portal.batangkab.go.idportal.batangkab.go.id/tpad2015/12.lhp bpk.pdfcreated date: 9/21/2015 8:32:01...
TRANSCRIPT
iH*"il BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH86@826,Fax
Jl Perintis Kesrerdeka*N9 !75 XtilSecrararg 4 Mei 2015
Nomor :
famFiran :
P€rihal
lo2- lF,t xvu.sMc/0s/20 1 5
Tiga Berkasffasif Pemeriksaan atas LaPoran
Keuangan Penerintah KabuPaten
Batang TA 2014
Kepada Yth-
Bupati Batang
diBatang
BerdasarkanUndang.UndangNomor15Tahun2004tenangtentangPemeriksaanPengelolamdan Tanggung Jawau rieuang*iq"guru dan Undang-Undang Nimor 15 Tahun 2006 tentang Badan
pemeriksa Keuangan serta-'nOan!-ooOu"g t."1.ult lainnya Badan Pe*eriksa Keuangm telah
melaln*an pemeriksaan atas Lapore r*Lg* pSoiooh Kabupaten Batang Tahun Angguan
2014, yangterdiri dari Neraca, Lryoran Realisasi Anggaran' Laporan Arus Kai' dan Catatan atas
Laporan Keuangan'
Pemeriksaarrditrrjukanuntukme,mb€rikanopiniataskewajaranperryajianLryoranKeumgmpe*erintah Kabupaton Batang dengm ,o*rp"mJ** kesesuaian taporm keu*gan deirgar Stmdar
Akuatsrsi pemerintahan, kec'kupan p*g,r"gkryan, kepatutnn ierhadap p€raturm penmdmg-
*a-g- dur efektifitas sist€'m pengendalian intem'
Pokok-pokok hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan.Pe'merintah Kabupaten Batang Tahun
Anggaran 201a yang p€rlu mendapat perhatian adalah sebagai berikut'
1. Opini stos Laporsn Keuangan
Berdasrkan peureriksaan yang telah dilakukaq BPK merrberikm p€ildaPd "weiar llengan
pergecualian" atas l,qorm feumgao Pemerintah Da€rah Kabupatep Batang Tahm AnggAfan
2014.
2. Sistem Pengendelian Intem
BPK menemukan adarya kelemahan sistem pengendaliar int€rn dalam penyu$man lapora
keumgan" mtaralain:
a. Piutang PBB dalarn Neraca p€r 31 Desesrber 2014 sebesar RplT'37 milia tidak
menggarnbrkan kondisi y*g *L"**ya karena DPPKAD betum melakuksr verifikasi das
saldo piutang PBB P2 yang t€rcantum di dalmr Neraca dan terd4at selisih sebcsa Rp7'06
miliar bila dibandingkan dengan dan Piutang PBB P2 pada sistem Informasi Manqicmen
Objek Pajak (SISMIOP) scbesar Rp24'43 miliar'
b. Penatausahaan dan penyajim nilai Aset Tetap per 3l Desember 2014 belum mernadai keena
nilai aset tetap Dinas Pendidikan Pemuda dar Olahraga p€r 3l Deseinber 2014 sebesr
Rp636,01 miliar belum didukurg rincian per jeais- aset tetap yang dimuat dslAm Karhr
lnventaris Barang (KIB), am invJnhrisasi aset tetap belum ditaksanakan socafia meryeluru[
serta fima bidang tanah yang dicafirt dalam Kts Dinas Pertanian Tanman Pmgo dm
Peternakan*t"'*RfiT,zlmilirtidakjelasstahskepudlikannya
Berdasarkankelemahan.kelemahantersebulBPKmerekomendasikdkepadaBup*iBafang
r'T:ilrffi:; verifikasi atas j'nrarr piutang pBB P2 agr sezuai dengan kondisi riilnvs;
b'Menertibkanpengelolaaras€ttetapdenganmelaksanakaninventrisasiascttetapyangbelumtercatat, melakukan penilaian ;, ,o;, menelusuri keberadaan dan memperjelas status
kePerrilikan aset tetaP'
3. Kepanrhan Terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan
BPKjugameneinukanadanyak*idakpatuhanterhadapket€'ntuanp€raturanperundang-undargan OurL p*gtfolaan keuangan daerah' mtara lain:
a. Pengelolaan Roribusi das tigat€mpd wisata baru-pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisda
k'rang mesradai karena dg, ;;;; wtsata b-' #"t ditetapkan dasar huk'm dfryq
pihak yang bekerjasama -.*.rogoir"cu.rsi tidak seturot nya menyarrpaikan laporm berkala
tentang ostzd.penjualan..oib,;;;Jt"kteasi' dao penerimaan asurmsi dari tempat wisata
bmr belum dikerjasarnakan;
b.PengendalianfungsiPerberrdaharaanpadaKantorKecmataoRebmlemahyangmenimbulkar kerugian d*J;;; npze,zo juta karena kelemahm pengendalian proses
permintaan perrbayaraa p*",J me,rnbayar, dan pencairan dma pada Pengguna Anggaran
dar Pejabat -Pe'natausahaan
Keuangan SKPD'
Berdasarkan kelemahan-kelematran tersebut BPK merekomendasikan kepada Bupati B*mg
ftTfffr tarif daerah tujuan wisata baru den m€ngatur ku*"jt!- rynyanpaim lryoran
peqiual; karcis rerribusi ;p* t;L"""rt aari p-Jgaora ke P€mda dalam perjanjirt
b. i^nK penyelesaian kerugian ag3lrans diriaftulkan oleh Bendarrra sesuai psraorrm
permdang-rmdangan y*g uuiut* (dhi. Perattrm BPK Nomor 3 Tahun 2007 tentang Tara
Cra renietesai"i' C"oti Kerugio Negra terhadap B€ndahara)'
Untukjelasnyakamilarnpirkanlaporanh*il_I3:'k'.*dimaksud'yaitul,aporanHasilpem€riksaan stas Laporan Kr*;
-il;;; roo,r'np'ilF*sMc/04/2015' L*orar Hasil
pemeriksaan *as sistem pe*gendaliar Intern Nomor roJrlwrnprcnnnll'sMc/04/2015' dm
Lryoran Hasil Pemeriksaan Atas ;;*h* T€rhadap Peranrm Perundang-undmgan Nomor
10C/LHP/BPKDwIII.SMG/04/20I5masing-nasingunggal9April2015.sesuai pasal 20 ayat (3) Undang-undang 15 Tahun iota'3a*"ba ataupenjelasank€p8da
BpK tqrtang tind* lanjut aras rekomeodaJBPK dismp.*uo '"ttoU"t-t*'umy" 60 (e'lram puhh)
hri setelahlaporao basil pemeriksaan ini dit€rima
Atas perhcim dan kerjasamany4 diucrykan terima kasih i
' "^'*PEMEBTK'AKE-UANGAN
KEPALAPERWAKILAN
INDONESIAJawa Tengah
Ak., cA., cIA.' cFE991031002 ,!,
Tembusanl. AnggotaVBPKz. Aulitorutarna KNV BPK;
3. InsPekturUtamaBPK;c. i6do pit"ltorat Utama Revbang BPK
S. tnsPe*nr KabuPaten Batang'