Комплаенс-опрос – 2019...2 1 Необходимость...

Комплаенс-опрос – 2019 Результаты и возможные тренды2020

Forensic

АО «Делойт и Туш СНГ». Все права защищены. 2020 г. 1

Наталья ГордиенкоДиректорФорензик«Делойт», СНГ

+7 495 787 06 00 #5381 [email protected]

Ксения НебогаСтарший менеджерФорензик«Делойт», СНГ

+7 495 787 06 00 #[email protected]

Спикеры

Если вы хотите принять участие в следующих опросах, конференциях или у вас есть вопросы, обращайтесь к нам напрямую или по электронному адресу [email protected]


Опрос «Делойта» – 2019Портрет респондента

2017 2019

Регион:Россия

Участники:22 компании

Штат более 1000 человек:

20 компаний

53 компании

35 компаний

Россия, страны СНГ и прочие страны


Существует самостоятельный отдел Комплаенс

• В 16 компаниях из 53 (или 30% респондентов) нет самостоятельного отдела Комплаенс, обязанности возложены на прочие отделы компании /Комплаенс-офицера

• Среднее количество сотрудников, ответственных за Комплаенс-функцию в компаниях-респондентах,составляет 6 человек

• Средний бюджет (без учета заработной платы): ~170 тыс. долл. При этом бюджет 17 респондентов варьируется от ~100 тыс. до 1 млн долл.

Опрос «Делойта» – 2019 (1/11)Функция Комплаенс – роскошь или необходимость?

30%

70% Интересно, что в опросе 2017 года выделенной функции Комплаенс не было у 9 из 22 компаний (или 41% респондентов)

• Среднее количество сотрудников сохранилось –6 человек

• Средний бюджет (без учета заработной платы): ~120 тыс. долл.


Опрос «Делойта» – 2019 (2/11)Позиционирование функции Комплаенс

Бизнес-партнердля генерирующих выручку отделов

Контролер бизнес-процессов

• Интересно, что в 2компаниях (4% опрошенных)комплаенс позиционируется как «Прокурор»и «Следователь»

• В 2017 г. так ответили 9 компаний

Консультант и контроллер”

Защитник бизнеса, сотрудников

и репутации компании от рисков.

Эксперт по вопросам этики

и соблюдения внутренних

политик и/или применимого

законодательства”

Консультант по вопросам этики

и соблюдения внутренних

политик и/или применимого

законодательства. Управляет

комплаенс-рисками,

предоставляет отдельные

сервисы в рамках комплаенс-

функции (например, верификация

контрагентов)”

Консультант по вопросам этики и соблюдения внутренних политик и/или применимого законодательства

15%

52%

17%

12%

2%

2%

““

“


Опрос «Делойта» – 2019 (3/11)Роль Комплаенс в процессе принятия решений

Результаты опроса 2017 г. демонстрируют схожее процентное соотношение с ответами респондентов 2019 г.

• В 2 случаях (4%) комплаенс не играет практически никакой роли в процессе принятия решений в компании

• В 51% компаний комплаенс обладает правом вето в отношении определенных решений

Комплаенс может дать рекомендации

45%

51%

4%

При этом ответов «комплаенс обладает правом вето в отношении определенных решений» в процентном соотношении немного больше в 2019 г., чем в 2017 г., что может свидетельствовать о движении в сторону расширения полномочий Комплаенс-офицера, а именно принимать окончательное решение по бизнес-вопросам


Опрос «Делойта» – 2019 (4/11)Направления работы функции комплаенс

26% – промышленная

безопасность и охрана труда

19% – экология и охрана

окружающей среды

17% – права человека

Другие ответы:

• спонсорство и благотворительность

• конфликт интересов

• подарки

92%

60%

58%

55%

47%

43%

42%

Антикоррупция и нормы этики

Защита персональных данных

Защита конфиденциальной информации

Противодействие «отмыванию» денег и финансированию терроризма

Соблюдения антимонопольного законодательства

Торговые санкции

Маркетинг и реклама

30%Недопущение торговли инсайдерской

информации


Опрос «Делойта» – 2019 (5/11)Ключевые трудности функции Комплаенс

3

2

1

Необходимость демонстрировать эффективность существующей комплаенс-программы

Поиск ресурсов для обеспечения эффективности работы комплаенс-специалистов

Топ 3 ответа

Необходимость разъяснения целей и смысла комплаенс рядовым сотрудникам в масштабах всей компании / группы компаний

Проблемы функции Комплаенс не изменились в 2019 г. по сравнению с результатами опроса 2017 г.

Как и прежде, Комплаенс продолжает активно работать над своим брендом


Опрос «Делойта» – 2019 (6/11)Ключевые направления инвестиций функции Комплаенс

В обучение сотрудников по вопросам комплаенс

В массовую проверку контрагентов

В автоматизацию бизнес-процессов отдела Комплаенс

В разработку политик и процедур для управления рисками в бизнес-процессах

В создание и/или развитие группы по проведению финансовых расследований

В 2019 г. (как и в 2017 г.) Компании продолжают инвестировать в обучение сотрудников, проверку контрагентов, а также разработку политик и процедур.

Однако сегодня мы отмечаем такие новые направления инвестирования, как автоматизация бизнес-процессов и выделение групп по проведению финансовых расследований

58%

46%

40%

35%

6%


Опрос «Делойта» – 2019 (7/11)Актуальные комплаенс-риски

В 2019 г. топ 3 актуальных риска не изменились: работа с недобросовестными контрагентами, конфликты интересов, а также коррупционные риски

77%

69%

54%

25%

23%

21%

17%

Недобросовестныеконтрагенты

Конфликты интересов

Коррупционные риски

Хищения и воровство на местах

Неэтичное поведение

Раскрытие конфиденциальной/инсайдерской информации

Отсутствие контроля над расходами

10%Манипуляции с финансовой

отчетностью


Опрос «Делойта» – 2019 (8/11)Оценка и мониторинг комплаенс-рисков

Да, оценка комплаенс-рисков осуществляется на ежегодной основе

Да, оценка комплаенс-рисков осуществляется по меренеобходимости

Да, оценка комплаенс-рисков осуществляется на ежеквартальной основе

Нет, оценка комплаенс-рисков не осуществляется

В 40% опрошенных компаний оценка комплаенс-рисков не осуществляется вовсе или осуществляется по мере необходимости

Методология идентификации и оценки коррупционного риска:

• В 28%компаний нет методологии идентификации и оценки коррупционного риска

• В 26% компаний такая методология существует, но она не описана во внутренних документах

43%

13%

17%26%


Опрос «Делойта» – 2019 (9/11)Методы предотвращения комплаенс-рисков

Самым популярным методом предотвращения комплаенс-рисков остается обучение сотрудников

В 2019 г. также набирает темп такой метод предотвращения мошенничества, как автоматизированные системы мониторинга, что коррелирует с тенденцией увеличения инвестиций в сторону автоматизации

83%

66%

62%

53%

28%

Программы обучения (тренинги, курсы) для сотрудников

Комплексная проверка и оценка рисков бизнес-процессов

Регулярные проверки со стороныслужбы внутреннего аудита / службы

внутреннего контроля

Информирование отдела Комплаенс / Комплаенс-офицера о подозрительных

финансовых операциях

Автоматизированные системы мониторинга и выявления подозрительных операций


Опрос «Делойта» – 2019 (10/11)Каналы для сообщения о комплаенс-рисках

Наиболее популярным инструментом сообщения о нарушениях остается Политика «открытых дверей».

Однако горячая линия становится все более популярным трендом

83%

77%

62%

55%

49%

36%

21%

Политика «открытых дверей» с возможностью сообщения напрямую непосредственному

руководителю в любое время

Сообщение напрямую высшему руководству в любое время

Горячая линия для сообщения о нарушениях, предоставляемая сторонней

организацией

Корпоративный электронный почтовый ящик

Внутренняя горячая линия / иной канал для сообщения о нарушениях на внутреннем

интернет-сайте компании

Опросы или интервью при увольнении

Публичный интернет-ресурсдля сообщения о потенциальных нарушениях

4%

4%

Отдельная линия с возможностью отправки/получения факса

Приложение для смартфонов (Whats App, Telegram и пр.)


Опрос «Делойта» – 2019 (11/11)Защита информатора

Только 8% респондентов отметили, что горячая линия в их компаниях не дает возможности анонимного обращения. Самыми популярными процедурами защиты сотрудников, сообщающих о нарушениях, сегодня по-прежнему являются информирование сотрудников о недопустимости ответных мер и инструктажи на случай ответных мер

59%

33%

16%

14%

8%

Информирование сотрудника о политике недопустимости ответных мер

и инструктирование сотрудника на тот случай, если какие-либо ответные меры будут

предприниматься в отношении него/нее

Последующая беседа с сотрудником с целью определения того, предпринимались ли в отношении него/нее какие-либо

ответные меры сообщений

Мониторинг изменения оценки работысотрудника или рабочих заданий

Мониторинг изменения статусасотрудника (например, включение в список

на сокращение)

Процедура определения того, сообщал ли сотрудник, уволенный помимо его/ее

воли, о случаях нарушения или являлся ли он/она свидетелем в ходе

расследования нарушения


Как взаимосвязана величина убытков с наличием контролей, направленных на противодействие мошенничеству?

Интересная статистика

www.acfe.com/report-to-the-nations/2018/

Средняя (медианная) величина убытков при наличии контролей

Средняя (медианная) величина убытков в отсутствие контролей

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

2018, в мире

56%

52%50%

50% 50% 47%46% 43% 41%

38%

33%29%


РЕПУТАЦИЯКОМПЛАЕНС

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ЧЕСТНОСТЬ

ИМИДЖ

ДОВЕРИЕ

ОБЩЕСТВОБИЗНЕС

ЭТИКА

КЛИЕНТЫ

ПРОЗРАЧНОСТЬ КОНТРОЛЬ

КАЧЕСТВО

ПОДДЕРЖКАКОМАНДА

ОТКРЫТОСТЬ

ДОБРОСОВЕСТНОСТЬ

ПОЛИТИКИ

ПРАВИЛА

ПАРТНЕРЫ


Участие в опросе

Если вы хотите принять участие в следующих опросах, конференциях или у вас есть вопросы, обращайтесь к нам напрямую или по электронному адресу [email protected]

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических

лиц, в том числе аффилированных, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу

Лимитед» (далее – «ДТТЛ»). Каждое из этих юридических лиц является

самостоятельным и независимым. Компания «ДТТЛ» (также именуемая как

«международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги клиентам напрямую. Более

подробную информацию можно получить на сайте www.deloitte.com/about.

«Делойт» является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг

в области аудита, консалтинга, финансового консультирования, управления рисками

и налогообложения, а также сопутствующих услуг. «Делойт» ведет свою

деятельность в 150 странах, в число клиентов которой входят около 400 из 500

крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune. Около 312 тысяч

специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения

результатов, которыми мы можем гордиться. Более подробную информацию можно

получить на сайте www.deloitte.com.

Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера.

Ни компания «Делойт Туш Томацу Лимитед», ни входящие в нее юридические лица,

ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения

каких-либо консультаций или услуг профессионального характера. Прежде

чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия, которые

могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел,

проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом. Ни одно

из юридических лиц, входящих в международную сеть «Делойт», не несет

ответственности за какие-либо убытки, понесенные любым лицом,

использующим настоящую публикацию.

© 2020 АО «Делойт и Туш СНГ». Все права защищены.

Комплаенс-опрос – 2019...2 1 Необходимость...

Documents