. 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

iv. 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

预计负债

公告编号：2019-023

v. 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

vi. 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结

算的股份支付。

vii. 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

公告编号：2019-023

日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]

等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可

行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授

予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资

本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。

viii. 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。初始采用XXX模型按照授予日的公允价值计量，

并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负

债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计

量，其变动计入当期损益。

收入

iv. 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

公告编号：2019-023

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

v. 本公司收入确认的具体标准

本公司的业务收入主要来源于互联网数字化营销（线上）、整合营销（线上线

下）、项目 活动（线下）、咨询服务、销售图书。

(1) 数字化营销（线上），是指公司通过旗下运营的新媒体平台及其代理的网

站，为客户发布软文、品牌推广传播等服务，如果有投放计划，按照投放

计划约定的排放表或投放时 间分期确认收入，其他按照服务完成时确认

收入。

(2) 整合营销（线上线下），是指公司通过举办会议，同时利用公司旗下运营

的新媒体平台及其代理的网站为其提供发布软文、链接等服务，在服务完

成时确认收入。

(3) 项目活动（线下），是指公司通过举办会议，为客户提供展位、宣传等服

务，在会 议结束后确认收入。

(4) 咨询服务，在服务完成后确认收入。

(5) 销售图书，在公司将图书销售给客户或寄给客户时确认收入。

(6) 教育培训，在培训结束时确认收入。

政府补助

vi. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政分府补助划为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：

vii. 确认时点

公告编号：2019-023

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

viii. 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得

税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事

项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

公告编号：2019-023

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得

税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

重要会计政策变更说明

根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），

本公司对财务报表格式进行了相应调整。如下：

“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，应收票据本期余额 0 元，上期余额

0 元；应收账款本期余额 9,737,615.85 元，上期余额 13,990,612,.13 元；“应付票据及

应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，应付票据本期余额 0 元，上期余额 0 元；

应付账款本期余额 2,785,743.90 元，上期余额 5,734,937.84 元。

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，以及《企

业会计准则第 37 号——金融工具列报》。以下简称“新金融工具准则”)。本公司自 2019 年 1

月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报

表进行了相应的调整。“可供出售金融资产”期末余额 1200000 元到“其他权益工具投资”期末

余额中。

四、税项

主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税*注 1

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的

进项税额后，差额部分为应交增值税

11%/6%/3

%

城市维护建设税*注 2 按实际缴纳的增值税计缴 7%/1%

教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%

企业所得税*注 3 按应纳税所得额计缴 25%/15%

*注 1:本公司及下属全资子公司北京尚医联合文化传播有限公司增值税税率为 11%和 6%、

上海卓医文化传播有限公司增值税税率为 6%。下属全资子公司北京尚医联合咨询有限

公司，为增值税小规模纳税人，增值税税率为 3%。

*注 2:本公司下属子公司上海卓医文化传播有限公司城市维护建设税税率为 1%,其他公司城

市维护建设税税率为 7%。

*注 3:本公司及下属子公司具体执行的企业所得税税率如下:

纳税主体名称 所得税税率

公告编号：2019-023

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

北京尚医文化传播有限公司 25%

北京尚医联合咨询公司 25%

上海卓医文化传播有限公司 25%

北京九风教育科技有限公司 25%

北京健康界科技有限责任公司 25%

税收优惠

本公司于 2017 年 12 月 6 日，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务

局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201711008011,有效 期：

三年。

对于报告年度的所得税，本公司按照 15%确认企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 2,054.47 15,805.46

银行存款 5,925,835.95 25,470,674.81

其他货币资金 10,000,000.00

合计 15,927,890.42 25,486,480.27

其中：存放在境外的款项总额

公告编号：2019-023

（二）应收票据及应收账款

项目 期末余额 年初余额

应收票据

应收账款 9,737,615.85 13,990,612.13

合计 9,737,615.85 13,990,612.13

(1)应收账款按账龄披露

(2)应收账款按坏账计提方法分类披露

账龄 期末余额

1 年以内

其中：1 年以内分项

其中：3 个月以内（含 3 个月） 6,217,795.89

3 个月至 1 年 2,390,004.6

1 年以内小计 791,135.95

1 至 2 年 543,331.49

2 至 3 年 12,483.00

3 年以上

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 9,954,750.93

公告编号：2019-023

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准

备

其中：

按组合计提坏账准

备 9,954,750.93 100.00 217,135.08

9,737,615.85

其中：

合计 9,954,750.93 100.00 217,135.08 9,737,615.85

类别

上年年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

14,184,192.62 100.00 193,580.49 13990612.23

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 14,184,192.62 100.00 193,580.49 13990612.23

公告编号：2019-023

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款

占应收账款

合计数的比

例(%)

坏账准备

北京大学第三医院 940,000.00 9.65 47,000.00

正大天晴药业集团股份有限

公司 945,455.40 9.71 63,175.15

北京北医医药有限公司 821,992.00 8.44 41,099.60

雅培贸易上海有限公司 700,000.00 7.18

上海蓬海涞讯数据技术有限

公司 450,000,00 4.62

合计 3,857,447.4 39.60 151,274.75

（三）预付款项

预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 4,355,020.07 100.00 1,714,693.16 100.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 4,355,020.07 100.00 1,714,693.16 100.00

(四)其他应收款

项目 期末余额 年初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 3,288,806.03 3,259,727.53

合计 3,288,806.03 3,259,727.53

公告编号：2019-023

（1）其他应收款分类披露：

类别

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比

例（%） 金额

比例

（%） 金额

计提

比例

（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

3,288,806.03 100.00 3,288,806,.03 3,259,727.53 100.00 13,259,727.53

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 3,288,806,.03 100.00 3,288,806,.03 3,259,727.53 100.00 3,259,727.53

公告编号：2019-023

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 3,288,806.03

合计 3,288,806.03

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

备用金及职工暂借款 1,989,840.29 2,333,214.29

保证金 188,900.00 13,888.50

押金 1,110,065.74 912,624.74

合计 3,288,806.03 3,259,727.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末

余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

大有水木建筑设计（背景）有限公

司 押金 625,414.74 1 年以内 19.02%

施辛欣 备用金 435,100.19 1 年以内 13.23%

南昌天越职业培训学校 单位往来款 489,890.88 1 年以内 14.89%

江西景惠企业管理咨询有限公司 备用金 114,370.7 1 年以内 3.47%

公告编号：2019-023

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末

余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

海南博鳌医学创新研究院 单位往来款 103,613.4 1 年以内 3.15%

合计 1,768,389.91 53.76%

（五）存货

存货分类

项目 期末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 1,053,326.23 1,053,326.23 1,042,298.76 1,042,298.76

合计 1,053,326.23 1,053,326.23 1,042,298.76 1,042,298.76

（六）其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

留底税额

待抵扣进项税额 125670.24

合计 125670.24

（七）股权投资

公告编号：2019-023

长期股权投资

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 900,000.00 900,000.00

对联营、合营企业投资

合计 900,000.00 900,000.00

i. 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海卓医文化传播有限公司

350,000.00 350,000.00

北京九风教育科技有限公司 550,000.00 550,000.00

合计

900,000.00 900,000.00

公告编号：2019-023

（八）其他权益工具投资情况

项目 期末余额

北京康堤禾思文化传播有限公司 1,960,000.00

北京瑞华康源科技有限公司 1,200,000.00

合计 3,160,000.00

说明：本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于

2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。“可供出售金融资产”期末余额 1200000

元到“其他权益工具投资”期末余额中。

项目 期初余额

可供出售金融资产 1,200,000.00

合计 1,200,000.00

（九）固定资产

固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 年初余额

固定资产 846,454.33 949,321.70

固定资产清理

合计 846,454.33 949,321.70

公告编号：2019-023

固定资产情况

项目 运输工具 电子设备及其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 697,641.88 1,162,464.86 1,860,106.74

（2）本期增加金额

72,414.98 72,414.98

—购置

—在建工程转入

—企业合并增加

—……

（3）本期减少金额

—处置或报废

—……

（4）期末余额 697,641.88 1,234,879.84

1,932,521.72

2．累计折旧

（1）年初余额 152,904.02 757,881.02 910,785.04

（2）本期增加金额 80,196.78 95,085.57 175,282.35

—计提 80,196.78 95,085.57 175,282.35

—……

（3）本期减少金额

—处置或报废

—……

（4）期末余额 233,100.8 852,966.59 1,086,067.39

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

公告编号：2019-023

项目 运输工具 电子设备及其他 合计

—……

（3）本期减少金额

—处置或报废

—……

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 464,541.08 381,913.25 846,454.33

（2）年初账面价值 544,737.86 404,583.84 949,321.70

(十)、无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 商标权 著作权 非专利技术 …… 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额 6647.68 6647.68

（2）本期增加金额

—购置

—内部研发

—企业合并增加

—……

（3）本期减少金额

公告编号：2019-023

项目 土地使用权 专利权 商标权 著作权 非专利技术 …… 合计

—处置

—失效且终止确认的部分

—……

（4）期末余额

2．累计摊销

（1）上年年末余额 6647.68 6647.68

（2）本期增加金额

—计提 6647.68 6647.68

—……

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—……

（4）期末余额

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

公告编号：2019-023

项目 土地使用权 专利权 商标权 著作权 非专利技术 …… 合计

—处置

—失效且终止确认的部分

—……

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 0.00 0.00

（2）上年年末账面价值 6647.68 6647.68

公告编号：2019-023

（十一）长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金

额

本期摊销金

额

其他减少金

额 期末余额

办公司装修

费 1,117,595.21 81,033.41 1,036,561.8

专线接入维

护服务费 38,285.40 19,142.70 19,142.7

绩效考核软

件 12,075.48 1,509.44 10,566.04

合计 38,285.40 1,129,670.69 101,685.55 1,066,270.54

（十二）递延所得税资产

递延所得税资产

项目

期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

资产减值准备 25,046.13 3756.92 193580.49 31540.25

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 1269699.6 317424.9

合计 25,046.13 3756.92 1463280.09 348965.15

（十三）应付票据及应付账款

项目 期末余额 年初余额

应付票据

应付账款 2,785,743.9 5,734,937.84

合计 2,785,743.9 5,734,937.84

应付账款

（1）应付账款列示：

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 2,753,727.9 5,130,610.47

1－2 年 32,016.00 604,327.37

2－3 年

公告编号：2019-023

项目 期末余额 年初余额

合计 2,785,743.9 5,734,937.84

（2）账龄超过一年的重要应付账款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海南鹰国际旅行社有限公司 273,397.80 尚未结算

合计 273,397.80

（十四）预收款项

ii. 预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 4,555,575.45 660,938.32

1－2 年

270,030.19

2－3 年 754,335.44 593,900.61

合计 5,309,910.89 1,524,869.12

（十五）应付职工薪酬

应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬

3,992,845.70

14,981,824.80

16,926,189.66

2048480.84

离职后福利-

设定提存计划

169,426.89 639,080.02 717,231.27 91,275.64

辞退福利

一年内到期的

其他福利

合计

4,162,272.59

15,620,904.82

17,643,420.93

2,139,756.48

短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工

资、奖金、

津贴和补

贴

3,870,168.61

12,234,426.63

14,368,632.66

1,735,962.58

（2）职工

公告编号：2019-023

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

福利费

（3）社会

保险费

115,202.09 2,066,412.17 1,877,943.00 303,671.26

其中：医

疗保险费

103,068.16 1,845,817.13 1,677,631.75 271,253.54

工

伤保险费

4,008.61 73,360.63 66,588.47 10,780.77

生

育保险费

8,125.32 147,234.41 133,722.78 21,636.95

……

（4）住房

公积金

7,475.00 680,986.00 679,614.00 8,847.00

（5）工会

经费和职

工教育经

费

（6）短期

带薪缺勤

（7）短期

利润分享

计划

合计 3,992,845.70 14,981,824.80 16,926,189.66 2048480.84

设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 162,673.32 613,605.48 688,641.52 87,637.28

失业保险费 6,753.57 25,474.54 28,589.75 3,638.36

企业年金缴费

合计 169,426.89 639,080.02 717,231.27 91,275.64

（十六）应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 221,143.35 838,850.99

消费税

企业所得税 -32570.26 529,910.19

个人所得税 52,600.9 397,035.68

城市维护建设税 14,361.22 34,023.14

房产税

公告编号：2019-023

税费项目 期末余额 年初余额

土地增值税

教育费附加 9,923.73 25,059.05

资源税

土地使用税

矿产资源补偿费

其他税费

合计 265,458.94 1,824,879.05

（十七）其他应付款

项目 期末余额 年初余额

其他应付款 1,965,648.83 1,492,025.33

合计 1,965,648.83 1,492,025.33

其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

单位往来款项

921,688.49

员工代垫款 1,965,648.83 570,336.84

代扣代缴款

尚未支付的境外版权费

暂未支付的往来款

合计 1,965,648.83 1,492,025.33

（十八）股本

项目 年初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额 发行

新股 送股

公积

金转

股

其他 小计

股份总

额 10,000,000.00 10,000,000.00

（十九）资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢

价） 14,920,850.81 14,920,850.81

公告编号：2019-023

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他资本公积

合计 14,920,850.81 14,920,850.81

（二十）盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,723,247.74

1,723,247.74

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 1,723,247.74

1,723,247.74

（二十一）未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 6,662,208.03

-1,098,426.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后年初未分配利润 6,662,208.03

-1,098,426.79

加：本期归属于母公司所有者的净利

润

-5,433,685.23

-258164.96

其他

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,228,522.80

-1356591.75

（二十二）营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 33,881,506.91 24,329,937.55 34,719,285.68 23,879,690.52

其他业务

合计 33,881,506.91 24,329,937.55 34,719,285.68 23,879,690.52

公告编号：2019-023

（二十三）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 90,968.78 91232.66

教育费附加 60,098.7 68516.06

印花税 4,879.00 946.6

合计 155,946.48 160695.32

（二十四）销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 2,463,550.32 2,356,970.89

折旧费 2,204.58

信息服务费 13,438.79

印刷制作费 18,900.00 5,200.63

差旅费 138,779.23 134,287.90

会议费 363,056.67 26,145.00

培训费 351,300.00

福利费 74,096.81

办公费 18,185.83 71,132.2

其他 10,669.5 10,437.11

合计 3,440,742.94 2,617,612.52

（二十五）管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬 3,520,904.15 2,235,296.18

中介服务费 159,920.76 852,258.50

房租及物业费 2,079,258.49 1,202,783.47

差旅费 113,445.31 367,760.69

办公费 218,982.86 303,766.5

招待费 86,552.05 186,944.53

累计摊销费 26,449.69

会议费 80,360.62 152,650.00

累计折旧 96,164.21 95,720.46

电费 32,725.83 38,722.50

残疾人就业保障金

劳保费

223.00

印花税 12,830.30 26,942.66

培训费 468,330.98

其他

19,214.58

劳务费 22903 118,383.49

福利费 65,552.94

合计 6,957,931.50 5,627,116.25

公告编号：2019-023

（二十六）研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

薪资 2,653,611.14 2,096,365.28

社保 389,822.68 236,579.25

公积金 150,420.00 95,550.00

差旅费 44,325.86 18,671.02

福利费用 67,630.63 54,910.35

软件摊销费 25,790.38 23,459.97

网络服务 658,237.44 776,638.89

累计折旧 40,488.4 13,056.37

快递费 630.00

办公用品 18,048.42 30,596.7

培训费 458,850.00 93,351.85

其他 26,282.9

合计 4,533,507.85 3,439,809.68

（二十七）财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用

减：利息收入 -100,799.47 -135,763.15

手续费支出 12,627.31 13,686.28

合计 -88,172.16 -121,894.87

（二十八）资产减值损失

（1）信用减值损失

项目 本期金额

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失 23,554.59

应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失

债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失

合计 23,554.59

（2）资产减值损失

公告编号：2019-023

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失

-8,874.97

合计

-8,874.97

（二十九）营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

与日常活动无关的政府补

助 55,855.35

其他 7,289.52 7,289.52

合计 7,289.52 55,855.35 7,289.52

（三十）所得税费用

所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,603.17

递延所得税费用 -345,208.23 5,097.92

以前年度所得税费用影响金额 312,637.97 -695,085.3

合计 -30,967.09 -689,987.38

（三十一）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

利息收入

135763.15

政府补助

55855.35

单位及个人往来 3,062,221.23

合计 3,062,221.23 191,618.5

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

金融机构手续费

13,868.28

直接支付现金的管理费用、销售费用等

单位及个人往来 10,694,495.43 7,740,721.43

合计 10,694,495.43 7,754,589.71

公告编号：2019-023

5、现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现金 15,927,890.42 25,486,480.27

其中：库存现金 2,054.47 15,805.46

可随时用于支付的银行存款 15,925,835.95 25,470,674.81

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 15,927,890.42 25,486,480.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

（三十二）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -5,433,685.23 -129,026.04

加：信用减值损失 23554.59

资产减值准备 -8,874.97

固定资产折旧 175,282.35 101,755.57

无形资产摊销 6,647.68 9,971.52

长期待摊费用摊销 101,685.55 26,250.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 345208.23 5,097.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -11,027.47 -54,028.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 325,950.42 -9,377,790.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,227,953.25 -4,594,567.94

其他

公告编号：2019-023

补充资料 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 -7,694,337.13 -14,021,212.93

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 15,927,890.42 15,775,821.16

减：现金的期初余额 25,486,480.27 30,789,135.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -9,558,589.85 -15,013,314.00

（三十）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现金 15,927,890.42 25,486,480.27

其中：库存现金 2,054.47 15,805.46

可随时用于支付的银行存

款 15,925,835.95 25,470,674.81

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 15,927,890.42 25,486,480.27

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

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三、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要

经营

地

注册

地

业务性

质

持股比例(%) 取得

方式 直接 间接

北京尚医联合文化传

播有限公司

北京

市海

淀区

北京

市海

淀区

文化交

流、销

售图书

100% 设立

北京尚医联合咨询有

限公司

北 京

市 海

淀区

北 京

市 海

淀区

技术开

发、转

让、咨

询

100% 设立

上海卓医文化传播有

限公司

上 海

市 奉

贤区

上 海

市 奉

贤区

文化艺

术交流

策划、

展览展

示服务

70% 设立

北京九风教育科技有

限公司

北京

市海

淀区

北京

市海

淀区

科技推

广和应

用服务

业

65% 设立

深圳九风教育科技有

限公司

深圳

市南

山区

深圳

市南

山区

科技推

广和应

用服务

业

65% 设立

江西九风教育科技有

限公司

江西

省南

昌市

江西

省南

昌市

软件和

信息技

术服务

业

65% 设立

未列示说明：北京熵学咨询有限公司于 2018 年 6 月 21 日注册，认缴公司注册

资本 100 万，由爱恩医疗科技（天津）有限公司 49 万人民币，北京尚医联合

咨询有限公司出资 51 万。截至 2019 年 6 月 30 日，爱恩医疗科技（天津）有

限公司、北京尚医联合咨询有限公司均未出资到位，未单独列示。华媒康讯于

2019 年 5 月 27 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过注销北京熵学咨询

有限公司，截至 2019 年 6 月 30 日，注销未办理完毕。

北京健康界科技有限责任公司于 2018 年 9 月 21 日注册，认缴公司注册资本

100 万，由华媒康讯出资 100 万，截至 2019 年 6 月 30 日，华媒康讯未完成出

资，未单独列示。

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（2）重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持

股比例

本期归属于少

数股东的损益

本期向少数股

东宣告分派的

股利

期末少数股

东权益余额

上海卓医文化传播

有限公司 30%

-249,742.05

-124681.05

公告编号：2019-023

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额 年初余额

流动资产 非流动资

产 资产合计 流动负债

非流动负

债 负债合计 流动资产

非流动资

产 资产合计 流动负债

非流动负

债 负债合计

上海卓医文化传播有限公司 1292131.11 3756.92 1295888.03 2617192.75 0 2617192.75 1235137.2 3756.92 1238894.12 1727725.34 0 1727725.34

子公司名称

本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

量 营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流

量

上海卓医文化传播有限公司 3267100.9 -832473.5 -832473.5 3979521.47 2702549.51 277387.31 277387.31 15862.68

公告编号：2019-023

六、关联方及关联交易

本公司的实际控制人

赵红直接持有本公司 46. 8113%股份，通过北京华媒志同投资合伙企业（有限合伙）（简称 “华媒志同”）间接持有本公司 2. 5650%股份，通过北京

华媒道合投资合伙企业（有限合伙) (简称“华媒道和”）间接持有本公司 3.32595%股份，合计持有本公司 52.70215%股份。赵红又在本公司任董事长、总

经理，是本公司的实际控制人。

其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海平安鼎创一期股权投资基金合伙企业（有限合

伙） 公司股东，持股比例 21.375%

上海天亿资产管理有限公司 公司股东，持股比例 8.00%;公司董事俞熔持有 70.00% 股权

北京华媒志同投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例 6.4125%;赵红任该合伙企业执行事务合

伙人

王娜 公司董事、副总经理；公司股东，持股比例 3.8475%;公司董

事；副总经理

王丹 公司股东，持股比例 3.8475%;

郁乐 公司董事

俞熔 公司董事

郑玉芬 公司董事

吴凤淸 公司监事会主席、职工代表监事

冯蕾 公司股东代表监事

陈珍 公司监事

桂克全 公司董事；副总经理

张忠伟 公司财务负责人

刘焕东 公司董事会秘书

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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

李伟 公司副总经理

上海美维口腔医疗投资管理集团有限公司 公司董事俞熔担任董事长

关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

约印大通（天津）资产管理有限公司 提供服务 206,353.70

合计 206,353.70

关联方应收应付款项

应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

其他应付款

陆嘉宾 17,000.00 152,760.14

公告编号：2019-023

七、承诺及或有事项

本公司报告年度无需要披露的承诺及或有事项。

八、资产负债表日后事项

本公司报告年度无资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

本公司报告年度无需要披露的其他重要事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据及应收账款

项目 期末余额 年初余额

应收票据

应收账款 8,777,931.18

10,406,332.30

合计 8,777,931.18

10,406,332.30

（1）应收账款按账龄披露

账龄 期末余额

1 年以内

其中：1 年以内分项

其中：3 个月以内（含 3 个月） 5,733,714.78

公告编号：2019-023

账龄 期末余额

3 个月至 1 年 2,680,505,.22

1 年以内小计

1 至 2 年 543,331.49

2 至 3 年 12,483.00

3 年以上

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 8970,034.49

(2)应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

其中：

公告编号：2019-023

类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按组合计提坏账准备 8,970,034.47 100.00 192,103.31 8,777,931.18

其中：

合计 8,970,034.47 100.00 192,103.31 8,777,931.18

类别

上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 10,574,881.02 100.00 168,548.72 10,406,332.30

公告编号：2019-023

类别

上年年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 10,574,881.02 100.00 168,548.72 10,406,332.30

公告编号：2019-023

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称

期末余额

应收账款

占应收账款合

计数的比例(%)

坏账准备

北京大学第三医院 940,000.00 10.68 47,000.00

雅培贸易上海有限公司 700,000.00 7.95

上海蓬海涞讯数据技术有限

公司 450,000.00 5.11

诺和诺德(中国)制药有限公司 430,019.40 4.9

在途企业发展有限公司 221,600.00 2.52

合计 2,550,911.00 31.16 47,000.00

公告编号：2019-023

（二）其他应收款

项目 期末余额 年初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 13,501,332.79 13,455,111.38

合计 13,501,332.79 13,455,111.38

i. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%

）

金额

计提

比例

（%）

金额

比例

（%

）

金额 计提比

例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

13,501,332.79 100.00

13,501,332.79 13,455,111.

38 100.

00

13,455,111.38

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

公告编号：2019-023

类别

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%

）

金额

计提

比例

（%）

金额

比例

（%

）

金额 计提比

例（%）

合计 13501332.79

13501332.7

9 13,455,11

1.38

13,455,111.38

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

备用金及职工暂借款 2461633.74 1,191,694.57

保证金

押金 891549.74 791,549.74

单位往来款 10148449.31 11,471,867.07

合计 13501332.79 13,455,111.38

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合

计数的比例(%) 坏账准备期末余额

北京尚医联合咨询有限公司 往来款 6,238,640.43

1 年以内

1,650,000.00 元，1-2

年 1,200,000.00 元，

2-3 年 900,000.00

元，3 年以上

2,488,640.43 元

46.37

北京尚医联合文化传播有限公司 往来款 5,233,226.64 1 年以内 950,000.00 38.89

公告编号：2019-023

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合

计数的比例(%) 坏账准备期末余额

元,1-2 年 650,000.00

元，2-3 年

1,500,000.00 元，3

年以上 2,133,226.64

元

大有水木建筑设计（北京）有限

公司 押金 725,414.74 1 年以内 5.39

北京市海淀区欣华农工商公司 押金 63,875.00 3 年以上 0.47

北京欣华盛嘉物业管理有限公司 押金 1,260.00 3 年以上 0.01

合计 12,262,416.81 91.13

公告编号：2019-023

（三）长期股权投资

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,650,000.00 1,650,000.00 550,000.00 550,000.00

对联营、合营企业投资

合计 1,650,000.00 1,650,000.00 550,000.00 550,000.00

ii. 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

北京尚医联合咨询有限公司 100,000.00 550,000.00 650,000.00

北京尚医联合咨文化传播有限公司 100,000.00 100,000.00

上海卓医文化传播有限公司 350,000.00 350,000.00

北京九风教育科技有限公司 0 550,000.00 550,000.00

合计 550,000.00 1,100,000.00 1,650,000.00

（四）其他权益工具投资情况

项目 期末余额

北京康堤禾思文化传播有限公司 1,960,000.00

北京瑞华康源科技有限公司 1,200,000.00

合计 3,160,000.00

(五)营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 25,819,290.26 18,089,878.74 26,711,709.12 18,658,571

其他业务

合计 25,819,290.26 18,089,878.74 26,711,709.12 18,658,571

十一、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,289.52 免税收入

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 1093.43

项目 金额 说明

合计 6196.09

（二）净资产收益率及每股收益：

报告期利润 加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元）

基本每股收

益

稀释每股收

益

归属于公司普通股股东的净利润 -17.76 -0.54 -0.54

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 -17.78 -0.54 -0.54

北京华媒康讯信息技术股份有限公司

二〇一九年八月二十二日