АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ №...

630102, г.Новосибирск, ул.Восход,20, оф.807тел.: (383) 254-04-02тел.: (383) 254-04-03тел.; (383) 254-04-06e-mail: [email protected]сайт: w ww .lideraudit.ru

■ S i s *

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 3

ООО «ЛИДЕР АУДИТ»

О годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

АО «Экспресс-пригород»

за 2017 г.

п

mailto:[email protected]

http://www.lideraudit.ru

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Акционерам акционерного общества «Экспресс-пригород»

МнениеМы провели аудит прилагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Экспресс-пригород» (ОГРН 1025403194277, 630004, г. Новосибирск, улица Дмитрия Шамшурина, дом 41), состоящей из:

- бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2017 г.- отчета о финансовых результатах за 2017 г.- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе:

- отчета об изменениях капитала за 2017 г.- отчета о движении денежных средств за 2017 г.- пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 г.

По нашему мнению, прилагаемая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение АО «Экспресс-пригород» по состоянию на 31 декабря 2017 года, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за 2017 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными в Российской Федерации.

Основание для выражения мненияМы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (MCA). Наша ответственность в соответствии с этими стандартами описана в разделе «Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» настоящего заключения. Мы являемся независимыми по отношению к аудируемому лицу в соответствии с Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций и Кодексом профессиональной этики аудиторов, соответствующими Кодексу этики профессиональных бухгалтеров, разработанному Советом по международным стандартам этики для профессиональных бухгалтеров, и нами вьшолнены прочие иные обязанности в соответствии с этими требованиями профессиональной этики. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Ответственность руководства аудируемого лица за годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетностьРз^ководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными в Российской Федерации, и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.При подготовке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности руководство несет ответственность за оценку способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответств)аощих случаях сведений, относяшдхся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать аудируемое лицо, прекратить его деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.

£

Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностиНаша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в составлении аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с MCA, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.В рамках аудита, проводимого в соответствии с MCA, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы:

а) выявляем и оцениваем риски существенного искажения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умьппленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;

б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля аудируемого лица;

в) оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики, обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством аудируемого лица;

г) делаем вывод о правомерности применения руководством аудируемого лица допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств - вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что аудируемое лицо утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

д) проводим оценку представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрьггие информации, а также того, представляет ли годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с руководством аудируемого лица, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.

С тарш ий аудитор О О О «Л И Д ЕР А У Д И Т » Б улатова Н .В .

Аудиторская организация:Общество с ограниченной ответственностью «!ОГРН 1025401506624,РФ, 630102, г. Новосибирск, ул. Восход, 20, оф.807,член Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация)ОРНЗ 10203002313

«14» февраля 2018 года

ч

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 31 декабря _____20 17 г.

отчетная датаКоды

Форма по ОКУД 0710001Дата (число, месяц, год) 31 12 2017

Организация АО "Экспресс-пригород" поОКПО 49082558

Идентификщионный номер налогоплательщика ИНН 5407193789

„ деятельность магистрального пассажирского гчтлт̂ гчтт Вид деятельности по ОКВЗДжелезнодорожного транспорта49.31.1

Организационно-правовая форма/форма собственностипо ОКОПФ/ОКФС

47 43

Единица измерения: тыс.руб. по ОКЕИ 384Местонахождение (адрес) 630004, г.Новосибирск, ул. Шамшурина, 41

Пояснения Наименование показателя Код

На31 декабря 2017 г.

На 31 декабря 2016 г.


1 2 3 4 5 6АКТИВ

I. В Н Н'.ОБОРОТНЬШ АКТИВЫ Нематериальные активы 11100 748 512 138

в том числе: нематериальные активы 11110 731 495 121незавершенные вложения в нематериальные активы 11120 17 17 17авансы выданные 11199

Результаты исследований и разработок 11200в том числе;научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы 11210незавершенные вложения в научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы 11220авансы вьщанные 11299

Нематериальные поисковые активы 11300Материальные поисковые активы 11400Основные средства 11500 666192 683696 693376

в том числе: основные средства 11510 553844535275 563575

в том числе:здания, машины и оборудование, транспортные средства 11511 443974 468880 478424сооружения и передаточные устройства 11512 91232 84834 85067прочие основные средства 11519 69 130 84

незавершенные вложения в основные средства 11520 130917 129852 129801авансы выданные 11599 0 0 0

Доходные вложения в материальные ценности 11600в том числе:доходные вложения в материальные ценности 11610незавершенные вложения в доходные вложения в материальные ценности 11620

Финансовые вложения 11700 0 0 0в том числе:вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций 11710 0 0 0предоставленные займы и депозитные вклады 11720прочие финансовые вложения 11790предварительная оплата 11799

Отложенные налоговые активы 11800 35902 37082 37759Прочие внеоборотные активы 11900Итого по разделу I 11000 702842 721290 731273

(р

Форма 0710001 страница 3

Пояснения

Наименование показателя КодНа 31

декабря 2017 г.


На 31 декабря 2015 г. ;

1 2 3 4 5 6П. ОБОРОТНЪШ АКТИВЫ

Запасы 12100 6690 6446 6192в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности 12110 5084 49115864животные на вьфащивании и откорме 12120затраты в незавершенном производстве 12130готовая продукция и товары для перепродажи 12140 764 1318 1233товары отгруженные 12150расходы будущих периодов 12160 62 44 48прочие запасы и затраты 12190

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 12200Дебиторская задолженность 12300 68556 63485 133597

в том числе:дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 12310

в том числе:покупатели и заказчики (кроме перевозок) 12311покупатели и заказчики за перевозки 12312авансы вьщанные 12313прочая задолженность 12319

дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 12320 68556 63485 133597

в том числе:покупатели и заказчики (кроме перевозок) 12321 3920 714 2951покупатели и заказчики за перевозки 12322 10339 13028 37274авансы выданные 12323 9465 5434 798налоги и сборы, социальное страхование и обеспечение 12324 41424 40973 90936прочая задолженность 12329 3408 3336 1638

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 12400

в том числе:предоставленные займы и депозитные вклады 12410прочие финансовые вложения 12490

Денежные средства и денежные эквиваленты 12500 13357 25070 8762в том числе: наличные в кассе 12510 646 710 731средства на расчетных счетах 12520 3370 17111 3341средства на валютных счетах 12530средства на специальных счетах 12540денежные эквиваленты 12550прочие денежные средства и переводы в пути 12590 9341 7249 4690

Прочие оборотные активы 12600 356 269 210Итого по разделу И 12000 88959 95270 148761Баланс 16000 791801 816560 880034


Пояснения





1 2 3 4 5 6ПАССИВ

Ш. КА ПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал 13100 849 849 849Собственные акции, выкупленные у акционеров 13200 ( ) ( ) ( )Переоценка внеоборотных активов 13400Добавочный капитал (без переоценки) 13500 689 316 689 316 689 316

в том числе: эмиссионный доход 13510 684 431 684 431 684 431средства, полученные на увеличение уставного капитала 13520прочие средства 13590 4 885 4 885 4 885

Резервный капитал 13600 32 13 13в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством 13610резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 13620 32 13 13

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 13700 -528 479 -528 558 -528 578Итого по разделу Ш 13000 161718 161620 161600

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства 14100

в том числе:кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 14110займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 14120

Отложенные налоговые обязательства 14200 806 806 806Оценочные обязательства 14300Прочие обязательства 14500 514103 517153 520203Итого по разделу ГУ 14000 514909 517959 521009

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства 15100

в том числе:кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 15110займы, подлежапще погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 15120

Кредиторская задолженность 15200 78234 102489 160359в том числе:поставщики и подрядчики 15210 6280 46049 106334персонал организации 15220 8745 8176 7401

налоги и сборы, социальное страхование и обеспечение 15230 11958 10727 10859авансы полученные (кроме перевозок) 15240 1060 553 170авансы полученные за перевозки 15250 41828 28046 26685акционеры по выплате доходов 15260прочая задолженность 15290 8363 8938 8910

Доходы будущих периодов 15300 24477 26637 28798Оценочные обязательства 15400 12463 7855 8268Прочие обязательства 15500Итого по разделу V 15000 115174 136981 197425Баланс 17000 791801 816560 1 880034

Куфарева Екатерина Леонидовна (расшифровка подписи)

-Щнапцева Наталья Николаевна (расшифровка подписи) 08 февраля 20 18 г.

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ за январь-декабрь 20 17 г.

отчетный период

Организация АО "Экспресс-пригород"Идентификационный номер налогоплательщика

Форма по ОКУД Дата (число, месяц, год)

по ОКПО ИНН

Вид деятельностидеятельность магистрального пассажирского железнодорожного транспорта ________

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Единица измерения: тыс.руб.по ОКОПФ/ОКФС

поОКЕИ

Коды0710002

31 12 201749082558

5407193789

49.31.1

47 43

384

Пояснения




1 2 3 4 4Выручка 21100 1 492 807 1 424 875Себестоимость продаж 21200 ( 1 353 997 ) ( 1 290 582 )Валовая прибыль (убыток) 21000 138 810 134 293Коммерческие расходы 22100 ( 13 764 ) ( 17 801 )Управленческие расходы 22200 ( 101 659 ) ( 104 852 )Прибыль (убыток) от продаж 22000 23 387 11 640Доходы от участия в других организациях 23100Проценты к получению 23200 - 490Проценты к уплате 23300 ( 284 ) ( )Прочие доходы 23400 9 245 10 577Прочие расходы 23500 ( 29 864 ) ( 22 011 )Прибьшь (убыток) до налогообложения 23000 2 484 696Текущий налог на прибыль 24100 1 180 -

из него;постоянные налоговые обязательства (активы) 24210 ( 1 863 ) ( 538 )

Изменение отложенных налоговых обязательств 24300Изменение отложенных налоговых активов 24500 ( 1180 ) ( 677 )Прочее 24600 26 ( 1 )

в том числе:налог на прибыль за предыдущие периоды 24610единый налог на вмененный доход за предыдущие периоды 24620корпоративный подоподный налог и налог на чистый доход Республики Казахстан 24625щтрафные санкции по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению 24630

26

списанные отложенные налоговые обязательства 24640списанные отложенные налоговые активы 24650

% стая прибыль (убыток) 24000 98 20Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 25100Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 25200Совокупный финансовый результат периода 25000 98 20СПРАВОЧНОБазовая прибыль (убыток) на акцию 29000 0 0Фазводненная прибыль ̂ убыток) на акцию 29100 0 0

Куфарева Екатерина Леонидовнарасшифровка подписи

Шнапцева Наталья Николаевнарасшифровка подписи

февраля 20 18 г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛАза год 20 17 г.

Организация Идентификационный номер налогоплательщика


АО "Экспресс-пригород"


_________ по ОКПОИНН

Вид деятельностидеятельность магистрального пассажирского железнодорожного транспорта по ОКВЭД


Единица измерения: тыс.руб.по ОКОПФ/ОКФС

поОКЕИ

Коды0710003

31 12 201749082558

5407193789

49.31.1

47 43

384

I. Движение капитала

Наименование показателя КодУставныйкапитал

Собственные акции, выкуплен

ные у акционеров

Добавочныйкапитал

Резервныйкапитал

Нераспределенная прибьшь

(непокрытый убыток)

Итого

1 2 3 4 5 6 7 8Величина капитала на 31 декабря 20 15 г. 31000 849 ( ) 689 316 13 ( 528 578 ) 161 600

За 20 16 год Увеличение капитала - всего 32100 20 20

в том числе: чистая прибыль 32110 X X X X 20 20переоценка имущества 32120 X X X

доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала 32130 X X X

дополнительный выпуск акций 32140 X X 0увеличение номинальной стоимости акций 32150 X X

реорганизация юридического лица 32160прочее увеличение 32170

Уменьшение капитала - 32200 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )в том числе: убыток 32210 X X X X ( )переоценка имущества 32220 X X ( ) X ( ) ( )расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала 32230 X X ( ) X ( ) ( )уменьшение номинальной стоимости акций 32240 ( ) ( ) ( ) X ( ) ( )уменьшение количества акций 32250 ( ) ( ) ( ) X ( ) ( )реорганизация юридического лица 32260 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )дивиденды 32270 X X X X ( )прочее уменьшение 32280 ( ) ( ) ( ) ( )

Изменение добавочного капитала 32300 X X X

Изменение; резервного капитала ' 32400 X X X X

Величина капитала на 31 декабря 20 16 г. 32000 849 ( , , ) 689 316 13 ( 528 558 : 161 620

Ф орма0710003 страница!

Наименование показателя КодУставныйкапитал

Собственные акции, выкуплен

ные у акционеров

Добавочныйкапитал

Резервныйкапитал

Нераспределенная прибыль (непокры

тый убьггок)

Итого

1 2 3 4 5 6 7 8Величина капитала на 01 января 2017 г. 32000 849 ( ) 689 316 13 ( 528 558 ) 161620

За 2017 год Увеличение капитала - всего 33100 98 98

в том числе: чистая прибыль 33110 X X X . X 98 98переоценка имущества 33120 X X X

доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала 33130 X X X

дополнительный выпуск акций 33140 X X

увеличение номинальной стоимости акций 33150 X X

реорганизация юридического лица 33160прочее увеличение 33170

Уменьшение капитала - 33200 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ( )в том числе: убыток 33210 X X X X - 0переоценка имущества 33220 X X ( ) X ( ) ( )расходы,: относящиеся непосредственно на уменьшение капитала 33230 X X ( ) X ( ) ( )уменьшение номинальной стоимости акций 33240 ( ) ( ) ( - ) X ( ) ( )уменьшение количества акций 33250 ( ) ( ) ( ) X ( ) ( )реорганизация юридического лица 33260 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )дивиденды 33270 X X X X ( ) ( )прочее уменьшение 33280 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

Изменение добавочного капитала 33300 X X X

Изменение: резервного капитала 33400 X X X 19 -19 X

Величина капитала на 31 декабря 2016 г. 33000 849 ( ) 689 316 32 ( 528 479 ) 161 718

п. Корректировки в связи с изменениемФорма 0710003 страница 3

учетной политики и исправлением ошибок


Изменения капитала за 20 17 год На 31


Наименование показателя Код за счет чистой

прибыли (убытка)

за счет иных

факторов

1 2 3 4 5 6Капитал - всего

до корректировок 34000корректировка в связи с:

изменением учетной политики 34100исправлением ошибок 34200

после корректировок 35000

^ .. ^

в том числе;нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):


изменением учетной политики 34110^ - . исправлением ошибок 34210

после корректировок 35010

}

другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки:


изменением учетной политики 34120/~- исправлением ошибок 34220

после корректировок 350201- .

Ш. Чистые активы





1 2 3 4 - 5Чистые активы 36000 186 195 188 257 190 398

//КуфзревггЕкатерина Леонидовна

(расшифровка подписи)

20 18 г.

Главный б'Шнапцева Наталья

~ Николаевна\ ^ 10дпись) (распшфровка подписи)

/X

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВза год


АО "Экспресс-пригород"Организация Идентификационный номер налогоплательщика

Вид деятельностидеятельность магистрального пассажирского железнодорожноготранспорта


Единица измерения: тыс.руб.

20 17 г.


_________ по ОКПОИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ/ОКФС поОКЕИ

Коды0710004

31 12 201749082558

5407193789

49.31.1

47 43

384

Наименование показателя КодЗа год

20 17 г.За год

20 16 г.1 2 3 4

Денежные потоки от текущих операцийПоступления — всего 41100 1 797 089 1 721 407

в том числе:от продажи продукции, товаров, работ и услуг 41110 1 415 488 1 371 098

из них;дочерние, зависимые общества 41110а 0 0

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иньк аналогичных платежей 41120 0

из них:дочерние, зависимые общества 41120а 0 0

от перепродажи финансовых вложений 41130 0 0прочие поступления 41190 381601 350 310

из них:дочерние, зависимые общества 41190а 0 0

Платежи - всего 41200 ( 1 766 822 ) ( 1 663 135 )в том числе:поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 41210 ( 1 154 796 ) ( 1 074 990 )

из них:дочерние, зависимые общества 41210а ( ) ( )

в связи с оплатой труда работников 41220 ( 227 152 ) ( 215 101 )процентов по долговьш обязательствам 41230 ( ) ( )

из них:дочерние, зависимые общества 41230а ( . ) ( )

налога на прибьшь организаций 41240 ( ) ( )прочие платежи 41290 ( 384 874 ) ( 373 044 )


Сальдо денежных потоков от текущих операций 41000 30 267 58 272

/■

Наименование показателя КодЗа год

20 17 г.За год

20 16 г.1 2 3 4

■; Денежные потоки от финансовых операцийПоступления - всего 43100 0 0

в том числе:получение кредитов и займов 43110

из них:дочерние, зависимые общества 43110а

денежных вкладов собственников (участников) 43120от Бьшуска акций, увеличения долей участия 43130от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг 43140

из них:дочерние, зависимые общества 43140а

прочие поступления 43190из них:дочерние, зависимые общества 43190а

Платежи - всего 43200 0 0в том числе:собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников 43210 ( )на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибьши в пользу собственников (участников) 43220 ( ) ( )в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 43230 ( ) ( ................)


прочие платежи 43290 ( )из них:дочерние, зависимые общества 43290а ( ) ( )

Сальдо денежных потоков от финансовых операций 43000 0 0из него: :дочерние и зависимые общества 43001

Сальдо денежных потоков за отчетный период 44000 -11713 16307Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 44500 25070 8762Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 45000 13357 25070Величрша влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 44900СПРАВОЧНОПереводы в пути от контрагентов

на начало отчетного периода 45100 7249 4690на конец отчетного периода 45200 9341 7249

ева Екатерина Леонидовна

(расшифровка подписи)

20 18 г.

Главный бШнапцева Наталья

Николаевнаподпись) (расшифровка подписи)

/Г

ПОЯСНЕНИЯ

к бухгалтерской (финансовой) отчетности

АО «Экспресс-пригород»

за 2017 год

Оглавление1.1. Общие сведения.............................................................................................................................................. 3

1.2.Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности5 '

1.2.1. Основа составления бухгалтерской (финансовой) отчетности............... ............................... 5

1.2.2. Изменение вступительных остатков бухгалтерской отчетности за 2017 год........................6

1.2.3. Раскрытие применяемых способов ведения учета...................................................................6

1.2.3.1. Организационные аспекты учетной политики..................................................................... 6

1.2.3.2. Методологические аспекты з^етной политики...................................................................7

1.2.4. Изменения учетной политики..................................................................................................20

1.2.4.1. Изменения учетной политики по сравнению с предьщущим отчетным периодом.....20

1.2.4.2. Информация об изменениях в учетной политике, вводимых с 01.01.2017 года............20

1.3.Раскрытие существенных показателей................................................................................................. 20

1.4. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности............ ....................................... 33

Данные Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах являются (далее- Пояснения к ББ и ОФР) неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности АО «Экспресс-пригород» за 2017 год̂ подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской; Федерации.

Отчетной датой данной бухгалтерской отчетности, по состоянию на которую она составлена, является «31» декабря 2017 года.

1.1 Общие сведенияПолное фирменное наименование: Акционерное общество «Экспресс-пригород» Сокращенное наименование: АО «Экспресс-пригород»Наименование на иностранном языке: SC “Express-prigorod”Место пахояедения Общества 630004, г. Новосибирск, ул. Д. Шамшурина, 41.

Общество не имеет структурные подразделения.

Основным видом деятельности Общества в 2017 году является перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении.

АО «Экспресс-пригород» осуществляет свою деятельность па основании следующих лицензий:

Табл. 1.1

Лицензируемый вид деятельности

Н аименованиелицензирую щего

органа

Н омер лицензии Д ата вы дачи лицензии

С рок действия лицензии

На осуществление перевозки железнодорожным транспортом пассажиров с осуществлением перевозки в пригородном сообщении

Федеральная служба по надзору в сфере транспорта

ПН № 5406575 29.08.2013 бессрочная

На осуществлениеобразовательнойдеятельности

Министерствообразования, науки иинновационнойполитикиНовосибирскойобласти

54Л01 8857 24.03.2015 бессрочная

На осуществление розничной продажи алкогольной продукщш при оказании услуг общественного питания

Министерствопромышленности,торговли и развитияпредпринимательстваНовосибирскойобласти

54РП00000476 24.07.2017 24.07.2017-24.07.2018

/ /

' ' № Фамилия Имя Отчество Должность

Г“ -

2. Сапрьи-ин Виктор Владимирович. Главный ревизор сектора проведения контроля финансовохозяйственной деятельности отдела внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности дочерних и зависимых обществ, филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» Новосибирского регионального управления Центра «Желдорконтроль»

3. Богомазова Олеся Валерьевна. Начальник финансово-экономического управления в сфере транспорта и дорожно-благоустроительного комплекса мэрии города Новосибирска

Сведения о дочерних, контролируемых и прочих обществахПо состоянию на 31 декабря 2017 г, АО «Экспресс-пригород»

контролируемые и прочие общества.не имеет дочерние,

Структура акционерного капитала, основные акционерыУставный капитал АО «Экспресс-пригород» в соответствии с Уставом составляет 849 ООО руб. и

разделен на 849 обьпсновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 1 000,00 рублей за единицу. Привилегированных бездокументарных акций нет.

Состав акционеров АО «Экспресс-пригород» по состоянию на 31.12.2017 г. (отчетную дату) являются:

Табл. 1.5

Наименование Количество акций Доля в УК

ОАО «РЖД» 433 51,0

Департамент земельных и имущественных отношений Новосибирской области

392 46,2

Город Новосибирск в лице Департамента земельных и имущественных отношений мэрии города Новосибирска

24 2,8

Итого: 849 100%

Сведения о филиалах

По состоянию на 31 декабря 2017 г. АО «Экспресс-пригород» не имеет филиалы и структурные подразделения.

1.2. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности1.2.1. Основа составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2017 г., утвержденной приказом 1008 от 03.08.2016 г, которая подготовлена с учетом требований;

■ Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»,■ «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской

Федерации», утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н;■ приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности

организаций»;■ иных нормативных актов по бухгалтерскому учету.

j r .

1.2.З.2. Методологические аспекты учетной политики1. Затраты в зависимости от их характера, условия осуществления делятся на капитальные

(внеоборотные) и текущие (оборотные).21 Затраты отражаются по следующим калькуляционным счетам плана счетов; счета учета затрат на производство - затраты на производство готовой продукции, работ, услуг; счет учета расходов на продажу - затраты на продажу готовой продукции и затраты, связанные с

осуществлением деятельности по перепродаже приобретенных товаров;счет учета вложений во внеоборотные активы - затраты на приобретение (создание),

модернизацию и реконструкцию внеоборотных активов (кроме долгосрочных финансовых вложений). В слз^ае приобретения (создания), модернизации и реконструкции внеоборотных активов (кроме долгосрочных финансовых вложений) хозяйственным способом соответствующие затраты предварительно в течение месяца учитываются на счете учета затрат вспомогательного производства по элементам затрат с последующим их отнесением по состоянию на отчетную дату (последний календарный день месяца) на счет учета вложений во внеоборотные активы;

счет учета заготовления и приобретения материальных ценностей - затраты на приобретение (создание) материально-производственных запасов (кроме готовой продукции). В случае приобретения (создания) материально-производственных запасов (кроме готовой продукции) хозяйственным способом соответствующие затраты предварительно в течение месяца з-^гываются на счете учета затрат вспомогательного производства по элементам затрат с последующим их отнесением по состоянию на отчетную дату (последний календарный день месяца) на счет учета заготовления и приобретения материальных ценностей.

3. Затраты, связанные с принятием решения о реализации инвестиционных проектов (затраты на осуществление предпроектных работ, затраты на проведение технико-экономического обоснования (анализа) инвестиций (в том числе в форме разработки бизнес-планов), затраты на оплату консультационных услуг, иные аналогичные затраты), понесенные до принятия решения об инвестировании в какой-либо актив, относятся на расходы по обьиным видам деятельности по мере их возникновения, так как такие затраты не связаны с формированием стоимости конкретного актива.

Затраты на осуществление предпроектных работ, затраты на проведение техникоэкономического обоснования (анализа) инвестиций (в том числе в форме разработки бизнес-планов), затраты на оплату консультационных услуг, иные аналогичные затраты по инвестиционным проектам, решение о реализации которых принято Обществом с включением в инвестиционную программу Общества, учитываются на счете учета вложений во внеоборотные активы. Эти затраты в последующем включаются в первоначальную стоимость новых внеоборотных активов, либо увеличивают первоначальную (восстановительную) стоимость, числящихся в учете основных средств.

4. Общество для определения рыночной стоимости активов в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, применяет способы ее оценки на основании следующих документов:

ценовые данные листинговых бирж, торговых палат, организаций-изготовителей, сведения об уровне цен, имеюшдеся у органов государственной статистроси, торговых инспекций и организаций, сведения об уровне цен, опубликованные в средствах массовой информации и специальной литературе и т.п.;

заключения независимого оценщика - по объектам недвижимого имущества; заключения соответствующих технических служб (подразделений) Общества, определяющих

физическое состояние имущества.5. Бухгалтерский учет затрат ведется следующим образом:в пообъектном разрезе по фактическим затратам на приобретение (создание), модернизацию,

реконструкцию основных средств и доходных вложений в материальные ценности;в пообъектном разрезе по фактическим затратам на приобретение (создание) нематериальных

активов;в разрезе выполняемых работ по фактическим затратам на научно-исследовательские, опытно

конструкторские и технологические работы;в разрезе номенклатурных номеров, партий, однородных групп по фактическим затратам на

приобретение (создание) материально-производственных запасов;в разрезе объектов финансовых вложений (паи, акции, облигации, векселя, вклады в уставные

капиталы и пр.) по фактическим затратам на приобретение финансовых вложений.

6. Расходы признаются Обществом только в том случае, когда выбытие активов носит безусловный характер. Если при определенных условиях выбывшие активы будут возвращены Обществу, то в бухгалтерском з^ете признается образование иного актива.

7. Обществом не признается в качестве расходов выбытие денежных средств и иных активов, передаваемых с условием возможного или обязательного последующего возврата иными участниками хозяйственного оборота.

8. Обществом не признается в качестве доходов поступление денежных средств и иных активов, получаемых с условием возможной или обязательной последующей передачи иным участникам хозяйственного оборота.

9. Обществом признается дебиторская задолженность, если существует вероятность получения ресурсов, способных увеличить экономические выгоды, являющаяся следствием исполнения существующего обязательства, причем величина этого обязательства может быть измерена с достаточной степенью надежности.

10. Обществом признается кредиторская задолженность, если существует вероятность оттока ресурсов, способных уменьшить экономические выгоды, являющаяся следствием исполнения существующего обязательства, причем величина этого обязательства может быть измерена с достаточной степенью надежности.

■ Учет основных средств и капитальных вложений.

Формирование в бухгалтерском з^ете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации об основных средствах производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н, с учетом следующих особенностей.

Общество не признает в качестве основных средств активы, в отношении которых при принятии к учету принято решение об их отчуждении в пользу других юридических и физических лиц - предполагается продажа, мена и т.п. В этом случае активы отражаются в бухгалтерском учете в качестве материально-производственных запасов как товары.

Доходные вложения в материальные ценности представляют собой основные средства, предназначенные исключительно для предоставления за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода.

Объекты недвижимости, по которым завершены капитальные вложения, и, которые соответствуют условиям, предусмотренным в пункте 4 ПБУ 6/01, оформленные в установленном порядке актами приемки-передачи основных средств и иными документами, подлежат учету в составе основных средств.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 40000 рублей за единицу (не более 20000 рублей за единицу по 31 декабря 2010 г. включительно), отражаются в составе материально-производственных запасов.

При передаче в эксплуатацию таких активов в целях обеспечения сохранности организуется надлежащий контроль за их движением с отражением стоимости на отдельном забалансовом счете учета активов со сроком полезного использования более 12 месяцев, учитываемых в качестве материально-производственных запасов, переданных в производство.

Объекты, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки, объекты природопользования, объекты, отнесенные к музейным предметам и музейным коллекциям, и т.п.), независимо от их стоимости учитываются в составе основных средств.

Первоначальной стоимостью основных средств, внесенных в уставный капитал Общества при его создании, является стоимость, указанная в передаточных актах, сформированных учредителями.

Первоначальная стоимость основных средств, являющихся предметом договора лизинга, при выкупе их Обществом определяется исходя из суммы начисленных лизинговых платежей и их выкупной стоимости.

Общество проводит регулярно переоценку групп однородных основных средств (как правило, один раз в 3 - 5 лет) для того, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

При этом существенным отличием признается разница между текущей (восстановительной) стоимостью и стоимостью основных средств, по которой они отражены в бухгалтерском учете, составляющая более десяти процентов.

Группы однородных основных средств, подлежащие регулярной переоценке, определяются на основании распоряжения (приказа) генерального директора Общества или уполномоченного им лица.

Переоценке не подлежат основные средства Общества, переведенные на консервацию на срок более одного года, находящиеся в процессе выбытия (по которым принято решение об их продаже, ликвидации и т.п.), а также объекты социальной сферы.

Начисление амортизационных отчислений по всем группам однородных основных средств производится линейным способом в течение всего срока полезного использования основных средств, входящих в эту группу.

Начисление амортизационных отчислений по основным средствам, находящимся в процессе частичного восстановления (без полной остановки объекта либо полного прекращения его использования), не приостанавливается. При этом выделение части основного средства, подлежащей восстановлению, в отдельный инвентарный объект не производится.

При переводе основного средства на консервацию на срок более трех месяцев начисление амортизационных отчислений прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем его перевода на консервацию.

При расконсервации основного средства, переведенного на консервацию на срок более трех месяцев, начисление амортизационных отчислений продолжается с первого числа месяца, следующего за месяцем его расконсервации.

При восстановлении основного средства (за исключением частичного восстановления) в течение периода времени, превышающего 12 месяцев, начисление амортизационных отчислений прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем начала восстановительных работ.

При завершении восстановления основного средства (за исключением частичного восстановления), продолжительность которого превышает 12 месяцев, начисление амортизационных отчислений продолжается с первого числа месяца, следующего за месяцем завершения восстановительных работ.

Срок полезного использования принятых в эксплуатацию и фактически используемых объектов недвижимости, }^енных по состоянию на 31 декабря 2010 г. в составе незавершенных капиталып.к вложений в связи с отсутствием передачи документов на государственную регистрацию права собственности, принятых к учету в качестве основных средств в 2011 году, определяется за вычетом периода их фактической эксплуатации (использования) до 2011 года.

Сроки полезного использования основных средств устанавливаются при их принятии к бухгалтерскому з^ету в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. №1, распоряжением ОАО «РЖД» от 30 октября 2003 г. № 43р и Указателем инвентарных объектов основньгх средств ОАО «РЖД», утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» от 13 марта 2007 г. № 395р.

Если принимаемые к бухгалтерскому учету основные средства не указаны в приведенных вьппе документах, срок полезного использования по ним определяется на основании паспорта объекта, иных технических документов, которыми предусмотрено точное наименование этих основных средств, а также оценки технических служб аппарата управления Общества в соответствии с внутренними документами Общества.

В случае наличия у одного основного средства нескольких частей, которые принадлежат к разным амортизационным группам и могут быть использованы для выполнения определенных

самостоятельных функций, каждая такая часть учитывается Обществом как самостоятельный инвентарный объект с присвоением соответствующих кодов ОКОФ.

При приобретении основных средств, бывщих в эксплуатации, срок полезного использования по ним определяется как разница между сроком полезного использования, определенным в соответствии с пунктом 12 настоящего подраздела, и документально подтвержденным сроком нахождения в эксплуатации основных средств у предыдущего собственника (собственников).

Если рассчитанный оставшийся срок полезного использования бывпшх в употреблении основных средств составляет менее 12 месяцев, то таким основным средствам устанавливаются сроки полезного использования, утвержденные распоряжением ОАО «РЖД» от 27 августа 2008 г. № 1814р.

При расконсервации основного средства, а также по завершении восстановления основного средства путем проведения ремонта срок полезного использования не пересматривается и амортизационные отчисления по нему продолжают начисляться исходя из ранее установленных норм.

Пересмотр срока полезного использования основного средства производится в случаях улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей его функционирования в результате проведенной модернизации или реконструкции. В этом случае амортизационные отчисления определяются исходя из расчета остаточной стоимости основного средства с учетом затрат на модернизацию или реконструкцию и пересмотренного оставшегося срока полезного использования.

В ином случае (срок полезного использования основного средства не пересматривается) амортизационные отчисления определяются исходя из расчета остаточной стоимости основного средства с учетом затрат на модернизацию или реконструкцию и оставшегося ранее установленного срока полезного использования.

По основным средствам с остаточной стоимостью равной нулю после проведения модернизации или реконструкции срок полезного использования подлежит пересмотру (продлению) в обязательном порядке. В этом случае амортизационные отчисления определяются исходя из затрат на модернизацию или реконструкцию и пересмотренного (продленного) срока полезного использования.

Затраты по модернизации или реконструкции основных средств в части материальных, затрат подлежат уменьшению на стоимость оприходованных материалов повторного использования, образовавшихся при выполнении данных работ хозяйственным способом, либо подрядным способом при использовании давальческих материалов.

Затраты, связанные с восстановлением активов, стоимость которых отражена на отдельном забалансовом счете учета активов со сроком полезного использования более 12 месяцев, учитываемых в качестве материально-производственных запасов, переданных в производство, учитываются в составе расходов отчетного периода и стоимость данных активов не увеличивают.

Затраты, связанные с восстановлением основных средств, стоимость которьгх отражена на отдельном забалансовом счете учета основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу, переданньгх в эксплуатацию, з^итываются в составе расходов отчетного периода и стоимость данных основных средств не увеличивают.

Учет арендованньгх основных средств производится на забалансовом счете }^ета арендованных основных средств по стоимости, определенной в соответствии с договором аренды.

■ Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.

Формирование в бухгалтерском з^ете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о нематериальных активах производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007), утвержденным приказом Минфина России от 27 декабря 2007 г. № 153н, с з^етом следующих особенностей.

Общество учитывает нематериальные активы по фактической (первоначальной) стоимости.

10

Начисление амортизации производится линейным способом исходя из полезного срока службы до полного погашения стоимости объекта. Амортизация начисляется с первого числа месяца, следующего за месяцем ввода нематериального актива в эксплуатацию.

Расходов на НИОКР в 2017 г не было.

Для целей составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, сформированной исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, проверка нематериальных активов на обесценение не производится в связи с их несущественностью.

Информация о сроках полезного использования по группам нематериальных активов :

Г руппы нем атериальны х активов С роки полезного использования

нем атериальны х акти вов(чи сло

лет)Изобретения, промышленные образцы, полезные модели

t—1Программы для ЭВМ, базы данных 5Товарный знак, знака обслуживания, наименование места происхождения товаров

Топология интегральных микросхем

Селекпдонные достижения

Деловаярепутация организации

Лицензии

■ ' Запасы природных ресурсов

Прочие (сайт) 5

■ У ч е т ф и н а н с о в ы х в л о ж ен и й .

Формирование в бзш’алтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о финансовьгх вложениях производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. № 126н, с }^етом следующих особенностей.

По финансовым вложениям в виде вклада организации-товарищества по договору о совместной деятельности (договору простого товарищества) Обществом применяется Положение по бухгалтерскому учету «Информация об з^астии в совместной деятельности» ПБУ 20/03, утвержденное приказом Минфина России от 24 ноября 2003 г. № 105н.

При выборе единицы бухгалтерского учета финансовых вложений (по их отдельным видам) Общество исходит из того, что принятая единица учета фршансовых вложений должна обеспечить формирование полной и достоверной информации об этих вложениях, а также надлежащий контроль за их наличием и движением. В зависимости от характера финансовых вложений, порядка их приобретения и использования единицей финансовых вложений может быть серия, партия и т.п. однородная совокупность финансовых вложений.

Бухгалтерский учет финансовых вложений ведется в разрезе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений в зависимости от срока обращения (погашения), а также по их видам. Перевод финансовых вложений из долгосрочных в краткосрочные осуществляется в момент, когда до погашения этих финансовых вложений остается не более 12 месяцев.

В 2017 г финансовых вложений не было.

11

.а >

■ Учет материально-производственных запасов.

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о материально-производственных запасах производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина России от 09 июня 2001 г. № 44н, с учетом следующих особенностей.

При выборе единицы бухгалтерского учета материально-производственных запасов (по их отдельным видам) Общество исходит из того, что принятая единица учета материальнопроизводственных запасов должна обеспечить формирование полной и достоверной информации об этих запасах, а также надлежащий контроль за их наличием и движением. В зависимости от характера материально-производственных запасов, порядка их приобретения и использования единицей материально-производственных запасов может быть номенклатурный номер, партия, однородная группа и т.п.

Принятие к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в виде материалов и товаров осуществляется по фактической себестоимости, которая подлежит отражению в бухгалтерском учете на счетах учета материалов и учета товаров соответственно (без использования счета учета заготовления и приобретения материальных ценностей и счета учета отклонений в стоимости материальных ценностей).

Фактическая себестоимость материалов и товаров исчисляется исходя из их стоимости, предусмотренной в контракте (договоре), таможенных платежей (при закупках организацией материалов по импорту), транспортных расходов и прочих расходов по закупке и доставке материалов (в том числе приобретаемых по договору мены.

Принятие к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в виде материалов и товаров осуществляется с использованием счета учета заготовления и приобретения материальных ценностей и счета учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

В бухгалтерском }^ете материалы и товары отражаются по учетным ценам на отдельных счетах учета материалов и учета товаров соответственно.

В качестве учетных цен на материалы и товары, приобретенные за плату, применяются установленные договором на их приобретение цены без учета транспортно-заготовительных расходов. Другие затраты, отдельно указанные в договоре на приобретение материалов и товаров, а также иные затраты, непосредственно связанные с приобретением материалов и товаров, формирующие их фактическую себестоимость, относятся к транспортно-заготовительным расходам и отражаются на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

В качестве учетной цены на материалы при их изготовлении применяется нормативная (плановая) себестоимость изготовления. Разница между фактической и нормативной (плановой) себестоимостью изготовления материалов отражается на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

В качестве учетной цены на материалы и товары, внесенные в счет вклада в уставный капитал Общества, применяется их денежная оценка, согласованная акционерами Общества, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Другие затраты, связанные с получением этих материалов и товаров, формирующие их фактическую себестоимость, относятся к транспортнозаготовительным расходам и отражаются на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

В качестве учетной цены на материалы и товары, полученные по договору дарения или безвозмездно, применяется их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету. Другие затраты, связанные с полз^ением этих материалов и товаров, фор(мирующие их фактическую себестоимость, относятся к транспортно-заготовительным расходам и отражаются на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

В качестве учетной цены на материалы и товары, полученные по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость активов Общества, переданных или подлежащих передаче. Стоимость этих активов устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество определяет стоимость аналогичных активов, а при невозможности установить стоимость соответствующих активов,- исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Обществом приобретаются аналогичные материально-производственные запасы.

12

М

Другие затраты, связанные с получением этих материалов и товаров, формирующие их фактическую себестоимость, относятся к транспортно-заготовительным расходам и отражаются на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей.

М атери алы повторного использования приним аю тся к бухгалтерском у учету в следую щ ейоценке:

по цене возможного использования (пониженной цене исходного соответствующего материального ресурса) - в случае дальнейшего использования при производстве продукции, выполнении работ, оказании услзт, либо для управленческих нужд, но с повышенными расходами по их использованию;

по текущей рыночной стоимости - в случае их последующей продажи.Определение цены возможного использования или текущей рыночной стоимости на момент

принятия к бухгалтерскому учету материалов повторного использования производится на основании заключения технических служб о физическом состоянии данных материальных ресурсов и цены в установленном Обществом порядке по аналогичному имуществу, или текущих рыночных цен соответствующего имущества по данным организаций производителей (изготовителей), организаций, торгующих аналогичным имуществом, торговьгх палат, бирж.

Стоимость материалов повторного использования, полученных при восстановлении (ремонте, модернизации, реконструкции) основных средств хозяйственным способом, либо подрядным способом при использовании давальческих материалов, учитываемых в порядке учета возвратных отходов, относится в уменьшение суммы материальных затрат, возникающих при восстановлении соответствующих основных средств.

Стоимость материалов повторного использования, полученных при демонтаже и разборке основных средств, выводимых из эксплуатации, а также при восстановлении основных средств подрядным способом без использования давальческих материалов относится в состав прочих доходов.

Приобретенные товары, предназначенные для продажи в розничной торговле и общественном питании, оцениваются по продажной стоимости с отражением торговой наценки (скидки) на отдельном счете бухгалтерского з^ета.

Принятие к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в виде готовой продукции, предназначенной для продажи, осуществляется с использованием счета учета выпуска продукции.

Если готовая продукция полностью направляется для использования подразделениями Общества при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, либо для управленческих нужд, то она принимается к бухгалтерскому учету в качестве материалов.

В бухгалтерском учете готовая продукция, предназначенная для продажи, отражается на отдельном счете учета готовой продукции. На этом счете ведется учет готовой продукции по учетным ценам - нормативной (плановой) себестоимости ее изготовления с выделением отклонений фактической производственной себестоимости от стоимости по учетным ценам.

Материально-производственные запасы (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) при отпуске в производство и ином выбытии оцениваются по средней себестоимости.

В качестве средней себестоимости используется вариант скользящей оценки, при котором определяется фактическая себестоимость соответствующих материально-производственных запасов в момент их отпуска, при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость этих материально-производственных запасов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

При ведении бухгалтерского учета в иных информационных системах в качестве средней себестоимости допускается использовать вариант взвешенной оценки, при котором определяется среднемесячная фактическая себестоимость, в расчет которой включаются количество и стоимость соответствующих материально-производственных запасов на начало месяца и все поступления за месяц.

Определение доли списания суммы отклонений в стоимости материально-производственных запасов по отдельным видам или группам производится пропорционально их учетной стоимости исходя из отношения суммы остатка величины отклонения на начало месяца и текупщх отклонений за месяц к сумме остатка этих материально-производственных запасов на начало месяца и всех поступлений за месяц по учетной стоимости. Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует использовать при списании отклонения на увеличение (уменьшение) j/^етной стоимости использованных материально-производственных запасов.

13

Л

Накопленные на счете учета отклонений в стоимости материальных ценностей, а также на отдельном субсчете счета з^ета готовой продукции суммы отклонений списываются на соответствующие счета бухгалтерского учета в доле, исчисляемой в вышеуказанном порядке.

Затраты по содержанию складского хозяйства подразделений Общества в стоимость материально-производственных запасов не включаются и относятся к расходам отчетного периода, в котором они осуществлены.

Затраты по перемещению материально-производственных запасов внутри и между подразделениями Общества, относятся на себестоимость выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг подразделений Общества.

Затраты, связанные с восстановлением ресурса запасных частей и иных аналогичных материалов, включая фактическую себестоимость этих запасных частей и иных аналогичных материалов, отражаются на отдельном субсчете счета учета затрат вспомогательного производства. Восстановленные запасные части и иные аналогичные материалы принимаются к бухгалтерскому учету в порядке, предусмотренном для з^ета материалов, изготавливаемых. Обществом.

■ Учет расходов.

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о расходах производится в соответствии с положениями по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 и «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008), утвержденными приказами Минфина России от Об мая 1999 г. № ЗЗн и от 24 октября 2008 г. № 11бн соответственно, с учетом следующих особенностей.

Общество признает расходы отчетного периода в зависимости от их вида, условия осуществления и характера своей деятельности расходами по обычным видам деятельности или прочими расходами.

Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные с оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров.

Общество ведет учет расходов в соответствии с классификатором расходов номенклатуры доходов и расходов субъектов естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок (приложение № 1 к Порядку ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок, утвержденному приказом Минтранса России от 12 августа 2014 г. № 225).

Расходы по обычным видам деятельности Общества формируются по следующим видам деятельности:

пассажирские перевозки в пригородном сообщении;прочие виды деятельности.Расходы по обычным видам деятельности признаются по местам их возникновения и в

зависимости от отношения к производственному процессу делятся на непосредственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные (управленческие), т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.

Распределение между обычными видами деятельности Общества общепроизводственных и общехозяйственных (зправлеетеских) расходов производится в соответствии с Порядком ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок.

Прочими расходами признаются расходы отчетного периода, не являющиеся расходами по обычным видам деятельности.

Прочие расходы признаются исходя из принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности по местам их возникновения.

Расходы по обычным видам деятельности, связанные со сбытом готовой продукции и товаров, признаются расходами на продажу.

Расходы на продажу делятся на коммерческие расходы по сбыту готовой продукции и на издержки обращения по сбыту товаров, приобретенных для перепродажи.

14

■ Учет доходов и расходов будущих периодов.

Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в составе расходов будущих периодов в порядке, установленном положениями (стандартами) по бухгалтерскому учету.

Общество в качестве расходов будущих периодов признает лицензии со сроком действия не более 12 месяцев.

Доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в составе доходов будущих периодов в порядке, установленном положениями (стандартами) по бухгалтерскому учету.

В составе доходов будущих периодов у Общества числится остаточная стоимость электропоезда ЭДМ-4М 154, приобретенного за счет целевого финансирования в 2006 г. Ежегодно данный показатель уменьшается на сумму амортизации электропоезда.

■ Учет готовой продукции и незавершенного производства.

Приобретенные товары, предназначенные для продажи в розничной торговле и обществённом питании, оцениваются по продажной стоимости с отражением торговой наценки (скидки) на отдельном счете бухгалтерского учета.

Принятие к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в виде готовой продукции, предназначенной для продажи, осуществляется с использованием счета учета выпуска продукции.

Если готовая продукция полностью направляется для использования подразделениями Общества при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, либо для управленческих нужд, то она принимается к бухгалтерскому учету в качестве материалов.

В бухгалтерском учете готовая продукция, предназначенная для продажи, отражается на отдельном счете учета готовой продукции. На этом счете ведется учет готовой продукции по учетным ценам - нормативной (плановой) себестоимости ее изготовления с выделением отклонений фактической производственной себестоимости от стоимости по учетным ценам.

Активами считаются хозяйственные средства, контроль над которыми Общество получило в результате свершившихся фактов его хозяйственной деятельности и которые должны принести экономические выгоды в будущем.

Условия признания хозяйственных средств в качестве того или иного актива устанавливаются нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету и (или) учетной политикой.

Активы Общества подразделяются на собственно активы и затраты (незавершенные вложения в создание активов, незавершенное производство).

В течение отчетного периода Общество осуществляет использование (расходование) ресурсов различного вида - материальных, финансовых, трудовых и прочих. Принятая к бухгалтерскому учету стоимостная оценка использованных ресурсов квалифицируется как затраты.

По окончании периода накопления затраты приводят к образованию активов (основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов, положительных результатов завершенных научно-исследовательских, опьггно-конструкторских и технологических работ, материально-производственных запасов и т.д.), либо расходов (списание на убытки вследствие ликвидации или продажи незавершенных капитальных вложений, списание затрат на научно- исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, не давшие положительных результатов, списание себестоимости выполненных работ и оказанных услуг и т.д.).

Окончание периода накопления затрат определяется моментом, когда соблюдены условия признания активов, либо когда становится очевидным, что понесенные затраты уменьшают экономические выгоды Общества без создания какого-либо актива.

■ Учет обязательств по кредитам и займам.

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о расходах по кредитам и займам производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008), утвержденным приказом Минфина России от Об октября 2008 г. № 107н, с учетом следующих особенностей.

15

Начисление процентов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору), производится равномерно на пропорционально временной основе, независимо от условий предоставления займа (кредита).

Дополнительные расходы по займам и кредитам включаются в состав прочих расходов в том отчетном периоде, в котором они осуществлены.

Величина процентов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору) по займу (кредиту), полученному на иные цели, но средства по которому направлены на приобретение, сооружение и (или) изготовление инвестиционного актива, подлежащая включению в стоимость инвестиционного актива, определяется пропорционально доле израсходованных средств в общей сумме полученных средств по займу (кредиту).

Величина процентов, причитающихся к оплате заимодавцам (кредиторам) по займам (кредитам), полученным на общие цели, средства по которым направлены на приобретение, сооружение и (или) изготовл:ение инвестиционных активов, подлежащая включению в стоимость инвестиционных активов, определятся расчетным путем с учетом следующего допущения.

При расчете величины процентов, подлежащей включению в стоимость инвестиционных активов, предполагается, что займы (кредиты), полученные на общие цели, в первую очередь направляются на финансирование незавершенных вложений во внеоборотные активы в виде инвестиционных активов. Оставшаяся часть процентов по займам (кредитам), полученным на общие цели, относится в состав прочих расходов.

■ Учет доходов.

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о доходах производится в соответствии с положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 и «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008), утвержденными приказами Минфрша России от 06 мая 1999 г. № 32н и от 24 октября 2008г. №116н соответственно, с учетом следующих особенностей.

Общество признает доходы отчетного периода в зависимости от их вида, условия получения и характера своей деятельности доходами от обьиных видов деятельности или прочими доходами.

Доходами от обычных видов деятельности признается выручка от оказанных услуг, выполненных работ и от продажи товаров.

Общество ведет учет доходов в соответствии с классификатором доходов номенклатуры доходов и расходов субъектов естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок (приложение № 1 к Порядку ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере железнодорожных перевозок, утвержденному приказом Минтранса России от 12 августа 2014 г. № 225).

Доходы от обычных видов деятельности Общества формируются по следующим видам деятельности:

пассажирские перевозки в пригородном сообщении; прочие виды деятельности.Доходы от перевозок пассажиров, багажа определяются по дате начисления провозных платежей

и сборов на основании проездных и перевозочных документов. Датой начисления провозных платежей и сборов признается:

дата оформления проездных и перевозочных документов - при перевозках пассажиров и багажа в пригородном сообщении;

дата оказания услуги - при оказании услуг, связанных с оформлением, резервированием, возвратом, переоформлением и восстановлением проездных документов, а также при оказании дополнительных услуг, связанных с перевозкой пассажиров железнодорожным транспортом.

При государственном регулировании цен и тарифов на продукцию, работы и услуги доходы от обычных видов деятельности Общества признаются в сумме равной величине установленных государством цен и тарифов.

Доходы от прочих обычных видов деятельности признаются по мере вьшолнения работ и оказания услуг.

Датой начисления доходов по прочим обычным видам деятельности признается: дата принятия заказчиком результатов выполненных работ и оказанных услуг; дата перехода права собственности к покупателю на готовую продукцию и товары;

16

дата прршятия принципалом отчета агента, составленного Обществом; последний день месяца по арендным и иным аналогичным платежам.Прочими доходами признаются доходы отчетного периода, не являющиеся доходами от

обьршых видов деятельности.Прочие доходы признаются исходя из принципа временной определенности фактов

хозяйственной деятельности по местам их возникновения.Выручка и прочие доходы, составляющие пять и более процентов от общей суммы доходов

организации показываются по каждому виду в отдельности.

■ Создание и учет резервов.

Формирование в бз^алтерском 5̂ ете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о резервах (за исключением резервов, зачитываемых в составе собственного капитала) производится в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным пррпсазом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н, положениями по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденными приказами Минфина России от 09 июня 2001 г. № 44н, от 13 декабря 2010 г. № 1б7н и от 10 декабря 2002 г. № 126н соответственно, с з^етом следующих особенностей.

Общество создает следующие оценочные резервы: резерв сомнительных долгов;резерв под снижение стоимости материальных ценностей; резерв под обесценение финансовых вложений.Обществом признаются оценочные обязательства в отношении предстоящих расходов при

выполнении условий, установленных ПБУ 8/2010.В бухгалтерском з^ете Общества отражаются следзтощие оценочные обязательства: оценочные обязательства по выплатам работникам; оценочные обязательства по судебным разбирательствам; прочие оценочные обязательства.Порядок создания оценочного обязательства по отпускам работников Общества утвержден

распоряжением ОАО «РЖД» от 15 октября 2012 г. № 2039р.Порядок создания оценочного обязательства по судебным разбирательствам Общества

утвержден распоряжением ОАО «РЖД» от 16.01.2014 № 60р.Резерв по сомнительным долгам создается два раза в год по состоянию на 30 июня и 31 декабря

отчетного года на основании результатов инвентаризации дебиторской задолженности или в установленном Обществом порядке.

Критерии признания дебиторской задолженности сомнительным долгом установлены регламентом создания резерва по сомнительным долгам, утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» от 30 декабря 2011 г. № 2888р.

Порядок создания резерва под обесценение финансовых вложений Общества утвержден распоряжением ОАО «РЖД» от 14 февраля 2013 г. № 401р.

■ Учет текущих расчетов и обязательств.

Формирование в бухгалтерском з^ете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о дебиторской и кредиторской задолженности (расчетах с дебиторами и кредиторами) производится в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н, с з^етом следующих особенностей.

Расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются в бухгалтерском учете Общества по правилам, принятым в соответствии с нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету и з^етной политикой в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых правильными.

Дебиторской задолженностью признается задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия другого контрагента (дебитора) по отношению к Обществу и связана с требованием Общества полз^чить денежные средства, иные активы, принять результат

17

выполненных работ или оказанных услзлг, совершить иные действия в свою пользу, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.

В состав дебиторской задолженности Общества относятся:задолженность покупателей и заказчиков;задолженность поставщиков и подрядчиков (авансы выданные);задолженность по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению;задолженность персонала по оплате труда и по прочим операциям, подотчетным суммам;задолженность акционеров по вкладам в уставный капитал;задолженность разных дебиторов и кредиторов.Кредиторской задолженностью признается задолженность, которая является следствием

определенных действий или бездействия Общества по отношению к другому контрагенту (кредитору) и связана с требованием контрагента передать денежные средства, иные активы, результат выполненных работ или оказанных услуг, совершить иные действия в пользу этого лица, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.

В состав кредиторской задолженности Общества относятся: задолженность по заемным средствам (по кредитам и займам); задолженность перед поставщиками и подрядчиками; задолженность перед покупателями и заказчиками (авансы полученные);задолженность перед персоналом по оплате труда и по прочим операциям, подотчетным суммам; задолженность по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению; задолженность перед акционерами по вьпсупу собственных акций, по выплате дивидендов; задолжершость перед разными дебиторами и кредиторами.Дебиторская задолженность и кредиторская задолженность по заемным средствам разделяются

на долгосрочную задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и краткосрочную задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную осуществляется в момент, когда до ее погашения по условиям договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота остается не более 12 месяцев. Кроме того, осуществляется перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную в случаях продления (пролонгации) срока действия договора, изменения закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота, если по вновь принятым условиям срок погашения суммы задолженности составляет более чем 12 месяцев.

Дебиторская и кредиторская задолженность разделяется на срочную и просроченную задолженность.

Срочной задолженностью считается дебиторская и кредиторская задолженность, срок погашения которой по состоянию на отчетную дату составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по условиям договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке.

Просроченной задолженностью считается дебиторская и кредиторская задолженность, срок погашения которой по состоянию на отчетную дату составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по условиям договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота истек.

Просроченной признается задолженность, которая не погашена в срок в следующих случаях: если на дату исполнения (за период времени), указанную (указанный) в договоре, обязательство

не выполнено оно признается просроченным с первого дня, следующего за датой (периодом времени) его исполнения;

если обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в течение семи дней с даты предъявления кредитором требования о его исполнении.

Течение срока исковой давности по дебиторской и кредиторской задолженности начинается с момента ее перехода в состав просроченной задолженности.

■ Учет налога на прибыль

Формирование в бз^галтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества информации о расчетах по налогу на прибыль организаций производится в соответствии с Положением

18

по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. № 114н, с учетом следующих особенностей.

При составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности в бухгалтерском балансе отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются сальдировано (свернуто), кроме случаев, когда законодательством РФ о налогах и сборах предусмотрено раздельное формирование налоговой базы.

Величина текущего налога на прибьшь (налог на прибыль для целей налогообложения) определяется в целом по Обществу исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, а также разницы в порядке определения отложенного налогового актива, отложенного налогового обязательства и текущего налога на прибыль, связанной с применением в отчетном периоде пониженной ставки налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации. В бухгалтерском учете указанная разница подлежит отнесению на счет учета прибылей и убытков.

■ Учет распределения и использования прибыли.

Формирование конечного финансового результата - бухгалтерской прибыли (убытка) за отчетный год, включая определение прибыли (убытка) от обычных видов деятельности и финансового результата по прочим доходам и расходам, - производится в целом по Обществу на основании бухгалтерского учета всех фактов хозяйственной жизни Общества и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, принятым в соответствии с нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету и учетной политикой.

Вопрос по использованию чистой прибьши решается на годовом собрании акционеров по итогам года. Основные направления по использованию чистой прибьши:

- увеличение резервного капитала;

- как источник на инвестиционные программы;

- как источник на социальные программы;

- на выплату дивидендов;

- на погашение убытков прошлых лет.

■ Денежные средства:

«Отчет о движении денежных средств» определен в соответствии с ПБУ 23/2011. Денежные потоки от текущих, инвестиционньгх и финансовых операций по каждому отчетному сегменту определяются в соответствии с ПБУ 12/2010.

В отчете о движении денежных средств представляются данные, вытекающие из записей по счетам бухгалтерского учета денежных средств (наличные в кассе, банковские счета (за исключением депозитных вкладов)), переводов в пути и денежных эквивалентов.

Для того чтобы финансовое вложение могло классифршдроваться как денежный эквивалент, оно должно быть легко обратимо в заранее известную сумму денежных средств и подвержено незначительному риску изменения стоимости. Финансовое вложение классифицируется как денежный эквивалент, если оно имеет срок погашения до трех месяцев с даты приобретения.

Кроме того, в качестве денежных эквивалентов Общество признает банковские векселя со сроком погашения до трех месяцев, используемые при расчетах за товары, работы, услуги. Особенностью этих векселей является то, что они приобретаются по номинальной стоимости и по этой же стоимости используются при расчетах с другими контрагентами.

При отражении в отчете о движении денежных средств денежных потоков, выраженных в иностранной валюте, использование среднего курса иностранной валюты для пересчета в рубли

19

Л-

денежных потоков в связи с совершением большого числа однородных операций в такой иностранной валюте при несущественном изменении официального курса иностранной валюты к рублю, устанавливаемого Центральным банком РФ, исчисленного за месяц или любой более короткий период, не производится.

В отчете о движении денежных средств остаток денежных средств и денежных эквивалентов соответствуют статье бухгалтерского баланса № 12400, в том числе наличные в кассе - 12510, средства на расчетных счетах - 12520, средства на валютных счетах - 12530, прочие денежные средства и переводы в пути - 12540 и прочие денежные эквиваленты - 12550.

1.2.4. Изменения учетной политики

1.2.4.1. Изменения учетной политики по сравнепию с предыдущим отчетным периодомСущественных изменений учетной политики в 2017 году по сравнению с предыдущим

отчетным периодом не было, поэтому они не оказали существенного влияния на финансовое положение Общества, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств и вступительные данные не корректировались.

1.2.4.2. Информация об изменениях в учетной политике, вводимых с 01.01.2017 года

В течение 2017 г в }^етную политику Общества вносились следующие изменения:1. В рабочий план счетов введен новый субсчет 65 «Корпоративный подоходный налог» к счету 76.2. Изменены формы бухгалтерской отчетности (приложения 3, 8, 9).

1.3. Раскрытие существенных показателей.

1. Основные средства и незавершенные капитальные вложения

Имущество, полученное по договорам операционной арендыВ составе показателя «Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом»

учитываются арендованные земельные участки (по кадастровой стоимости):Табл. 1.3.1.1

Показатель На 31.12.17 г руб.

На 31.12.16 г руб.

На 31.12.15 г руб.

Арендованные земельные участки 9 051 667,75 8 652 536,38 8 652 536,38

Кроме того, в составе показателя «Полученные в аренду основные средства, числяпщеся за балансом» числятся здания, сооружения на общую стоимость 5 975 198,58 руб.

Стоимость полученных в аренду основных средств, информация о кадастровой стоимости которых не получена, определена Обществом самостоятельно. Расчет сделан исходя из ежемесячной платы за аренду.

По состоянию на 31.12.2017 г в балансе Общества числится объект основных средств Электропоезд ЭР-2 1023(10 вагонов), инв.№; 00004177, законсервирован по причине невозможности дальнейшего использования в связи с необходимостью проведения капитального ремонта и отсутствием в ОАО «РЖД» необходимый запасных частей. На сегодняшний момент электропоезд находится на ответственном хранении в ОАО «РЖД».

Кроме, того вновь введенный объект основных средств - Турникетный комплекс на о.п. Центр с инвентарным номером 00004565 также законсервирован в связи с досрочным сроком ввода в эксплуатацию и отсутствием обслуживающего персонала

20

2. Материалы и товары для перепродажи

Товарно-материальных ценностях, принятых на ответственное хранение в 2017 г , 2016 г,2015 гнет.

В ; составе товарно-материальных ценностей на отчетную дату отсутствуют запасы, находящиеся в залоге.

3. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность на конец 2017 года составила 68 556 тыс. руб. (8,7 % от валюты баланса). Рост дебиторской задолженности к началу периода составил 5 071 тыс. руб. или 8,0 %. Главная причина роста дебиторской задолженности по сравнению с началом периода выдача авансов в размере 4 031 тыс. руб., в том числе на ремонт собственного электропоезда в соответствии с договором, заключенным в декабре 2017 г с АО «Красноярским электровагоноремонтным заводом» в сумме 5 356 тыс. руб. И увеличение сумму налогов и сборов на 451 тыс. руб., в том числе по НДС за 4 квартал 2017 г.

По результатам инвентаризации на 31.12.17 г и в связи с отсутствием в балансе просроченной дебиторской задолженности резерв по сомнительной дебиторской задолженности на 31.12.2017 г не создавался. Аналогично в 2016 г.

4. Капитал и резервы

АО "Экспресс-пригород" вьшустили 849 акций, номиналом 1 ООО рублей. Эмиссия происходила несколькими этапами, последний в 2009 году (было вьшущено 539 акций).

Все акции полностью оплачены акционерами.По итогам 2016 г Обществом была получена чистая прибыль в размере 20 тыс. руб. По

решению годового собрания акционеров чистая прибыль была направлена на увеличение резервного капитала.

Дивиденды в 2016 г не начислялись и не выплачивались.

5. Займы и кредиты

У Общества отсутствуют займы и кредиты.

6. Налогообложение

Величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль - строка 2410 Отчета о финансовых результатах) определена, исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода.

Ниже приводятся данные, используемые для расчета текущего налога на прибыль:

21

А '

№ п/п Наименование показателя За 2017 г. тыс. руб.

За 2016 г. тыс. руб.

1. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль 497 139

2. Постоянное налоговое обязательство, в том числе: -1863 -538

2.1 Вознаграждение Совета директоров, ревизионной комиссии и пр.

-16-12

2.2 Резерв по неиспользованным отпускам -922 0

2.3 Амортизация -1134 -475

2.4 Представительские расходы -80 -66

2.5 , Прочие расходы из себестоимости 268 52

2.6 Прочие внереализационные расходы (доходы) 21 -37

3. Отложенный налоговый актив (ОНА), в том числе -1180 -677

3.1 Доходы будущих периодов -52 0

3.2 Зачтен убыток, подлежащие переносу на будущее -2335 -677

3.3 Прибыли (убытки), выявленные в текущем периоде 1207 -175

4. Отложенное налоговое обязательство (ОНО), в том числе 0 0

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)

11800

7. Кредиторская задолженностьПросроченная кредиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2017, 2016, 2015г.

отсутствует.Задолженность по налогам и сборам, представляет собой следующее:

Табл. 1.3.7.1

тыс.руб.

Вид налога, сбора

на 31 декабря 2017 г.



Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет КредитРасчеты по налогу на добавленную стоимость

41249 0 40798 0 90760 0

Расчеты по налогу на прибыль 43 1180 43 0 43 0

Расчеты по налогу на имущество 0 2440 0 2460 0 2467

Расчеты по налогу на доходы физических лиц

0 2380 0 2081 0 2571

Расчеты по транспортному налогу 0 15 0 14 0 9

Расчеты по страховым взносам в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ,

5 5943 5 6171 5 5811

22

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

Прочие 127 0 127 0 127 0

Итого: 41 424 И 958 40 973 10 727 90 936 10 859

Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2017 г составила 592 337 тыс. руб. Основную долю задолженности составляет кредиторская задолженность перед ОАО «РЖД» в сумме 515 057 тыс. руб. или 86,9%. Снижение к началу года составило 43 792 тыс. руб. Причина снижения - получение всех видов субсидий за декабрь 2017 г в декабре 2017 г, а также возмещение НДС за 3 квартал 2017 г по заявительному порядку раньше срока окончания камеральной проверки. Кроме, того на расчетном счете числились авансы полученные от Министерства труда и социальной защиты в сумме 35 896,7 тыс. руб., которые были направлены на погашение задолженности перед ОАО «РЖД».

С 2010 г в балансе предприятия числится просроченная кредиторская задолженность перед ОАО «РЖД» по договорам за аренду МВСП, текущий и капитальный ремонт ПС, за техническое обслуживание ПС, обслуживание локомотивной бригадой и предоставление услуг по управлению и эксплуатации ПС в сумме 467 648 тыс. руб. и за услуги по предоставлению инфраструктуры железнодорожного транспорта в сумме 46 455 тыс. руб. В 2014 г между ОАО «РЖД» и АО «Экспресс- пригород» подписаны соглашения по реструктуризации задолженности с графиком платежей до 31 декабря 2024 г.

Согласно графикам платежей на 2017 г нами оплачена задолженность в размере 3 050 тыс. руб. Данная задолженность в размере 514 103 тыс. руб. отражена в составе раздела «Долгосрочные обязательства»

8. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Из общей суммы выручки выручка, полученная в результате выполнения договоров, предусматривающих исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, составляет 1,03 % в 2016 г. и 0,99% в 2017 г.

Табл. 1.3.8.1

Наименование показателя за 2017 г. за 2016 г.

Общая сумма выручки, предусматривающая исполнение обязательств неденежными средствами 14 821 14 750

п

в том числе

выручка, полученная по указанным договорам со связанными организациями:

7 882 12 763

в том числе

АО «ФЖ» 4 486 4 804

f : ОАО «Кузбасс-пригород» 2 482 1 762

23


ОАО «Алтай-пригород» 575 5 866

ОАО «Омск-пригород» 339 331

За 2017 г сумма выручки составила 1 492 807 тыс. руб., в том числе по пригородным видам деятельности- 1 412 981 тыс. руб. или 94,6% и по прочим видам деятельности - 79 826 тыс. руб. или 5,3%.

Расходы по обычным видам деятельности представлены ниже в таблице


1 2 3

Материальные затраты 92734 115604Расходы на оплату труда 282805 256398Отчисления на социальные нужды 80612 75678Амортизация 57583 51716Прочие затраты 955686 913839Итого по элементам 1469420 1413235Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]):

0 0

незавершенного проговодства, готовой продукции и др. 0 0

Итого расходы по обычным видам деятельности

1469420 1413235

Табл. 1.3.8.2

В том числе управленческие и коммерческие расходы Общества составляют:Табл. 1.3.8.3

Наименование показателя за 2017 г. За 2016 г.

Управленческие расходы 101 659 104 852

Коммерческие расходы 13 764 17 801

Кроме того сообщаем, что в 2017 г сумма затрат по использованию энергетических ресурсов составила 9 377 тыс. руб. или 0,64% от общих расходов, в том числе, теплоэнергия - 598 тыс. руб., электроэнергия- 8 779 тыс. руб.

9. Обеспечения обязательств

Пол}^енные и выданные обеспечения приведены ниже в таблице;

24

Табл.1.3.9.1

руб.

Н аименованиепоказателя

Код на 31 декабря 2017 г.



П олученные - всего - - - -

в том числе:

залог

поручительство

В ы данны е - всего - - - -


залог

поручительство

По итогам 3 квартала 2017 г Обществом получена банковская гарантия для возмещения НДС из бюджета по заявительному порядку под 0,9% годовых в сумме 50 644,8 тыс. руб.

В связи с тем, что банковская гарантия является средством обеспечения надлежащего исполнения обязательств, а гарантом является банк, в б}оталтерском учете принципала (АО «Экспресс-пригород») ее учет законодательством не предусмотрен. В учете сделаны исправительные записи на начало периода по пол}^ению банковской гарантии в 2016 г на сумму 49 578,4 тыс. руб.

По состоянию на 31 декабря 2017, 2016 г и 2015 г. Общество не выдавало поручительств.

Покупатели продукции (работ, услуг) не выдавали поручительства по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 г и 2015 г.

Имущество в залог не передавалось.

10. Прочие доходы и расходы

Информация о прочих доходах и расходах приведена ниже в таблице

Табл. 1.3.10.1

тыс. руб.

Наименование показателя за 2017 год за 2016 год

Прочиедоходы

Прочиерасходы

Прочиедоходы

Прочиерасходы

1 2 3 4 5

Продажа имущества 241 179 1 703 1066

продажа основных средств 38 0 731 62

продажа нематериальных активов 0 0 0 0

продажа объектов незавершенного строительства

0 0 0 0

продажа сырья и материалов 203 179 972 1004

25

продажа ценных бумаг 0 0 0

продажа прочих активов 0 0 0 0

Прочая реализация 4 314 0 2 968 0

,— ,

предоставление в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности

0 0 0 0

доходы от активов, переданных в пользование (аренда, лизинг)

4314 0 2 968 0

!-- ' Начисление (восстановление) резервов 0 0 0 0

Продажа иностранной валюты 0 0 0 0

пКурсовые разницы по операциям в иностранной валюте

0 0 0 0

п

величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте

0 0 0 0

величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях

0 0 0 0

п Имущество, полученное в рамках целевого финансирования

0 0 0 0

Безвозмездно полученное (переданное) имущество

0 0 0 0

Ликвидация выводимых из эксплуатации объектов ОС

0 0 0 12

,— ,Услуги кредитных организаций 2 039 3 562 2 105 3 262

1 ; Прочие доходы (расходы) 2 651 26 123 3 801 17 683

Итого 9 245 29 864 10 577 22 011

11. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы

Информация об оценочных обязательствах приведена в таблице:Табл. 1.3.11.1

тыс. руб.

Наименованиепоказателя

Период Остатокна

началогода

Признано Погашено Сумма неиспользованного

в прошлом периоде резерва, зачтенного при формировании

резерва в отчетном году

Списанокак

избыточнаясумма

Остатокна

конецпериода

1 2 3 4 5 6 7 8

Краткосрочные оценочные

обязательства - всего

2017 г. 7 855 31 292 26 684 0 0 12 463

2016 г. 8 268 22 757 23 170 0 0 7 855

26

в том числе;

резерв на оплатуотпусковработников

2017 г. 7 855 31292 26 684 0 0 12 463

2016 г. 8 268 22 757 23 170 0 0 7 855

Условные обязательства и условные активы

Условные обязательства и условные активы, которые могут существенно повлиять на оценку финансового состояния, движения денежных средств или результатов деятельности организации по состоянию на отчетную дату, отсутствуют.

12. Выплата дивидендов / доходов по участию в Обществе, прибыль, приходящаяся на акцию

Акционерный капитал представляет собой капитал Общества согласно учредительным документам. Владельцы обыкновенных акций имеют право одного голоса на собрании акционеров на каждую приобретенную акцию. Уставной капитал Общества не изменился и составил 849 тыс. руб., добавочный капитал так же не изменился и составил 689 316 тыс. руб., резервный капитал изменился и составил 32 тыс. руб., т.к. чистая прибыль за 2016 гпо решению Совета директоров была направлена на формирование резервного капитала, в 2017 году.

Чистая прибыль Общества за 2017 год составляет 98 тыс. руб.

Базовая прибьшь (убыток) на акцию:

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода:

За 2017 г. За 2016 г.

849 шт. 849 шт.

Базовый убыток (прибыль) на акцию определяется как отношение базового убытка (прибыли) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.

тыс. руб.

Наименование показателя 2017 г. 2016 г.

Прибыль (убыток) отчетного периода, остающаяся в распоряжении организации после налогообложения и других обязательств платежей в бюджет и внебюджетные фонды

98 20

Сумма дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период 0 0

Базовая прибыль (убыток) отчетного периода 98 20

Средневзвешенное количество обьшновенных акций 849 849

Базовая прибыль на одну акцию 0,115 0,023

27

Разводненная прибыль (убыток) на акцию:

Величина разводненной прибыли (убытка) на акцию показывает максимально возможную степень уменьшения прибыли (увеличения убытка), приходящейся на одну обыкновенную акцию акционерного Общества.

тыс. руб.

I-- 1

Наименование показателя 2017 г. 2016 г.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении 849 849

f— ^ Максимальное средневзвешенное кол-во акций после конвертации 0 0

Разводненная прибыль (убыток) на одну акцию 0,115 0,023

13. Расчеты по налогу на прибыль

Согласно налоговой декларации по налогу на прибыль по правилам налогового учета получена прибыль в сумме 5 901 тыс. руб. В соответствии с ПБУ 18/01 выполнены проводки по формированию постоянных налоговых обязательств (ПНО), условного расхода (УД), отложенных налоговых активов (ОНА), постоянных налоговых активов (ПНА). С учетом выполненных проводок в бухгалтерском учете получена чистая прибыль в сумме 98 тыс. руб.

Различия в финансовом результате между бухгалтерским и налоговым учетом связаны с разными правилами учета, принятыми в бухгалтерском учете и установленным Налоговым Кодексом: различны правила признания расходов.

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль на 31.12.17 г составил 496,8 тыс. руб.

Суммы постоянного налогового обязательства на 31.12.2017 г - 1 863,3 тыс. руб., сумма отложенного налогового актива на 31.12.17 г - 1 180,1 тыс. руб.

Сумма исчисленного налога на прибыль за 2017 г - 1 180,1 тыс. руб.

14. Информация о прекращаемой деятельности и реорганизации Общества

Решений о прекращении части деятельности и реорганизации в 2017 году уполномоченным органом Общества не принимались.

15. События, произошедшие после отчетной даты

События после отчетной даты отсутствуют.

16. Связанные стороны

Для всех нижеперечисленных связных сторон цены по операциям определены согласно ставкам и тарифам, утвержденным федеральной службой по тарифам. А если услуги не попадают под регулируемые виды деятельности, стоимость продукции (товаров) и услуг определяются по фактической себестоимости.

Никаких льгот для связанных сторон в отчетный период не предоставлялось.28

Все расчеты со связанными сторонами производятся в соответствии с условиями в сроки, установленные договорами по безналичному расчету.

Доля выручки, полученной по договорам со связанными сторонами, составляет 63 065 тыс. руб. или 4,22%.

16.1. Операции со связанными сторонамитыс. руб.

Наименование/Ф .И.О. Х арактер отношений, наименование должности (для основного управленческого персонала)

Вид операций С умма по операциям (с НДС)

Основное общество (преобладающ ее (участвующее) хозяйственное общество):

ОАО «РЖД» Акционер, 51 % акций Аренда имущества 102 191ОАО «РЖД» Акционер, 51 % акций Ремонт и

обслуживание основных средств

988 392

ОАО «РЖД» Акционер, 51 % акций Прочие услуги 18 885ОАО «РЖД» Акционер, 51 % акций Перевозка

работников52 019

Дочерние хозяйственные общества:

АО «Алтай-пригород» - Агентскоевознаграждение

575

АО «Алтай-пригород» - Продажа билетов 603АО «Омск-пригород» - Агентское

вознаграждение339

АО «Омск-пригород» - Продажа билетов 400АО «Омск-пригород» - Обслуживание

основных средств1 701

АО «Кузбасс- пригород»

- Агентскоевознаграждение

2 482

АО «ФПК» - Агентскоевознаграждение

4 487

АО «ФПК» - Прочие услуги 354АО «ФПК» - Перевозка

работников4 072

АО «ФПК» - Агентскоевознаграждение

564

ОАО «Торговый дом РЖД»

- Приобретение основных средств

13 679

ОАО «Торговый дом РЖД»

- Агентскоевознаграждение

205

АО «Компания «ТрансТ елеКом»

- Услуги связи 1

ОАО "Издательский дом'Тудок"

- Приобретениематериалов

1 568

Зависимые хозяйственные общества:

ЗАО «Зап- СибТранстелеком»

- Услуги связи 432

ООО "РЖД Тур" - Организащ1ятуров

9 688

У частники совместной деятельности;

29

- - - -

Другие связанны е ли ц а (другие аф филированны е лица, лица входящие в группу лиц, которы е не вош ли в указанны е категории):Зубарев Д. Ю. Ревизионная комиссия Выплата

вознаграждений25

Клубов А. В. Ревизионная комиссия Выплатавознаграждений

38

16.2. Состояние расчетов со связанными сторонамиТыс. руб.

Н аименование/Ф.И.О.

Видрасчетов

Н а начало отчетного периода

Н а конец отчетного периода

Условия и сроки осуществления

расчетовОсновное общество (преобладающ ее (участвующее) хозяйственное общество):ОАО «РЖД» Расчеты с

дебиторами7 272 7 751

ОАО «РЖД» Расчеты с кредиторами

558 836 515 057 Соглаш ение о реструктуризации

кредиторской задолженности до

2024 гДочерние хозяйственные общества:АО «ФПК» Расчеты с

дебиторами528 597

АО «ФПК» Расчеты с кредиторами

2 521 2009 ^

АО «ФПК» Расчеты с дебиторами

0 3 444

АО «ФПК» Расчеты с кредиторами

0 25

АО «ФПК» Расчеты с дебиторами

0 59

ОАО «Издательский дом «Гудок» Расчеты с кредиторами

110 110

ОАО «Торговый дом РЖД» Расчеты с кредиторами

115 0

АО «Омск-пригород» Расчеты с дебиторами

147 142

АО «Омск-пригород» Расчеты с кредиторами

148 141

АО «Омск-пригород» Расчеты с кредиторами

362 358

АО «Алтай-пригород» Расчеты с кредиторами

514 1251

АО «Алтай-пригород» Расчеты с дебиторами

0 1 011

АО «Кузбасс-пригород» Расчеты с кредиторами

4 400 3 779

ОАО "НИИАС" Расчеты с дебиторами

6 6

Зависимые хозяйственные общества:ООО "РЖД Тур" Расчеты с

дебиторами4 787 0

У частники совместной деятельности:_ - - -

Управленческий персонал:Булгакова Т.В. Расчеты с 69 86

30

кредиторамиДругие связанны е лица (другие аф филированны е лица, лица входящие в группу лиц, которы е не вош ли в указанны е категории):- - - -

16.3. Денежные потоки между организацией и дочерними, зависимыми или основными обществами

тыс. руб.Наименование/Ф .И.О. Вид операций С умма по

операциям (с НДС)Основное общество (преобладающ ее (участвующее) хозяйственное общество):

ОАО «РЖД» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги)

1 154 147

ОАО «РЖД» Денежные потоки от текущей деятельности (поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг)

51 238

Дочерние хозяйственные общества:

АО «Алтай-пригород» Денежные потоки от текущей деятельности (поступления-прочие поступления)

5 172

АО «Алтай-пригород» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи - прочие платежи)

6 517

АО «Омск-пригород» Денежные потоки от текущей деятельности (поступления- прочие поступления)

1 860

АО «Омск-пригород» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи - прочие платежи)

5 456

АО «Омск-пригород» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги)

1 708

АО «Кузбасс- пригород»

Денежные потоки от текущей деятельности (платежи - прочие платежи)

35 023

АО «ФПК» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи — прочие платежи)

97 955

АО «ФПК» Денежные потоки от текущей деятельности (поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг)

4 297

АО «ФПК» Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги)

3 983

ОАО «Торговый дом РЖД» .

Денежные потоки от инвестиционных операций (платежи)

13 999

АО «Компания «ТрансТ елеКом»

Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги)

1

ОАО "Издательский дом "Гудок"

Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сьфье, материалы, работы, услуги)

1 568

Зависимые хозяйственные общества:

ЗАО «Зап- СибТранстелеком»

Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги)

432

ООО "РЖД Тур" Денежные потоки от текущей деятельности (платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье,

5 032

31

материалы, работы, услуги)

16.4. Вознаграждение управленческому персоналу

Под управленческим персоналом Общество понимает:1. Генеральный директор2. Главный бухгалтер3. Главный инженер4. Заместители генерального директора5. Начальники отделов6. Прочие служащие

Вознаграждения основному управленческому персоналу

тыс.руб.

П оказатель

НаименованиеОбщая величина

вознаграждений за текупщй период

Общая величина вознаграждений за аналогичный период прошлого года

Краткосрочные вознаграждения 52 553,3 48 166,7

в том числе;

оплата труда 24 110,1 22 813,7

премии 5 705,4 4 760,8

отчисления с оплаты труда 10 625,0 9 567,6

ежегодный оплачиваемый отпуск 5 264,1 5 314,7

Районный коэффициент 6 568,0 4 865,7

прочие выплаты 280,7 844,2

Резерв по вознаграждениям 0 0

Долгосрочные вознаграждения 0 0


по окончании трудовой деятельности

в виде опционов эмитента, акций, паев и т.п.

прочие вьпшаты ( п о в и д а м п р о ч и х п л а т е ж е й )

32

Все вознаграждения, выплаченные в 2017 году, являются краткосрочными.

17. Раскрытие информации о неопределенности в деятельности Общества

На момент формирования бухгалтерской отчетности нет ситуации, которые могут привести к ликвидации Общества в году, следующем за отчетным.

18. Показатели по сегментам

В соответствии с п.2 ПБУ 12/2010 «Информация по сегментам», утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.11.2010 №134н. Общество не раскрывает информацию по сегментам, так как не является эмитентом публично размещаемых ценных бумаг.

19. Претензии (судебные разбирательства).

Существенные претензии (судебные разбирательства) в отношении Общества и предъявленные санкции в 2017 г отсутствуют.

1.4. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

В соответствии с ПБУ 22/2010 выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению в бухгалтерском учете и отчетности. Ошибки могут быть существенными и не существенными.

Учетной политикой Общества установлен критерий существенности выявленной ошибки: существенной признается ошибка, искажающая статью отчетности на 5% или более.

При этом в случае, когда ошибка в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период меньше 5%, но при этом оказывает влияние на экономические решения пользователей, принимаемые ими на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной за этот отчетный период. Обществом рассматривается вопрос о ее существенности.

В 2017 году Общество не выявило существенных ошибок, допущенных в предшествуюпщх отчетных периодах и исправленных в отчетном, в связи с чем информация в отчетности текущего года не представляется.

33

ПРИЛОЖЕНИЕ (ПОЯСНЕНИЯ) К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

за_________ год_________2 0 ____г.отчетный период

АО "Экспресс-пригород"Организация

Идентификационный номер налогоплательщика

Вид деятельности Деятельность магистрального пассажирского железнодорожного транспорта

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

поОКПО

ИНН

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности Акционерное общество

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКОПФ/ОКФС

поОКЕИ

Коды

0710005

31 12 2017

5407193789

49082558

49.31.1

47 43

384

in :zi

Ф орма 0 7 1 0 0 0 5 страница 2

Н ЕМ А Т Е РИ А Л ЬН Ы Е А К ТИ В Ы И РА СХ О ДЫ Н А Н А У Ч Н О -И С С Л ЕД О В А ТЕЛ ЬС К И Е, О П Ы Т Н О -К О Н С Т Р У К Т О Р С К И ЕИ ТЕХ Н О Л О ГИ Ч Е С К И Е РА Б О Т Ы (Н И О КР)

Наименование показателя Код Период

На начало годаИзменения за период На конец периода

поступило

выбыло начисленоамортизации

первоначальная

стоимость

накопленная амортизация


стоимость



стоимость


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации

51010 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51110 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

в том числе:изобретения, промышленные образцы, полезные модели

51011 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51111 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

программы для ЭВМ, базы данных 51012 за 20 17 г. 620 ( 125 ) 420 ( ) ( 184 ) 1040 ( 309 )51112 за 20 16 г. 200 ( 79 ) 420 ( ) ( 46 ) 620 ( 125 )

топологии интегральных микросхем 5 1 0 1 3 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51113 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

секреты производства, ноу-хау 51014 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51114 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

товарные знаки и знаки обслуживания, наименования места происхождения товаров

51015 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51115 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

селекционные достижения 51016 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51116 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

прочие права 51019 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51119 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

Деловая репутация 51020 за 20 17 г. ( ) ( ) ( ) ( )51120 за 20 16 г. ( ) ( ) ( ) ( )

Итого 51090 за 20 17 г. 620 ( 125 ) 420 ( ) ( 184 ) 1040 ( 309 )51190 за 20 16 г. 200 ( 79 ) 420 ( ) ( 46 ) 620 ( 125 )

Незавершенные вложения в нематериальные активы

51095 за 20 17 г. 17 X ( ) X X 17 X

51195 за 20 16 г. 17 X ( ) X X 17 X

Всего 51000 за 20 17 г. 637 ( 125 ) 420 ( ) ( 184 ) 1057 ( 309 )51100 за 20 16 г. 217 ( 79 ) 420 ( ) ( 46 ) 637 ( 125 )

Ф орма 0710005 страница 7

Балансовая (остаточная) стоимость основных средств

Наименование показателя КодНа 31 декабря

20 17 г.На 31 декабря


20 15 г.1 2 3 4 5

Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности)Здания 52351 262144 279232 273975Сооружения и передаточные устройства 52352 91232 84834 85067Машины и оборудование 52353 34316 30211 35973Транспортные средства 52354 147514 159437 168476Производственный и хозяйственный инвентарь 52355 69 115 47Земельные участки и объекты природопользования 52356Прочие основные средства 52359 0 15 37Итого 52350 535275 553844 563575Незавершенные вложения в основные средства 52369 130917 129852 129801Всего 52370 535275 553844 563575

Учтено в составе доходных вложений в материальные ценностиЗдания 52381Сооружения и передаточные устройства 52382Машины и оборудование 52383Транспортные средства 52384Производственный и хозяйственный инвентарь 52385Земельные участки и объекты природопользования 52386Прочие доходные вложения в материальные ценности 52389Итого 52380Незавершенные вложения в доходные влолсения в материальные ценности 52399Всего 52400

Ф орм а 0710005 страница 8

Изменение стоимости основных средств

Наименование показателя Код За 20 17 г. За 20 16 г.

1 2 3 4Увеличение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции 52600 14065 25611

в том числе:основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) 52610 14065 25611доходные вложения в материальные ценности 52650

Уменьшение стоимости основных средств в результате частичной ликвидации 52700 ( ) ( )

в том числе;основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) 52710 ( ) ( )доходные вложения в материальные ценности 52750 ( ) ( )

-К

:::л̂ :z,}

Ф орм а 0710005 страница 10

Иное использование основных средств (по первоначальной стоимости) (окончание)




20 15 г.1 2 3 4 5

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, документы по которым переданы на государственную регистрацию 52840 4031

в том числе:основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) 52841 4031доходные вложения в материальные ценности 52842

Объекты недвюкимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, документы по которым не переданы на государственную регис1рацию 52845 4870 4870 4870

в том числе:основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) 52846 4870 4870 4870доходные вложения в материальные ценности 52847

Основные средства, переведенные на консервацию 52850 39543 21182 11571

в том числе: здания 52851 10567сооружения и передаточные устройства 52852 18361 665транспортные средства 52853 21182 21182 289прочие основные средства 52859 50

Ф орма 0 710005 страница 12

Наличие и движение финансовых вложений (окончание)

Наименованиепоказателя

Код Период

На начало годаИзменения за период На конец периода

поступило

выбьшо (погашено, списано)

изменения в оценке финансовых вложенийпервона

чальнаястоимость

накопленнаякоррек

тировка*


стоимость


тировка*


стоимость


тировка*

разница по стои

мости

созданный

резерв

уменьшенныйрезерв


стоимость


тировка*1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Краткосрочные финансовые вложенияВклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

53051 за 20 17 г. ( ) ( )53151 за 20 16 г. ( ) ( )

ИЗ них:дочерние общества 53051а за 20 17 г. ( ) ( )

53151а за 20 16 г. ( ) ( )зависимыеобщества

530516 за 20 17 г. ( ) ( )531516 за 20 16 г. ( ) ( )

Государственные и муниципальные ценные бумаги

53052 за 20 17 г. ( ) ( )53152 за 20 16 г. ( ) ( )

Ценные бумаги других организаций

53053 за 20 17 г. ( ) ( )53153 за 20 16 г. ( ) ( )

Предоставленныезаймы

53054 за 20 17 г. ( ) ( )53154 за 20 16 г. ( ) ( )

Депозитные вклады 53055 за 20 17 г. ( ) ( )53155 за 20 16 г. ( ) ( )

Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования

53056 за 20 17 г. ( ) ( )53156 за 20 16 г. ( ) ( )

Прочие финансовые вложения

53059 за 20 17 г. ( ) ( )53159 за 20 16 г. ( ) ( )

Итого 53050 за 20 17 г. ( )53150 за 20 16 г. ( ) ( )

Всего 53000 за 20 17 г. ( ) ( ) X X

53100 за 20 16 г. . ( ........... I . ( ) X X

* Включает разницу в оценке финансовых вложений, по которым опредяется текущая рыночная стоимость; резерв под обесценение финансовых вложений и разницу мелсду первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам по финансовым вложениям, по которым текущая рыночная стоимость не определяется.

- ]


Балансовая стоимость финансовых вложений

Наименование показателя Код

На 31 декабря 20 17 г.


Н а 31 декабря 20 15 г.

долгосрочные

краткосрочные

всегодолго

срочныекраткосрочные


срочныекраткосрочные

всего

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ИВклады в уставные (складочные) капиталы других организаций 53201

из них:дочерние общества 53201азависимые общества 532016

Государственные и муниципальные ценные бумаги 53202Ценные бумаги других организаций 53203Предоставленные займы 53204Депозитные вклады 53205Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования 53206Прочие финансовые вложения 53209Всего 53200

в том числе:финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость 53200афинансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость 532006

из них:долговые ценные бумаги 53200В

: : : J : ] -Г)

h

ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫФ орм а 0710005 страница 14




20 15 г.1 2 3 4 5

Имущество, переданное на праве оперативного управления 53910Лицензии, сертификаты и т.п. разрешительные документы 53920Полученные права использования нематериальными активами 53930Остальные прочие внеоборотные активы 53990Всего 53900

ЗАПАСЫ И ЗАТРАТЫ





фактическая себесто

имость

резерв подснижениестоимости

балансоваястоимость


имость




имость



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Сырье, материалы и другие аналогичные ценности 54010 5864 ( ) 5864 5084 ( ) 5084 4911 ( ) 4911Животные на выращивании и откорме 54020 X X X

Затраты в незавершенном производстве 54030 X X X

Готовая продукция и товары для перепродажи 54040 764 ( ) 764 1318 ( ) 1318 1233 ( ) 1233Товары отгруженные 54050 ( ) ( ) ( )Расходы будущих периодов 54060 62 X 62 44 X 44 48 X 48Прочие запасы и затраты 54090 X X X

Всего 54000 6690 ( ) 6690 6446 ( ) , 6446 6192 ( ),„ 6192

: 1


ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Балансовая стоимость дебиторской задолженности





долгосрочная

краткосрочная


срочнаякраткосрочная



всего

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Покупатели и заказчики (кроме перевозок) 55100 3920 3920 714 714 2951 2951

в том числе:ремонт подвижного состава 55110 0

00

00

строительство объектов инфраструктуры 55120 0 0 0научно-исследовательские и онытно- конструкторские работы 55130 0 0 0услуги социальной сферы 55140 0 0 0

из них:услуги жилищно-коммунального хозяйства 55141

00

00

00

прочие продажи 55150 0 0 0в том числе:передача электрической энергии 55151

00

00

00

арендные платежи 55152 0 0 0лизинговые платежи 55153 0 0 0сырье и материалы, товары и готовая продукция, полуфабрикаты 55154 0 0 0иные активы 55155 0 0 0выполненные работы и оказанные услуги 55156 3920 3920 714 714 2951 2951прочие 55159 0 0 0

Покупатели и заказчики за перевозки 55180 10339 10339 13028 13028 37274 37274в том числе: грузовые перевозки 55181

00

00

00

услуги инфраструктуры 55182 0 0 0услуги локомотивной тяги 55183 0 0 0пассажирские перевозки в дальнем следовании 55184 0 0 0пассажирские перевозки в пригородном сообщении 55185 10339 10339 13028 13028 37274 37274расчеты с иностранными железными дорогами 55186 0 0 0

:]


Балансовая стоимость дебиторской задолженности (окончание)











всего

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Авансы выданные 55190 9465 9465 5434 5434 798 798Социальное страхование и обеспечение 55200 X 5 5 X 5 5 X 5 5

в том числе: взнос 55201 X 5 5 X 5 5 X 5 5пени, штрафы 55202 X 0 X 0 X 0

Налоги и сборы 55210 X 0 X 0 X 0в том числе; федеральный бюджет 55220 X 41249

041249 X 40798

040798 X 90733

090733

в том числе: налог 55221 X 41241 41241 X 40792 40792 X 90727 90727пени, штрафы 55222 X 8 8 X 6 6 X 6 6

региональные и местные бюджеты 55230 X 170 170 X 170 170 X 170 170в том числе: налог 55231 X 163 163 X 167 167 X 167 167пени, штрафы 55232 X 3 3 X 3 3 X 3 3

Оплата труда 55240 X 239 239 X 227 227 X 0 0Прочие операции с персоналом и подотчетные суммы 55250 833 833 534 534 380 380Прочая задолженность 55290 2336 2336 2575 2575 1258 1258Итого в оборотных активах 55000 68556 68556 63485 63485 133569 133569Авансы выданные во внеоборотных активах 55301 0 0 0 0 0 0Предварительная оплата финансовых вложений во внеоборотных активах 55302 0 0 0 0 0 0Всего 55300 68556 68556 63485 63485 133569 133569

: ']


Справочно




20 15 г.1 2 3 4 5

Дебиторская задолженность дочерних и зависимых обществ 55310

в том числе: долгосрочная 55311краткосрочная 55312

Просроченная дебиторская задолженность 55320в том числе:покупатели и заказчики (кроме перевозок) 55321покупатели и заказчики за перевозки 55322авансы выданные 55323социальное страхование и обеспечение 55324налоги и сборы 55325оплата труда 55326прочие операции с персоналом и подотчетные суммы 55327прочая задолженность 55329

;]


Резерв по сом нительны м долгам

Наименование показателя Код Период Созданный резерв Использованный резерв Неиспользованный резерв

1 2 3 4 5 6Покупатели и заказчики (кроме перевозок) 55410 за 20 17 г. ( )

55510 за 20 16 г.( )

в том числе:ремонт подвижного состава 55415 за 20 17 г. ( )

55515 за 20 16 г. ( )

строительство объектов инфраструктуры 55420 за 20 17 г. ( )55520 за 20 16 г. ( )

научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы 55425 за 20 17 г. ( )55525 за 20 16 г. ( )

услуги социальной сферы 55430 за 20 17 г. ( )55530 за 20 16 г. ( )

из них:услуги жилищно-коммунального хозяйства 55431

за 20 17 г. за 20 16 г.

55531 за 20 17 г. ( )

прочие продажи 55440 за 20 16 г. ( )

55540 за 20 17 г. ( )

в том числе:передача электрической энергии 55441

за 20 16 г. за 20 17 г. ( )

55541 за 20 16 г. ( )

арендные хшатежи 55442 за 20 17 г. ( )

55542 за 20 16 г. ( )

лизинговые платежи 55443 за 20 17 г. ( )

55543 за 20 16 г. ( )сырье и материалы, товары и готовая продукция, полуфабрикаты 55444 за 20 17 г. ( )

55544 за 20 16 г. ( )

иные активы 55445 за 20 17 г. ( )

55545 за 20 16 г. ( )

выполненные работы и оказанные услуги 55446 за 20 17 г. ( )

55546 за 20 16 г. ( )

прочие 55449 за 20 17 г. ( )

55549 за 20 16 г... ( .............................) .

Ох


Резерв по сомнительным долгам (окончание)

Наименование показателя Код Период Созданный резерв Использованный резерв Неиспользованный резерв

1 2 3 4 5 6Покупатели и заказчики за перевозки 55450 за 20 17 г.

55550 за 20 16 г. ( )в том числе: грузовые перевозки 55451 за 20 17 г. ( )

55551 за 20 16 г. ( )услуги инфраструктуры 55452 за 20 17 г. ( )

55552 за 20 16 г. ( )услуги локомотивной тяги 55453 за 20 17 г.

55553 за 20 16 г. ( _ )пассажирские перевозки в дальнем следовании 55454 за 20 17 г. ( )

55554 за 20 16 г. ( )пассажирские перевозки в пригородном сообщении 55455 за 20 17 г. ( )

^ 5 5 ^ за 20 16 г.расчеты с иностранными железными дорогами 55456 за 20 17 г. ( )

55556 за 20 16 г. ( )Авансы выданные 55470 за 20 17 г. ( )

55570 за 20 16 г.Прочая задолженность 55480 за 20 17 г. ( )

55580 за 20 16 г. ( )Всего 55400 за 20 17 г. ( )

55500 за 20 16 г. ( )

: : j : : j


Балансовая стоимость кредиторской задолженности




20 15 г.1 2 3 4 5

Поставщики и подрядчики 55700 520383 563202 626537в том числе:приобретение материально-производственных запасов 55710 1486 963 1256

из них: топливо 55711 0 0 0товары 55712 905 799 694

покупная электроэнергия 55720 781 111 1018коммунальные услуги 55730 141 144 81выполненные ремонтные работы 55740 546 744 1101

из них:по нодвиясному составу 55741 74 0 0

выполненные работы по строительству 55750 42 40 158прочие выполненные работы и оказанные услуги 55760 516930 561036 621628

из них:расчеты с иностранными железными дорогами 55761

арендные плателш 55770 27 10 641лизинговые платежи 55775приобретение основных средств и доходных влол<ений в материальные ценности 55780 115 346

из них:подвижной состав 55781 0

прочие 55790 430 39 308Оплата труда 55800 8745 8176 7401

:j 1


Балансовая стоимость кредиторской задолженности (окончание)




20 15 г.1 2 3 4 5

Социальное страхование и обеспечение 55820 5943 6171 5811в том числе: взнос 55821 5943 6171 5811пени, штрафы 55822

Налоги и сборы 55830 6015 4556 5048в том числе; федеральный бюджет 55840 177

в том числе: налог 55841 177пени, штрафы 55842

региональные и местные бюджеты 55850 5838 4556 5048в том числе: налог 55851 5838 4556 5048пени, штрафы 55852

Авансы полученные (кроме перевозок) 55860 1060 553 170из них:строительство объектов инфраструктуры 55861

Авансы полученные за перевозки 55870 41828 28046 26685Акционеры по выплате доходов 55880Прочая задолженность 55890 8363 8938 8910Всего 55600 592337 619642 680562

Форма 0710005 страница 2 2

Справочно




20 15 г.1 2 3 4 5

Кредиторская задолженность дочерних и зависимых обществ 55910Просроченная кредиторская задолженность 55920 0 0 0

в том числе:поставщики и подрядчики 55921оплата труда 55922социальное страхование и обеспечение 55924налоги и сборы 55925авансы полученные (кроме перевозок) 55926акционеры по выплате доходов 55929прочая задолженность 55930

::л


РА СХ О Д Ы П О О Б Ы Ч Н Ы М ВИДАМ Д ЕЯ ТЕЛ ЬН О С ТИ

Наименование показателя Код За 20 17 г. За 2016 г.

1 2 3 4Материальные затраты 56100 92734 115604

в том числе: электроэнергия 56111 8767 8406топливо 56112 1956 0материалы 56113 19577 18118прочие материальные затраты 56114 62434 89080

Расходы на оплату труда 56200 282805 256398Отчисления на социальные нужды 56300 80612 75678Амортизация 56400 57583 51716Прочие затраты 56500 955686 913839Итого по элементам 56600 1469420 1413235Себестоимость проданных товаров 56650Всего 56700 1469420 1413235

РАСШИФРОВКА ОТДЕ Л ЬН Ы Х ПРОЧИХ ДОХОДОВ и РАСХОДОВ

Наименование показателя КодЗа 20 17 г. За 20 16 г.

доходы расходы доходы расходы1 2 3 4 5 6

Доходы будущих периодов 56801 2161 ( ) 2161 ( )Доходы от сдачи имущество в субаренду 56802 4314 ( ) 3645 ( )Проценты к получению 56803 0 ( ) 409 ( )Плата за временное пользование активами 56804 2039 ( ) 1615 ( )Коллективный договор 56805 ( 10754 ) ( 16284 )Убытки прошлых лет 56806 ( 6036 ) ( 115 )Услуги башса 56807 ( 3278 ) ( 3212 )Штрафы, пени и т.д. 56808 ( 1465 ) ( 366 )Представительских расходы 56809 ( 402 ) ( 443 )Услуги инкассации 56810 ( 7199 ) ( 0 )Прочие 56811 731 ( 730 ) 2747 ( 1591 )

56812 ( ) ( )56813 ( ) ( )56814 ( )56815 ( ) ( )

Ф орма 0 710005 страница 2 4

ЗАБАЛАНСОВЫЕ СТАТЬИ




.............. 20 15 г.1 2 3 4 5

Арендованные основные средства 57000 15027 8754 3174315ихних:по финансовой аренде (лизингу) 57001земельные участки и объекты природопользования в аренде 57002 9052 4019 4019

Основные средства в безвозмездном пользовании 57005их них:земельные участки и объекты природопользования в безвозмездном пользовании 57006

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 57010Материалы, принятые в переработку 57015Товары, принятые на комиссию 57020Оборудование, принятое для монтажа 57025Бланки строгой отчетности 57030Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 57035 4977 5645 5645Обеспечения обязательств и платежей полученные 57040Обеспечения обязательств и платежей выданные 57045Износ жилищного фонда 57050Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 57055Основные средства, сданные в аренду 57060Нематериальные активы полученные в пользование 57065 7836 9164 9531Основные средства стоимостью не более 10000 рублей за единицу, переданные в эксплуатацию по 31.12.2005 включительно 57070Имущество со сроком полезного использования не более 12 месяцев, переданное в эксплуатацию 57075Объекты жилищного фонда, на которые отсутствует право собственности 57080Объекты жилищного фонда и ЖКХ в обременении 57085Имущество на территории Казахстана и Украины 57090Активы со сроком полезного использования более 12 месяцев, учитываемые в качестве материально- производственных запасов, переданные в производство 57095 28569 25660 24621Выявленнью при инвентаризации объекты недвижимого имущества, по которым отсутствует основание для регистрации права собственности 57099

V

:: j :::з


ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ

Наименование показателя Код Период Использовано На конец периодаJnLa Начало ГОДа ■ поступило

1 2 3 4 5 6 7Средства федерального, региональных и местных бюджетов

На текущие расходы 59011 за 20 17 г. ( )59111 за 20 16 г. ( )

На вложения во внеоборотные активы 59012 за 20 17 г. ( )59112 за 20 16 г. ( )

Итого 59010 за 20 17 г. ( )59110 за 20 16 г.

„ ( ,Средства внебюджетных фондов

На текущие расходы 59021 за 20 17 г. ( )59121 за 20 16 г. ( )

На вложения во внеоборотные активы 59022 за 20 17 г. ( )59122 за 20 16 г. ( )

Итого 59020 за 20 17 г. ( )59120 за 20 16 г. ( )

Всего 59000 за 20 17 г. ( )59100 за 20 16 г. (. .. ),

КОМПЕНСАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ РЕГУЛИРОВАНИЕМ ЦЕН И ТАРИФОВ

Наименование показателя Код За 20 17 г. За 20 16 г.

1 2 3 4Грузовые перевозки 59210Пассажирские перевозки в дальнем следовании 59220Пассажирские перевозки в пригородном сообщении 59230 430 313 376 462Прочие компенсации по перевозкам 59240Прочие обычные виды деятельности 59250Всего 59200

: ]


РЕЗЕРВЫ

Наименование показателя Код Период На начало года Поступило Использовано На конец периода

1 2 3 4 5 6 7Резервы, образованные в соответствии с законодательством, учитываемые в капитале

59300 за 20 17 г. ( )59310 за 20 16 г. ( )

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами, учитываемые в капитале

59320 за 20 17 г. 13 19 ( ) 3259330 за 20 16 г. 13 0 ( ) 13

Резерв по сомнительным долгам 59340 за 20 17 г. ( )59350 за 20 16 г. ( )

Резерв под обесценение финансовых вложений 59360 за 20 17 г. ( )59370 за 20 16 г. ( )

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей 59380 за 20 17 г. ( )59390 за 20 16 г. ( .. )..

ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Наименование показателя Код Период На начало года Признано ПогашеноСписано как

избыточная суммаНа конец периода

1 2 3 4 5 6 7 8Оценочные обязательства по отпускам работников

59501 за 20 17 г. 7 855 31 292 ( 26 684 ) ( ) 12 46359601 за 20 16 г. 8 268 22 757 ( 23 170 ) 7 855

Оценочные обязательства по прочим выплатам работникам

59502 за 20 17 г. ( ) ( )59602 за 20 16 г. ( ) ( )

Оценочные обязательства по судебным делам

59511 за 20 17 г. ( ) ( )59611 за 20 16 г. ( ) ( )

Оценочные обязательства по прочим основаниям

59549 за 20 17 г. ( ) ( )59649 за 20 16 г. ( ) ( )

Всего 59500 за 20 17 г. ( ) ( )59600 за 20 16 г. ( )

: : : ]


ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА











всего

1 2 3 4 5 б 7 8 9 10 11Кредиты 59810Займы 59820

из них:облигационные займы 59821

Всего ^-'2= 25» ,̂ 59800 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Е.Л. Куфарева (расшифровка подписи)

Главный Н.Н. Шнапцева (/ПОДПИСЬ) (расшифровка подписи)

" 08 " февраля 20 18 г.

Л

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ №...

Documents